第一章：票据概述
一．票据的含义：票据有广义狭义之分。（重合）
1）广义的票据：是指商业上使用的各种记载一定文字、代表一定权利的书面凭证。如股票、债券、车船票、发票、提单、汇票、栈单、仓单、保单等。
2）狭义的票据：是出票人签发的，委托他人或自己承诺,在特定日期,向指定人或持票人,无条件支付一定款项的书面凭证。
二．票据的特征：（重合）（如果考简单题，要加一些句子）
1.设权性（票据开立就是设定票据上的权利与义务关系。）
2.要式性（指票据的形式必须符合法律规定，票据上的必要记载项目必须齐全并符合规定。）
3.文义性（票据权利依据票据上文字的含义解释）
4.流通转让性（通过直接交付或背书后交付完成转让。）
5.无因性（指持票人行使票据权利时，无需证明其取得票据的原因，只要票据合格,就能享有票据的权利。）
6.有价性（票据是以货币金额为付给标的物的有价证券。他必须以一定的货币金额表现并支付，而不能用实物或其他形式替代。）
7.提示性（票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行票据义务时，必须先向付款人提示票据。）
8.返还性（持票人得到付款人支付的票款时，应将签收的票据交还付款人。由于票据的返还性，所以它不能无限期的流通，而是在到期日被付款后结束其流通。）
9.可追索性（正当持票人为维护其票据权利有权通过法定程序向所有票据债务人追索。）三．票据的作用
结算功能（支付）：代替现金使用，不仅可以节省点数现炒的时间减少麻烦，还方便携带。流通功能：可经过背书转让，从而用以抵偿多方之间的债权债务。
信用功能：个人之间的借贷、贸易双方之间的延期偿付，都可以利用票据这个信用工具。融资功能：通过票据的约期付款和向银行的贴现或再贴现，票据可以用于融资。
四．票据的当事人：（重合）
基本关系人：
1出票人（drawer ）是指开立票据并交付给他人的人。
2付款人（drawee ）是指根据出票人的命令支付票款的人或票据开给的当事人。
3收款人（payee ）/受票人（drawee）是指收取票款的人，是票据的主债权人。
非基本关系人：
4背书人（endorser）是指收款人或持票人在收到票据后，经过背书、将票据转让给他人的人。5承兑人（acceptor）是指同意接受出票人的命令并在票据正面签字的人。
6持票人（holder）是指票据的占有人，即票据的收款人、被背书人或执票来人。
7.保证人（guarantor）
五．票据权利
票据权利指依据票据而行驶的，以取得票款为直接目的的权利。它包括付款请求和追索权。票据权利的特征：
⑴票据权利是证券性权利：票据权利是债券与证券所有权统一；失去票据，即失去票据权利。
⑵票据权利是单一性权利：票据权利不能共享，其所有者只能有一个。
⑶票据权利是双重性权利：
①只有一个债权人，但可以有多个债务人
②债权人可以行使二次请求权，第二次即追索。
（1）票据权利的取得：
①原始取得②继受（受让）取得
（2）票据权利的行使是指票据权利人向票据义务人提示票据，请求履行义务。
①提示承兑②提示付款
第二章：汇票
一．汇票的定义：（重合）汇票是出票人签发的。命令付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
二．汇票的必要记载项目（重合）：
(一)票据名称：写明“汇票”字样，如：bill of exchange. exchange. draft.例：“Exchange for U S ＄100”或“Draft for U S＄100”（金额为100美元的汇票）
(二)无条件的支付命令：如：“Pay to John Smith…”或“Pay to A Co.or order…”（支付A公司或其他指定人……）
(三)确定金额的货币出票地点和日期
(四)付款人名称及付款地点
(五)收款人名称：限制性抬头（restrictive order）如：Pay to John Brown only（仅付给John Brown），Pay to John Brown not transferable(付给John Brown，不得转让)；指示性抬头(demonstrative order)如：Pay to the order of Westminster Bank Ltd., London(付给伦敦Westminster银行指定的人)，Pay to the A Co. or order(付给A公司或其指定人),Pay to the A CO.（付给A公司）；来人抬头（pay to holder）如：Pay to bearer(支付给来人)，Pay to A Co. or bearer(支付给A公司或来人)；
(六)出票日期和地点；
(七) 出票人名称及签字
汇票：
三．简答：银行承兑汇票和商业承兑汇票的区别
银行承兑汇票(Bank’s acceptance bill)是指汇票上的付款人是银行，由银行承兑的远期汇票。在国际贸易结算中，银行承兑汇票通常是由出口商按照进口国银行的授权签发以该银行或指定银行为付款行的远期汇票经付款银行承兑后，该付款银行即是该汇票的主债务人，持票人在到期日向该银行提示请求付款。
商业承兑汇票(Trader’s acceptance bill)是指建立在商业信用基础之上的，由工商企业或个人承兑的远期汇票，其出票人也是工商企业或个人。
四．出票(Issue )（重合）:出票人写成汇票，经签字交给持票人的行为。
其中出票是主票据行为是创设票据权利的行为；其他行为都以出票所设立的票据为基础，是在出票行为完成后的行为。如果出票行为无效，则在无效的票据上所做的其他附属行为亦无效，故称从票据行为。
五．背书(Endorsement)（重合）:指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项，并把汇票交付被背书人的行为;将汇票权利转让他人为目的的一种行为。
背书过程（重点）
包含两个动作：①在票据背面签名。即使只签字不加文字说明，也视为背书。②交付被背书人。
第一次背书的背书人应当是票据上记载的收款人；
