江西赣药集团全新医药有限公司内部评审质量风险评估汇总表
1.《关于药品GSP认证现场检查缺陷项目的整改报告》
2.《药品GSP认证缺陷项目质量风险评估汇总表》（见上）
3?每条缺陷项必须描述1.风险来源（缺陷条款） 2.问题确认（分析缺陷产生的原因）3.风险评估分析4.整改实施情况（在每条缺陷项下附整改前后的相关数据、图片、文件有更改的附审批手续，包括文件收回、下发、培训等内容）；
4.主要缺陷存在系统性偏差或整改不到位等内容，限期整改后复核检查；
5.整改报告需递交纸质版（一式二份）和电子版报省药品认证中心
内部控制风险评估报告 下文是关于内部控制风险评估报告的相关内容，希望对 你有一定的帮助，欢迎阅读参考学习! 内部控制风险评估报告：摘要：由于市场结构逐渐趋于复杂化，竞争逐渐提高，使得目前事业单位的内部控制以 及风险持续加强，甚至会出现危机。内部控制属于强化风险 管理，是用于规范管理行为的主要保护措施。事业单位因其 性质较为特殊，使得完善内部控制以及强化风险管理更加具 有意义。关键词：事业单位内部控制风险管理 事业单位内部控制是为了更好的保护、防范以及控制财 务风险，提升资金的使用率，以此更好的对事业单位内部控 制进行编排。由于事业单位的快速发展，筹资渠道逐渐丰富，出现了内部控制的需求，可是其内部依旧具有资产管理紊乱、 预算管理随意、对外投资盲从、财务监管不当等内部不完善 的现象，使得需要面对较大的财务风险。在这样的状况下， 财政部颁布了《行政事业单位内部控制规范(试行)》，并在XX年1月1日开始实施，如何可以让事业单位能够有意识的 进行实施，成为了事业单位急需处理的问题。 一、事业单位内部控制内涵 (一)事业单位内部控制定义和特点 事业单位内部控制就是指为了实现事业单位的管理目 标，将财政部门预算管理当做主线，透过制定并进行科学合
理的控制程序以及方法，面对事业单位财务会计管理风险采 取有效识别、监督和控制的机制。 从理论角度来讲，内部控制属于一个持续发展并完善的 过程，而且处在组织经营管理活动的整体过程当中，而事业 单位的内部控制体系就是在这样的管理活动当中创建起来 的，是通过内部管理人员一步一步总结和完善才构成的自行 调整以及自我监督的体系，主要包含了四个方面： 首先，控制环境。控制环境指的是组织实施内部控制的 基础，通常包含了治理结构、机构设置以及权责分配、人力 资源政策、内部审计等等。 其次，风险评估。风险评估值的是组织和识别以及系统 分析经营活动里同实现内部控制目标有关的风险，积极制定 有效的风险应对措施。 再次，信息沟通。信息和沟通属于组织正确、及时的采纳、传递同内部控制有关的信息，保障信息在组织内部以及 外部之间获得有效的沟通。 内部控制风险评估报告(二)：第一节行政事业单位的风险 风险是指组织在未来经营中面临的、可能影响其经营目 标实现的所有不确定性。 风险又分为固有风险和剩余风险。固有风险是指在管理 当局未采取任何措施的情况下组织所面临的风险;而剩余风
集团员工行为规范手册 前言 为了加强##集团企业文化建设，营造和谐的工作环境，建立一流的管理机制，增强集团的凝聚力，树立良好的企业形象，##集团结合集团公司实际情况，特制定《##集团员工行为规范》。 本规范是##集团每一位在职员工，应该共同遵守的行为准则，包括的内容有：企业形象、个人形象、上班形象、沟通礼仪、商务礼仪、接待礼仪、销售礼仪等。 我们要用共同的核心价值观和企业精神，规范集团员工的思想和行为，要求全体员工以营造和谐的工作环境，塑造良好的企业形象，提高企业的综合竞争力为出发点，使每个集团员工，都有体现##集团“量身制作、贴身服务”服务理念的行为和表现，同时造就一支适应现代科技服务需要的，具有良好服务意识、团结协作、优良服务，纪律严明，作风过硬的集团公司职工队伍，特制订本员工行为规范。 本规范所称“员工”包括集团公司正式员工、聘用制员工，及各种临时性工作人员。 第一章：企业形象 企业须为消费者提供消费场所，良好的销售环境不仅体现企业精神风貌和服务能力，而且在一定程度上可向消费者起到促进消费功能，因此，销售厅外观须做到清净明亮、整洁美观、方便合理。 销售环境 销售厅外观：
①销售场所应设置在人口流量较大、环境优雅的地段，尽量靠近本集团业务消费的消费群体。 ② 销售前厅门楣必须装设##集团，企业识别标志与企业名称标 牌。（夜间须在明显位置设夜间灯光显示）保持清洁并做到形象鲜明。 ③ 必须在明显位置设立营业时间牌，（夜间须设夜间服务时间 灯光显示）并保持夜间灯光显示。 ④ 销售厅门口左右5米距离之内严禁摆摊设点，禁止闲杂人员 长期逗留、休息。 ⑤ 规划出便于消费者停放交通工具的区域，并以明显标志标 识。 ⑥ 在销售厅门口设立公告牌并摆放规整，用于集团公司内部信 息传播。 ⑦ 严禁在门厅附近胡乱涂写、张贴。 ⑧ 保持销售厅周围环境卫生清洁。 销售厅内部环境设施： ① 销售厅内部须按照方便、舒适顾客的原则，营造布局合理、 舒适大方、宜人的销售环境。 ② 保持厅内环境24小时清洁；保持厅内空气流通、光线充足； 保持温度适宜。 ③ 提供影音设备，为顾客提供悠扬的背景音乐和产品广告视 频。 ④ 提供绿色盆栽，并使其生长旺盛，营造良好的绿色销售氛围。
一、高层管理人员行为准则 二、中层管理人员行为准则 三、一般员工行为准则 四、员工一般行为规 五、员工日常礼仪规 六、员工日常社交行为规 七、员工办公室行为规 八、工作宴请行为规 九、商务谈判行为规
