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《商业银行业务与经营》重点整理

第一章商业银行导论

1、商业银行含义：以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金

融企业。

2、商业银行性质：

（1）商业银行是一种企业——以追求最大利润为经营目标、自负盈亏、自求发展

（2）商业银行具有金融企业特征

A、经营对象和内容具有特殊性：经营货币和货币资本

B、对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊

C、责任特殊：除了对股东和客户负责，还必须对整个社会负责

（3）商业银行是一种特殊的金融企业

A、是综合型、全能型的金融机构——“金融百货公司”和“万能银行”

B、是中央银行实施货币政策的最重要的基础和途径

3、商业银行的作用

（1）信用中介——信用中介是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。

A、把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金；

B、将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，扩大社会资本总量，加速经济增长；

C、将短期货币资本转化为长期货币资本。

（2）支付中介

A、通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；

在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。

B、支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程

和货币资金周转，促进了经济发展。

（3）信用创造

A、商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的。

B、商业银行的货币创造功能。

（4）金融服务

根据我国现行商业银行法规定，商业银行可从事业务范围：

吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；从事同行拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务与担保；代理款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经营结汇、售汇业务

4、商业银行的外部组织形式（商业银行在社会经济生活中的存在形式）

（1）单一银行制

特点：银行业务完全由各自独立的商业银行经验，不设或限设分支机构（美国普遍）

优点：A、限制银行业垄断，有利于自由竞争

B、有利于银行与地方政府的协调，使银行更好地为地区经济发展服务

C、各银行的独立性和自主性都很大，经营较灵活

D 、管理层次少，有利于中央银行进行管理和控制

缺点：A 、商业银行不设分支机构，与现代经济的横向发展、商品交换范围不断扩大存在

矛盾，同时，在计算机等高新技术大量应用的条件下，其业务发展和金融创新受到限制。

B 、银行业务多集中于某一地区、某一行业，容易受到经济发展状况的波动的影响，筹资不易，风险集中。

C 、银行规模小，经营成本高，不易取得规模经济效益。

（2）分行制

特点：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构。类型：按总行职能的不同，划分为总行制和总管理处制

优点：A 、分支机构多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款、调剂资金，可以充分有

效地利用资本，同时由于放款分散、风险分散，可以降低放款的平均风险，提

高银行的安全性

B 、银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益

C 、由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理

缺点：A 、容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争 B 、银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难

5、商业银行的经营原则——“三性”原则（1）安全性原则

涵义：指应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。原因：A 、自有资本少，经受不起较大的风险。

B 、经营条件的特殊性，尤其需要强调安全性。

C 、商业银行经营面临着各种风险。

措施：A 、将资产分散化，降低资金运营中的风险。

B 、加强对客户的资信调查与经营预测，从制度上保证信用资金的及时回笼。

C 、资产负债清偿期限合理匹配，时刻保持银行的清偿能力。

D 、保持一定比例的流动性较高的资产，如活期贷款、短期流动资金贷款等。

（2）流动性原则

涵义：指银行对全部应付款的支付、清偿能力及满足各种合理资产需求的能力。

原因：A 、负债经营，资金来源的主体部分——客户的存款和借入款，具有流动性的属性。 B 、资金利用的不确定性需要资产保持流动性。措施：A 、建立分层次的准备资产制度 B 、实施负债管理

C 、统筹规划银行的流动性需求与流动性供给

商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。负债的流动性：银行以适当价格取得可用资金的能力 ——衡量标准：取得可用资金的价格和时效

资产发流动性：资产的变现能力 ——衡量标准：资产变现的成本和速度增加流动性供给：客户存款、提供非存款服务所的收入、客户偿还贷款、银行资产出售、货币市场借款

增加流动性需求：客户提取存款、合格贷款客户的贷款需求、偿还

非存款借款、提供和销售服务中产生的营业费用和税收、向股东派发现金股利

（3）盈利性原则

涵义：指商业银行以利润最大化作为经营目标和内在经营动力。

影响因素：A、资产收益与资产损失

B、资金成本——主要指银行为取得资金而付出的代价。

C、其他营业收支——指银行贷款和投资以外所取得的各项收入及银行存、贷

业务以外花费的各项开支。

6、政府对银行业的监管

Camel（骆驼）原则

C（capital）资本：资本充足率

股份制商业银行资本的主要形式是股本。股本要求有回报，而且同样的股本支持资产规模的不同会给银行带来不同的盈利率（资本的杠杆比率不同），这就要求建立国际上共同的资本标准，以使得国际银行业处于平等的竞争地位。

A（asset）资产：资产的规模、结构

政府监管部门关注资产品质和资产集中问题

M（management）管理：管理者的能力

E（earning）收益：盈利能力

银行的盈利能力主要由银行的资产收益率和资本收益率来衡量。

L（liquidity）清偿能力：银行满足提款和借款需求而又不必出售其资产的能力

7、存款保险制度

（1）产生于20世纪30年代金融大危机以后的美国

（2）宗旨：重新唤起社会公众对银行体系的信心，保护存款者的利益，监督并促使银行在保证安全的前提下进行经营活动。

（3）评价：存款制度的存在使银行对高风险投资担忧减少，甚至在一定程度上刺激银行从事高风险的投资，加剧了道德风险。

第二章商业银行的资本管理

1、银行业面临的主要风险（主要掌握（1）、（4））

（1）信用风险：指银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务及信用等级下降使银行持有相应资产贬值的潜在可能性。

（信用风险是我国商业银行所面临的最大风险，其中最主要的信用风险是信贷风险）（2）市场风险：因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行业务发生损失的风险。

（3）经营风险：银行在日常经营中由于各种自然灾害、意外事故等导致损失的风险。（4）流动性风险（传统商业银行主要风险之一）：商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产无法满足支付的需要，从而使其丧失清偿能力的可能性。银行破

产倒闭的直接原因

（流动性风险始终是我国商业银行面临的最基本风险。流动性风险是其他风险在商业银行整体经营方面的综合体现。）

2、银行资本的功能

（1）损失的缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营。

（2）银行正常经营的启动资金。

（3）显示银行实力，维持市场信心。

（4）为银行扩张和新业务、新计划拓展提供资金。

（5）适应监管当局的需要，保证单个银行增长的长期可持续性。

银行资本的关键作用是吸收以外损失和消除银行的不稳定因素

3、《巴塞尔协议》对资本的规定

A、主要思想：

（1）商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高。

（2）银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本。

（3）协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%。

（4）国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。

B、资本具体构成：核心资本&附属资本

（1）核心资本：

1）股本：a.普通股

b.永久非积累优先股：具有债券和普通股的双重特点

（1、只支付固定股息，且没有定期支付股息和到期偿还本金的义务

（2、银行没有法律义务支付累积未分配的股息

（3、优先股股息不能从税前盈余中扣除

（4、优先股股息支付义务先于普通股

2）公开储备：指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备

（如：股票发行溢价、未分配利润、公积金）

（2）附属资本：

?未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备。

?重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资

本的名义增值。

?普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立。

?混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的资本工具。

?长期附属债务：资本债券与信用债券的合称。

我国商业银行资本包括：

（1）核心资本：实收资本或普通股；资本公积；盈余公积；未分配利润；少数股权（2）附属资本：重估储备；一般准备；优先股；可转换债券；长期次级债券

（3）资本扣除项：商誉；对未合并报表的银行机构的资本投资

4、《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求

（1）核心资本与风险加权资产的比率不得低于4% ：

核心资本比率= 核心资本/风险加权资产×100%

= 核心资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险）×100% ≥4% （2）总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%

总风险资本比率=总资本/风险加权资产×100%

=总资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险）×100% ≥8% 二级资本最高不得超过一级资本的100%

二级资本中的次级债务和中期优先股最高不得超过一级资本的50%，一般准备金可以包括在二级资本中，但不能超过风险加权资产的1.25%。

5、影响银行资本需要量的因素

（1）相关法律规定

（2）宏观经济形势

（3）银行的资产负债结构

（4）银行的信誉

衡量银行资本规模方法：账面资本（GAAP），管理资本（RAP），市场价值资本（MVC）

6、银行资本来源

（1）内部融资——未分配利润是银行资本内部融资的重要来源

优点：筹资成本较低，避免股东控制权的削弱

缺点：筹资数量在很大程度上受银行本身的制约：

银行及金融当局所决定的适度资本金数量、银行的盈利水平、银行的股利分配政策

（2）外部融资

主要方式：1.出售资产与租赁设备

2.发行普通股

3.发行优先股

4.发行中长期债券

5.股票与债券的互换等

第三章商业银行的负债管理

1、商业银行负债的目的

（1）维持银行资产的增长率

（2）保持银行的流动性

2、存款边际成本定价法（P70）

计算公式：边际成本MC ＝总成本的变动

＝新利率×以新利率筹集的总资金—旧利率×以旧利率筹集的总资金边际成本率＝总成本变动额/ 筹集的新增资金额×100%

作用：边际成本定价法决定银行存款基础扩大到什么程度，并作为贷款定价基础。

3、主动负债：同业拆借（主要目的：补充准备金不足，保持银行流动性）、从中央银行

贴现借款、证券回购、国际金融市场融资（利率有固定、有浮动；可直接借

贷、也可采取出售存单的方式）、发行中长期债券

被动负债：存款

4、影响负债加权平均成本变化的主要因素：负债利息率、负债结构、可用资金比率、其

他成本率

第四章商业银行现金资产管理

1、银行现金资产构成：

（1）库存现金--是银行为了满足日常交易需要而持有的通货。

（2）托收中的现金--已签发支票送交中央银行或其他银行但相关账户尚未贷记的部分（3）在中央银行的存款--主要用于应付法定准备金的要求，并可做支票清算、财政部库券交易和电汇等财户的余额