从第二次转让背书起，每次背书的背书人必须是前一次背书的被背书人；
最后持票人必须是最后一次背书的被背书人。
六．承兑(Acceptance)（重合）:付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。七．出票样本
第三章：本票和支票
一．本票的概念：（重合）本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人支付一定金额的无条件的书面承诺。
二．本票的记载项目：
“本票”字样；无条件支付承诺；确定的金额；收款人的名称；出票日期；出票人签名三．支票的概念：支票是银行存款户对其开立账户的银行签发的，授权该银行对某人或其指定人或持票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。
支票的特征：1、支票是见票即付的票据2、支票是由银行付款的票据
四．三种支票的异同：普通支票，保付支票和空头支票
支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账，在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金，不划线时就作为现金支票使用。
划线支票：在支票正面划有两条平行线的支票称为划线支票。其目的在与防止支票丢失和被盗时背人认领。
分为：
1.普通划线：只有两行普通线，任何持票人都可以透过其银行户口转帐收取这张支票的款
2.特别划线：指在两条平行线中注明付款银行的名称，付款人只能将支票金额支付给指定的
收款银行；
3.划线的变更和撤销
保付支票：支票可以由支付银行加保付(certified to pay)字样并签字，这样的支票称为保付支票。目的：强化支票的信用，利于支票的流通。
五．支票样本
第四章：汇付
一．资金的转移类型：（重合）资金的跨国转移是通过银行的结算工具的传递来实现的，结算工具的传递方向可以是双向的，因而资金的转移有两种基本方式：
顺汇(REMITTANCE)，又称汇付，是指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或者收款人。结算工具的流向和资金的流向相同，因此称为顺汇。
逆汇(REVERSE REMITTANCE)是指债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式，因结算工具的流向和资金的流向相反。托收和信用证全为逆汇。逆汇通常由债权人签发汇票向债务人收款，这种方法称为出票法。
二．资金的偿付类型：（重合）资金的偿付（reimbursement）是指头寸是指委托付款银行向代理付款银行划拨资金以向收款人货债权人作解付的行为，必须通过代理行之间的资金往来而实现，根据代理行是否为账户行的不同，分为：账户行直接入账，分为：主动贷记：如果汇入行在汇出行开有账户,汇出行应主动将相应头寸贷记该账户。授权借记：如果汇出行在汇入行开有账户,汇出行应授权汇入行借记该账户相应的金额。共同账户行转账：如果汇出行与汇入行之间没有帐户关系或没有所汇货币帐户关系，头寸可通过双方的共同帐户行转账完成；账户行的共同账户行转账：如果汇出行汇入行之间既没有帐户关系，也没有碰头行，则需要通过它们各自帐户行的共同帐户行来拨交头寸（了解：头寸：汇款资金的调拨与偿付；拨头寸：指汇出行在发出付款委托后，应及时向汇入行拨交头寸或偿付汇款，这叫汇款的偿付）
三．汇付：汇款（Remittance）也称汇付，是银行（汇出行）应付款人的要求，以一定方式将款项，通过国外联行或代理行（汇入行），交付收款人的一种结算方式，属于顺汇。四．汇付的方式：（重合）电汇汇款(Telegraphic Transfer, T/T)；信汇汇款(Mail Transfer, M/T)；票汇汇款（Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D）
五．电汇汇款程序（注意箭头符号，专业术语）
六．信汇汇款程序（注意箭头符号，专业术语）
七．票汇汇款程序（注意箭头符号，专业术语）
第五章：托收
一．托收的主要当事人：（重合）
1.委托人(Principal或Consignor)。指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。由于委托人通常开具汇票委托他的银行向国外债务人收款，所以通常也称为出票人(Drawer)。
2.托收行(Remitting Bank)。指接受委托人的委托，并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行。在托收业务中，托收行一般是债权人所在地的银行。
3.代收银行(Collecting Bank)。指接受托收银行的委托代向债务人收款的国外联行或代理行。在托收业务中，代收行一般是付款人所在地的银行。
4.付款人(Drawee)。指汇票中指定的付款人，也就是银行向之提示汇票和单据的债务人。付款人有审查单据以决定接受与否的权利，同时根据托收交单方式承担付款或承兑的业务。二．托收的类型：（重合）
1.根据是否有金融单据的不同：㈠光票托收(Clean Collection)：出口商仅开立汇票而不随附任何商业货运单据，委托银行收取货款的一种方式㈡跟单托收(Documentary Collection)①附有金融单据的托收：是指出口商开立附有各种商业单据的汇票交给银行，委托银行代收货款②不附有金融单据的托收：即托收单据中仅有发票、运输单据、保险单等，而不附有汇票等金融单据
2.根据银行交单条件不同：
⑴付款交单（documents against payment ,D/P）代收行必须在进口商付清票款后才将货运单据交给进口商的一种交单方式。又分为
①即期付款交单（D/P at sight）代收行提示跟单汇票给付款人要求其付款，付款人见票即
付后，代收行才交单给付款人的方式。
②②远期付款交单（D/P at ×days after sight）代收行提示跟单汇票给付款人要求其承兑，
