顺汇:指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是作为债务方的买方主动将进口货款，通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。
托收：是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是在于取得承兑或付款，并在承兑货付款后交付单据的行为。
银行保函：是指商业银行根据中请人的要求向受益人开除的担保中请人正常履行合同义务的书面证明。
打包贷款：信用证打包放款的简称，是指山口银行以出口商提供的进口方银行开来的信用证正本作抵押向其发放贷款的融资行为。
旅行支票：是没有指定付款人和付款地点，由大银行、大旅行社发行的固定金额、专供旅游者或其他目的的出国者使用的一种支付二具。
1·简述票据的基本特征。
设权性无因性(3)要式性；(4)流通性可追索性
2．简述托收的特点。
托收是建立在商业信用基础上的一种结算方式，其最大特点就是收妥汇付，实收实付
出口商于托付收行之间，托收行于代收行之间只是一种代理关系
(3)托收方式是逆汇方式，即出汇票法就跟单托收这项业务而言，银行作用仅是委托代理和接受委托代理。
3．简述跟单信用证下的三方契约。
买卖双方的销售合同
开证申请人与开证行之间的开证申请书，还包括开证协议，担保协议等
开证行与受益人之间信用证
简述银行保函于被信用证的相同点。答：(1)都是银行戍中请人要求，向受益人开立的书面保证。
(2)都是刚银行信州代替商业信用或补充商业信用的不足。
(3)都适用于诸多经济活动中的覆约担保。
5．简述信用证项下出口押汇的受理条件。
答：(l)出口商在该行开立资金账户，且与该行保持稳定的业务往来。
(2)出口商须提交正本信用证。
(3) 出口商须提交信用证项下全
套单据且要求单证一致，单单相符。
1.出口商提出相关信用证及单据项下
的押汇申请。试论汇票、本票和支票的
区别
一、票据性质和内容的区别。
1.性质不同，
2.当事人及相互关系不同。
3主债务人不同。4出票人的责任不同。
5期限不同。6出票份数不同
二、作用不同。使用范围不同。
2．试论国际结算的概念、研究对象和
特点。
答：国际结算是指国际间由于政治、经
济、文化、外交、军事等方面的交往或
联系而发生以货币表示的债权债务的
清偿行为或资金转移行为。
国际结算的研究对象：
l国际结算工具。(2)国际结算方式。(3)
国际结算中的票据。(4)以银行为中心的
支付体系。
国际结算特点：
1.按照国际惯例进行国际结算。(2)使用
可兑换货币进行结算。(3)实行“推定交
货”的原理。
(4)商业银行成为结算利融资的中心。
22222
信汇：是汇出行应汇款人的申请，用航
空信函指示汇入行解付一定金额给收
款人的汇款方式。
即期付款信用证：是指开证行或指定的
付款行收到与信用证条款相符的单据
即予以付款的信用证。
预付款保函：是进口方或接受承包的业
主在预付定金时要求出口方或承包商
提供的银行担保。
出口押汇：又叫买单或买票，它是出口
银行对出日商有追索权地购买货权单
据的融资行为。
旅行信用证：是银行为便利旅行者出国
旅行支付旅杂费而开立的，允许其在一
定金额及有效期内，沿途向指定的银行
支取款项的信用证。
简述国际结算特点
1.按照国际惯例进行国际结算
2.使用可
兑换货币进行结算。3..实行推定交货的
原理4.商业银行成，为结算和融资的中
心。
2．简述托收中委托人与托收行之间的
关系。
答：(1)作为委托人的出口商必须履行的
责任。
①托收申请书中的指示必须是明确的。
②及时指示。③负担费用。
(2)托收行的责任主要。
①执行委托人的指示。②对委托人提供
的单据是否与买卖合同相符合不负责
任。③负担过失的责任。
3．简述信用证的形式。
答：根据信用证的开立方式及记载内容
不同，可将信用证分为信开本信用证和
电开本信用证。
(1)信开本信用证。信开本信用证是指以
信函形式开立的信用诬，其记载的内容
比较全面。
(2)电开本信用证。电开本它又可分为：
简电本和全电本。全电本是开证行以电
文形式开出的内容完整的信用证。
简述审单的基本原则
答：(l)审单第一个，也是最基本的原则
就是：信用证的任何规定和条款都必须
得到执行。当然，非票据条件除外。(2)
审单与可能作为信Hj证依据的销售合
同或者其他合同无关，也与单据涉及的
货物、服务或其他行为无关。(3)银行审
核单据，主要看单据的表面是否与信
J}j证的规定或者要求相符，是否能够
达单证一致，单单一致。
4．简述审单的基本原则．
5．简述国际保理业务的服务项目。
答：销售分户帐管理；债款回收：信用
销售控制：坏账担保；贸易融资。
1．试论票据的基本特征和功能。
答：票据，是指由出票人签发的，具有
一定格式，约定债务人按期无条件支付
一定金额，并经过背书可转让的支付支
付凭证。
其基本特征包括：(1)设权性：(2)无因
1
性；(3)要式性；(4)流通性；(5)可追索性。
其基本功能包括：(1)汇兑功能；(2)支付功能；(3)信用功能：(4)融资功能。2．试论旅行支票的本质和特点。
答：（一）旅行支票的性质。
(1)具有本票性质。(2)旅行支票是一种类似票汇汇款的凭证。(3)见票即付。（二）旅行支票特点。
(1)面额固定。(2)兑取方便。(3)携带安全。(4)可挂失补偿。(5)流通期限长。
(6)发行旅行支票有利可图。
33333
国际结算：是指国际问由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
承兑交单：是指当代收行向进口方提示足跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责任即能客到代表物权的货运单据。
备用信用证：是指证行根据申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭证。
进口押汇;银行在收到信用证或进口代收项下单据时应进口商要求向其提供的短期资金融通。
真远期信用证：又叫卖方信用证，他是款期限与贸易合同规定一致的远期信用证，主要是指逶
1．简述我国《票据法》中规定的汇票必须记载的内容。
答：(1)“汇票”字样；(2)无条件支付命令：(3)确定的金额：(4)付款人名称；
(5)收款人名称：(6)出票日期；(7)出祭人签字。
2. 简述委托中委托人与付款人之间的关系，
与付款人在国际贸易买卖交易中，分别为出口商和进口商，他们之间的关系时买卖关系。出口商的义务是必须遵照合同规定向进口商按质按最按时交运货物：必须向进口商提交符合合同要
求的单据种类和单据内容。进口商的义
务是在出口商向他提交了足以证明出
口商已经
履行合同义务的单据是，按合同规定付
款。如有违反合同规定致使对方造成损
失的，违约方应负责赔偿。
3．简述信用证中开证行的责任。
开证行是信用证业务中最重要的一
方，开证行的信誉、业务经验是其他当
事人参与信用证业务与否的主要考虑
依据。它所承担的责任有：1.遵照开证
申请人指示开立和修改信用证。2.合
理、小心的审核单据(3)承担第一性、独
立的付款责任。
4．简述出口商对于不符点造成拒付的
应对措施。
答：(1)争取事先避免拒付问题的发生，
掌握主动权。(2)拒单后要采取必要的措
施保全货物，随时掌握市场行情的变
化。(3)判断不符点是否成立。(4)据理
反驳。(5)更换不符点单据。(6)寻求对
方接受不符点。(7)协商降价销售或另寻
买主。(8)退单退货。
5．简述国际保理业务对于出口商的作