（4）存放同业存款--主要用于同业间、联行间业务往来的需要

2、现金资产管理的目的&原则

目的：在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。

原则：

（1）适度存量控制原则--适度的存量控制既能保证银行的盈利性，也能保证银行的流动性。

（2）适时流量调节原则--银行必须根据业务需要调节现金流量，使其达到适度规模。（3）安全性原则--确保现金资产的安全

3、存款准备金构成

（1）法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。

（2）超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准备金有此消彼长的关系。

4、影响超额准备金需要量的因素

（1）存款波动

银行感到不确定性增大，就会增加超额准备金的保有数量

（2）贷款的发放与收回

（3）其他因素（向中央银行借款，同业往来状况，法定存款准备金的变化）

5、商业银行头寸

资金头寸：在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供商业银行直接、自主运用的资金称为资金头寸。

（1）可用头寸（可用现金）：指扣除了法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款。

（2）基础头寸：指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结

算的最终支付手段。

（3）可贷头寸：指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金（形成银行盈利性资产的基础）

6、流动性需求预测的方法

（1）因素法

资金头寸需要量= 预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量

（2）资金结构法

通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。

商业银行为不同的负债设定不同的流动性资金准备率（A,，B，C），并计算出流动性需

求的总量。

?负债流动性需要量=A ×（游动性货币负债-法定准备金）+B ×（脆弱性货币负债-

法定准备金）+C ×（稳定性货币负债-法定准备金）

?商业银行总流动性需求=存款和非存款负债的流动性需求+贷款的流动性需求

附：存款负债类型

（1）游动性货币负债：对利息率变动极为敏感的存款和借入款，银行必须随时应付它们

的提现

（2）脆弱性货币负债：大额存款和非存款负债账户，这部分资金在近期内有可能被客户

提取，银行必须保留足够的流动性资金

（3）稳定性货币负债：被提取的可能性很小的那部分资金，可以为银行较长期。比较稳

定地利用（核心存款\核心负债）

7、流动性需求管理原则

（1）进取型原则

当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模。

（2）保守型原则

出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。

（3）成本最低原则

流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。

8、流动性需求种类

（1）短期流动性需求：一种短期现金需求，季节性因素是影响存款变化和贷款需求波动的主要因素

（2）长期流动性需求：一种长期现金需求，主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定

（3）周期流动性需求：一种长期现金需求，主要由于经济周期性波动引起

（4）临时流动性需求：由难以预测的不寻常时间所引起的

第五章贷款政策与管理

1、评价借款人信誉状况原则—“6C”原则

（1）品质（character）：借款人借款有明确目的，并有能力按时足额偿还贷款

（2）能力（capacity）：借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力

（3）现金（cash）：用现金流量分析法判断借款人的现金状况以确定其偿还贷款的能力（4）抵押（collateral）：借款人用于抵押的资产质量（流动性、价值稳定性等）如何。（5）环境（conditions）：借款人或行业的近期发展趋势、经济周期变化对借款人的影响（6）控制（control）：法律的改变、监管当局的要求和一笔贷款是否符合银行质量的标准

2、贷款审查作用：帮助银行管理层迅速发现问题贷款、检查信贷政策的执行情况、提供

预警信号、及时发现贷款质量变化、防止贷款质量恶化

3、贷款五级分类（书P117，贷款五级分类主要特征，选择题）

（1）正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。

（2）关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利的因素。

（3）次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。

（4）可疑类：借款人无法足额偿还本息，及时执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。（5）损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

4、贷款五级分类主要步骤（书P116）

（1）阅读贷款档案

（2）审查贷款基本情况

（3）确定还款可能性

（4）确定分类结果

（5）信贷讨论

5、有效管理问题贷款（取决于？——（1）（2））

（1）发现问题贷款——三道防线

第一道防线：信贷员，信贷员负有向银行有关部门报告贷款出现问题的责任

第二道防线：贷款复核

第三道防线：外部检查

（2）立即采取有效措施

首先，银行会与借款人会面，商讨追加资金可能性。新注入资金必须保证非常安全，即使发生损失，追加资金也要能够收回来。

不能选择追加资金方案时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。

包括：

1）减债程序和时间限制。确定还款金额和还款时间，给借款人一定压力，迫使其做出还款计划。

2）增加抵押品、担保人、第二抵押

3）索取财务报告

4）立即监控抵押品和借款人

5）建立损失—安全点。达成一致同意的损失—安全点，如果达到贷款损失的地步，借款人自动清算企业。

6、呆账准备金提取原则

（1）及时性原则：银行呆账准备金的提取应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时惊醒，而不应在损失实际发生或需要冲销贷款时进行。

（2）充足性原则：银行应当随时保持足以弥补贷款内在损失的准备金

7、呆账准备金类型

（1）按贷款组合余额的一定比例提取的普通呆账准备金

（2）根据贷款分类结果，对各项贷款按不同比例提取的专项准备金

（3）按贷款组合的不同类别，如国家、行业、地区等提取的特别准备金

8、呆帐准备金计算步骤

（1）计算所需的专项呆帐准备金

专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%。

（2）计算普通呆帐准备金

普通呆帐准备金＝（贷款总额—专项呆帐准备金）×规定的比例

呆帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆帐准备金

第六章企业贷款

1、企业借款理由

（1）销售增长导致的借款：

类型：短期或季节性销售增长和长期性销售增长

（2）营业周期减慢引起的借款：

类型：1）存货周转减慢银行发放贷款目的：为企业临时性扩大或结构性转换提供资金。

2）应收账款回收减漫银行发放贷款目的：为因回收减慢导致的应收账款增加提供资金。（3）固定资产购买引起的借款：更新固定资产或扩大固定资产的规模

（4）其他原因引起的借款：资产增长增加的支出、债务重组增加的支出、低效经营增加的支出、股息支付或者所有者提款所引起的支出，以及不正常的或意外的费用支出等。

2、企业贷款担保种类

（1）抵押：借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。

（抵押率最高不超过50%）

（2）质押：借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。（质押率最高不超过90%）

（3）保证：银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。

（4）附属合同：由借款人的其他债权人签署的，同意对银行贷款负第二责任的协议，作用是为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权。

3、贷款定价方法

（1）成本加成贷款定价法

一个完整的贷款利率中必须包括四部分内容：1.银行筹集足够的可贷资金的成本；

2.银行的经营成本（工资和物质设施的成本）；

3.银行对违约风险所进行的必要补偿；

4.每笔贷款的适当利润。

贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期的利润

（公示中每一项都用贷款数额的百分比表示）

例：假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的银行贷款，如果银行为了筹款必须在货币市场上以10%的利率卖出大额可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%。银行分析、发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为2%，银行信贷部门建议为了补偿贷款

不能及时全额偿付的风险为2%。最后，银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上1%的利润水平。则这家银行的贷款利率为：

10%+2%+2%+1%=15%

（2）成本—收益定价法

在该定价法下，需要考虑的因素有三个：

? 1.贷款产生的总收入；

? 2.借款人实际使用的资金额；

? 3.贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率（贷款税前收益率）。

例：假设一个客户要求500万美元的信用额度，贷款合同规定的利率为20%，客户实际使用400万美元。按规定，客户对其未使用的信用额度要支付1%的承诺费，同时，银行要求客户必须存入相当于实际贷款额20%和未使用额度5%的存款数（补偿金额）。

估算贷款总收入= 400×0.20 +100×0.01=81

借款人实际可使用资金= 400-（400×0.20+100×0.05）=315

银行贷款估算的税前收差率= 81÷315 = 27%

结论:银行的管理层必须判定该笔贷款27%的税前收益率能否足够补偿银行的筹资成本、贷款风险以及除去各种费用（包括税收）之后的银行预期利润率。

例：某银行的贷款目标收益率为10%。假设某客户要求3000万元的信用额度，贷款合同规定的年利率为8%，客户实际使用的资金额为2000万元，银行向客户收取的各项手续费及服务费为1600元。

1.计算并说明此项业务能否达到银行的目标收益率？如果不能则可以采取哪些方法来调整？

2.如果银行对其未使用的贷款收取1%的承诺费并要求客户必须存入相当于实际使用额20%和未使用额5%的存款（不考虑存款准备金要求），该项业务的税前收益率是多少？能否达到银行的目标收益率要求？