付款人承兑后由代收行保管全套单据，于到期日提示付款，付款人付款后代收行才交单给付款人的方式。
⑵承兑交单（Documents against Acceptance , D/A）承兑交单是指代收行在付款人承兑远期汇票后，把货运单据交给付款人，于汇票到期日时由付款人付款的一种交单方式。D/A只用于远期汇票的托收
三．托收业务流程图（注意箭头符号，专业术语）
托收方式下的融资（重合）：1、出口托收押汇（1）利率（2）计息天数（3）收息货币2、进口托收押汇与信托收据
第六章：信用证Letter of credit（两位老师都说是重点）
信用证的性质：1、信用证以银行信用为基础的2、信用证是自足文件3、信用证是凭单付款的文件
信用证的内容：1. 关于信用证的当事人的名称，地址的说明（受益人beneficiary；开证申请人applicant）2.对信用证本身的说明（信用证号码L/C number ；开证的日期Date of Issue ；信用证的形式form of credit ）
3.信用证金额与使用货币amount and currency
4.汇票条款clause on draft or bill of exchange,即汇票的出票条款
5.信用证议付有效期和到期地点Validity and place of expiry
6.单据条款clauses on documents（汇票Bill of Exchange；商业发票Commercial Invoice；原产地证书Certificate of Origin；提单Bill of Lading；保单Insurance Policy；检验证书Inspection Certificate；受益人证明书Beneficiary’s certificate；装箱单Packing List或重量单Weight list）
7.货物说明description of goods包括货名、数量、规格、单价、价格条件、总值、包装等。
8. 装运条款Clauses on shipment 按合同填写货物装运港、目的港、装运期，并按合同选择是否允许分批及或转运。
9.保险条款clauses on insurance
10.特别条款special clauses/conditions
信用证金额与使用货币:信用证的核心内容，例：
(1) Amount: USD5000.00(5% more or less) 金额：5000美元（准许增减5％）
(2) For an amount USD…美元金额………元
(3)A sum not exceeding total of USD…总金额不超过………美元
(4)Up to an aggregate amount of USD…总金额…………美元
信用证当事人：
信用证的当事人的权利及其义务：
㈠开证申请人的义务：
（1）按照合同规定的时间内或者合理的时间内开好信用证
（2）申请开立信用证的内容必须以合同内容为基础，相互不能有矛盾
（3）信用证的申请书要按照信用证格式和内容填写完整，前后项目的记载必须前后一致（4）简明扼要的原则
（5）按照开证行的要求，提供开证的押金
（6）没有经过开证行和受益人的同意，开证申请人不得修改和撤销信用证
（7）接到开证行的验单通知立即赎单付款
（8）开证申请人就要付款结单
开证申请人的权利：
（1）进口商在付款赎单前，有权检验单据
（2）要求开证行弥补损失
㈡开证行的义务
（1）按照开证申请书的内容，开立和修改信用证
（2）发出开证通知后，应该及时答询这个开证申请人的查询
（3）合理、小心地审核单据，开证行只需审核单据表面有无不符点，但对单据的形式、完整性、准确性、真实性及法律效力等不负责任。
（4）正本和简电本不能有矛盾
（5）信用证均为不可撤销信用证
（6）第一性付款责任
（7）终局性付款对合格单据付款，付款后无追索权。不得以合同关系或者开证人提交保证金不足或无偿付能力向受益人拒付。
（8）开证行应在最多不超过5个银行工作日审核单据，以决定接受或拒绝单据，并通知交单方
（9）一次性通知
开证行的权利：
1、有权利向开证申请人收预收押金
2、他有权向开证申请人开立质押书
3、有权对不符点的单据进行拒付
4、有权征询申请人是否接受不符点
㈢受益人的权利和义务
（1）审核信用证条款
（2）按合同规定如期按质、按量发货
（3）及时提交正确、完整的单据
（4）要求开证行付款，对开证行、进口商的违约行为有权行使追索。
㈣议付行权利和义务
（1）严格审单
（2）在确认受益人提交的单据符合信用证条款后，向受益人办理议付
（3）有权向开证行或保兑行进行索偿，若遭拒付，有权向受益人行使追索
保兑信用证与未保兑信用证
（一）保兑信用证（Confirmed L/C)
1.保兑信用证：开证行开出的信用证，由另一家银行对符合信用证条款的单据履行付款义
务。对信用证加以保兑的银行称为保兑行。
2.保兑行的责任（1）保兑行通常是通知行，也可以是一些出口地银行（2）保兑行承担与开
证行相同的付款责任，付款后对受益人无追索权，只能向开证行索偿。
3.保兑信用证对受益人的影响：获得双重付款保证，但受益人要承担高额的保兑费
4.可以对信用证进行保兑的理由（1）来证金额过大（2）开证行是地方性中小银行（3）政
治经济原因
（二）不保兑信用证（Unconfirmed L/C）：未经另一家银行加以保兑的信用证，由开证行单独负责付款保证责任。当开证行资信情况好和成交金额不大时，一般使用不保兑信用证。即期付款信用证业务流程图：
可转让信用证(Transferable credit中间贸易是可转让信用证产生的直接原因可转让信用证的受益人一般是中间商，第二受益人则是实际供货商。)
（一）定义：受益人可以要求指定的转让行将信用证的权利部分或全部地转让给第三者的信用证。（1）可转让信用证上必须注明“可转让”（“Transferable”）字样（2）可转让信用证只能转让一次。－－如不准分批装运，只能转让给一个第二受益人－－如允许分批装运，则能转让给数个受益人
（二）注意事项