用。
答：(l)有利丁出口商尽快收回资金，提
高资金的使用效益。(2)有利于出口商转
移风险。(3)能节省非生产性费用o (4)
有利于出口商获取有关信息。分）(5)
有利于维护和提高出口商的资信。(6)
增大出口成本。
1．试论汇款当事人之间的关系。
汇款人与收款人之间的关系。在实务中
表现为两个方面：在非贸易汇款中，由
于资金单方面转移的特性。是汇、收双
方表现为资金提供与接受的关系；在贸
易汇款中，由于商品买卖的原因，是汇，
收双方表现为债券债务关系。
汇款人和汇出行之间是委托与被委托
的关系。汇款人委托汇出行办理汇款
时，要出具汇款申请书。这是当事双方
委托与接受委托契约凭证，它明确了双
方在该项业务中的权利与义务。
2．试论支付系统的概念和分类。
支付系统是由提供支付支付清算服务
的中介机构和实现支付指令传送及资
金清算的专业技术手段共同组成，用以
实现债务清偿及资金转移的一种金融
安排。
按照经营者身份的不同划分，可分为中
央银行拥有并经营和私营清算机构拥
有经营。
按单笔业务支付金额划分，可分为大额
支付系统和小颥支付系统。
按支付系统服务的地区范围划分，可分
为境内支付系统和国际性支付系统。
44444
承兑：是指远期汇票的付款人在汇票签
名，同意按出票人指示到期付款的行
为。
循环信用证：是指信用证的全部或部分
金额被使用以后仍可恢复到原金额、继
续被使用的信用证
商业发票：，它是卖方开立凭以是以向
买方索取货款的价目清单，是装运货物
的总说明。
国际保理：全称是国际保付代理业务，
是指保理商从其客户手中，购进通常以
发票表示的对债务人的应收账款，并负
责信用销售控制、销售分户账户管理和
债权回收业务。
信用卡：是发卡银行对消费者提供短期
消费信贷而发放的一种信用凭证。它是
消费信用的一种形式。
1．简述本票的特点
答：与汇票相比，本票的特点主要有：
(l)本票是无条件的支付承诺；(2)在名称
和性质上不同；3本票不必办理承兑(4)
本票只有一张。
2．简述跟单托收业务的业务程序。
答：(1)出口商按双方的合同发货，并取
得货运单据以后，开出汇票并填写托收
申请书，委托自己的往来银行代为收
款。(2)托收行按委托人的要求和指示，
缮制托收指示，随跟单汇票一起寄交国
外的联行或代理行。(3)代收行接到托收
指示及跟单汇票后，立即向进口商提示
跟单汇票。(4)进口商付款或承兑后取得
单据，并持单据向承运人提货。(5)托收
行收到代收行的收款通知后，立即办理
2
对出口商的结汇。
3．简述信用证业务中，受益人的责任和权利a
答：受益人是指信用证指定前享有信用
证权益的人，即买卖合同中的卖方当受益入收到信
用证后，他的责任和权利具体有下述几个方面：
(1)审核信用证条款。(2)及时提交正确、完整的单据。(3)要求开证行付款、承兑或议付。
4．简述海运提单的作用。
答：(l)货物收据。(2)运输契约，或称运输契约的凭证。(3)货物所有权凭证，即物权凭证a
5．简述保理业务的种类。
答：(1)根据是否保留追索权，分为有追索权保理和无追索权保理。(2)根据是否融资，分为到期保理和融资保理。(3)根据是否将销售货款直接付给保理商，分为公开保理和隐蔽保理。(4)根据供应商与其客户是否在同一个国家和地区，分为国际保理和国内保理。
1．论试比较分析电汇、信汇和票汇三种汇款方式。
共同点。汇款人在委托汇出行办理汇款时，均要出具汇款申请书，这就形成汇款人和汇出行之间的一种契约。三者的传送方向与资金流向相同，均属顺汇。不同点。电汇十一电报或电传作为结算工具；信汇是以新会委托书或支付委托书作为结算工具；票汇是以银行即期汇票作为结算工具。票汇与电汇、信汇的不通过在于票汇的汇入行无需通知改款人取款，而由收款人持票登门取款者外，经受款人背书，可以转让流通，而电汇、信汇委托书则不能转让流通。2．试论信用证的主要种类．
答：(1)光票信用证与跟单信用证。(2)不可撤销信用证和可撤销信用证。(3)保兑信用证和不保兑信阁证。(4)即期付款信用证、延期付款信用证和承兑信用证。(5)可转让信用证、不可转让信用证和背对背信用证。(6)对开信用证。(7)循环信用证。
证。55555
汇票是出票人签发的，委托付款人在见
票时或者在指定日期无条件支付确定
的金额给收款人或者持票人的票据。
预支信用证：是在信用证上列入特别条
款授权议付行或保兑行在交单前预先
垫款付给受益人的一种信用证。
形式发票又叫预开发票，是在交易达成
前卖方应买方的要求，将拟报价出售的
货物名称、规格、单价、价格条件。运
期及支付方式等一。列明的一种非正式
发票，作为买方向本国的进出口管理机
构或管汇部门申请进口许可证或批汇
的依据。
提货担保：是指当进口货物早于货运单
据抵达港口时，银行向进口商出具的、
有银行加签的、用于进口商向船公司办
理提货手续的书面担保
侨汇：华侨汇款的简称，它是居住赴国
外的华侨、中国皿统的外国人、港澳同
胞从国外或港澳地区寄回用以赡养国
内亲属的汇款。
1．简述背书的种类。
答：背书主要有以下三类：(1)空白背书
(2)记名背书(3)限制性背书。另外，还
有其他一些种类的背书，如委托收款背
书、设定质押背书，部分背书及分割背
书、一加注“不得追索”的背书等
2．简述光票托收的业务流程。
答：光票具有三个要素：日期、金额、
印鉴；三个基本关系人：出票人、付款
人、受益人。出票人签发票据给受益人，
指示付款人向其指定的受益人支付一
定金额的款项。受益人将要票据提交当
地银行，当地银行作为受托银行接受票
据受益人的委托，向异地的付款银行收
款。如果委托行以付款行没有建立直接
的账户，则委托其国外联行或代理行代
为向付款行收款。
3．简述信用证业务中，开证行与保兑
行之间的关系。
答：开证行与保兑行之间属根据业务代
理协议产生的委托代理关系。当开证行
邀请或委托一家银行以该银行的名义
保付信用证时，该银行有权接受委托，
亦有权拒绝接受委托。若为前者，改行
即成为信用证的保兑行，寝承担保兑行
的全部责任义务，并享有相应权利。
4．简述海运提单按收货人抬头的分类
及在进出口业务中的使用。
答：可分为记名提单、不记名提单和指
示提单。(1)记名提单。它不能流通，故
其在国际贸易中很少使用。(2)不记名提
单。采用这种提单风险大，故其在国际
贸易中很少使用。(3)指示提单。这种提
单可经过背书转让，故其在国际贸易中
J_、为使用。目前在实际业务中，使用
最多的是“凭指定”并经空白背书的提
单，习惯上称其为“空白抬头、空白背
下‘提单”。
5．简述福费廷业务的操作程序。
答：(1)淘价。(2)报价。(3)签约。(4)交
单。(5)审单及付款。(6)到期索赔。
1．试分析汇款业务当事人之间的相互
关系。
答：(1)汇款人与收款人之间的关系。实
务中表现为两个方面：在非贸易汇款
中，由于资金单方面转移的特性，使汇、
收双方表现为资金提供与接受的关系：
贸易汇款中，由于商品买卖的原因，使
汇、收双方表现为债权债务关系。(2)
汇款人与汇山行之间是委托与被委托
的关系。
2.汇款人委托汇出行办理汇款时，要出
具汇款申请书。这是当事双方委托与接
受委托的契约凭证，它明确了双方在该
项业务中的权利与义务。
(3)汇出行与汇入行之间既有代理关系
又有委托与被委托的关系。一般代理关
系在前，即两行事先签有业务代理合约
或有账户往来关系，在代理合约规定的
业务范围内，两行各自承担所尽之责。
就一笔汇款业务而，言，汇出行通过扩
款凭证，传递委托之信息，汇入入行接
受委托承担解付汇款之义务，
2．试论银行保函当事人种类。
答：其主要当事人包括：(1)中请人。(2)