1.贷款收入=2000万元×8%+0.16万元=160.16万元

银行贷款税前收益率=160.16/2000=8.01%

此项业务未能达到银行的目标收益率水平，可以采取下列方法来调整：

1.降低资金成本；

2.提高贷款利率；

3.收取补偿余额；

4.收取承诺费。

2.贷款收入=160.16+10=170.16

借款人实际可使用资金=2000-2000×0.2-1000×0.05=1550

银行贷款税前收益率=170.16÷（2000-2000×0.2-1000×0.05）=170.16÷1550=10.97%

第七章消费者信贷

1、个人贷款特点

(1)高风险性

1）消费信贷的还款来源不稳定，波动性较大。

2）信息不对称风险比较严重。

3）贷款结构内含较高的利率风险和违约风险。

（2）高收益性：高风险性决定高收益性

（3）周期性：消费信贷的周期性体现在较高的经济周期敏感性。

（4）利率不敏感性

2、个人信用评价方法—“5C”评价法

（1）品德（character）：个人稳定性、信贷历史、职业和个人声望

（2）能力（capacity）：申请人还款能力

（3）资本（capital）：明确申请人收入出现波动时其他还款途径

（4）担保品（collateral）：担保品的种类、价值及价值的变化趋势、产权、收回难易程度（5）环境（condition）：影响消费者还款能力的外部环境（政治、经济、法律、市场竞争）

3、个人住房抵押贷款还款金额计算（书P191）

（1）到期本息一次性清偿

（2）等额本息还款法

（3）等额本金还款法

4、个人住房贷款风险

（1）信用风险：借款人被迫违约或理性违约

被迫违约：借款人有偿还贷款的意愿，由于偿付能力不足而无法如期还贷

理性违约：抵押房产的市价下降到低于贷款余额，借款人从自身利益最大化出大主动违约。（2）利率风险：短期市场利率上升时造成银行负债与资产利率倒挂、入不敷出的现象（3）提前偿付风险：借款人提前归还贷款带来利息损失的可能性

（4）抵押物风险：抵押物贬值

5、个人住房贷款证券化及其发展

（1）定义：指的是吧缺乏流动性但具有未来现金流的住宅抵押贷款汇集在一起，通过结构重组和信用增级，将其转变为可以在金融市场上出售和流动的证券来融通资金

的过程。

（2）发展过程见书P195

6、信用卡

（1）什么是信用卡

指的是具有循环信贷、转账结算、存取现金等功能和“先消费，后还款”、无须担保人和保证金、可按最低还款额分期还款等特点的个人信用和支付工具。

（2）信用卡国际组织

威士国际Visa International

万事达卡国际MasterCard International

美国运通股份有限公司America Express

（3）信用卡特殊风险

信用风险、伪冒风险、作业风险、内部风险

第八章商业银行的证券投资管理

1、商业银行证券投资功能（好处）

（1）获取收益

使闲置资金得到利用，增加了收入，而且有效的证券投资组合管理可使银行收入在经济周期各阶段保持稳定。

（2）管理风险（西方发达国家银行管理证券投资组合的首要目的）

是银行重要利率风险管理工具，可及时调整利率敏感性，实现收入多元化、风险分散化。

（3）增强流动性（二级储备：短期证券投资）

（4）管理风险资本

（5）税收庇护

我国税法规定购买国债券的利息收入不应计入应纳税所得额。

2、商业银行证券投资的种类

（1）政府债券：中央政府债券、政府机构债券、地方政府债券

（2）公司债券

商业银行对公司债券投资比较有限的原因：

1）公司债券的收益一般要缴纳中央和地方所得税

2）公司作为私人企业，其破产倒闭的可能性大，因此公司债券的风险

3）公司债券在二级市场上的流动性不如政府债券

（3）回购协议：是对一种证券现实的购买或出售及日后做一笔相反交易的组合，即证券销售者承诺在未来某一时刻按某一固定价格再购回这些销售的证券，证券持

有者的收入为买卖差价。

（4）其他：股票（我国目前不允许）、商业票据、中央银行票据、创新金融工具

3、证券组合管理基本程序

（1）确定管理标准与目标

（2）对宏观经济与利率走势进行预测

（3）列举证券组合所要考虑的因素：1）控制利率敏感的证券投资需要

2）投资与流动性计划的协调

3）担保要求的评估

4）风险头寸的评估

5）预期收益率

6）确定税收组合

（4）银行管理层确定证券组合管理的基本政策与战略：

证券组合的规模、投资工具与质量、证券期限政策与战略

（5）选择证券投资组合的管理机构

4、商业银行证券投资的收益（书P227）（1）票面收益率

（2）当期收益率

（3）到期收益率：当期收益率和资本收益率之和

到期收益率 = 当期收益率+资本收益率

每期利息+（到期还本（出售价格）—购入价格）/持券期间 = ——————————————————————————— （购入价格+到期还本（出售价格））/2

5、商业银行证券投资的风险

（1）系统性风险和非系统性风险

系统性风险（不可分散风险）：指对整个证券市场产生影响的风险。其来源可能是战争、通货膨胀、经济衰退等多种外部因素。

非系统性风险：指存在于个别投资证券或个别类别投资证券的风险。它主要来源于个别证券本身的独立因素，如财产风险、信用风险等。非系统性风险可通过多元化的投资组合来消除。

（2）内部风险和外部风险

内部风险：个人风险、财产风险、经营风险、责任风险

外部风险：信用风险、市场风险、利率风险、购买力风险、流动性风险

6、商业银行证券投资的风险的测度方法（1）标准差法

（2）β系数法

β= 某证券预期收益-该期收益中非风险部分

整个市场证券组合的预期收益-该期收益中非风险部分

7、商业银行证券投资的一般策略

（1）分散化投资法——梯形期限法

具体做法：商业银行先用资金购入市场上各种期限的证券，并且每种证券的数量相等。当期限最短的证券到期收回投资资金后，银行再将资金用于购买最长期限的证券。如此循环往复，使商业银行每时每刻都有到期日不同的各种证券，且每种期限的证券数量相等。

（2）期限分离法

三种不同的战略： 1.短期投资战略

2.长期投资战略

3.杠铃投资战略：银行将投资资金主要集中在短期证券和长期证券上的

一种证券头寸的方法。使用这种方式投资反映在图上，就形成一个两头大中间小的杠铃。

∑

=?-n

i i

it P R R 1

)

(

强调通过负债管理，来从资产负债平衡的角度保证银行流动性的需要。来协调银行安全性、流动性和效益性。杠铃投资战略与其他两种战略比优势：

1．形式灵活，可根据市场利率的变化，证券行情的涨跌而经常进行调整。 2．可为银行提供较高的流动性。（3）灵活调整法（4）证券调换法

第九章商业银行资产负债管理

1、商业银行资产负债管理理论及其发展

2、利率风险的类型

（1）重新定价风险（期限配错风险）：源自银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）所存在的差异。当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出却会随着利率的上升而增加，从而使银行的未来收益减少和经济价值降低。

（2）收益率曲线风险：重新定价的不对称性也会使收益率曲线斜率、形态发生变化，及收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。

（3）基准风险（利率定价基础风险）：在利息收入和支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债、表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。

（4）期权性风险：一种越来越重要的利率风险，源自银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。一般来说，期权和期权性条款都是在对买方有利而对买房不利时执行，因而此类期权性工具会因具有不对称的支付特征而给卖方带来风险。目前，越来越多的期权品种因具有较高的杠杆效应，还会进一步增大期权头寸，并会对银行财务状况产生不利影响。

3、资金缺口（GAP ）

定义：利率敏感资产（RSA ）与负债（RSL ）的差额，用于衡量银行净利息收入对市场利率的

敏感程度。

计算公式：GAP=RSA-RSL （绝对缺口）

GAP=RSA/RSL（相对缺口）

类型：零缺口 RSA=RSL RSA/RSL=1

正缺口 RSA-RSL>0 RSA/RSL>1

负缺口 RSA-RSL<0 RSA/RSL<1

资金缺口、利率敏感比率、利率变动与净利息收入变动之间的关系：

4、资金缺口管理

定义：银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感资产与负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法

（1）正缺口战略：（进取型策略）

当银行预测市场利率将上升时，保持缺口为正值，缺口率（利率敏感性资产/利率敏感性负债）大于1，使银行净利息收入随着利率上升而增加。

（2）负缺口战略：（进取型策略）

当银行预测市场利率将下降时，往往趋向于保持缺口为负值，利率敏感比率小于1，使银行净利息收入随着利率下降而增加。

（3）零缺口策略：（防御型策略）

努力使缺口为零，利率敏感比率等于1。即银行资产与负债的期限对应，以此控制由于利率波动而导致的巨额损失的风险。

5、持续期缺口管理

（1）持续期概念：一种把到期日按时间和价值进行加权的衡量方式，它考虑了所有盈利性资产的现金流入和所有负债现金流出的时间控制。它衡量了银行未来现金流量的平均期限，实际上，久期衡量的是用来补偿投资所需资金的平均时间。

（2）持续期计算公式（书P261）

（3）持续期缺口：是银行资产持续期与负债持续期和负债资产现值比乘积的差额。

DGAP = DA —UDL

（4）持续期缺口管理：指银行通过调整资产负债的期限与结构，采取对银行净值有利的持续期缺口策略来规避银行资产与负债的总体利率风险。

6、应用金融衍生工具管理利率风险

（1）利率期货：是指交易双方在集中性的市场以公开竞价方式进行的利率期货合约的交易（2）利率期权：买方获得一种权利，在到期日或期满前以预先确定的利率（即执行价格），按照一定的期限介入或带出一定金额的货币。