第一.如果信用证上仅出现divisible(可分割)、fractionable (可分拆)、assignable(可过户)、transmissible(可转移)等字样，并不使信用证产生可转让的效力，可不予理会。必须注明了可转让transferable才可以转让。
第二.转让行可以付款、延期付款、可以议付或者远期承兑，信用证中的受益人有权要求转让，第一受益人要求转让信用证时，必须通过转证行办理，第一受益人无权自行另选转证行。第三.就说转让的金额可以部分的也可以是全部的。转移的对象可以是一个也可以是多个。第四点.可转让信用证只能转让一次
（三）可以变动的内容
1、开证申请人：进口商：第一受益人（中间商）
2、受益人：中间商：第二受益人（实际供货商）
3、信用证金额与单价：小于原证的金额
4、装运期与有效期：提前（让第一受益人有充足的时间替换发票）
5、投保比例：提高
（四）可转让信用证当事人
1、转让申请人，是我们原来信用证的受益人，就是这个第一受益人，涉及到这些转让费用，都要由这个中间商来承担，也就是有原证的第一受益人来承担，
2、转证行，一般情况下有原来信用证上的付款行或者是通知行来兼任
3、第二受益人，也就是这个供货商，他与这个原证中的进口商是没有合同关系，只是中间商与他们之间分别签了贸易合同，中间商把他们之间连了起来
（五）可转让信用证业务流程图
PS：与书本P126有出入，此图为课件截图，详细请看书本。
对背信用证Back to Back Credit
（一）定义：对背信用证又称转开信用证，指受益人以该证为保证，要求一家银行开立以实际供货商为受益人的信用证。此种信用证适用于中间贸易
（二）可变动的内容：
（1）开证申请人：对背信用证：原证下的受益人（即中间商）
原信用证：进口商
（2）受益人：对背信用证：实际供货商
原证：中间商（即对背信用证的申请人）
（3）开证行：对背信用证：原证的通知行或其他出口的银行
原证：进口地银行
（4）信用证金额与单价：减少
（5）装货期与有效期：缩短
（三）对背信用证与可转让信用证的区别
1、信用证份数
对背信用证：两张（不同的开证行对各自所开信用证承担付款责任）
可转让信用证：一张（原证的开证行承担确定付款责任）
2、付款保证
对背信用证：受益人只能得到对背信用证开证行的付款承诺
可转让信用证：两个受益人同等得到开证行的付款承诺
3、独立性
对背信用证：与原证完全独立，故其内容可以不受原证约束
可转让信用证：除允许修改的项目外，其他条款必须与原证相同
4、保密性
对背信用证：大（进口商、原开证行、实际供货商不会知情）
可转让信用证：小（进口商知道有实际供货者，存在双方直接接触的可能性）
（四）对背信用证的特点：（1）灵活性（2）独立性（3）保密性（4）担保性（5）约束性循环信用证revolving credit
（一）定义：信用证被受益人全部或部分使用后，恢复到原金额，再被受益人继续使用，直至用完规定的使用次数或累计总金额为止的信用证，适用于加工贸易：长期或较长期内分批交货的供货合同
（二）目的买方：节省开证押金/开证的手续及费用；卖方避免了等证、催证、审证的麻烦（三）种类：按时间循环：可积累循环信用证（受益人上一期未使用完得信用证金额，可以转移到下一期使用）；不可积累循环信用证（受益人在规定循环期限内可支取得信用证金额有余额，该余额不可转移动到下一期使用。）
按金额循环：自动循环信用证（无需等待开证行通知，即可自动恢复到原金额，可再次使用）；半自动循环信用证（需等待若干天，若在此期间开证行未发出停止循环使用的通知，即可自动恢复到原金额，可继续使用）；被动循环信用证（必须等待开证行的通知到达后，方能恢复到原金额，继续使用）
信用证的审核与修改：
（一）信用证的审核简称为“审证”，是信用证业务中一个非常重要的环节。信用证的修改简称为“改证”，是信用证业务中经常发生的情况。
（二）审核项目
银行审证
1．开证行的资信审查2．对受益人的审查3．对信用证使用货币的审查4．对信用证偿付方式的审查5．对信用证生效性审查6．对信用证装运期、有效到期日和有效到期地的审查7．对保兑条款的审查8．对信用证项下银行费用的审查9．其他如对信用证要求的单据、信用证保险条款等审查
受益人审证
1．基本要素申请人、受益人的名称和地址是否准确；通知行是何种身份，即是否为付款行、限制议付行、保兑行等。
2．信用证的类型与生效性
3．信用证金额金额应与单价和货量相称，大小写金额应相等。
4．货物描述出口商根据合同对信用证中货物名称、规格、尺码、花色等仔细地一一核对。5．货物数量、重量UCP600第30条规定，“约”或者“大约”用于信用证金额、信用证规定的数量或者单价时，应解释为允许有关金额、数量或者单价有不超过10％的增减幅度。6．价格条件信用证内应有价格条件，价格条件应与合同一致。如果信用证价格条件与合同不符，不能接受，除非信用证内同时规定额外费用在证下支取。
7．装运港和目的港装运港(port of loading／shipment)和卸货港(port of discharge／destination)应符合合同规定，更改港口可能会引起运费和保险费的变化，如增加我方支出，不能接受，除非开证申请人同意支付更改后的费用。
8．装运期(限)和有效期(限)信用证应有装运期限(1atest date of shipment)和有效期限(terms of validity或expiry date)，有效期限是指受益人交单取款的最后期限。
(1)无装运期的视有效期为装运期，即装效同期；无有效期的信用证视为无效，应联系开证申请人请开证行加以证实。
(2)装效期不能颠倒。
(3)修改中只展装运期未展有效期，可理解为装效同展；只展有效期未展装运期，不能认为装效同展。如需展装运期还需联系开证申请人修改。
(4)凡使用as soon as possible(ASAP)、immediately或prompt等词应要求修改为具体日期，因为银行将对这类词语不予理会。也有些国家对此理解为自开证日起一个月内有效。
(5)凡在日期前有to、until、till、from、between等词，均包括所述日期；凡在日期前有after、before等词，均不包括所述日期；on or about指某日及前后各5天；一个月的beginning指第1日至第10日，middle指第11日至第20日，end指第21日到该月的最后一日，起讫日期计算在内。