受益人。(3)担保行。(4)通知行。(5)转
3
开行。(6)反担保行。(7)保兑行。1．试论我国《票据法》中规定的汇票绝对必要记载项目。
答：绝对必要记载项目是汇票必须记载的内容，这些内容是否完全，直接关系到汇票是否有效。根据我国《票据法》规定，汇票必要记载事项的内容包括以下几个方面：
(1)“汇票”字样。(2)无条件支付命令。
(3)确定的余额。(4)付款人名称。(5)收款人名称。(6)出票日期。(7)出票人签名。
2．试论开证行、保兑行拒付单据的条件。
答：(l)当按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有）或者开证行决定拒绝承付或者议付时，
必须给予交单人一份单独的拒付通知。
(2)拒付通知必须是在交单次日起最多不超过五个工作日的时间内发出(3)拒付时必须以单据作为依据。（4）在拒付通知中必须一次说明全部的不符点。（5）以电讯方式通知寄单行。（6）必须在拒付通知中表示单据听候处理或者退回单据。
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汇款头寸偿付：指汇出行办理汇出业务时应及时将汇款金额拨交给解付汇款的汇入行的行为
跟单信用证：是指凭附带货运单据的汇票或仅凭货运单据付款的信用证
海运提单：指出口商作为托运人，把出口货物交给作为承运人的轮船公司，由屙者运抵目的港，再由承运人把货物交给作为收货人的进口方这样一种运输过程所开出的单据。
福费廷业务：是以一种无追案权形式为出口商贴现远期票据的金融服务，也称为包买票据或票据买断指包买商从出口商那里无追索权地购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票。初签：是指购买旅行支票时，购票人要
当着发票机构的面在支票上签名。
1．简述票汇的特点。
答：(1)票汇取款灵活。(2)票汇中的汇
票可代替现金流通。(3)票汇是由汇款人
自己将汇票寄给收款人或自己携带出
国，并根据收款人的方便，在有效期内
随时到银行取款。(4)票汇汇入行无须通
知收款人取款。
2．简述跟单托收中的风险防范措施。
答：(1)事先调奈进口方付款人的资信状
况和经营作风。(2)了解出口商品在进口
国的市场”行情”。(3)熟悉进口国的贸
易管制和外汇管理法规。(4)要了解进口
国银行的习惯做法。(5)使用适当的阶格
术语，争取出口方收款人办理保险。(6)
办理出口信用保险。
3．简述信用证业务中，开证行与受益
人之间的关系。
答：开证行与受益人之间虽然不存在直
接的契约关系，但开证行一旦开出不可
撤销信用证，向受益人承担对表面合格
单据不可推卸的付款责任后，双方产生
事实上的契约关系，其权利与义务的基
础是信用证条款。开证行有对表面合格
单据必须付款、妥善保管受益人提交的
全套单据、不当拒付时对受益人赔偿损
失等义务，享有要求受益人严格履行信
用证义务并提交与信用证规定相符的
全套单据的权利，以及审核单据、拒付
表面不合格单据、拒绝接受监管货物等
权利：受益人有根据信用证的指示提交
正确单据的义务，享有凭正确单据获得
开证行付款的权利。
4..简述清洁提单于不清洁提单含义及
他们对结汇影响。
答：(1)清洁提单，是指货物在装船时“表
面状况良好”，船公司在提单上未加注
任何有关货物受损或包装不良等批注
的提单。(2)不清洁提单，是指轮船公司
在提单上对货物表面状况或包装有不
良或存在缺陷等批注的提单。银行在办
理结汇时，只接受清洁提单，拒绝不清
洁5．简述福费廷和保理业务的区别。
答：(1)福费廷主要为火型资本货物交易
提供资金融通，而保理的服务对象多为
普通商品交易。(2)包买商习惯为客户的
一项交易提供一项融资服务：而保理商
提供的是综合保理服务，而且在一定期
间内保理商要多次为同一客户办理贸
易结算与融资。(3)包买商可为付款期限
是六个月至10年的资本货物交易提供
中长期信贷融资：而保理商多为普通商
品交易提供服务，所以只提供付款期限
为180天之内的短期贸易融资，(4)福费
廷业务需出口商提交经由担保人担保
的票据，而保理业务无此要求。
77777
空白背书：是指收款人在票据的背面签
上自己的姓名，而不注明被背书人及其
他信息。
信用证条款：是指故意以隐藏的形式在
信用证中设置某些条款，使出口方很难
甚至根本不可能做到单证一致，现单证
不符，为进口方拒付货款寻找理，或为
其自身争取有利的交易条件。
航空运单：是指作为承运人的航空公司
接受委托人之委托以机装载货物开立
的凭证。
信托收据：又称信托提单，是指进口商
为提前得到货物，在未付清货款时而出
具的文件。在此文件中，口商将货物抵
押给银行，以银行受托人的身份提取货
物，并在一定期限内，对银行履行其付
款职责。
\电汇：是汇出行应汇款人的申请，拍
发加押电报或电传给国外汇入行，指示
其解付一定金额给收款人的结算方式。
1．简述汇票正当（善意）持票人的条
件。
答：(1)所取得的票据表面完整正式完
备，未过期，票据背部真实、有效、连
续。(2)未发现该汇票以前曾被退票或遭
到拒付，具体说就是持票人并不知道该
汇票曾被退票或拒付，表
面上看不出这一情况。(3)未获悉前手权
利缺陷。4.持票人善善意取得票据，“也
未发现其前手在取得票据时使用过非
4
正当手段。(5)持票人取得票据时，被人付过十足对价。
2．简述信用证的特点。
答：(1)信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。
(2)信刚证是一种白足文什，它不依附『．贸易合同而存在。
(3)信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。
3．筒述银行保函中的当事人。
答：，银行保函其主要当辜人包括：C1）申请人。( 2)受益人。(3)担保行。(4)通知行。(5)转开行。(6)反担保行。(7)保兑行。
4．筒述集装箱运输提单的特点。
答：(1)多属待运提单。(2)由于集装箱运输采用专用集装箱货轮，有多数集装箱需装载在舱面甲板上，若货物因此发生灭失或损坏，一承运人不负有责任。
(3)由于集装箱运输多从内陆地区开始起运，故提单的承运人所承担的责任与风险随之扩大。
5．筒述汇款人与汇出行之间的关系。答：汇款人与汇出行之间是委托于被委托的关系。汇款人委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书。这是当事双方委托与接受委托的契约凭证，它明确；额双方在该项业务中的权利与义务。1.试述汇票的种类。
答：（1）根据出票人不同，可以分成银行汇票和商业汇票；(2)根据承兑人不同，可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票；（3）按付款时间不同，可分为即期汇票和远期汇票；(4)按有无附属单据，可分为光票和跟单汇票；（5）根据汇票的基本关系人不同，可以分为般汇票和变式汇票；（6）根据货币种类，可分为本币汇票和外币汇票；（7）根据出票地和付款地，可分为国内汇票和国外汇票。
2.试述福费廷业务的特点。
答：（1）一般以国际正常贸易为背景，不涉及军事产品。(2)在福费廷业务中，出口商必须放弃对所出售债权凭证的一切权益，贴现银行页必须放弃对出口商的追索权。(3)其期限一般在1年到5年；属于中期融资业务。（4）属批发
性融资业务，适合于100万美元以上的
大中型出口合同，对金额较小的项目而
言，其优越性不明显。（5）出口商必须
对资本货物的数量、质量、装运、交货