第十章商业银行中间业务与管理

1、中间业务含义：指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，

既能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。

2、中间业务特点

（1）表外形

（2）多样性

（3）风险差异性

3、中间业务种类

（1）按巴塞尔银行监管委员会分

（2）按风险大小和是否含有期权期货性质中间业务分

A、无风险/低风险类中间业务：指商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份

为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，并收

取手续费。

咨询顾问、代理、保管、基金托管

B、不含期权期货性质风险类中间业务：交易、支付结算、银行卡、资产证券化

资产证券化：通俗地讲就是把缺乏流动性但预期未来会有稳定现金流回报的资产集中起来，形成一个资产池或资产包，然后对这些资产进行结构重组，将它们转变成可在

金融市场上流通和出售的证券，从而加大了资产的流动性，方便根据需要进行

融资。

资产证券化作用：（1）有助于银行分散信用风险，提高变现成本昂贵的资产的流动性并将其转换为银行吸收新资金的渠道

（2）有助于银行调整自己的资产组合，更好地匹配银行资产与负债久期降低利率风险

（3）银行进行贷款证券化会拥有大量增加收入的机会

C、风险类中间业务担保：承诺、金融衍生产品、租赁

4、支付结算类中间业务（P282-285），了解即可

5、承诺类中间业务

贷款承诺：商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定数额贷款的业务。常见类型：

（1）定期贷款承诺：银行一次承诺，借款人在有效期内只能提用一次，余款作废。

（2）备用贷款承诺：银行一次承诺，在承诺有效期内，一次提用部分贷款并不失去对剩余承诺在剩余有效期内的使用权限，但不能循环提用。

（3）循环贷款承诺：借款人在有效期内可多系提用，并且反复使用已经偿还的贷款，只要借款人在某时点使用的贷款不超过全部承诺额即可。

企业行政管理重点整理

企业行政管理重点一、概念题 1. 企业行政环境：企业行政环境是行政系统赖以存在和发展的外部条件的总和，一切对企业行政系统发生影响，而企业又无法控制的因素，都属于企业行政环境。（P25） 2.企业行政组织结构：是影响企业组织效率的重要因素，指企业组织内部各个有机组成要素间发生相互作用的方式或形式，各个企业组织之间由于其内部各个要素之间相互联系和作用的方式不一样而产生不同的组织结构类型。（P77） 3. 企业价值观：是指企业在追求经营目标过程中所推崇的基本信念和奉行的基本目标。是企业行政文化的核心。（P49） 4.行政组织扁平化：是指通过扩大控制范围和减少中间环节，裁减冗员来建立一种紧缩的管理组织，使组织变得更加紧凑、高效、富有弹性和创造性。（P95） 5.企业行政文化:：企业行政文化内涵有广义和狭义之分，广义的企业行政文化是指行政意识形态，以及与之相适应的企业行政制度和组织结构。狭义的企业行政文化是指行政意识形态，即在企业行政实践活动基础上形成的，直接反映企业行政活动与行政关系的各种心理现象、道德现象和精神活动状态等。（P48）

6．企业行政精神：是指企业行政组织和行政人员在行政管理活动中形成的、为广大行政人员所认同的理想、价值观和基本信念等群体意识的外部表现。（P59） 7. 企业行政道德：是指调整企业与员工、员工与员工、管理层与普通员工、企业与企业、企业与社会之间关系的行为规范的总和。是企业赖以生存的基础，良好的企业行政道德将有利于员工规范自己的行为，调动员工的积极性、主动性和创造性，有利于塑造良好的企业形象。（P55） 8. 办公自动化：指的是企业行政事务处理过程中通过利用计算机、传真机、复印机等设备，以及利用因特网、各种有线无线通讯等方式进行迅捷、快速、方便、高效的现代办公手段。（P116） 9. 文书管理：文书管理是企业业务部门处理日常工作活动中所形成的文件，以及与处理企业文件有关的日常事务活动。广义的文书管理，是指企业的文书从形成、运转、保管、处理，到清退、立卷、归档、销毁及管理使用文书信息的全过程。狭义的文书管理，则仅是企业的文书人员对企业文书的保管、利用及清退工作。（P119） 10. 公章：是指国家机关、群众团体、企事业单位使用的，能够标明单位标准名称、代表自身资历资质、证实自身固有法律法人作用的专用单位名章。（P127）

2019人力资源管理最全重点

人力资源有哪些性质：能动性，时效性，增值性，社会性，可变性，可开发性。简要阐述人力资源管理与人事管理的区别与联系：（1）联系：人力资源管理和人事管理之间是一种继承和发展的关系：一方面，人力资源管理是对人事管理的继承，人力资源管理是从人事管理演变过来的，人力资源管理依然要履行人事管理的很多职能；另一方面，人力资源管理又是对人事管理的发展，它的立场和角度完全不同于人事管理，可以说是一种全新视角下的人事管理人力资源管理与传统人事管理区别主要体现在：（1）传统人事管理的特点是以“事”为中心，而现代人力资源管理是以“人”为中心，管理的根本出发点是“着眼于人”。（2）传统人事管理把人设为一种成本，将人当作一种“工具”，注重的是投入、使用和控制。而现代人力资源管理把人作为一种“资源”，注重产出和开发。（3）传统人事管理是某一职能部门单独使用的工具，似乎与其他职能部门的关系不大，但现代人力资源管理却与此截然不同。实施人力资源管理职能的各组织中的人事部门逐渐成为决策部门的重要伙伴，从而提高了人事部门在决策中的地位。人力资源管理德职能：人力资源规划、职位分析和胜任素质模型，员工招聘录用、绩效管理、薪酬管理，培训与开发，职业生涯规划，员工关系 1.职位分析含义、意义和作用？职位分析是指了解组织内的一种职位，并以一种格式把与这种职位有关的信息描述出来，从而使其他人了解这种职位的过程。意义和作用：第一，职位分析为其他人力资源管理活动提供依据。（为人力资源规划提供必要信息，为人员的招聘录用提供明确标准，为人员的培训开发提供明确依据，为制定公平合理的薪酬政策奠定基础，为科学的绩效管理提供帮助）第二，职位分析对企业的管理具有一定的溢出效应。（有助于员工本人反省和审查自己的工作内容和工作行为，以帮助员工自觉主动地寻找工作中存在的问题并且圆满地实现职位对于企业的贡献；企业人力资源管理人员能够充分地了解企业经营的各个重要业务环节和业务流程，从而有助于公司的人力资源管理职能真正上升到战略地位；企业的最高经营管理层能够充分了解每一个工作岗位上的人目前所做的工作，可以发现职位之间的职责交叉和职能空缺现象，对职位进行及时调整，从而有助于提高企业的协同效应。）职位分析的方法：定性方法：访谈法、非定量调查问卷、观察法、关键事件技术、工作日志法、工作实践法；定量的方法：职位分析问卷法、管理职位描述问卷、通用标准问卷、ONET问卷、职能职位分析法、职位分析系统法什么是人力资源规划？包括哪些内容？有哪些程序人力资源规划是指在企业发展战略和经营规划的指导下，对企业在某个时期的人员供给和人员需求进行预测，并根据预测的结果采取相应的措施来平衡人力资源的供需，以满足企业对人员的需求，为企业的发展提供合质合量的人力资源保证，为达成企业的战略目标和长期利益提供人力资源支持。

行政管理工作重点

一、行政事务管理 1、负责本部的行政管理和日常事务，协助总经理搞好各部门之间的综合协调(尤其是重点部门一定要重点关注，要学会用“十个指头弹钢琴”--针对不同的部门要用不同的方法;站在公司的角度为员工服务); 2、落实公司规章制度(重在执行与坚持--对于一项难以贯彻的制度长期坚持下去就自然成为了常规); 3、加强对各项工作的督促和检查(坚持原则性)，沟通内外联系，保证上情下达和下情上报(立即行动); 4、负责对会议文件决定的事项进行催办(跟进、跟进、再跟进)，查办和落实(不管任何人，王子犯法与庶民同罪--包括总经理)，加强对外联络，拓展公关业务; 5、负责全公司组织系统及工作职责研讨和修订，负责公司车辆的管理; 6、负责节约公司成本(降低了成本也就为公司赚了钱，节约、节约、再节约--为你的厉行节约而喝彩!)。二、人力资源管理与开发 1、组织架构的设计、岗位描述、人力规划编制、考勤管理的工作。 2、招聘管理：提供工作分析的有关资料，使部门人力资源计划与组织的战略协调一致，对申请人进行面试作最终录用和委派决定，对提升、调迁、奖惩和辞退作出决定，职务分析和工作分析的编写，制定人力资源计划，通过这些使企业内部“人、事相宜”即采用科学的方法，按照工作岗位要求，将员工安排到合适的岗位，来实现人力资源合理配制。 3、工作报酬：制定合理的薪酬福利制度，按劳付酬，***行赏，通过报酬、保险和福利等手段对员工的工作成果给予肯定和保障。其次，促使员工提高士气和生产效率的各种激励策略也是对员工工作绩效的一种有效报偿。 4、企业培训开发：现在的市场无疑应是产品质量的竞争，说到底是人才的竞争，是一个企业整体素质的竞争。一个产品质量的好坏，也是一个企业所有岗位技能的集中体现，所以应把全员培训作为企业立业之本，追求全员卓越，以人为本的管理方式。提供培训开发需求和待培训者名单，制定并实施培训开发计划：主要指职业技能培训和职业