(6)在审核信用证的交单议付有效期的同时，应该注意信用证规定的有效的地点。
9.分批装运通常信用证应表明是否允许分批装运(partial shipments permitted／not permitted)。
(1)如来证允许分批，但对每批货物的货量、品种、规格、装运时间及运输工具等加以限制，出口商应考虑实际可能性，如能否在规定的时间内备齐货物、能否租到船只等，如不能做到，
应要求适当修改。
(2)如来证允许分批，又规定分若干次装运，则每次还可再分批。
(3)来证规定允许分批，则必须按期按量出货，不能中断，如果其中一批未能按时装运，则信用证对此批及以后各批均告失效。
(4)来证不允许分批，出口商应考虑装运期之前能否备齐全部货物。如不能，应要求修改成一允许分批，或推迟装运期等。
(5)来证不允许分批，在原证货物尚未出运时又收到增减修改，则增减部分应随原证货物一并出运。
(6)来证不允许分批，但如货发至不同的目的港，应要求修改为允许分批。
(7)来证规定several shipments，应理解为三次或三次以上。
10．对船只和转船的限制信用证中往往对装运船只或船龄、是否准许转船以及货运装运船舱的部位等加以限制，出口商要根据实际可能性决定是否可接受，是否应做修改。
(1)在CIF和CFR等价格条件下，按国际惯例是卖方负责租船或订舱，支付运费，卖方有权选择通常适合所运载货物的任何轮船，买方无权干涉。
(2)有些信用证上有限制船龄的条款，阿拉伯地区来证经常有这种要求，因为该地区装卸效率低，船舶周转慢，所以船方多派旧船到该地区。
(3)对于货物装运船舱位置的要求，一般只接受因货物性质的特别要求，如易燃、易爆货物和鲜活物不靠锅炉和机舱等，否则不予接受，因为出口商难以向船公司去要求指定货物装船部位。
(4)凡信用证未明确规定可否转船的，都视为可以转船靠港的。如来证允许转船，但要求在提单上注明二程船船名，或对转船口岸及转船船只加以种种限制，这些条款都比较难办，出口商应及时与承运人联系，看是否要修改。
(5)如果来证不允许转船，但装运港或目的港泊位较少，条件较差，无直达船或固定船期等，可要求修改信用证为允许转船。
(6)信用证规定“via××port”，并不等于“transshipment at ××port”。
11．汇票信用证付款方式中有些要求汇票，有些不要求汇票。
(1)汇票金额通常为全部发票金额，不一致者应审查是否已扣除佣金或有其他规定。
(2)根据UCP600开证，汇票的付款人只能是银行，不能以开证申请人为付款人。
(3)汇票付款期限应与合同规定的付款期限一致。
12．发票UCP600第18条规定，除可转让信用证外，商业发票应由受益人开立，必须以申请人为抬头，货币与信用证相同，发票也不需签署。但有些信用证规定发票由第三者签署。13．货运提单：在对信用证关于货运提单条款的审查中，要特别注意“正本提单径寄开证申请人”的条款，这是在最近几年国际贸易信用证结算业务中频频出现的一个新的现象。14．保险单据对保险单据条款的审查应注意以下几点：
(1)保险单证通常以受益人为抬头人，即以其为被保险人。
(2)保险类别应明确，应与合同相符。有些来证扩大了保险责任范围或增加了新的险别，受益人不能接受，除非信用证同时规定超保费用在证下或超证支取。
(3)保险金额加成率应与合同相符，超过合同规定的要与开证申请人商妥处理办法。如果保险费损失不大可通融接受。
(4)在买方投保的情况下，有些来证要求受益人将预保信(装船情况)寄给进口国保险公司，经其签收保险回执(acknowledgement of insurance)，受益人凭回执与货运单据一起办理议付。（三）信用证修改
1．出口商提出修改信用证的修改简称为“改证”，是信用证业务中经常发生的情况。
2．进口商提出修改
3．开证行改证的渠道、方式和生效
4．受益人对信用证修改的处理
注意：1、对不可撤销信用证的修改应由开证申请人（进口商）提出，由开证行修改，并经受益人（出口商）同意，才能生效。
2、修改书开立程序
3、修改中关于除非受益人在某一时间内拒绝修改否则修改生效的规定应被不予理会。
4、对修改书只能全部接受或全部拒绝。
信用证下的融资
（一）进口贸易融资
1．开证额度(1imits for issuing L／C)这是银行给予进口商的授信。开证额度的基本类型有两种：一种是普通信用证额度(general L／C limit)。一种是一次性开证额度(one time L／C)。2．进口押汇(inward bill receivables)开证行收到交来的单据后，如单证相符，或虽有不符点但开证行(洽申请人)同意接受，开证行应立即偿付议付行或交单银行，垫付的款项由申请人随后归还。
3．提货担保(delivery against bank guarantee)如果货权单据(提单)尚未到，而进口商急于提货，可以向开证行申请，由进口商与银行共同或由银行单独向船公司出具书面担保，请求其凭担保先行放货，保证日后补交正本提单。
（二）出口贸易融资
1．打包放贷(packing loan)打包放贷是信用证项下银行向出口商提供的一种装船前融资，一般为信用证金额的80％左右。
2．出口信用证押汇(negotiation under documentary)这是银行给予出口商的授信。
银行一般只对符合以下条件的出口信用证做押汇：
第一，开证行不在外汇短缺或有严重经济危机的国家和地区，且开证行资信良好。
第二，信用证条款符合国际惯例。
第三，能控制物权。
第四，出口商的资信良好。
第五，单据是否与信用证相符。
案例一.：我某进出口公司收到国外信用证一份，规定：最后装船日期2004年6月15日，信用证有效期2004年6月30日，交单期：提单日期后15天但必须在信用证的有效期之内。后因为货源充足，该公司将货物提前出运，开船日期为2004年5月29日。6月18日，该公司将准备好的全套单证送银行议付时，遭到银行的拒绝。请问（1）为什么银行会拒绝议付？（2）该进出口公司将面临怎样风险?