期担负全部责任。(6)较多地使用美元、
欧元及瑞士法郎为结算和融资货币，其
他可自由兑换的货币使用得较少。
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票据：是指由出票人签发的，具有一定
格式，约定债务人按期无条件支付一定
金额，并经过背书可转让的书面支付凭
证。
自动循环信用证：是指信用证每期金额
被支用后，不必等待开证行通知，能自
动恢复到原金额继续使用。
产地证明书：亦称产地证或原产地证
书，是证明有关出口货物原产地或制造
地的证明文件，是进口国通关验收和征
收、减免关税的必要证件。
普通信用证：授信额度是指开证行在确
定进口开证申请人的开证额度后，申请
人采用“余额控制”的方法，可循环使
用。
票汇：是汇出行应汇款人的申请，代其
开立以汇入行为付款人的银行即期汇
票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自
带给国外收款人，由收款人剑汇入行凭
票取款的汇款方式。
1．简述信汇的主要特点。
答：(l)费用低廉。(2)速度较慢。(3)
资金可被银行短期占用。
2.简述信用证的含义。
答：信用证是银行作出的有条件的付款
承诺。它是开证银行根据申请人的要求
和指示做出的在满足信用证要求和提
交信用证规定的单据的条件下，向第三
者开立的承诺在一定期限内支付一定
金额的书面文件。对于信用证的定义，
我们应该把握以下三点：开证行承担第
一性付款责任；开证行可以自己付款，
也可以委托其他银行代付：银行的付款
是有条件的。
3．简述银行保函的业务处理流程。
答：(1)申请人向银行申请开立保函。(2)
担保行审查。(3)担保行开立保函。(4)
保函的修改。(0)保函的索赔。(6)保函
的注销。
4．简述跟单托收中进口方付款人的风
险。
答：1）在按合同规定对出口方收款人
通过银行提示的单据付款或承兑后，凭
单据提取的货物与合同不符。
(2)在远期付款交单项下，承兑了汇票
后，到期不能从代收行处取得单据，而
自己却承担了到期付款的责任。
5．简述国际保理业务的适用范围。
答：(1)出口商对国外客户或新客户的信
誉及经营情况不够了解，而对方又不愿
采用信用证支付方式时。
(2)出口商为了扩大市场，同意对进口
商采用赊账交易或托收等方式，但是又
不愿承担汇率风险且有融资需要时。
1.试述广义票据行为。
答：广义票据行为，统指一切能够引起
票据法律关系的发生、变更、消灭的各
种行为。主要包括：（1）出票。（2）背
书。（3）承兑。（4）保证。（5）保付。
（6）提示。（7）付款。（8）拒付。（9）
追索。
2.试论商业发票的作用。
答：（1）它是卖方履约情况的书面证明。
发票是交易的合法证明文件，在全部单
据中，发票是卖方专为说明履约情况提
供的单据，从发票可以看出交易的全
貌。
（2）它是供买方了解、掌握、验收和
核对货物的品名、规格、数量、重量等
的依据，用以确认已发货物是否符合合
同条款的规定。
（3）它是买卖双方收、付款记账的依
据。
（4）它是进出口商进出口报关、缴纳
关税的重要依据。
（5）它是供出口商计算和支付佣金的
依据。
（6）它是出口商缮制其他单据的依
5
据。
（7）在不用汇票的情况下，发票替代
汇票作为索汇的凭证。
除了以上几点外，发票还可作为统计的
凭证、保险索赔时作为价值证明。
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国际结算重点知识整理 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
国际结算重点知识整理 一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动。 方式：商业信用、银行信用、非贸易结算 二、票据 （一）定义 （1）广义的票据是指一般商业凭证。（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。（汇票、本票、支票）。 （二）票据的特性： （1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让） （2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。 （3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。 （三）票据作用（功能）：
1）支付作用 2）信用作用 3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用 （四）票据当事人关系： 基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人） 非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人） 5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索 1.汇票.是出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 -根据出累人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。 -按照承兑人的不同，商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。-按付款时间不同，分为即期汇票与远期汇票。 -按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票. ?汇票到期日的计算：算尾不算头 ?信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同 ?汇票的贴现 汇票的必要项目：
《国际结算》（闭卷）考试复习题完整版 一．名词解释（出10个）(20’) 1.记账贸易结算 指两国政府所签订的贸易协定下的商品进出口贸易结算。 2.汇票 是出票人所签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 3.信汇 是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。 4.付款交单 是包含着出口方对托收行和代收行的指示，即买方付款才能交单。 5.不可撤销信用证 一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按照信用证所规定的条件履行付款义务的责任，在信用证有效期内，除非得到信用证所有当事人的同意，否则开证行不得单方撤销或修改信用证的内容。 6.光票信用证 凭不附单货运单据的汇票付款的信用证。 7.领事发票 由进口国驻出口国的领事准签发，具有固定格式，要求依式如实填写并缴纳一定费用后由该国领事签证。 8.不符单据 有不符点的单据（Discrepant Document） 9.打包贷款 之信用证打包放款的简称，指出口银行以出口商提供的进口方银行开来的信用证正本作抵押的其发放贷款的融资行为。 10.初签 指购买旅行支票时，购票人要当着发票机构的面在支票上签名。 11.国际结算 指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 12.