人力资源管理知识点汇总

1、什么事人力资源？人力资源的特征有那些？宏观定义：人力资源指能够推动特定社会系统发展进步并达成其目标的该系统的人们的能力的总和。微观定义：人力资源指特定社会组织所拥有的能推动其持续发展、达成其组织目标的成员能力的总和。 2、什么是人力资源管理？人力资源管理可分为宏观管理和微观管理。人力资源宏观管理是对社会整体的人力资源的计划、组织、控制，从而调整和改善人力资源状况，使之适应社会再生产的要求，保证社会经济的运行和发展。人力资源微观管理是通过对企事业组织的人和事的管理，处理人与人之间的关系，人与事的配合，充分发挥人的潜能，并对人的各种活动予以计划、组织、指挥和控制，已实现组织的目标。 3、人力资源管理有哪些职能工作？人力资源管理的职能工作主要分为五部分：（1）人力资源规划、招聘和选拔（2）人力资源开发（3）薪酬和福利（4）安全和健康（5）劳动关系 4、什么是人力资源规划？人力资源规划就是组织科学地预测、分析自己在环境变化中的人力资源供给和需求状况，制定必要的政策和措施以确保自身在需要的时候和需要的岗位上获得各种需要的人才（包括数量和质量）并使组织和个体得到长期的利益。 5、简述人力资源规划的程序：（1）收集人力资源规划所需的信息（2）预测人员需要（3）清查和记录部人力资源情况（4）确定招聘需要

（5）与其他规划协调（6）评估人力资源规划 6、什么是职位分析？职务分析又称工作分析，是全面了解一项职务的管理活动，也是对该项职务的工作容和职务规（任职资格）的描述和研究过程，即制定职务描述书（一班包括职务说明和职务规两个部分）的系统过程。具体地讲，职务分析就是全面收集某一直无的有关信息，对该工作从6个方面开展调查研究：工作容（What）、责任者（Who）、工作岗位（Where）、工作时间（When）、怎样操作（How），以及为何要这样做（Why）等，然后再将该职务的任务要求进行书面描述、整理成文的过程。 7、职位分析的主要方法有哪些？一、工作实践法优点：1、可以了解工作的实际任务以及该工作对人的体力、环境、社会等方面的要求 2、观察、记录与核实工作负荷与工作条件 3、观察、记录、分析工作流程及工作方法，找出不合理之处缺点：适用于短期可以掌握的工作，而对于需要大量训练才能掌握或有危险的工作，不宜采用此法，如飞行员的工作，脑外科医生、战地记者二、访谈法【个别访谈法(individual interview)，集体访谈法(group interview)，主管访谈法(supervisor interview）】优点：1、一种被广泛采用进行工作分析的方法，尤其是用来达到编制工作描述的目的； 2、经常被作为其他信息收集方法的辅助，如当问卷填写不清楚、观察员工工作时存在问题等；缺点：对访谈者技巧要求高，如运用不当可能影响信息收集的质量；不能作为工作分析的唯一方法三、观察法 1、被观察者的工作应相对稳定、工作场所也应相对固定，这样便于观察 2、适用于大量标准化的、周期较短的以体力活动为主的工作如组装线工人、会计员，而不适用于脑力活动为主的工作如律师、设计工程师等工作

2018年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题解析5(乐考网)

2018年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题解析（乐考网）证券专业资格考试科目保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》，考试时间为180分钟，考试题型均为选择题，考试题量为120题，该考试的含金量高，难度大并且只有在通过从业考试之后才可以报考。更多考试资料请关注乐考网或本文库持续更新。选择题(以下备选项中只有一项符合题目要求) 21[单选题]以下属于政府补助的有( )。 A.直接减免的所得税 B.先征后返的所得税 C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助 D.增值税出口退税参考答案：B 易错项为B,C。参考解析：A项，直接减免的所得税为不涉及资产直接转移的经济支持，不属于政府补助准则规范的政府补助;C项，政府与企业之间的关系是投资者与被投资者的关系，属于互惠交易，不属于政府补助;D项，增值税出口退税是国际上的通行做法，避免了国际间的重复征税,不属于政府补助。 22[单选题]2016年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%，2016年累计发生建造支出I800万元，2017年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2017年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2017年该企业应予资本化的利息费用为( )万元。 A.106 B.79.5

C.100 D.130 参考答案：A 易错项为A,D。参考解析：事先可预见的不可抗力因素导致的中断，属于正常中断，相关借款费用仍可资本化。题中，2017年的利息资本化金额=2000×5%+(1800+300-2000)×6%=106(万元)。 23[单选题]企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到i00%时单价为40元，变动成本率为50%。如果产能下降至60%，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至( )元。 A.35 B.45 C.50 D.60 参考答案：C 易错项为C,D。参考解析：假设当产能达到100%时，产量为Q。销售量对利润的敏感系数，当产量下降至盈亏临界点时EBIT=0，AEBIT=0-EBrr=-EBIT，所以DO1=-1/[(Q0-Q)/Q]=5，所以Q=1.25Q0。当价格为40元时，则 F=40×(1-50%)Q=20Q，假设价格调整为P，则F=20Q=20×1.25Q0=0.5P×Q0，所以P=50。 24[单选题]( )是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。 A.特定目的信托受托机构 B.信贷资产证券化发起机构 C.信用增级机构

企业行政管理六大模块

企业行政管理六大模块内容企业行政管理的工作内容，按照自上而下、由内而外的特点，按照建设和服务的职能，一般分为六个方面，我们称之为“企业行政管理六大模块”，这六大模块是指流程制度、会务外联、文印资质、档案资料、采购资产、后勤安保六大类管理及服务工作，具体工作清单有三十项以上。企业行政管理六大模块的具体任务清单为：一、流程制度管理涉及内容：流程建设、制度管理、经营计划、目标责任签订等；二、会务外联管理涉及内容：秘书服务、会议管理、活动管理、文书文稿、公共关系、党团工会妇联工作等；三、文印资质管理涉及内容：发文公告、印鉴管理、资质办理、信息管理等；四、档案资料管理涉及内容：档案管理、资料管理、图书管理、企业证书管理等；五、采购资产管理涉及内容：资产管理、采购领用、办公设备用品管理等六、后勤安保管理涉及内容：车辆管理、安全保卫、食堂管理、办公室工位管理、宿舍管理、钥匙保管、名片印制、卫生事务、接待预订服务、报刊信函收发等。企业人力资源管理主要包括六大模块：人力资源规划、招聘配置、培训开发、绩效管理、薪酬福利、劳动关系。企业行政管理主要包括：文秘管理（包括文件会议印章等）、公共关系（含对外的公共关系及对内的员工关系）、主管服务、安全保卫、环境管理（含清洁绿化）、后勤服务（吃住行及医疗）、社团管理等。二者基本上都是对人的管理与服务，所不同的人力资源管理更专业一些，而行政管理更杂一些。目前大多数企业都是将二者统一在人事行政部之中。企业行政管理广义上包括行政事务管理、办公事务管理、人力资源管理、财产会计管理四个方面；狭义上指以行政部为主，负责行政事务和办公事务。具体包括相关制度的制定和执行推动、日常办公事务管理、办公物品管理、文书资料管理、会议管理、涉外事务管理，还涉及到出差、财产设备、生活福利、车辆、安全卫生等。所有工作的最终目标是通过各种规章制度和人为努力使部门之间或者关系企业之间形成密切配合的关系，使整个公司在运作过程中成为一个高速并且稳定运转的整体；用合理的成本换来员工最高的工作积极性，以提高工作效率完成公司目标发展任务。

企业行政管理工作的意义

企业行政管理工作的意义行政管理工作在公司内不是中心，却影响中心，从事行政工作并不难，但把一些大家司空见惯“琐事”做好、做到位，却是一门艺术，需要花点时间、用点心思、下些功夫，它的大前提我认为是较强的事业心、责任感、服务意识、创新精神和一定的能力。一、对职责的理解行政部是公司的统筹、决策中心，是管理信息的处置、执行、监督和检查机构。其涵盖的内容繁杂：公司制度、流程体系和内容的规划及建设；公司级文件、档案的日常管理；总办的日常办公事务和秘书、前台工作；公司级会议及活动的计划、筹备和实施；负责建立、完善公司内外协调、沟通机制；公司公关及外联事务处理（含法务）；后勤保障性事务的计划与开展（福利发放、车辆司机、办公用品及固定资产等）；企业文化建设和内外宣传工作等。二、对自身工作和标准的定位行政工作不是中心，但会影响中心工作开展的进度和好坏，做好服务保障和日常管理是岗位的最根本要求。（一）、宏观上（战略层面）以企业发展战略为出发点，统观全局，发挥好参谋、助手作用。行政部是最近企业核心层的部门，绝大部分行政命令由此发出。行政部的人员必须深刻认识和领会企业的发展战略和目标，才能使自身分析、判断具体问题时掌握宏观，把握大局，分清主次、深浅、难易，才能做到有的放矢和保障有力。（二）、中观（战役层面）营造和谐、激情的工作氛围，善于协调服务，勤于督促检查。行政工作很重要的一环是要建立和营造企业文化的“气场”，一个充满生机活力的和谐团队，可以充分发挥各方面的积极性，产生持续的工作效益，并形成强大的内聚力。当然，光有“软的”文化不全面，还要有“硬的”制度和流程来辅助，达成对内加强管理、沟通，对外搞好协调，对下做好服务的行政管理目标。行政工作履行职责中，有大量的监督、检查工作，作为服务保障性管理部门，如