珠三角是我国目前经济发展速度最快、经济总量规模最大、最具有发展潜力的经济板块。半个多世纪以来，她见证了新中国艰苦创业、快速发展的历史。勤劳务实、热情好客的人，继承和发扬了我国优秀的文化传统，其自强不息、争创一流的精神，也成为了珠三角地区工业的一面旗帜。 优百依集团公司成立于2006年，经过六年多的风雨历练，优百依集团公司迅速发展为优百依服饰、市华吉制衣及市华吉服饰，集设计、加工、生产及营销于一体的现代大型服装生产企业。 所谓“大事成于微”，细节决定成败，作为一个迅速发展的企业，员工言行举止的规化与职业化在优百依的日常运营中显得越发重要。员工的言行举止不仅代表着个人的品行修养，而且也代表着整个优百依的形象。即便有再好的技术、再强的实力，如果服务不周、态度不佳，也会导致企业的声誉下降，进而影响企业业绩。 同时，良好的行为规可以增进他人的好感，拉近与他人的关系，还能让工作达到事半功倍的效果。本手册根据优百依的实际情况，对品德修养、工作作风、仪表礼节、个人行为等方面进行了细致的描述，希望能为形成良好的行为规提供指导。 优百依是一个大家庭，优百依的未来由大家创造。希望您平时多一个温馨的微笑、一句热情的问候、一个友善的举动，那样人与人之间会更容易交往与沟通，您的生活和工作也会增添更多的乐趣。希望每一个优百依人都有“一万年太久，只争朝夕”的责任感和使命感，为努力建设一个具有强大国际竞争力的卓越企业而奋斗！
BEIJING CHINA行为规范手册Behavior Criterion Handbook 目录 员工素质 工作纪律 礼节礼貌 仪容仪表 形体动作 服务效率
员工素质 一、行业素质 1、员工应懂得自己对外代表酒店,对内代表部门,必须具备酒店店的职业道德和良好的自我修养。 2、具备宾客至上，服务第一和干一行、爱一行、专一行的基本意识。 3、珍惜行业荣誉，遵守行业道德，服务过程中对宾客一视同仁。 4、作风正派，为人诚实，廉洁奉公，顾全大局，听从上级指挥。 5、性格稳定，责任心强并具有与同事良好合作的能力。 6、身体素质好，动手能力强，反应敏捷。 二、服务作风 1、服务热情、主动、耐心、细致、快捷、周到，做到笑容可掬，乐于助人，服务在宾客开口之前。 2、恪尽职守，使宾客处处感到安全、方便、整洁、高效、舒适、愉悦。 3、运用得体的语言、令人愉快的声调，使服务显得有生气。 4、宾客到达有欢迎声，见到宾客有招呼声，宾客离开有欢送声，宾客表扬有致谢声,工作不足有道歉声。处处为宾客提供满意周到的服务，使宾客感到宾至如归。
工作纪律 1、员工须严格贯彻酒店品牌规划、酒店VI规范、酒店品牌与公共关系管理手册等相关制度，自觉维护酒店形象的一致性。 2、未经批准，员工不得向外界传播或提供酒店有关资料。不得道听途说 3、员工必须避免自相矛盾，对酒店不利。 4、所有计算机系统设备只限于工作动作，员工不得任意使用、操作酒店管理软件（包括所有版本的程序和相关文档）。 5、住店客人的身份、房间号码或其他店内活动信息等应严格保密。未经客人同意，员工不得泄露任何信息。公安人员索要信息除外，但最好得到部门主管的授权。 6、员工不得以业务交易关系向宾客或业务单位收取金钱或其他形式的报酬，不得接受宾客或业务单位的宴请。对执意邀请的要加以解释，求得谅解。如果确有需要，应由部门经理（负责人）作代表或授权应酬。 7、提倡诚信经营、诚意服务，不以次充好、短斤缺两，不任意变动收费标准。 8、员工不得向宾客索要小费或物品，不私收回扣，不随意接受宾客的礼物。 9、员工不乱翻、乱动宾客行李、物品，不乱拿宾客遗失、抛弃的物品。在酒店内捡到失物，马上送交到房务中心。 10、员工应正确对待不同的意见和批评，在任何情况下不得与宾
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/7f9838831.html, 企业内部审计风险评估及控制方法 作者：金敏燕 来源：《经营管理者·中旬刊》2016年第12期 摘要：不管是大型企业，还是中小型企业，都需要做好防控内部审计风险这项工作。在 审计活动的各项环节中，都有可能存在着审计风险，所以控制和预防好审计风险这是我国所有企业都需要高度重视的问题。基于此，本文分析了企业内部出现审计风险的原因，再进行阐述审计风险控制体系，最终提出了控制审计风险的有效方法。 关键词：企业内部审计风险评估及控制方法 随着社会经济的快速发展，企业在发展中会遇到很多风险。审计风险是企业发展多种风险中最为常见的一种，一旦管控不好，严重影响着企业健康发展。但实事求是的讲，审计风险是没有办法从根本上消除的，只能尽力管控审计风险，以此来提高企业的经济效益和社会效益。 一、企业内部审计风险的主要内容 1.简介经营审计风险。经营审计风险与传统的审计抽样测试有所不同，经营审计风险注重以评估风险为主要内容。换言之就是想要掌握企业各项经营环节、了解企业经营活动、协调公司各个管理层的观点，都需要先评估企业风险，评估潜藏的风险。经营风险审计比较重视企业外部宏观经济、行业内部环境，并不只是关心财务数据，最多是关心企业内部控制和经营环境，从而以评估经营风险为着力点，以此来找到审计中最高风险领域。 2.简介财务报表审计风险。审计财务报表重大报错风险应注意如下几点问题：一是，审计财务报表中应注意审计两层次重大错报风险的联系。也可以说从审计重大错报风险情况上来讲，财务报表层次出现了重大错报风险，与列报的认定、账户余额和特定交易有很大关系。所以，应对认定层次重大错报风险审计与财务报表层次间的内在关系格外关注。二是，财务报表审计工作需要审计认定层次重大错报风险的进一步审计程序。企业内审的工作人员必须把检查风险控制在可接受的范围之内，之后才能完成进一步的审计程序。三是，审计财务报表应掌握各种效率高、能够准确获取重大错误风险有关信息方法。其重大错报风险涉及很多内容，有简单的内容，也有难度高的内容，所以，应运用合理的方法获取被审计企业重大错报风险审计信息。 二、引发企业内部审计风险出现的原因 1.客观原因。一是，被审计的企业内部与外部环境有着很大的变化。被审计企业的内部控制制度是否完善、管理人员素质高低、国家宏观经济环境与被审计单位的联系密度等因素，都会对企业生产经营带来一些风险，也影响着单位内部审计风险。这些因素都成为了现代审计需要全面监控和多方面评估企业内部和外部环境的主要参考因素。二是，现代企业内部审计对象