出票 指出票人在空白的票据格式上按具体交易情况填全必要项目后再签名，然后把他交到收款人手中。 13.电汇 是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算方式。 14.托收 是银行根据委托人的提示处理金融单据或商业单据，目的在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。 15.信托收据 指进口商为提前得到货物，在未付清货款时而出具的文件。在此文件中，进口商将货物抵押给银行，以银行受托人的身份提取货物，并在一定期内对银行履行期付款职责。 16.空头支票 指出票人在付款行处没有存款或存款不足的情况下，签发的超过存款余额及银行透支允许范围的支票 17.票据 是出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据，它是以支付金钱为目的的特定证券 18.代理行 建立了代理关系的银称为代理行 19.银行汇票 是一家银行向另一家银行签发的书面支付命令，其出票人和付款人都是银行 20.海运提单 是承运人收到货物装船后签发给托运人，约定将该项货物装船后签发给托运人，约定将该项货物运往目的地交予提单持有人的物权凭证 21.进口押汇 是信用证开证行在受到出口商或其银行寄来的单据后先行付款，待进口商得到单据，凭单据提货并销售后收回货款的融资活动
第3次作业 1、光票托收一般不用于（B）的收取。 A．出口货款尾款B．出口货款C．佣金D．样品费 2、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（B）。 A．付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收 B．跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收 C．跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收 D．承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证 3、以下不属于信用证特点的是（C）。 A．信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件； B．开证银行履行付款责任是有限度和条件的； C．信用证是一种商业信用； D．信用证是一项独立的，自足性的文件。 4、信用证对出口商的作用是（D）。 A．不必占用资金，反而能得到开证手续费的收入； B．获得一笔数目可观的结算手续费； C．可以凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货款； D．只要将符合信用证条款的货运单据交到出口地与他有来往的银行，即能完全地取得货款，加速资金周转。 5、信用证的第一付款人是（A）。 A．开证行B．通知行C．议付行D．开证申请人 6、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（C）。 A．在议付行不能付款时，承担付款责任； B．在开证行不能付款时，承担付款责任； C．承担第一性的付款责任； D．在开证申请人不能付款时，承担付款责任。 7、按照国际商会《UCP600》的解释，所有的信用证都应该为（B）。 A．可撤销信用证；B．不可撤销信用证； C．既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证； D．由开证行和受益人协商确定。 8、下列关于议付信用证项下的汇票说法正确的是（A）。 A．既可以是即期汇票，也可以是远期汇票； B．只能是即期汇票； C．只能是远期汇票； D．不需要汇票。 9、可转让信用证下办理交货的是（D）。 A．第一受益人B．开证申请人C．中间商D．第二受益人 10、可转让信用证在使用时，转让行不可以改变（A）。 A．有关商品品质规格的条款；B．信用证总金额； C．商品单价；D．装运期和信用证有效期。 11、（B）是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。 A．即期付款信用证B．预支信用证 C．对开信用证D．保兑信用证 12. 按照“UCP600”规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是(A)。
国际结算重点
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利 率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货 物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。 4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5
票据部分 一、单项选择题 1．国际结算最早产生于( )。 ①国际投资②国际信贷 ③国际贸易④国际租赁 2．世界上最早采用互通有无的方式是( )。 ①以物易物②补偿贸易 ③现金交易④非现金交易 3．开立票据并将票据交给他人的人即为( )。 ①出票人②背书人 ③被背书人④收款人 4．汇票的主债务人是( )。 ①出票人②付款人 ③参加承兑人④承兑人 5．下列属于主票据行为的是( )。 ①背书②承兑③保证④出票 6．远期汇票的付款人在汇票上签字，明确表示同意按票据上的指令付款的行为称为( )。 ①保证②承兑③背书④出票 7．本票的主债务人是( )。 ①承兑人②持票人 ③出票人④背书人 8．通常，支票无( )行为。 ①出票②保证③背书④付款 9．以下不属于本票必要项目的是（）。 ①确定的金额②付款人名称
③出票日期④出票人签章 10．以下不属于汇票必要项目的是（）。 ①确定的金额②付款人名称 ③出票日期④无条件支付的承诺 11．以下不属于本票必要项目的是（）。 ①确定的金额②收款人名称 ③出票日期④无条件支付的委托 12．某公司签发一张汇票，注明“At 90 days after sight”，则这是一张（）。 ①即期汇票②远期汇票 ③跟单汇票④光票 13．背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人，此种背书属于（）。 ①限定性背书②特别背书 ③记名背书④空白背书 14．远期汇票经承兑后，汇票的主债务人是（）。 ①出票人②持票人 ③承兑人④保证人 15．假设一张汇票的出票日为2001年12月31日，付款日为出票后2个月，则其到期日为（）。 ①2002年2月28日②2002年2月29日 ③2002年3月1日④2002年3月4日 16．ACCEPTED 1 June, 1999. Payable on delivery of Bill of Lading For ABC Bank Ltd．，London Signature。此种承兑属于（）。 ①普通承兑②有条件承兑 ③部分承兑④托收承兑 17．按照英国《票据法》的规定，（）持票人的权力优于前手，且不受前手