答案：（1）银行拒绝议付的理由是，信用证己经逾期。虽然此信用证的有效期是6月30日，但是信用证的交单期是提单日期之后15天且在有效期之内。现在该公司于5月29日将货物出运，就必须在6月13日之前将全套单据送交银行议付，否则就是与信用证不符。有了不符点，银行当然会拒付。
（2）因为时间不可能倒转，不符点己无法更正，该进出口公司只能一方面电告进口商此不符点，希望进口商理解并付款赎单，另一方面告知银行担保议付。该进出口公司的风险是：原来的银行信用由于单证操作失误而降低成为商业信用，万一国际市场风去突变，客户可能不付款或少付款。
案例二：我某进出口公司出口一批轻纺织品，合同规定以下不可撤销的即期信用证为付款方式。买方在合同规定的开证时间内将信用证开抵通知银行，并立即转交给了我进出口公司。我进出口公司审核后发现，有关条款与合同不一致。为争取时间，尽快将信用证修改完毕，以便办理货物的装运，我方立即电告开证银行修改信用证，并要求将信用证修改书直接寄交
我公司。问：（1）我方的做法可能会产生什么后果？（2）正确的信用证修改渠道是怎样的？答案：（1）我方的做法可能会产生：㈠因开证银行不同意修改信用证或拖延修改信用证，导致我方无法单证一致而不能安全收汇；㈡我方无法辨别信用证修改收的真假就办理装运，可能会货款两空。
（2）正确的信用证修改渠道是：受益人与开证申请人联系修改信用证，开证申请人到开证银行修改信用证，开证银行将信用证修改送达通知银行，通知银行审核修改的真假性后将修改送达受益人。
案例三：我国甲公司与法国乙公司签订合同出口货物到法国，采用信用证方式结算货款。乙公司通过其开证银行BANK 1巴黎分行申请开立了非保兑的信用证（适用UCP500），通知行为中国银行江苏省分行。信用证规定：“DATE，AND PLACE OF EXPIRY；041105 FRANCE；A V AILABLE WITH ISSUING BANK BY PAYMENT；LATST DA TE OF SHIPMENT；041102；PRESENTA TION PERIOD：WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT”。甲公司于2004年11月1日将货物装船，并于2004年11月5日将信用证要求的全套单据提交中国银行江苏省分行，中国银行江苏省分行立刻于当日使用DHL将单据寄往法国的开证行。收到单据后，开证银行BANK 1 巴黎分行以“信用证己过期”为由拒付。请问BANK 1 巴黎分行的拒付理由是否成立？为什么？
答案：BANK 1的拒付理由是成立的。因为此份信用证规定的有效期到期地点在法国，且信用证指定的银行是开证行本身，而不是通知中国银行江苏分行。在本案中，中国银行江苏分行仅仅是寄单行，甲公司将单据在有效期内交给寄单行并不能满足信用证的要求。对于这种境外到期信用证。甲公司应该以至少一个邮程（至少5天）将单据交给寄单行中国银行江苏省分行，这样，单据才能在有效期前到达开证行柜台。
由上述案例可见，当L/C条款与合同不相符时，可以采用以下方法处理：
1.要求修改信用证；
2.按照信用证履约；
3.按照合同履约，按照信用证制单；
4.不可按照合同制单
案例四：（重合）A出口公司与B进口公司就“金鸡牌”某种货物订立合同，并规定采用信用证结算。但是，B公司通过开证行开出信用证却为“金牌”。A公司未仔细审核信用证就办理了交货。制作了全套单据向出口地银行办理交单议付，单据显示为“金鸡牌”。出口地银行审核单据后予以拒付，其理由是单据的货物描述与信用证条款不符合，而A公司坚持认为合同签订的为“金鸡牌”，实际装运的货物为“金鸡牌”，因此银行拒付无理。银行拒付正不正确？答案：（1）、由于信用证规定“金牌”，而提交单据按照合同为“金鸡牌”，单证不符成立，银行拒付是有理由的。至于说“金鸡牌”误为“金牌”，应由买卖双方自行解决，因为信用证是独立于合同的保证文件，不受合同约束。
第八章：运输单据
一．海运提单的定义：（重合）海运提单(marine bill of lading or ocean bill of lading) 或简称为提单(bill of lading，B／L) 定义：《中华人民共和国海商法》(简称《海商法》)第71条规定：“提单，是指用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接收或者装船，以及承运人保证据以交付货物的单证。提单中载明的向记名人交付货物，或者按照指示人的指示交付货物，或者向提单持有人交付货物的条款，构成承运人据以交付货物的保证。”
二．海运提单的功能：（重合）运输合同的证明货物的收据物权凭证
三．海运提单的签发：有权签发提单的人有承运人及其代理，船长及其代理，船主及其代理。简述提单的凭证式大副收据，签发提单的日期应该是货物被装运后大副签发收据的日期。提单有正本和副本之分。
四．海运提单的类型：（重合）
（1）根据货物是否已装船划分，分为
①已装船提单（Shipped B/L or On Board B/L），是轮船公司将货物装上指定船舶后签发的提单。
②备运提单（Received for Shipment B/L），指轮船公司收到货物，暂代存入码头仓库或拨船，等待承运船舶抵港时再行装运所签发的提单。
（2）根据提单上是否有承运人批注划分，分为
①清洁提单（Clean B/L），不带有明白宣称货物或包装有缺陷的附加条款或批注的提单。
②不清洁提单（Unclean B/L），带有承运人附加关于货物外表状况不良或包装不当的批注的提单，又称瑕疵提单（Foul B/L）。
（3）按提单收货人抬头的不同划分，分为
①记名提单（Named Consignee B/L），在抬头人栏载明特定的收货人名称，只能由该特定的收货人提货，不得转让流通。
②指示提单（Order B/L），在提单收货人栏内填写“凭指示”，“空白抬头”提单。
不记名提单（Order B/L），在抬头人栏载有“指定人”字样，经抬头人背书后可以转让，由受让人持提单向轮船公司提货。
③来人提单(blank B／L or open B／L or bearer B／L)
（4）根据提单的格式和条款是否全面划分，分为①全式提单（Long Form B/L）②简式提单（Short Form B/L）
（5）根据承运方式不同，分为
①直达提单（Direct B/L），指定由同一船舶将货物直接从启运港运达目的港的提单。
②转船提单（Tran-shipment B/L），从启运港载货的船舶不直接驶往货物目的港，需在其他港口换船转运的提单。
③联运提单（Through B/L），货物运输的全程需由不同的运输工具联运到目的地，但其中有一程须为海运。
（6）根据航运经营方式不同划分，分为
①班轮提单（Liner B/L or Regular Line B/L），货物由班轮承运而签发的提单。
②租船合约提单（Charter Party B/L），承运人根据租船合同签的的提单。
(7)按签发提单的时间划分：（三种提单都是违法的）（重合）P199
①正常提单（Unstale B/L，Fresh B/L or Current B/L）
②倒签提单（anti-date B/L）
③预签提单（advanced B/L）
（8）按运输工具的类型划分：①普通提单②集装箱提单container B/L