电脑公司员工行为规范 手册 Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】
《员工行为规范手册》 （1．0版） 联想（北京）有限公司（联想电脑公司） 一九九九年七月
目录 1、联想介绍 (3) 2、专卖店经营理念 (5) 3、员工仪容仪表规范 (6) 4、员工接电话规范 (8) 5、日常行为规范 (8) 6、媒体拍照规范 (10) 7、偷窃行为处理规范 (11) 8、附表：员工行为规范检查表 (12) 员工行为规范 前言 常言道：没有规矩，不成方圆。每一个公司都有一些行为准则来指导员工的日常工作与行动，这是使事业顺利进行的必要保障。作为
联想1+1特许专卖店体系的重要成员,为了更有效地开展工作，请每一位员工仔细阅读本手册，以便时常检查自己是否全面、正确地遵守了联想1+1特许专卖店体系所要求的行为准则。本手册叙述不详尽、不全面之部分，请查阅联想1+1特许专卖店体系的其它手册，并请随时注意联想电脑公司对联想1+1特许专卖店体系的最新通知。 企业背景 1、联想电脑公司概况: 1984年成立的联想集团，如今已成为中国计算机行业中最大的产业集团，拥有国内30余家分、子公司、21家海外公司、千余家经销代理网点，海内外职工7000余人，净资产16亿元人民币。 成立于1994年3月的联想电脑公司，是联想集团的六大支柱产业之一，同时也是中国最大的电脑整机开发生产厂商，主要致力于联想品牌电脑及其相关信息产品的设计、制造、销售和服务。公司以“结联世界，着想中国”为产品策略，保持与世界先进技术同步发展。现已开发生产出包括商用电脑、家用电脑、笔记本电脑、服务器、工作站五大系列产品。“幸福之家”、“我的办公室”等软件产品以及“商博士”、“网博士”、“电子教室”等应用产品。联想的功能电脑和应用电脑真正实现了“让中国人用的更好”。 随着社会信息化建设的进一步发展，社会网络化程度的进一步加强，联想电脑公司已逐步从一家计算机硬件厂商向一家倡导和提供
某燃气公司职工手册 凡在某工作的员工，都应该有共同遵守的基本行为规范和工作习惯，这是某人共创美好未来不可缺少的前提。"勿以善小而不为"，请不要轻视这里提到的每一项要求乃至看似琐碎的细节，本规范力求将某人带向二十一世纪的文明，成为受到社会尊重的一流企业员工。 第一节仪表仪容 第二节工作纪律 第三节工作程序 第四节电话礼节 第五节待人接物 第六节环境与安全 第一节仪表仪容 保持良好的仪表仪容决不仅仅是个人的事情，每一位员工的形象都代表着公司的形象。 请记住：您不是孤立的个人，您代表着某集团。 一、保持个人卫生 1、养成良好的卫生习惯，既是工作的需要，又是身体健康的保证。 2、经常洗澡，勤换干净衣服，避免身体异味。 3、经常理发洗头，保持头发干净并梳理整齐。 4、男职工不留长发，不剔光头，不留长鬓角，不蓄胡须。 5、女职工不披头散发，不烫奇异发型，不留长指甲。 二、工作时间着装规范 1、中层以上干部、办公室职员和业务员标准着装为公司制服、深色西服或浅色衬衫及长裤(长裙)，穿皮鞋；男士应系领带。 2、施工人员和外勤人员的标准着装为公司制服或公司统一发放的劳保服装。 3、服装保持清洁，不慎弄脏后要及时更换。 4、上班着装"四不准" ①不准穿拖鞋，不准赤脚穿鞋； ②不准穿背心、短裤、超短裙； ③不准穿透明、半透明服装； ④不准穿袒胸露肩服装及其它奇装异服。 三、化妆 1、上班时女士宜化淡妆，佩带手饰要得体，切忌浓妆艳抹； 2、女士外出联系业务一定要适当化妆；
3、参加晚会或舞会，女士可以适当化浓妆； 4、不宜涂指甲油； 5、不可喷洒过多的香水； 6、男士忌涂脂抹粉，应保持阳刚之气。 第二节工作纪律 纪律是胜利的保证，严格的工作纪律是公司在严酷的市场竞争中不断取胜、发展壮大的根本保证。 纪律面前人人平等。 公司希望公司纪律决不仅仅是奖惩的依据，它应该是每一位员工的自觉行动。 一、上下班要求 1、上班不许迟到。 2、中层以上干部一般应提前十五分钟到达，思考本部门(或分公司)当天的主要工作。 3、基层干部和普通员工最好提前十分钟到达，扫地、打水，作好上班准备。 4、乘坐班车上班，应提前到指定地点等候，不能因为个人导致集体迟到。 5、不要在下班时间之前离开。 6、下班离岗前应将办公室和工作场所收拾干净，工具和物品摆放整齐。 7、不要提前收拾东西，最好在下班时间到后才开始收拾整理。 8、乘座班车应注意风度，互相谦让，不抢上抢下，途中注意安全。 二、工作要求 1、精神饱满，全身心投入。 2、不在工作场所和工作过程中吸烟，影响他人健康。接待客人确需吸烟时，应在指定的吸烟区域进行。天燃气公司严禁烟火。 3、不高声喧哗影响他人工作。 4、不串岗、离岗、闲谈、带小孩，不做其它与工作无关的事情。 5、不看与工作无关的报纸、杂志及其它书籍。 6、不会见亲友及其他与工作无关的人员或将其擅自带到工作区。 7、不听收音机、录音机、电唱机，不利用计算机玩游戏。 8、不在办公室或工作场所用餐、吃零食。 9、不在工作时间喝酒、下棋、打扑克。 10、在不降低工作效率的情况下，厉行节约。 11、不传播任何不利于团结和损害公司形象的小道消息，不准打架，更不准试图伤人。 三、行为禁区 某任何员工不得从事下述活动，否则将予以劝退、除名或开除： 1、不得挪用企业资金或擅自将企业资金借贷给他人。 2、不得自营或者为他人经营与企业同类的业务。 3、未经批准，不得以任何形式与企业订立经济合同或进行交易。 4、不得利用企业的地位和本人职权谋取私利。 5、不得擅自对外提供担保，未经授权不得代表企业对外承诺。 6、不得以任何形式将企业资产据为己有。 7、未经批准，不得从事第二职业。 8、不得从事其他任何损害企业利益的活动。 四、基本工作原则 1、独立地、创造性地开展工作。 2、各部门、各单位、各岗位之间必须团结协作、积极配合。