《国际结算》2011年7月考试考前练习题 一、单项选择题每题1分，每卷15题，共15分 1．1994年1月1日，我国对外汇管理体制进行了重大改革，其内容不包括（）。 A．实行外汇收入结汇制，取消外汇分成 B．实行银行售汇制 C．个人因私用汇，在规定限额以内购汇 D．人民币汇率并轨 2．旅行信用证的性质是（）。 A．跟单信用证 B．光票信用证 C．支票 D．本票 3．在其他条件不变的情况下，进口商应选择（）结算。 A．有下浮趋势的货币 B．有上浮趋势的货币 C．币值不动的货币 D．币值大幅度上下波动的货币 4．我国出口商品的基本作价原则是（）。 A．按出口价加有关费用确定 B．按国际市场价格水平确定 C．按国内批发价格确定 D．按大类商品的换汇成本确定 5．下列（）属于国际结算行为。 A．中国粮油进出口公司向中国食品进出口公司支付货款 B．温洲宏牛鞋业有限公司收进英国商人货款 C．香港广东石油公司支付广东化工进出口公司货款 D．北京工艺品外贸公司收进山东草编进出口公司货款 6．目前，我国人民币实行（）。 A．资本项目下的可自由兑换 B．经常项目下的可自由兑换 C．贸易项目下的可自由兑换 D．完全可自由兑换 7．一个国家的国际收支平衡表中，最基本的项目是（）。 A．综合项目 B．储备项目 C．资本项目 D．经常项目
8．托收最大的特点是（）。 A．收妥付汇，实收实付 B．先付后收，多还少补 C．先收后付，费用自动扣缴 D．先付后收，实付实收 9．与国际商贷相比，包买业务具有的特点是（）。 A．融资对象既可是进口商，又可是出口商 B．融资范围主要是资本货物 C．融资利率是浮动利率 D．要求的文件复杂多样 10．其它条件不变，一国货币对外贬值，可以（）。 A．增加一国对外贸易值 B．扩大进口和缩减出口 C．扩大出口和缩减进口 D．进出口都不会发生变化 11．非贸易国际结算的内容不包括（）。 A．保险收支 B．银行收支 C．外轮代理与服务收入 D．补偿贸易收入 12．福费廷业务中的远期汇票应得到（）。 A．进口商担保 B．进口商银行担保 C．出口商担保 D．出口商银行担保 13．我国1994年1月1日实行的外汇管理体制改革的结果是（）。 A．人民币经常项下完全可兑换 B．人民币经常项下有条件可兑换 C．人民币资本项下完全可兑换 D．人民币资本项下有条件可兑换 14．国际结算中的逆汇是指（）。 A．结算工具的传递与单据的流向相反 B．结算工具的传递与汇票的流向相反 C．结算工具的传递与信用证的流向相反 D．结算工具的传递与资金流向相反 15．汇票和本票（）。 A．都只有一张
国际结算重点完整版 第一章 1?国际结算：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2?国际结算研究内容 a国际结算工具：票据（汇票、本票、支票） b国际结算方式：汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据 c国际结算的单据：发票/保险单/运输单据 d以银行为中心的支付体系： SWIFT :环球银行金融电讯协会 CHIPS :美国清算所同业支付系统 CHAPS :英国交换银行自动收付系统 3?国际结算特点：按照国际惯例进行国际结算；使用可兑换货币进行结算；实行“推定交货” 原则；商业银行成为结算和融资的中心 4?国际结算的历史演变：从现金结算发展到票据结算——从凭实物结算发展到凭单据结 算——?从买卖双方直接结算发展到通过银行结算，实现了非现金结算 国际结算制度的历史演变：自由的多边国际结算制度——管制的双边国际结算制 度——多元混合型的结算制度 5?六种常见贸易术语 装运港交货的三种贸易术语 FOB 装运港船上交货 CFR 成本加运费 CIF 成本加保险费、运费 适用于多式联运的三种贸易术语 FCA货交承运人 CPT 运费付至 CIP运费、保险费付至 6?环球银行金融电讯协会（SWIFT）它的筹建是伴随着欧洲经济与政治一体化而进行的。 SWIFT有如下优点：直接、准确、快速、安全；标准统一，制度严格；严密的、合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务 7. 为什么要建立代理行关系？一从商业银行的交易中介职能说起 国际交往密切：任何交往背后都有资金的流动 国际贸易大发展：贸易走到哪里，结算就跟到哪里 不可能在世界任何地方都设立分支机构：政治约束、经济成本约束 业务受到限制：法律约束 代理行关系的建立 资信调查 签订代理协议并互换控制文件 确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表第二章 1票据：由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。 2?票据特征：设权性、无因性、要式性、流通性
国际结算复习题
国际结算复习题 5个翻译题（专业术语翻译比如：D/P）、2个案例分析题 单选题 1、汇票上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张。 A．即期汇票 B．远期汇票 C．跟单汇票 D．光票 2、下列三种汇票中，注明是不可转让的。 A．Pay to Johnson Co.Ltd.only B．Pay to hohnson Co.Ltd.and its order C．Pay to bearer D．Pay to the order of Hohnson Co.Ltd. 3、背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人名称，这是 A．限定性背书B．特别背书 C．记名背书D．空白背书 4、严格地说，跟单汇票所指的“单”，是指。 A．商品检验单 B．商品包装单 C．货运单据 D．商业发票 5、接受保函，并有权按保函条款向担保人索赔的当事人是。 A.申请人 B. 担保人 C.受益人 D. 通知行 6、汇票上的付款人在后必须承担付款责任。 A.受到提示 B. 对汇票做出承兑 C.汇票到期 D. 见票当天 7、一张金额为30万美元的可撤消信用证，未规定可否分批装运，受益人装运了价值为5万美元的货物后，即向出口地银行办理了议付。第二天，收到开证行撤消该信用证的通知，此时，开证行。 A．对已办理议付的5万美元仍应偿付，其余25万美元则失效 B．对已办理议付的5万美元可以拒绝偿付，并指示议付行向受益人追索所议付的5万美元 C．因撤消通知到达前，该证已经被凭以办理部分议付，故该信用证不能被撤消 8、当票据金额为整数时，其大写金额末尾应加上，以防涂改。 A．only B．over C．end D．total 9、是保理业务中的信贷风险的承担者。 A.出口商 B. 进口商 C.出口保理商 D. 进口保理商 10、在以下结算方式中，卖方承担风险由小到大的正确排列顺序是 A．预付货款、付款交单、跟单信用证、承兑交单、赊帐交易、 B．预付货款、承兑交单、跟单信用证、付款交单、赊帐交易 C．预付货款、跟单信用证、承兑交单、付款交单、赊帐交易 D．预付货款、跟单信用证、付款交单、承兑交单、赊帐交易 11、接受保函，并有权按保函条款向担保人索赔的当事人是。 A.申请人 B. 担保人
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。 12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退 票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示 人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5 利率= 2.5 / 97.5 ×360 / 90 = 10.26 % p.a.