如对您有帮助，欢迎下载支持，谢谢！ 浙江林学院 2006 - 2007 学年第 二 学期考试卷（A 卷） 课程名称： 国际结算（双语）课程类别： 必修 考试方式： 闭卷 注意事项：1、本试卷满分100分。 2、考试时间 120分钟。 Ⅰ Decide whether the following statements are true or false. (Please mark “T ” if the answer is true, or you shall mark “F ” if the answer is false. Each one 2 score, total 30 scores.) 1. From an American bank’s view, a Nostro account is a dollar account held for its overseas correspondents. ( ) 1. From a Chinese bank’s view, a Vostro Account or Due to Account is a Chinese currency account held for its overseas correspondents. ( ) 2. In a promissory note, the drawer and the payer are the same person. ( ) 2. There is no acceptor in a promissory note. ( ) 3. A bill of exchange drawn by and accepted by commercial firms be known as trade bills. ( ) 3. An endorser of a bill is liable on it to subsequent endorsers and holders of the bill. ( ) 4. A crossed check can be cashed over the counter. ( ) 4. If a check is presented undated, the payee can insert a date. ( ) 5. If a bill is payable “at 30 days after date “, the date of payment is decided according to the date of acceptance. ( ) 5. A bill payable “ at 90 days sight” is a sight bill.( ) 6. Remittance happens when a client (payer) asks his bank to send a sum of money to a payee abroad by one of the transfer methods at his option. ( ) 6. Under D/D, upon receipt of the draft, the beneficiary can ship the goods before he present it for payment at the counter of the drawee bank. 学院： 专业班级： 姓名： 学号： 装 订 线 内 不 要 答 题
《国际结算》2011年7月考试考前练习题 一、单项选择题每题1分，每卷15题，共15分 1．1994年1月1日，我国对外汇管理体制进行了重大改革，其内容不包括（）。 A．实行外汇收入结汇制，取消外汇分成 B．实行银行售汇制 C．个人因私用汇，在规定限额以内购汇 D．人民币汇率并轨 2．旅行信用证的性质是（）。 A．跟单信用证 B．光票信用证 C．支票 D．本票 3．在其他条件不变的情况下，进口商应选择（）结算。 A．有下浮趋势的货币 B．有上浮趋势的货币 C．币值不动的货币 D．币值大幅度上下波动的货币 4．我国出口商品的基本作价原则是（）。 A．按出口价加有关费用确定 B．按国际市场价格水平确定 C．按国内批发价格确定 D．按大类商品的换汇成本确定 5．下列（）属于国际结算行为。 A．中国粮油进出口公司向中国食品进出口公司支付货款 B．温洲宏牛鞋业有限公司收进英国商人货款 C．香港广东石油公司支付广东化工进出口公司货款 D．北京工艺品外贸公司收进山东草编进出口公司货款 6．目前，我国人民币实行（）。 A．资本项目下的可自由兑换 B．经常项目下的可自由兑换 C．贸易项目下的可自由兑换 D．完全可自由兑换 7．一个国家的国际收支平衡表中，最基本的项目是（）。 A．综合项目 B．储备项目 C．资本项目 D．经常项目
8．托收最大的特点是（）。 A．收妥付汇，实收实付 B．先付后收，多还少补 C．先收后付，费用自动扣缴 D．先付后收，实付实收 9．与国际商贷相比，包买业务具有的特点是（）。 A．融资对象既可是进口商，又可是出口商 B．融资范围主要是资本货物 C．融资利率是浮动利率 D．要求的文件复杂多样 10．其它条件不变，一国货币对外贬值，可以（）。 A．增加一国对外贸易值 B．扩大进口和缩减出口 C．扩大出口和缩减进口 D．进出口都不会发生变化 11．非贸易国际结算的内容不包括（）。 A．保险收支 B．银行收支 C．外轮代理与服务收入 D．补偿贸易收入 12．福费廷业务中的远期汇票应得到（）。 A．进口商担保 B．进口商银行担保 C．出口商担保 D．出口商银行担保 13．我国1994年1月1日实行的外汇管理体制改革的结果是（）。 A．人民币经常项下完全可兑换 B．人民币经常项下有条件可兑换 C．人民币资本项下完全可兑换 D．人民币资本项下有条件可兑换 14．国际结算中的逆汇是指（）。 A．结算工具的传递与单据的流向相反 B．结算工具的传递与汇票的流向相反 C．结算工具的传递与信用证的流向相反 D．结算工具的传递与资金流向相反 15．汇票和本票（）。 A．都只有一张
一、填空题 1、非现金结算就是指使用________各种代替现金流通手段得各种支付工具_______,通过银行间得_________划账冲抵_____来结清国际间债权债务关系。 2、在国际结算中得往来银行主要有________________往来与______________往来。 3、现代国际结算就是以_______票据________为基础、_______单据_______为条件、______银行________为中枢、结算与融资相结合得非现金结算。 二、判断题(用“T”表示正确,“F”表示错误) 1、我国内地与港、澳、台地区之间得货币收付,因属同一个国家所以属于国内结算。(F) 2、目前得国际结算绝大多数都采用记账结算。( F) 3、银行间得代理关系,一般由双方银行得总行直接建立,分行不能独立对外建立代理关系。( T) 4、至今已经形成了一系列被各国银行、贸易航运、法律等各界人士公认,并广泛采用得国际惯例,因此国际惯例对贸易得当事人具备强制性。( F) 5、某银行如果在某国得某地区,即使没有联行或代理行关系,也能够顺利地开展国际结算业务。(F ) 三.选择题(包括单项选择与多项选择) 1、银行在办理国际结算业务时选择往来银行得优先次序就