人力资源管理重点总结归纳

名词解释5个（20分）简答题4个（20分）案例分析3个（60分）第一章人力资源与人力资源管理概述 1人力资源概念：人力资源是指人所具有的对价值创造起贡献作用，并且能够被组织利用的体力和脑力的总和。 2人力资本概念：人力资本是指体现在具有劳动能力（现实或潜在）的人身上的、以劳动者的数量和质量（即知识、技能、经验、体质与健康）所表示的资本，是需要通过投资才能够获得的。 3人力资源管理概念：人力资源管理是指企业通过各种政策、制度和管理实践，吸引、保留、激励和开发员工，调动员工工作积极性，充分发挥员工潜能，进而促进组织目标实现的管理活动。 4战略性人力资源管理：战略性人力资源管理就是以组织战略为导向，根据组织战略制定相应的人力资源管理政策、制度与管理措施，以推动组织战略实现的过程。 5人力资源的性质：人力资源的性质可以概括为以下六点，即能动性、时效性、增值性、社会性、可变性和可开发性。 6人力资源管理的职能：人力资源管理的基本职能可以概括为八个方面，包括人力资源规划、职位分析与胜任素质模型、员工招聘、绩效管理、薪酬管理、培训与开发、职业生涯规划和管理以及员工关系等。第二章人力资源管理的理论基础理解（案例分析）需求层次论、双因素理论、期望理论、公平理论、强化理论等对人力资源管理的指导意义。

需求层次论：生理，安全，社交，尊重，自我实现的需求；

双因素理论：激励-保健因素强化理论：正强化，负强化，惩罚，撤销第三章（自学）人力资源管理的组织基础 1人力资源管理者应具备的素质：（1）专业知识是指人力资源管理人员要掌握与人力资源管理所承担的各类职能活动有关的知识，具备设计和制定各种人力资源制度、方案及政策的能力。（2）业务知识是指人力资源管理人员要了解本企业所从事的行业、熟悉本企业所开展的业务。（3）实施能力是指人力资源管理人员要具备推行和实施各种人力资源制度及方案的能力。（4）思想素质是指人力资源管理人员要具备一定的思想道德品质。 2人力资源管理的责任：人力资源管理部门和非人力资源管理部门在人力资源管理方面的不同责任主要体现在三个对应关系上：第一个是制度制定与制度执行的关系；第二个是监控审核与执行申报的关系；第三个是需求提出和服务提供的关系。 3人力资源管理者和人力资源管理部门的角色：主要有四种：战略伙伴、管理专家、员工激励者、变革推动者。戴夫?乌里奇在2005年对上述四种角色进行了补充，提出了人力资源管理的五种角色。除上述四种之外，人力资源管理者和人力资源管理、、、辿、； //// \ 部门最为关键的角色是领导者角色，即将所有的人团结在一起，获得内外部人员的信任。这种角色处于所有角色的中间，与各种角色都有联系。第四章职位分析与胜任素质模型 1职位分析概念：析是指了解组织内的一种职位并以一种格式把与这种职位有关的信息描述出来，从而使其他人能了解这种职位的过程。 2胜任素质模型概念：是指为完成某项工作、达成某一目标所需要的一系列不同胜任素质的组合，包括不同的动机表现、个性与品质要求、自我形象与社会角色特征以精心整理

投资银行业务分析

投资银行业务分析摘要：投资银行业是一个不断发展的行业。在金融领域内，投资银行业这一术语的含义十分宽泛，从广义的角度来看包括了范围宽泛的金融业务；而从狭义的角度来看，包括的业务范围则较为传统。投资银行的狭义含义只限于某些资本市场，着重指一级市场上的承销、并购和融资业务的财务顾问。投资银行的广义含义包括众多的资本市场活动，即包括公司融资、兼并收购顾问、股票的销售和交易、资产管理、投资研究和风险投资业务。关键词：投资市场发展证劵（一）投资银行简述投资银行是证券和股份公司制度发展到特定阶段的产物，是发达证场劵市场和成熟金融体系的重要主体，在现代社会经济发展中发挥着沟通资金供求、构造证券市场、推动企业并购、促进产业集中和规模经济形成、优化资源配置等重要作用。由于投资银行业的发展日新月异，对投资银行的界定也显得十分困难。投资银行是美国和欧洲大陆的称谓，英国称之为商人银行，在日本则指证券公司。国际上对投资银行的定义主要有四种：第一种：任何经营华尔街金融业务的金融机构都可以称为投资银行。第二种：只有经营一部分或全部资本市场业务的金融机构才是投资银行。第三种：把从事证券承销和企业并购的金融机构称为投资银行。

第四种：仅把在一级市场上承销证券和二级市场交易证券的金融机构称为投资银行。 (二)投资银行的业务经过最近一百年的发展，现代投资银行已经突破了证券发行与承销、证券交易经纪、证券私募发行等传统业务框架，企业并购、项目融资、风险投资、公司理财、投资咨询、资产及基金管理、资产证券化、金融创新等都已成为投资银行的核心业务组成。（三）投资银行的组织结构一般而言，一个投资银行采用的组织结构是与其内部的组建方式和经营思想密切相关的。现代投资银行的组织结构形式主要有三种。1.合伙人制。2.混合公司制。3现代公司制。（四）投资银行的起源与沿革现代意义上的投资银行产生于欧美，主要是由十八、十九世纪众多销售政府债券和贴现企业票据的金融机构演变而来的。投资银行的早期发展主要得益于以下四方面因素。

行政管理基础知识点汇总

行政管理基础知识点汇总政府职能的发展变化自然状态下的政府职能主要为“御外”、“安内”，一方面表现为统治职能的极端强化，另一方面表现为经济管理和社会管理职能的相对弱化；近现代资本主义国家的政府职能主要为“御外”、“安内”、“建设公共设施”；现代资本主义国家的政府职能主要有：提供公共产品和服务，稳定宏观经济，调节社会分配，维护市场秩序。政府职能的重要地位政府职能体现了公共行政的本质要求，是公共行政的核心内容，也是公共行政的本质体现，直接体现公共行政的性质和方向；政府职能是政府机构设置的根本依据；政府职能的转变是行政管制体制和机构改革的关键；政府职能的实施情况是衡量行政效率的重要标准。政府职能的实施手段主要是依法行政。影响与制约政府职能转变的因素（1）社会环境的变迁。社会环境变迁是决定政府职能转变的外在动因。（2）公共行政的科学化。公共行政的科学化是政府职能转变的内在动力。要按照统一、精简、高效的原则大力精简机构和人员；要按照权责统一的原则，合理划分和界定各级各部门的事权和职能分工。（3）技术手段的创新。技术手段的创新是政府职能转变的根本保障。举例：政府运用财政政策、货币政策等工具可以间接、宏观地对市场进行调控；政治科学和管理科学的发展使政府的机构设置和组织运作更加合理有效。（4）传统行政文化的影响。传统行政文化是影响政府行政职能转变的因素。如何吸收精华、剔除糟粕，克服传统行政文化不良因素所带来的惰性和惯性，是政府职能能否发生实质性转变的重要因素。政府职能转变的内容政府职能转变，不仅包括政府职能内容的转变，还包括政府行政职能方式的转变、政府职能的重新配置以及相应政府机构的调整和改革。主要包括以下三个方面：（1）政府职能的外部转移。指政府将不属于自己的职能还给企业以及社会中介组织，防止政府职能的“越位”，将属于政府自己的职能收回，防止政府职能的“缺位”。（2）政府职能的系统转移。在纵向层级之间要按照必要的集中与适当的分散相结合的原则，合理划分各级政府的职能范围，明确各自的权力和责任；在横向部门之间要按照相同或相近的职能由一个部门承担的原则，合理配置和划分政府部门之间的职责分工。要在管理运行上按封闭原则进行分类。（3）行政管理方式的转变。行政管理方式，即政府行使能的方式，包括工作方式、工作作风、运行程序等，管理手段的转变，就是将传统计划经济体制