内部审计如何进行风险评估毕业
编号 毕业设计（论文）题目内部审计如何进行风险评估 二级学院商贸信息学院 专业会计电算化 班级211 2 学生姓名学号211 9 指导教师石恒贵职称讲师
时间 摘要 在市场化竞争愈演愈烈的今天，每个企业都更加关注风险管控。企业面临的风险种类日趋复杂，既有高系数的外部环境风险，又有来自企业内部的组织规模和机构设置风险。而内部审计作为兼具独立性和相关性的工作部门，有别于外部审计。因此基于内部审计的企业风险管理方法就会变得越来越有价值。一方面它对所在企业的环境较为熟悉，明晰企业的战略目标，甚至企业的技术标准和管理流程，能充分运用企业现有的技术手段，对风险的预警、控制和评更为直观；另一方面它的地位相对独立，提出的审计意见更能引起企业管理层的认知和重视。因此。由它参与企业的风险管理具有较强的优势。本文对我国企业内部审计的现状运用风险导向内部审计进行了分析，总结了出我国大部分企业风险导向内部审计中存在的主要问题，并给出了相关对策。 随着信息时代的到来，信息技术手段逐渐在内部审计工作中崭露头角，并迅速应用于各个企业的管理技术中，提升了企业管理效果，但企业在应用信息技术的同时也增加了各类管理风险，本文还围绕信息技术水平在企业内部审计领域应用的效果进行分析，总结出了关于信息技术应用在内部审计工作的有关问题，并提出了相关的对策，以进一步提升信息技术手段在内部审计工作领域的应用效果。 关键字内部审计风险导向内部审计信息技术
目录 摘要 (1) 1、绪论 (4) 2、企业内部审计风险管理现状和风险导向内部审计 (4) 2.1我国企业内部审计风险管理现状 (4) 2.1.1风险意识淡薄。 (5) 2.1.2企业风险管理组织结构不完善。·5 2.1.3企业风险管理与内部控制脱离。·5 2.2风险评估在开展风险导向内部控制审计中的重要性 (6) 2.2.1风险评估是开展风险导向内部控制 审计的基础工作 (6) 2.2.2风险评估是开展风险导向内部控制 审计的关键步骤 (6) 2.2.3风险评估是开展风险导向内部控制 审计、确定审计方案的重要环节 (6) 2.3我国企业风险导向审计中存在的问题 (7) 2.3.1受企业环境影响，风险导向审计推广 “差强人意” (7) 2.3.2受传统观念影响，风险导向审计开展 “浅尝辄止” (7)
关于开展2009年内部审计风险评估工作的通知 按照2009年内审工作计划，总部决定开展31省、自治区、直辖市公司总部研究院（以下简称各公司）内部审计风险评估工作。为确保风险评估工作顺利进行，现将有关事项通知如下： 一、工作目的 通过内部审计风险评估，全面系统地识别、分析公司各业务流程和管理机制面临的风险，评估风险的管控情况，衡量公司各业务流程和管理机制的剩余风险，促进对风险的了解和重视，采取防范、转移、规避等风险管控措施，降低运营管理过程中的风险。 利用风险评估的成果，制订相关流程的内审风险内控框架，健全风险评估机制，进一步完善公司内审风险评估体系。 促进内审工作计划管理，合理配置内审资源，进一步加强以风险导向的内审管理机制建设。 二、工作范围 （一）评估范围 企业管治（含审计与监察）机制、品牌策略管理机制、研发管理机制、市场推广及销售流程、网络管理及操作流程、财务管理机制、信息技术管理机制七个管理机制和业务流程的风险评估，包括战略风险、运营风险、市场风险、财务风险和法律风险。
鉴于总部正在开展信息技术风险评估及信息技术审计规划项目，为了避免工作重复，广东、浙江、云南三家公司信息技术管理机制的评估工作由总部信息技术风险评估及信息技术审计规划项目组进行。 总部研究院只进行研发管理机制风险评估工作。 （二）涉及部门 评估主要涉及到各公司发展战略部、综合部、人力资源部、财务部、市场经营部、客户服务部、集团客户部、数据部、网络部、信息系统部、内审部、党群工作部、纪检组（监察室），以及部分地市公司。 三、工作组织 总部内审部统一组织本次风险评估工作，指导和监督各公司开展相关工作。制订和下发风险评估问卷、工作指引和报告模板，组织开展评估人员培训，对各公司开展评估工作进行质量检查。汇总、分析各公司风险评估报告，编写、提交和汇报评估总结报告。 各公司内审部负责组织本公司的评估工作，按要求成立项目组认真开展相关工作，编写风险评估报告，并向公司管理层汇报，按要求向总部内审部提交评估报告。同时做好总部质量检查的配合工作。
集团员工行为规手册 前言 为了加强##集团企业文化建设，营造和谐的工作环境，建立一流的管理机制，增强集团的凝聚力，树立良好的企业形象，##集团结合集团公司实际情况，特制定《##集团员工行为规》。 本规是##集团每一位在职员工，应该共同遵守的行为准则，包括的容有：企业形象、个人形象、上班形象、沟通礼仪、商务礼仪、接待礼仪、销售礼仪等。 我们要用共同的核心价值观和企业精神，规集团员工的思想和行为，要求全体员工以营造和谐的工作环境，塑造良好的企业形象，提高企业的综合竞争力为出发点，使每个集团员工，都有体现##集团“量身制作、贴身服务”服务理念的行为和表现，同时造就一支适应现代科技服务需要的，具有良好服务意识、团结协作、优良服务，纪律严明，作风过硬的集团公司职工队伍，特制订本员工行为规。 本规所称“员工”包括集团公司正式员工、聘用制员工，及各种临时性工作人员。 第一章：企业形象 企业须为消费者提供消费场所，良好的销售环境不仅体现企业精神风貌和服务能力，而且在一定程度上可向消费者起到促进消费功能，因此，销售厅外观须做到清净明亮、整洁美观、方便合理。 销售环境 销售厅外观：