E x e r c i s e 1 一、Make choice of whether the following bills are acceptable or not. Mark X before acceptable or unacceptable you chose. (1) A bill shows: pay to ABC Co. providing the goods in compliance with contract the sum of one thousand US Dollars. It is ?acceptable / ?unacceptable. (2) A bill shows: pay to ABC Co. the sum of ten thousand US dollars on condition that shipment of goods has been made. It is ?acceptable / ?unacceptable. (3) A bill shows: On demand pay to the order of ABC Co. the sum of twenty thousand US dollars drawn against shipment of 10bales cotton piece goods from Tianjin to London. It is ?acceptable /? unacceptable. (4) A bill shows: pay to ABC Co. out of proceeds of sale of woollen blankets the sum of one thousand US dollars. It is ? acceptable / ?unacceptable. (5) A bill shows: pay from our No. 2 account to ABC Co. the sum of one thousand US dollars. It is ? acceptable /?unacceptable. (6) A bill shows: pay to ABC Co. or order the sum of one thousand pounds and debit our No. 2 account. It is ? acceptable / ?unacceptable. (7) A bill shows :after customs clearance pay to the order of ABC Co. the sum of twenty thousand US dollars. It is ?acceptable / ?unacceptable. (8) A bill shows: pay to Mary the sum of fifty pounds and give her a suit of clothes. It is ? acceptable /?unacceptable. (9) A bill shows: pay to the order of ABC Co. the sum of one thousand pounds plus interest. It is ? acceptable /?unacceptable. 二、(1) A bill is payable at XX days after sight, what date is the day from which time of payment begins to run? The date of acceptance
《国际结算》习题集 （80个选择题，30个英文简答题，10个中文简答题） 第一章总论 1.Incoterms2010定义的11种价格条款中，卖方能较好地控制交货程序以能选择运输及保险的是（A ）。 A.C组 B.F组 C.E组 D.前三者都错误 2.出口信用保险（ECI）防范（B ）。 A.出口商信用风险 B.进口商信用风险 C.出口国外汇管制风险 D.进口国货币升值风险 Q1 What does FOB mean? Who pays the freight? FOB means ‘free on board’.Buyer pays all costs after goods have been delivered over shipsrail. Q2 What basic documents must be supplied for a CIF Shipment? Cost,freight prepayment,bill of lading,insurance documents. Q3 A buyer in Turkey buys three combine harvesters from an exporter in Paris on ex works terms for shipment to Izmir –list the costs to be borne by the buyer. Transport to port of shipment Ocean freight. Transport to port of destination insurance.
1、国际结算的含义：国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交 往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 特征：1）属于银行的中介业务2）比国内结算复杂3）以国际贸易为基础4）与国际金融密不可分 2、票据的概念：票据有广义狭义之分。1）广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭 证，如发票、提货单、仓单、保单等。2）狭义的票据：是专指依规定要式签发和流通 的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。 特征：1）设权性2）无因性3）要式性4）流通性5）文义性6）货币性7）债权性8）提示性9）返还性10）可追索性 3、汇票概念：汇票是国际结算中使用最广泛的一种票据。 英国《1882年票据法》：“汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定 的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。” 中国《票据法》：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定 的金额给收款人或持票人的票据。 4、本票概念：本票即期票。 《英国票据法》：本票是由一人向另一人签发的约定在见票时或在指定的或可以确定的将来 时间向特定的人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。 我国《票据法》：“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款 人或者持票人的票据。 5、贴现的概念：贴现是在远期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载明的金额扣 除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。 6、贴息的计算: 贴现息=票面金额*［贴现天数/360(365)］*贴现率 7、三种票据的比较： 比较汇票本票支票 概念最完整出票人与付款人为同 一个主体 银行付款的即期汇票性质无条件支付命令无条件支付承诺无条件支付命令 当事人出票人收款人付款 人出票人收款人出票人收款人付款 行 票据行为提示要求承兑、承兑 参加承兑 无承兑行为无需承兑 期限即期和远期即期比较多，也有远 期 只有即期 8、背书的概念：转让票据及票据权利的行为。包含两个动作：①在票据背面签名。即使只 签字不加文字说明，也视为背书。②交付被背书人。 9、出票产生的影响：1）出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接 受追索。2）收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。3）付款人不是票据义务人（本票例外）。 10、承兑概念: 付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。
国际结算各章重点与难点 第一章国际结算概述 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际结算顺汇逆汇 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际结算如何分类？ 2` 为什么国际贸易结算比非贸易国际结算重要？ 3` 国际结算有什么特点？ 4` 国际结算的基本条件有哪些？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 国际结算的产生和发展 第二章国际结算中的票据 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：票据票据行为汇票背书提示承兑拒付追索权本票划线支票贴现包买票据 要求学生重点掌握的问题是： 1` 汇票有哪些当事人？他们之间的关系如何？ 2` 我国〈票据法〉规定汇票必须记载的事项有哪些？各有什么作用？ 3` 说明未经承兑和已经承兑的汇票基本当事人的权利和义务 4` 说明汇票背书的种类及涵义 5`汇票到期日有哪几种计算方法？ 6`结算与清算的含义是什么？ 7`银行转帐的原则是什么？ 8`票据是如何清算轧差的？ 9` 持票人如何行使追索权？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 说明汇票的种类及含义 2 本票与汇票有何异同点？ 3` 什么是拒付或退票行为？拒付通知和拒绝证书的作用是什么？ 4` 什么是保证行为？该票据行为的特点及作用如何？ 第三章国际贸易结算方式（一）汇款 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际汇兑顺汇逆汇票汇中心汇票拨头寸 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际汇款业务与国内汇款业务的异同 2` 汇款业务的主要当事人是谁？ 3` 汇款头寸偿付的方法有几种？ 4` 采用中心汇票汇款的好处是什么？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 在国际贸易中采用汇款方式结算有什么优缺点？