保荐代表人-保荐代理人投资银行业务能力模拟题1

保荐代表人-保荐代理人投资银行业务能力模拟题1 保荐代理人投资银行业务能力模拟题1 一、判断题 1、A国有企业高层管理人员季某于2009年10月投资了一家为该企业提供燃料的B企业，则在2009年12月底季某应转让其所持股份。 2、公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经董事会作出决议。 3、公开发行公司债券筹集的资金，可用于弥补企业亏损。 4、某投资者在2009年初以950元的发行价格购买了面值为1000元、票面利率为9%、期限为1年、到期一次还本付息(按面值还本)的债券。那么该投资者的按复利计算的到期收益率介于14%至15%之间。 5、国际开发机构在中国境内公开发行人民币债券应组成承销团，承销商应为在中国境外设立的证券经营机构。 6、国有股东协议转让上市公司股份的价格应当以上市公司股份转让信息公告日前20个交易日的每日加权平均价格算术平均值为基础确定;确需折价的，其最低价格不得低于该算术平均值的80%。 7、Q上市公司依据制定的股权激励计划为其高级管理人员袁某提供了贷款担保。 8、因与上市公司或其关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效后，持有上市公司5%以上股份的自然人，视为关联人。 9、王某自2008年10月起担任上市公司伟业集团的监事，则其可以在2009年10月20日将所持有的800股股份一次性转让给本公司职员张某。

10、根据现行规定，上市公司最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%。二、单项选择题 11、某上市公司总经理张某于2009年6月任期届满离职，对其所持有的本公司股份，下列说法正确的是______。 A(张某在任职期间不得转让其股份 B(张某任职期间可以转让其股份 C(张某离职后可以转让其股份 D(张某离职后1年内不得转让其所持公司股份 12、A公司为由甲、乙、丙、丁四人采取发起方式设立的股份有限公司，申请设立时，四人共同制订了公司章程，根据规定，该公司章程的效力于______时终止。 A(公司被依法核准注销 B(公司宣告解散 C(公司清算 D(公司宣告破产 13、钱某、孙某和张某三人准备采取募集设立的方式设立一股份有限公司，现股款已经募足，准备召开创立大会，根据规定，该创立大会必须有代表股份总数______的发起人、认股人出席才能举行。 A(过半数 B(2/3以上 C(3/4以上 D(80%以上

企业行政管理工作

企业行政管理工作行政管理是由著名经济学家马修斯在上世纪七十年代提出的，行政管理人员的职责是规范企业日常管理运行状态，其管理职责对企业良性发展具有重要的意义。我国大部分企业设立了各种岗位的行政管理人员，不但完善了企业的管理制度，还精细化了相关工作人员的职责。企业的行政管理体系，可以说是企业的中枢神经系统。它是以总经理为最高领导、由行政副总分工负责、由人事行政部门组织实施、操作，其触角深入到企业各个部门的一个完整的系统、网络。企业要发展、要强大，行政管理工作发挥着不可替代的作用。它好比润滑油，适量的润滑可以使企业这部大车跑的更轻、更稳、更快。一、企业行政管理的定义和内容 1、定义一般来说，企业行政管理的定义是：依靠企业内部的行政组织，按照规章制度和联系渠道对企业的内部事务和外部沟通进行管理，具有管理功能、服务功能、协调功能。企业的行政部门一般都是本企业的综合管理机构，除了对本企业日常工作的管理职能，还包括与外部的横向沟通职能。企业行政管理在企业中处于居中协调管理的关键位置，就如同中枢神经系统对身体各部分的协调管理一样，为整个组织的有序运营和不断发展提供保障，有着重要的意义。 2、六大模块内容企业行政管理的工作内容，按照自上而下、由内而外的特点，按照建设和服务的职能，一般分为六个方面，我们称之为“企业行政管理六大模块”，这六大模块是指流程制度、会务外联、文印资质、档案资料、采购资产、后勤安保六大类管理及服务工作，具体工作清单有三十项以上。企业行政管理六大模块的具体任务清单为：一、流程制度管理涉及内容：流程建设、制度管理、经营计划、目标责任签订等；二、会务外联管理

公司行政管理工作整体思路汇报4.doc

公司行政管理工作整体思路汇报4 yxz （集团）有限公司办公室职能情况说明及管理建议（部门工作白皮书初稿）主要内容：一、部门简介二、部门重点职能三、部门文化精神（一）工作理念（二）工作要求（三）注意事项四、部门组织架构（一）部门组织结构（二）部门岗位设置五、级别设置及管理方式六、部门制度（待完善） —2011-9-13—

一、部门简介 yxz （集团）有限公司办公室是集团行政管理与提升职能管理的核心机构，于1993年6月成立，期间，多次由其他职能部门兼管，2010年办公室与人力资源部合署办公，统一由人力资源部领导负责管理，2011年8月，从人力资源部门正式剥离，由专人负责管理，独立开展各项行政管理工作。办公室的职能独立运转体现了集团对于办公室高定位的管理要求，不仅要求在职能上要满足日常行政管理要求，涵盖企业文化建设——办公室核心文化——主动及时简约到位及信息化建设，同时要体现行政（运营）的核心管理价值，从有限分工型行政功能向全能普化型过度，真正做到办公室的行政管理涵盖部分运营、战略、文化建设的“大办公室”的管理格局，真正地为集团管理核心层提供高效的行政服务及支持。二、部门重点职能依据集团赋予的责任和权利，现将部门职责进行阐述：（一）办公室职能层次划分（共13项） 1、政务型职能（4项）：督办（计划）管理、文书（公文）管理、企业文化建设、行政体系建设（标准化建设）； 2、事务型职能（5项）：会务管理、档案管理、印鉴管理、资质管理、通信管理；

3、服务型职能（4项）：后勤管理、接待管理、外联管理、车辆管理。（二）办公室重点职能说明（KPI） 1、政务型职能（管理核心）（1）督办管理：负责督办并推进集团重点工作，组织制定并分解目标计划，阶段评估反馈下级单位进展情况并指出修正方案，确保工作目标完成，同时合理评估各单位的绩效；（2）计划管理：对行政过程中的重要数据进行整理分析，为集团决策层提供重要参考支撑，确保管理留有痕迹；（3）文书管理：完善集团行政工具的规范并实施，如公文管理、会务管理、协同办公管理（OA），确保各类公文的及时高效处理; （4）行政体系建设：集团行政体系的建设，建立、完善、推行行政规章制度及流程，确保行政管理有章可循; （5）企业文化建设：集团视觉识别系统的完善、企业门户网站的建设和维护、及其他企业文化相关工作。 2、事务型职能（管理保障）（1）会务管理：根据集团统一安排，完善会议管理制度（含流程），复核会务服务支持方案、全程监控，为各类会议成功召开提供支持，并确保费用控制在预算范围内。（2）档案管理：根据集团战略发展要求及部门日常工作需

人力资源管理最全重点

人力资源有哪些性质: 能动性, 时效性, 增值性, 社会性, 可变性, 可开发性。简要阐述人力资源管理与人事管理的区别与联系: ( 1) 联系: 人力资源管理和人事管理之间是一种继承和发展的关系: 一方面, 人力资源管理是对人事管理的继承, 人力资源管理是从人事管理演变过来的, 人力资源管理依然要履行人事管理的很多职能; 另一方面, 人力资源管理又是对人事管理的发展, 它的立场和角度完全不同于人事管理, 能够说是一种全新视角下的人事管理人力资源管理与传统人事管理区别主要体现在: ( 1) 传统人事管理的特点是以”事”为中心, 而现代人力资源管理是以”人”为中心, 管理的根本出发点是”着眼于人”。 ( 2) 传统人事管理把人设为一种成本, 将人当作一种”工具”, 注重的是投入、使用和控制。而现代人力资源管理把人作为一种”资源”, 注重产出和开发。 ( 3) 传统人事管理是某一职能部门单独使用的工具, 似乎与其它职能部门的关系不大, 但现代人力资源管理却与此截然不同。实施人力资源管理职能的各组织中的人事部门逐渐成为决策部门的重要伙伴, 从而提高了人事部门在决策中的地位。人力资源管理德职能: 人力资源规划、职位分析和胜任素质模型, 员工招聘录用、绩效管理、薪酬管理, 培训与开发, 职业生涯规

划, 员工关系 1.职位分析含义、意义和作用? 职位分析是指了解组织内的一种职位, 并以一种格式把与这种职位有关的信息描述出来, 从而使其它人了解这种职位的过程。意义和作用: 第一, 职位分析为其它人力资源管理活动提供依据。( 为人力资源规划提供必要信息, 为人员的招聘录用提供明确标准, 为人员的培训开发提供明确依据, 为制定公平合理的薪酬政策奠定基础, 为科学的绩效管理提供帮助) 第二, 职位分析对企业的管理具有一定的溢出效应。( 有助于员工本人反省和审查自己的工作内容和工作行为, 以帮助员工自觉主动地寻找工作中存在的问题而且圆满地实现职位对于企业的贡献; 企业人力资源管理人员能够充分地了解企业经营的各个重要业务环节和业务流程, 从而有助于公司的人力资源管理职能真正上升到战略地位; 企业的最高经营管理层能够充分了解每一个工作岗位上的人当前所做的工作, 能够发现职位之间的职责交叉和职能空缺现象, 对职位进行及时调整, 从而有助于提高企业的协同效应。) 职位分析的方法: 定性方法: 访谈法、非定量调查问卷、观察法、关键事件技术、工作日志法、工作实践法; 定量的方法: 职位分析问卷法、