①销售场所应设置在人口流量较大、环境优雅的地段，尽量靠近本集团业务消费的消费群体。 ② 销售前厅门楣必须装设##集团，企业识别标志与企业名称标 牌。（夜间须在明显位置设夜间灯光显示）保持清洁并做到形象鲜明。 ③ 必须在明显位置设立营业时间牌，（夜间须设夜间服务时间 灯光显示）并保持夜间灯光显示。 ④ 销售厅门口左右5米距离之严禁摆摊设点，禁止闲杂人员长 期逗留、休息。 ⑤ 规划出便于消费者停放交通工具的区域，并以明显标志标 识。 ⑥ 在销售厅门口设立公告牌并摆放规整，用于集团公司部信息 传播。 ⑦ 严禁在门厅附近胡乱涂写、贴。 ⑧ 保持销售厅周围环境卫生清洁。 销售厅部环境设施： ① 销售厅部须按照方便、舒适顾客的原则，营造布局合理、舒 适大方、宜人的销售环境。 ② 保持厅环境24小时清洁；保持厅空气流通、光线充足；保持 温度适宜。 ③ 提供影音设备，为顾客提供悠扬的背景音乐和产品广告视 频。 ④ 提供绿色盆栽，并使其生长旺盛，营造良好的绿色销售氛围。
风险评估（Risk Assessment）是指，在风险事件发生之前或之后（但还没有结束），该事件给人们的生活、生命、财产等各个方面造成的影响和损失的可能性进行量化评估的工作。即，风险评估就是量化测评某一事件或事物带来的影响或损失的可能程度。 从信息安全的角度来讲，风险评估是对信息资产（即某事件或事物所具有的信息集）所面临的威胁、存在的弱点、造成的影响，以及三者综合作用所带来风险的可能性的评估。作为风险管理的基础，风险评估是组织确定信息安全需求的一个重要途径，属于组织信息安全管理体系策划的过程。 风险评估任务 风险评估的主要任务包括： 识别评估对象面临的各种风险 评估风险概率和可能带来的负面影响 确定组织承受风险的能力 确定风险消减和控制的优先等级 推荐风险消减对策 风险评估过程注意事项 在风险评估过程中，有几个关键的问题需要考虑。 首先，要确定保护的对象（或者资产）是什么？它的直接和间接价值如何？ 其次，资产面临哪些潜在威胁？导致威胁的问题所在？威胁发生的可能性有多大？ 第三，资产中存在哪里弱点可能会被威胁所利用？利用的容易程度又如何？ 第四，一旦威胁事件发生，组织会遭受怎样的损失或者面临怎样的负面影响？
最后，组织应该采取怎样的安全措施才能将风险带来的损失降低到最低程度？ 解决以上问题的过程，就是风险评估的过程。 进行风险评估时，有几个对应关系必须考虑： 每项资产可能面临多种威胁 威胁源（威胁代理）可能不止一个 每种威胁可能利用一个或多个弱点 内部审计的定义 1，1999年6月，内部审计师学会董事会通过了内部审计的如下定义：“内部审计是一项独立、客观的咨询活动，用于改善机构的运作并增加其价值。通过引入一种系统的、有条理的方法去评价和改善风险管理、控制和公司治理流程的有效性，内部审计可以帮助一个机构实现其目标。” 2，在我国内部审计，是指由被审计单位内部机构或人员，对其内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。内部审计是和政府审计、注册会计师审计并列的三种审计类型之一。 内部审计是“外部审计”的对应称法，即：由部门、单位内部设置的专职机构及人员，独立地对本部门、本单位的财政财务收支及有关经济活动进行审查，用以健全内部控制，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益的综合经济监督活动。内部审计在中国审计组织体系中，起着以国家审计为主导，以内部审计为基础的重要作用，支撑着企业的审计工作。内部审计的本质在于，作为企业指挥者管理机能的一部分，对企业管理手段妥善与否、有无弊漏和是否经济有效，进行经常性的检查、分析和评价。内部审计的主要缺陷和特点是，由于在本单位领导
公司员工行为规范手册 我的素养，凯宇的形象。 精益管理办公室
序言 公司是一个集体，大家共同工作，共同努力，都希望每天上班处在舒畅、温馨、和谐的工作环境里。因此人际关系非常重要，为了保持良好的人际关系，请谨记以下事项： ●遵守公司规章制度； ●对待工作认真负责，严细慎实； ●注意在语言和态度上不伤害他人； ●坦诚倾听他人意见，态度诚恳； ●注意体谅他人的难处； ●注意日常礼貌、问候； ●对他人多用感谢、赞赏的语言。 一、员工素养 1、员工素养活动的目的 1.1.促使人人有礼节、懂礼貌、守规范，进而形成优良风气,创造和谐的团队精 神。 1.2.发动公司所有单位和部门全面展开5S+1素养活动，人人积极投入参与，使 之成为公司全员日常活动。 1.3.让同事和客人有舒适感、亲切感、方便感、安全感。 2、员工素养活动的有关定义 2.1礼节—是对他人态度的外表和行为规则，是礼貌在语言、行为、仪态方面的具体规定。 2.2礼貌—是人们之间相互表示尊重和友好行为的总称。它的第一要素就是尊敬之心。 2.3仪表—是人的外表，包括容貌、姿态、个人卫生和服饰，是人的精神状态的外在表现。 2.4仪态—是指人们在交际活动、日常工作和生活中的举止所表现出来的姿态和风度。 2.5表情—是人的面部动态所流露的情感。在给别人的印象中，表情非常重要。