第一章国际结算概述 一、是非判断 1、由于在建立代理行关系之前，已对对方各方面情况做了全面深入的了解，因此，凡是代理行开来的信用证，我们都可以接受。N 2、选择账户行的要求比建立代理行关系的要求更高。Y 3、国际金融领域风云多变，虽已建立了代理行关系，仍应随时注意情况变化，以便必要时采取安全措施。Y 4、坚持“世界上只有一个中国”的原则，我国内地与香港、澳门、台湾之间的货币收付结算不应属于国际结算的范畴，而只能按国内结算办理。N 5、当代国际结算大部分采取记账和转账方式。Y 6代理行关系只能由双方银行的总行协商后建立，不能由各分支行自行决定。Y 7、账户行关系只能在代理行基础上建立。Y 8、代理行未必就是账户行。Y 9、在国际贸易和国际结算的长期发展中已经形成了一整套被各国银行、工商、航运、法律等各界广泛接受并采用的国际惯例，因此，这些国际惯例对当事人具有强制性。N 二、单项选择 1、银行在办理国际结算时选择往来银行的先后顺序，最先选择的应是（B）。 A.账户行B．联行 C.非账户行 D.代理行 2、（B）不属于代理行之间的控制文件。 A．密押B．有权签字人的签字式样C．代理范围 D.印鉴E．费率表3．一家银行的总行与分支行以及各分支行之间的关系是（A）关系。 A．联营银行．B．联行C．代理行D．账户行 三、不定项选择 l．目前国际贸易结算中绝大多数是（BD）结算。 A．现金B．非现金C．现汇D．记账 2．（ACDE）所引起的跨国货币收付不属于国际贸易结算范畴。 A．劳务输出入B．商品贸易C．服务贸易D．对外直接投资E外来投资 3、银行在国际贸易结算中居于中心地位，具体而言，其作用是（ABC）。 A办理国际汇兑B提供信用保证C融通资金D减少汇率风险 第二章国际结算中的票据 一、是非判断 1对于未说明开立依据的票据，受系人可以表示拒付。N 2提示付款即持票人在合理时间内，向受票人提示非要求即时付款，因此，所提示的汇票应是即期汇票。N 3汇票的出票人在汇票的受票人承兑汇票后，即解除了对汇票的责任。N 4银行汇票通常都是光票。Y 5对复式汇票付款人只能承兑其中一张。Y 6所谓拒付就是受票人对向他提示的汇票明确表示拒绝付款。N 7票据的付对价持票人的权利不受其前手权利缺陷的影响。Y 8票据所谓的空白背书即不签名盖章，只有记名背书才在票据上签名盖章。N
国际结算 第一章国际结算概述 本章要掌握的基本内容： 国际结算的概念、种类、结算方式及主要适用的国际规则。 第一节国际结算的概念 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，叫做国际结算（International Settlements）。国际结算业务的主要分类 1. 贸易结算 也称有形贸易结算，是指银行办理的两国或多国之间因商品进出口交易所引发的货币收付行为。 2. 非贸易结算 也称无形贸易结算，是指银行办理的两国或多国之间因资本流动或提供劳务所引发的货币收付行为。 第二节国际结算的重要性 国际结算可以促进本国货物贸易、服务贸易、国际文化交流、资本流动等的发展，为本国创收并积累外汇，稳定本国货币汇率，提高本国对外支付能力，促进金融全球化、一体化发展。 国际结算与本国的国际收支有密切联系。按照国际货币基金组织《国际收支手册》（第五版）的规定，现行国际收支平衡表项目分为四大类：经常项目、资本和金融项目、储备资产、净误差与遗漏。 凡引起外汇收入增加的交易记入贷方（出口、各类收入、资本流入等），引起外汇收入减少的交易记入借方（进口、各类支出、资本流出等）。 我国于1995年建立了国际收支申报制度，要求居民与非居民在我国开展跨境外汇资金交易时，必须通过金融机构直接或间接向国家外汇管理局报告交易性质。金融机构在办理国际结算业务的同时，及时、准确、完整地向国家有关部门报送数据，以便货币当局及时调整货币政策和国际收支政策，保持经济内外均衡。 第三节国际结算业务概述 一、国际结算方式的发展 （一）从现金结算到非现金结算（即票据结算）的过程 （注：汇票出票人乙、付款人甲、收款人丙的指定人）（二）从买卖双方直接结算 到通过银行办理结算 上例中，丙和丁发展为分处两地的两家银行机构，进口商甲在纽约丁银行事先开有存款账户，出口商乙在伦敦丙银行事先开有存款账户，丙银行与丁银行是联行或代理行关系。 由乙向甲出口商品后，乙开出汇票，交给开户行丙银 行，丙委托纽约的丁银行，向汇票付款人甲提示汇票要求付款，甲付款后注销汇票。 （三）从现场交易到凭单付款， 便利银行办理结算 国际贸易双方签订销售合约后，卖方有交货义务，买方有付款义务。卖方履行交货义务时，运输商将货物收据（提单等）交给卖方，卖方将货物收据连同汇票等一并交银行作为发货及收款凭证。银行见单如见货，便利银行办理结算。 （四）EDI在国际结算中的运用 EDI（Electronic Data Interchange） 电子数据交换 1. 电子清算系统 如：CHIPS（纽约银行间清算系统） 2. 电子数据通讯系统 如：SWIFT（环球同业银行金融电讯协会） 3. 电子单据 如：电子发票、电子提单、电子保险单、 电子产地证等。 二、国际结算适用的国际规则 国际商会（International Chamber of Commerce，简 称I.C.C.），1919年成立，现总部设在巴黎，它是由世界上100多个国家的经济联合会（工业、商业、银行、交通运输、贸易等行业协会）组成的民间机构。 ●1992年，《见索即付保函统一规则》（国际商会出版 物第458号）； ●1992年，《多式运输单据规则》（国际商会出版物第 481号）； ●1993年修订的《跟单信用证统一惯例》（国际商会出 版物第500号）； ●1995年修订的《托收统一规则》（国际商会出版物第 522号）； ●1996年，《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》（国 际商会出版物第525号）； ●1998年，《国际备用证惯例（ISP98）》（国际商会出 版物第590号）； ●1999年修订的《2000年国际贸易术语解释通则》（国 际商会出版物第560号）； ●2000年，国际保理商联合会制定《国际保理业务惯例 规则》； ●2002年，《跟单信用证统一惯例（UCP500）关于电子 交单的附则（eUCP）1.1版本》（2007年7月1日起实施）； ●2007年修订的《跟单信用证统一惯例》（国际商会出 版物第600号，2007年7月1日起实施）； ●2007年修订的《审核跟单信用证项下单据的国际标准 银行实务（ISBP）》（国际商会出版物第681号，2007年7月1日起实施）； 2008年修订的《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》（国际商会出版物第725号）。 第二章国际结算中的票据
一、名词解释 国际结算:是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 国际贸易结算：以票据为基础，单据为条件，银行为中枢，结算与融资相结合的非现金结算体系。 票据：是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。（有价证券之父） 汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 支票：银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。 背书：是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。 顺汇：系统结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是由债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人。 逆汇：系统结算工具的流向与货款的流向是反方向。是由债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。 电汇（T/T）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 信汇（M/T）：是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。 票汇（D/D）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 托收：是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。包括光票托收和跟单托收两种基本形式。 光票托收：指不附带任何货运单据的票据的托收。其货运单据由卖方直接寄交卖方，汇票则委托银行托收。常见的有银行汇票、本票、支票、旅行支票和商业汇票等。 跟单托收：是随货运单据的托收，是出口商在装运货物后，将汇票（也可以不要汇票）连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种结算方式。包括付款交单和承兑交单两种不同的交单形式。 付款交单（D/P）：它包含着出口方对托收行和代收行的指示。付款交单又分为即期付款交单和远期付款交单。 承兑交单（D/A）：当代收行向进口方提示跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责任，即能拿到代表物权的货运单据。 信用证：是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。（逆汇） 议付行：是根据受益人的要求和提供的单据，在核实单证相符后向受益人垫款，并向付款行或偿付行索回垫款的银行。（有时由通知行或保兑行担任） 光票信用证：是指凭不附带货运单据的汇票(即光票)付款的信用证。 跟单信用证：是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票)或仅凭货运单据付款的信用证。 不可撤销信用证：即信用证一经开出并经受益人接收后，开证行必须履行其义务，除非经所有当事人同意，否则不能单方面修改的信用证。 可撤销信用证：是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证。 即期付款信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证。 延期付款信用证：远期付款不需要汇票的信用证，称为延期付款信用证。 承兑信用证：远期付款并需要开立汇票的信用证就是承兑信用证。 可转让信用证：是指开证行授权指定的转让行(即被授权付款、承兑或议付的银行)，在原受益人(即第一受益人)的要求下，将信用证的可执行权利(即装运货物、交单取款的权利)全部或部分转让给一个或数个第三者（即第二受益人)的信用证。 不可转让信用证：是指受益人不能将信用证的可执行权利转让给他人的信用证。 背对背信用证：指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证得通知行或者其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国实际供货人为受益人的新证，即对背信用证。 银行保函 (L/G)或银行保证书：它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。 单据：是单据证书的简称，是指国际贸易结算中反映货物特征及说明交易情况的一系列证明文件或商业凭证