企业行政管理原则与方法

企业行政管理原则与方法摘要：企业行政管理在企业内部起着枢纽作用，做好行政管理工作是企业有效运转的重要前提，文章从企业行政管理的含义、行政机构、功能等方面对企业行政管理的内涵进行了阐述，然后认真分析了企业行政管理工作应遵循的人本原则、激励原则、效益原则、合力原则、经常原则，以及应在企业行政管理中实行一些方法，对不同的行政管理层次提出不同的重点和要求，加强对行政管理工作的指导，建立健全企业规章制度，提高企业行政管理人员的素质，不断改进行政管理方法，创建人格化的企业文化等方法。关键词：企业；行政管理；原则；方法。企业行政是企业的中枢神经系统，行政管理体系担负着企业的管理工作，推动和保证着企业的计划、生产、财务、营销等的顺利、有效进行和相互之间的协调沟通。因此企业行政管理的作用不容忽视，企业应该遵循一定的行政管理原则和运用恰当的行政管理方法才能将其行政管理工作做到位，从而更好地为企业的发展服务。一、企业行政管理的内涵（一）含义企业行政管理从广义上来讲包括行政事务管理、办公事务管理、人力资源管理、财产会计管理四个方面；狭义上指以行政部为主，负责行政事务和办公事务。具体包括相关制度的制定和执行推动、日常办公事务管理、办公物品管理、文书数据管理、会议管理、涉外事务管理，还涉及到出差、财产设备、生活福利、车辆、安全卫生等。所有工作的最终目标是通过各种规章制度和人为努力使部门之间或者关系企业之间形成密切配合的关系，使整个公司在运作过程中成为一个高速并且稳定运转的整体；用合理的成本换来员工最高的工作积极性，以提高工作效率完成公司目标发展任务。在现代企业中,行政部门是企业重要的管理部门，企业通过它对事务性信息进行有效的管理,从而使术部门、生产部门、市场部门等其他职能部门更有效地运转。企业行政管理有别

做好人力资源管理的几个重点

做好人力资源管理的几个重点 ?人力资源管理概述人力资源管理，（Human Resource Management，简称HRM），人事管理的升级，是指在经济学与人本思想指导下，通过招聘、甄选、培训、报酬等管理形式对组织内外相关人力资源进行有效运用，满足组织当前及未来发展的需要，保证组织目标实现与成员发展的最大化的一系列活动的总称。它是预测组织人力资源需求并作出人力需求计划、招聘选择人员并进行有效组织、考核绩效支付报酬并进行有效激励、结合组织与个人需要进行有效开发以便实现最优组织绩效的全过程。也是公司一个重要的职位。学术界一般把人力资源管理分八大模块或者六大模块（普遍划分为六大模块）：1、人力资源规划；2、招聘与配置；3、培训与开发；4、绩效管理；5、薪酬福利管理；6、劳动关系管理。诠释人力资源管理六大模块核心思想所在，帮助企业主掌握员工管理及人力资源管理的本质。 ?“战略导向”是关键点很多部门管理者在对人进行管理的时候，往往只对下属强调你要做事情，你要有工作积极性，这是我们传统的人力资源管理观。更次一点的，至于下属做不做事情，“革命”全凭自觉，工作全凭良心，你爱干不干，几乎没有对人的主动管理。人上班，犹如“放羊”。而现代人力资源管理，它强调把人引导到有大局观念这个层面上来。大局观念是什么？必须主动作为，而且工作到位。任何一个人所做的事情必须为总体目标服务！而不是各自为阵。比如说，企业2015年要完成5个亿，那么你财务部门，人力资源部门，生产部门，行政部门，无论什么部门，大家都得回答清楚我要做什么、做出什么结果，才能对5个亿的实现有帮助。如果所做的事情对总体目标的实现没有贡献，你做这件事情有何意义？一个部门也好，一个人也罢，如果只会埋头拉车，但不会在适当的时候抬头看路，明辨方向要往哪里走，走错了路，企业要花多少成本为你的错误行动买单？如果完全市场化的企业，假设一帮人都这么干，不要两下，这个企业就衰亡了。至于学校，我们应该是这么理解的，学生就好比我们雕琢出的一个产品，每个学生走向社会，若这个产品好，则造福社会，造福企业；如果这个产品假冒伪劣，那么多少单位多少企业，会因为这个伪劣产品，由此跟着受害啊！若把学生比喻成产品，我们学校所有部门的工作都要聚焦在如何雕琢出一个好的产品上来，都得思考：我这样做是否有助于雕琢出一个

保荐代表人-保荐代理人投资银行业务能力模拟题18.doc

保荐代理人投资银行业务能力模拟题18 一、判断题 1、注册会计师不得以解释性说明代替保留意见，或者以保留意见代替否定意见。凡注册会计师对上市公司的财务报告出具非标准无保留审计意见的，应当根据中国会计法独立审计准则的要求，在其审计报告中清楚地说明出具该意见的原因及依据，并对该意见涉及事项对上市公司财务报告的影响做出估计，无法估计的应当说明原因。（） 2、短期债券和具有浮动利率的中长期债券由于考虑了通货膨胀补偿，因而可以降低意外型贬值风险。（） 3、上交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托（包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况），除第一次申购外，其余均视为无效申购。（） 4、对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人应当在获得充分的尽职调查证据并对各种证据进行综合分析的基础上进行独立判断。（） 5、金融类企业增发，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。（） 6、限制性股票个人所得税纳税义务发生时间为每一批次限制性股票解禁的日期。（） 7、分离交易的可转换公司债券的期限最短为2年，无最长期限限制；认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个J] o （） 8、具体审计计划包括被审计单位的基本情况，审计目的、审计范围及审计策略，重要会计问题及重点审计领域，审计工作进度及时间、费用预算，审计小组组成及人员分工，审计重要性水平的确定及审计风险的评估，对专家、内审人员及其他审计人员工作的利用等其他有关内容。（） 9、上市公司的董事、监事、高级管理人员违背对公司的忠实义务，利用职务便利，操纵上市公司，致使上市公司利益遭受重大损失的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；致使上市公司利益遭受特别重大损失的，处3年以上7年以下有期徒刑，并处罚金。（） 10、发起设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。（）二、单项选择题 11＞看跌期权的协定价格x大于该期权标的资产在t时点的市场价格St,并且该期权合约的交易单位为m,则该期权在t时点的内在价值（）° A.等于（St-x） B.等于（St-x） xm C.等于（x-St） x m D.等于（x-St） 12、中小企业板上市公司因连续120个交易口内公司股票通过深圳证券交易所交易系统实现的累计成交量低于300万股而被深圳证券交易所实行退市风险警示的，在其后（）个交易日内的累计成交量低于300万股，深圳证券交易所将终止其股票上市。

行政也有六大模块

行政也有六大模块行政工作是一个事无巨细的工作，而且每一项工作都需要具有强大的责任心，虽然行政工作的技术难度不大，但涉及面交广，如果说HR是专项技术型工作，那行政部门或者行政人事部们的员工就是一个非常精细的工作岗位，所以除了认真负责是必须的能力之外，沟通表达能力、公文写作能力、资料管理能力、执行力、协调组织能力等也是这个工作岗位说必须的综合能力。模块一：流程制度化管理流程化工作是行政事务工作的首位，行政工作不比HR工作的标准多，但其建设性的流程建设、企业规章制度管理、经营计划、目标责任签订书签订工作等就是需要行政人员日常性完成的工作。模块二：会务外联管理办公室工作包括了秘书服务、会议管理、活动管理、文书文稿写作与印发、公共事务管理、党团工会妇联工作等其他工作的对接、外部来访的接待与协调，也包括代表公司接受来自公安、卫生、环保、消防、工商、税务等政府监察机关对公司的行政检查及有关工作等。模块三：文印资质管理办公室工作较为繁琐，事无巨细的程序一点都不比HR工作少，特别是总经办、总裁办、董事办等行政人员还要负责企业内部文件公文的制作及印发，印章管理、公司营业执照等资质管理及使用以及按照工商、税务和质检部门的要求，定期完成企业年报及换证工作等行政事务。模块四：档案资料管理企业各种会议纪要、工作决议、红头文件、对外对内的财报、审计报告、董事会资料等的档案管理、资料管理，同时也包括公司内部图

纸、照片、证件证书、荣誉牌匾等的保管、使用工作，都是行政部门小伙伴每天都要负责去做的行政工作，可以说每一项资料都非常重要，需要行政去认真完成。

模块五：采购资产管理行政工作之所以繁杂和细致，要有对办公设施设备资产管理、办公用品领用及登记、办公成本控制及管理等工作，这项工作既是行政也有财务方面的工作，可以说此项工作的难度不是一个行政部门就能独立完成的。模块六：后勤安保管理后勤保障是行政部门日常工作，其中包括了车辆管理、安全保卫、食堂管理、办公室公卫管理、宿舍管理、钥匙保管、名片印制、卫生管理、接待服务、报刊信函收发、环境管理（含清洁绿化）、后勤服务（吃住行及医疗服务）等。如有侵权请联系告知删除，感谢你们的配合！

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《商业银行业务与经营》 重点整理

最新行政六大模块与人力资源六大模块