3、员工素养活动的适用范围 全公司的所有干部和员工 4、员工素养活动的教育内容 4.1 工作中的职业素养 按照公司各单位《职业规范》的内容，认真履行工作中与仪容、班前班后、人事管理、生产运转、质量、工艺设定有关的规范要求。通过每个人的努力，让工作过程更加顺畅，工作配合更加协调。 4.1.1 生产现场的日常素养
浅析风险评估在内部 审计中的运用 内容摘要：内部审计与风险评估随着企业全面风险管理体系建立，二者联系更加紧密，风险评估对内部审计工作十分关键，作为经济卫士的内部审计应当做风险管理的先行者，将风险评估结果转化成审计计划、审计重点，实现传统审计向风险导向审计转型，防范企业风险。 关键词：风险评估内部审计实务探索 二○○六年六月国有资产监督管理委员会颁布《中央企业全面风险管理指引》，要求企业围绕总体经营目标，通过企业管理环节和经营过程中风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供合理保证。风险管理不仅对组织运作效率和效果的提高有着直接的作用，对内部审计的计划制定、工作重点、审计责任、审计方法也产生了深刻影响。作为风险管理的重要内容，风险评估已成为审计工作的关键环节，关系着审计工作的方向和质量，内审机构作为企业卫士更应该在风险管理方面做出贡献。本文尝试探索如何通过风险评估在内部审计计划、执行等环节的运用，不断提升内部审计在企业风险管理中的作用。 一、内部审计与风险评估
中国内部审计协会会长王道成2011年2月在珠海“全国内部审计协会会长和秘书长会议”上讲话指出，内部审计的本质是控制、是“免疫”，不是单纯查错纠弊；宗旨是评价和改善组织治理、风险管理与控制过程效果；使命是增加价值并改善组织运营，进一步提出了以风险管理理念开展内部审计工作的思路。风险评估是企业及时识别、科学分析经营活动中与实现控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，保证实现企业总体目标，成为决定如何进行风险管理的基础；风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。 二、风险评估在企业风险管理中的主要内容 通过风险识别和风险分析影响目标实现的风险，对风险发生的可能性和影响程度，以及风险控制设计的完整性和执行的有效性进行评估，对存在的缺失和缺陷进行分析，对各种风险进行有效防范和控制。研究控制措施缺失和执行不到位产生问题的原因，并结合生产经营实际情况，提出改进完善控制措施，确保有效控制风险。将风险控制的责任落实到具体的部门、工作岗位和人员。因经济、产业、法规和经营环境不断变化，风险因素也在不断变化，新风险也会骤然产生。因此，风险评估是管理过程中一项不断进行的工作，风险评估主要防范以下五个方面的风险：
（员工手册）某公司员工行 为规范手册
亚桥公司员工手册范本 第壹部分公司的运营理念 客户客户的满意和成功是度量我们工作成绩最重要的标尺员工是公司最重要的财富，员工素质及专业知识水平的提高就是公司财富的增长，员工的福利待遇及生活水平是公司运营业绩的具体体现 产品不断创新的产品是公司发展的轨迹 质量产品及服务质量是公司发展的生命线 品牌是公司产品及服务的壹面明镜 市场寻找、开拓最适合我们的市场且力争取得最高占有率管理壹切运营活动的基石方针高科技、专业化、集团化、国际化口号创新求是 第二部分人事政策 2-1员工招聘和录用 2-1-1招聘和录用条件 -根据本公司特点，按工作能力、业务水平、敬业精神择优-所招员工须通过专业知识及技能的测试（根据需要选择口头或书面俩种方式） 2-1-2招聘程序 根据公司发展需要，由部门经理提交用人方案由人事部转总经理批复决定 *人事部通过各大院校及人才中心或其他渠道为部门经理提供初步人选的各类人才资料
*部门经理参考人才资料确定面试人员 *人事部通知面试且将面试意见呈报总经理 *总经理汇总各方面意见确定试用人员 *人事部下发录用通知且办理试用手续 2-1-3招聘人员要求 *技术人员 高级技术人员：博士或高级职称，对电子信息工程或软件专业有丰富科研、开发经验中级技术人员：具有电子信息、软件开发三年之上专业开发经验，硕士中级职称之上技术人员：具有电子信息、计算机专业本科之上学历 *管理类人员 经理：管理或电子类专业院校本科之上，于大型算机专业公司从事运营管理工作三年之上，有强烈的责任心和事业心。35岁以下 市场人员：电子类专业院校本科之上，1-3年工作经验，具有市场开拓能力 财务人员：财经类大学本科，熟悉会计电算化 文秘人员：文科类大学本科，办公管理经验三年之上，协调能力强 质管人员：熟悉ISO9000，至少有三年电子类质量管理工作经验 2-1-4报到手续
内部资料注意保 密 《员工行为规范手册》 （1．0版） 联想（北京）有限公司（联想电脑公司） 一九九九年七月
目录 1、联想介绍 (3) 2、专卖店经营理念 (5) 3、员工仪容仪表规范 (6) 4、员工接电话规范 (8) 5、日常行为规范 (8) 6、媒体拍照规范 (10) 7、偷窃行为处理规范 (11) 8、附表：员工行为规范检查表 (12) 员工行为规范 前言 常言道：没有规矩，不成方圆。每一个公司都有一些行为准则来指导
员工的日常工作与行动，这是使事业顺利进行的必要保障。作为联想1+1特许专卖店体系的重要成员,为了更有效地开展工作，请每一位员工仔细阅读本手册，以便时常检查自己是否全面、正确地遵守了联想1+1特许专卖店体系所要求的行为准则。本手册叙述不详尽、不全面之部分，请查阅联想1+1特许专卖店体系的其它手册，并请随时注意联想电脑公司对联想1+1特许专卖店体系的最新通知。 企业背景 1、联想电脑公司概况: 1984年成立的联想集团，如今已成为中国计算机行业中最大的产业集团，拥有国内30余家分、子公司、21家海外公司、千余家经销代理网点，海内外职工7000余人，净资产16亿元人民币。 成立于1994年3月的联想电脑公司，是联想集团的六大支柱产业之一，同时也是中国最大的电脑整机开发生产厂商，主要致力于联想品牌电脑及其相关信息产品的设计、制造、销售和服务。公司以“结联世界，着想中国”为产品策略，保持与世界先进技术同步发展。现已开发生产出包括商用电脑、家用电脑、笔记本电脑、服务器、工作站五大系列产品。“幸福之家”、“我的办公室”等软件产品以及“商博士”、“网博士”、“电子教室”等应用产品。联想的功能电脑和应用电脑真正实现了“让中国人用的更好”。 随着社会信息化建设的进一步发展，社会网络化程度的进一步加强，联想电脑公司已逐步从一家计算机硬件厂商向一家倡导和提供
风险评估和内部审计公司内部编号：（GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-
风险评估（Risk Assessment）是指，在发生之前或之后（但还没有结束），该事件给人们的生活、生命、财产等各个方面造成的影响和损失的可能性进行量化评估的工作。即，风险评估就是量化测评某一事件或事物带来的影响或损失的可能程度。 从的角度来讲，评估是对（即某事件或事物所具有的信息集）所面临的威胁、存在的弱点、造成的影响，以及三者综合作用所带来风险的可能性的评估。作为的基础，风险评估是组织确定信息安全需求的一个重要途径，属于组织体系策划的过程。 风险评估的主要任务包括： 识别评估对象面临的各种风险 评估风险和可能带来的负面影响 确定组织承受风险的能力 确定风险消减和控制的优先等级 推荐风险消减对策 在风险评估过程中，有几个关键的问题需要考虑。 首先，要确定保护的对象（或者资产）是什么它的直接和间接价值如何其次，资产面临哪些潜在威胁导致威胁的问题所在威胁发生的可能性有多大
第三，资产中存在哪里弱点可能会被威胁所利用利用的容易程度又如何第四，一旦威胁事件发生，组织会遭受怎样的损失或者面临怎样的负面影响 最后，组织应该采取怎样的安全措施才能将风险带来的损失降低到最低程度 解决以上问题的过程，就是风险评估的过程。 进行风险评估时，有几个对应关系必须考虑： 每项资产可能面临多种威胁 威胁源（威胁代理）可能不止一个 每种威胁可能利用一个或多个弱点 内部审计的定义 1，1999年6月，内部审计师学会董事会通过了内部审计的如下定义：“内部审计是一项独立、客观的咨询活动，用于改善机构的运作并增加其价值。通过引入一种系统的、有条理的方法去评价和改善风险管理、控制和公司治理流程的有效性，内部审计可以帮助一个机构实现其目标。” 2，在我国内部审计，是指由被审计单位内部机构或人员，对其内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。内部审计是和政府审计、注册会计师审计并列的三种审计类型之一。内部审计是“外部审计”的对应称法，即：由部门、单位内部设置的专职机构及人员，独立地对本部门、本单位的财政财务收支及有关经济活动进行审查，用以健全内部控制，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益的综合经济监督活动。内部审计在中国审计组织体系中，起着以为主导，以内部审计为基
时代金融 交流与思考 金范围逐步扩大到所有的行政事业性收 费、政府性基金、罚没收入、土地收益、彩票收入等收入。完善制度和相关操作。修订收入收缴改革方案及相关管理办法，完善相关操作措施。 （三）做好培训工作，提高相关人员的业务素质 国库集中收付制度改革，从根本上改变了传统的财政资金缴拨方式，对各预算单位和大多数财政干部而言是一项比较陌生的工作，而且具有较强的技术性，要求从事这项工作的人员要全面熟悉和掌握。因此，应进一步加大培训工作力度。在培训对象上，不仅包括财政系统内部的工作人员，也要包括试点部门、代理银行的相关人员；在培训内容上，不仅要培训相关业务知识，也要培训微机操作规程。通过不同层次和类型的培训，全面提高相关人员的业务素质，以保证国库集中收付制度改革的顺利实施。 （四）建立健全配套措施 1.进一步细化预算编制。第一，财政资金不再区分预算内外，即将所有的财政资金都纳入预算内，从而使国库收支 真实反映所有的财政收支状况，并使所有的财政收支都纳入国库的管理和监督范围。还要改变预算年度的历年制为跨年制。我国的预算年度是1月1日到12月30日，但审制各级预算的各级人大一般都是在3月或更晚一些时候开会，这使得前几个月的预算执行缺乏法律依据。第三，细化预算科目，深化部门预算改革。从功能上、性质上进行预算科目规范分类，建立多级预算体系，每项支出都要有相应的科目，并在一套科目中反映。2.完善财政动态监控机制。建立健全国库集中支付监督制约机制，进一步提升动态监控水平，强化动态监控管理。扩 大系统信息资源，拓展系统预警功能，全 面提高系统的实时性、智能性和复合性， 为建立健全动态监控机制提供技术保 障。加大核查力度。加强日常动态监控，完善核查方式，重大疑点问题组织专员办立即实地核查，及时纠正监控发现的违规或不规范操作问题。健全动态监控 信息报告制度和核查情况通报制度。将 动态监控信息和核查情况按照规范的方 式予以通报。 （五）提升国库管理信息系统根据深化国库集中收付制度改革和“金财工程”总体规划的要求，建设灵活实用的信息系统，扩大网络覆盖范围，提升系统管理功能，实现电子信息共享。首先，开发全国通用的执行分析系统，实现该系统与中央、地方国库总账系统的集成。其次，进一步做好地方国库集中支付和非税收入收缴管理系统工作，加大系统推广应用力度。再次，建立健全系统运行的维护管理制度和系统运行的 安全保障体系。参考文献： 【1】冯静完善公共财政体制促进和谐社会建设中国社会科学院院报2007年3月08日【2】驻财政部纪检组、监察局关于国库集中 收付制度管理改革的调研报告中国财经报2006 年11月29日 【3】夏祖军国库集中收付有了三大“基石”中国财经报2006年3月31日【4】陈黛中央建立财政国库集中收付步入 最后阶段第一财经日报2005年4月4日【5】王敏国库集中支付制度研究经济科学出版社2002年 （作者单位：山东省茌平县财政局）!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 内部审计既是企业内部控制体系的重要组成部分， 又是内部控制体系有效性的审验者，在当前金融危机背景下面临着新的挑战。本文在对风险管理、内部控制与内部审计之间关系分析的基础上，提出基于风险评估的内部审计模式，以调整和改进现有的内部审计模式。 风险内部控制内部审计审计模式 基于风险评估的内部审计模式 陈 静 摘 要：关键词：2009年4月16日，中国内部审计协会主办、中天恒会计 师事务所协办的“内部控制与内部审计” 2009春季高峰论坛在北京召开。此次论坛， 中天恒会计师事务所李三喜总经理做了《内部控制评审的逻辑思路与操作路径———基于基本规范的风 险导向内控评审信息系统》 、中国神华能源股份有限企业内控审计部李国忠总经理做了《在内控基础上提升全面风险管理水 平》 ，提出了从风险管理入手，建立内部控制体系，完善内部审计的新型内部监督管理模式。这是我国内部审计发展的一个新 的开端。为 《企业内部控制基本规范》有效执行，笔者在此大胆提出一个基于风险评估的内部审计模式的设想，以兹探讨。 一、风险管理、内部控制和内部审计（一）概念1.风险管理。COSO 对企业风险管理做出如下的定义：企业风险管理是一个过程，受企业的董事会、管理层和其他人员的影响，应用于企业的战略制订及各个方面，旨在确定影响企业的潜在重大事件，将企业的风险控制在可接受的程度内，从而为实现企业的目标提供合理保证。 2.内部控制。1992年，COSO 委员会发布《内部控制———整体框架》报告，该报告提出：“内部控制是由企业董事会、管理层以及其他员工为达到财务报告的可靠性、经营活动效率和效 果、相关法律法规的遵循等三个目标而提供合理保证的过程。”同时提出内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与 沟通、 监控等五个相互联系的要素。与AICPA 于1988年把内部控制定义为合理保证企业特定目标实现而建立的各种政策和程序相比，COSO 的内部控制概念有如下显著特点：1）首次提出内部控制是控制“过程”，是一个动态概念；2）COSO 委员 会提出内部控制要素由 “控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控”组成，比1988年AICPA 提出三要素“控制环境、会计制度和控制程序”更加合理、科学。 3.内部审计。内部审计，是指由被审计单位内部机构或人员，对其内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 （二）三者关系风险管理、内部控制和内部审计三者关系密切，通过对三者概念的分析可知： 实施主体相同，都是由企业的内部人员执行，包括董事会、管理层以及其他员工。相对而言，内部审计人员的范围略小一些；目标相同，都是为了保证企业经营的效率和效果，有效控制企业可能面临的风险。 深层次分析三者的关系可知：内部审计的有效实施将对内 66
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目录 一、公司介绍 (3) 二、员工仪容仪表规范 (3) 三、员工用语及电话应答规范 (5) 四、日常行为规范 (6) 五、偷窃行为处理规范 (7) 六、员工行为规范检查表 (8)
员工行为规范 前言 常言道：没有规矩，不成方圆。每一个公司都有一些行为准则来指导员工的日常工作与行动，这是使事业顺利进行的必要保障。因此为了更有效地开展工作，请每一位员工仔细阅读本手册，以便时常检查自己是否全面、正确地遵守了公司所要求的行为准则。 一、公司介绍 二、员工仪容仪表规范 1、品德： ●原则：诚实、责任感、协作、集体荣誉感 ●目的：对专卖店、对社会作一个有责任感的人 ?合法经营
?诚实待人 ?谦虚谨慎，提倡团结协作的团队精神 ?与同事之间和谐相处，互相帮助 ?时刻维护专卖店的形象 2、仪表形象： ●原则：端庄、整洁、大方 ●目的：创造良好的专卖店氛围，体现员工的良好风貌，使专 卖店的员工成为顾客心中亲切的咨询顾问。 3、仪容要求： ●勤洗澡、理发，指甲应修剪整齐（男士指甲不宜超过指尖）， 保持清洁。 ●头发要求梳理整齐、利落。男士发型要求前不遮眼眉，后不 压衣领，两侧不盖耳。女士发型要求文雅大方，不得进行彩色染发。 ●男士不得留胡须。 ●女士可佩戴得体的首饰或服饰，不准佩带悬挂式大耳环。在 岗时可以化淡妆，不准浓妆艳抹。 4、着装要求: ●员工（培训员除外）在岗期间上装必须按照要求统一穿工作 服装，在左胸前端正地佩带胸牌。 ●服装必须保持清洁、整齐，不能有明显的污渍和灰尘（特别 是衣领和袖口）。袖口不能卷起，服装不能出现开线或钮扣脱落。 ●在岗期间，不得穿拖鞋、短西裤。女士不得穿超短裙（不得 在膝盖上7公分）和紧身裤。 ●男士要求着正式深色（黑色、深蓝、深灰）西裤，穿深色袜