是( C) A、账户行、非账户行与联行 B、非账户行、联行与账户行 C、联行、账户行与非账户行 D、联行、非账户行与账户行 2、对本课程来说,国际结算得基本内容包括:( ABDE) A、国际结算工具 B、国际结算方式 C、国际结算银行 D、国际结算单据 E、国际惯例 F、国际法律 3、银行在国际贸易结算中居于中心枢纽得地位,具体而言,银行在国际贸易结算中得作用,可以概括为以下几个方面(ABCD ) A、国际汇兑 B、提供信用保证 C、融通资金洽 D、减少外汇风险 4、银行建立代理关系时得控制文件所不包括得内容就是:( D) A、密押 B、印鉴 C、费率表 D、代理范围 5、目前得国际贸易结算绝大多数都就是:(C ) A、现金结算 B、非现金结算 C、现汇结算 D、记账结算 6、引起跨国货币收付得原因中,不属于国际贸易结算范畴得
第3次作业 1、光票托收一般不用于（B）的收取。 A．出口货款尾款B．出口货款C．佣金D．样品费 2、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（B）。 A．付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收 B．跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收 C．跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收 D．承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证 3、以下不属于信用证特点的是（C）。 A．信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件； B．开证银行履行付款责任是有限度和条件的； C．信用证是一种商业信用； D．信用证是一项独立的，自足性的文件。 4、信用证对出口商的作用是（D）。 A．不必占用资金，反而能得到开证手续费的收入； B．获得一笔数目可观的结算手续费； C．可以凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货款； D．只要将符合信用证条款的货运单据交到出口地与他有来往的银行，即能完全地取得货款，加速资金周转。 5、信用证的第一付款人是（A）。 A．开证行B．通知行C．议付行D．开证申请人 6、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（C）。 A．在议付行不能付款时，承担付款责任； B．在开证行不能付款时，承担付款责任； C．承担第一性的付款责任； D．在开证申请人不能付款时，承担付款责任。 7、按照国际商会《UCP600》的解释，所有的信用证都应该为（B）。 A．可撤销信用证；B．不可撤销信用证； C．既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证； D．由开证行和受益人协商确定。 8、下列关于议付信用证项下的汇票说法正确的是（A）。 A．既可以是即期汇票，也可以是远期汇票； B．只能是即期汇票； C．只能是远期汇票； D．不需要汇票。 9、可转让信用证下办理交货的是（D）。 A．第一受益人B．开证申请人C．中间商D．第二受益人 10、可转让信用证在使用时，转让行不可以改变（A）。 A．有关商品品质规格的条款；B．信用证总金额； C．商品单价；D．装运期和信用证有效期。 11、（B）是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。 A．即期付款信用证B．预支信用证 C．对开信用证D．保兑信用证 12. 按照“UCP600”规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是(A)。
《国际结算》模拟试题（六） 一、写出下列专业术语英文缩写的中文全称（5分） １、T/R ： ２、W/W ： ３、GSPD ： ４、EMS ： ５、DHL ： 二、单项选择题（只有唯一正确答案）（每题1分，共10分） 1、目前，世界集装箱航运中心位于（）。 A、北美地区 B、中东地区 C、欧洲地区 D、亚太地区 2、目前，我国的货币－人民币属于（）。 A、自由兑换的货币 B、不能自由兑换的货币 C、有限度的自由兑换货币 D、以上都不是 3、非贸易国际结算的内容不包括（）。 A、保险收支 B、银行收支 C、外轮代理与服务收入 D、补偿贸易收入 4、旅行信用证的兑付银行是（）。 A、旅行地的任意银行 B、开证行指定银行 C、申请人挑选的银行 D、任意银行 5、欧洲的支付系统是（）。 A、CHAPS B、BOT-NET C、SIC D、TARGET 6、最主要的头寸调拨方式是（）。 A、先拨后付 B、先付后偿 C、预付货款 D、货到付款 7、（）不属于汇款方式。 A、逆汇 B、票汇 C、电汇 D、信汇 8、《跟单信用证统一惯例》规定，若信用证上既没有注明"可撤销"，又没注明"不可撤销"，则该信用证属于（）。 A、可撤销信用证 B、不可撤销信用证 C、无效信用证 D、以上都不对 9、除非信用证另有说明，否则可转让信用证能转让（）。 A、一次 B、二次 C、三次 D、无限次 10、以下汇票中，什么项目是确认债务的唯一方法（）。 A、无条件支付命令 B、收款人姓名 C、付款人姓名 D、出票人签名 三、多项选择题（每题2分，共22分） 1、国际货币基金组织规定，若遵守其协定的第八条款，则必须（）。 A、不限制经常性往来的支付和资金转移 B、不实行歧视性货币政策 C、实行单一汇率制度 D、实行完全自由的浮动汇率制度 E、兑换其他成员国从经常性交易中所取得的本国货币 2、开证行在承担跟单信用证的付款责任时，要求卖方做到（）。 A、提供买方所需要的货运单据 B、提供买卖双方签订的贸易合同 C、在信用证的效期内交单 D、在信用证的装期内装船 E、所要求的金额在信用证的规定金额之内 3、《跟单信用证统一惯例》规定，银行在信用证业务中只须审查（）。 A、信用证 B、贸易合同 C、货运单据 D、货物样品 E、以上都必须 4、支付系统的基本要素包括（）。 A、收款人 B、付款人开户行 C、付款人 D、收款人开户行 E、票据交换所 5、EDI在外贸领域的应用已达到比较成熟的阶段，贸易商可以通过EDI（）。 A、发订单 B、办理海关手续 C、接受订单 D、询问有关商品信息 E、办理货物运输 6、下列银行业务中，属于逆汇结算的有（）。 A、电汇 B、信汇 C、信用证业务 D、托收 E、票汇
《国际结算》（闭卷）考试复习题完整版 一．名词解释（出10个）(20’) 1.记账贸易结算 指两国政府所签订的贸易协定下的商品进出口贸易结算。 2.汇票 是出票人所签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 3.信汇 是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。 4.付款交单 是包含着出口方对托收行和代收行的指示，即买方付款才能交单。 5.不可撤销信用证 一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按照信用证所规定的条件履行付款义务的责任，在信用证有效期内，除非得到信用证所有当事人的同意，否则开证行不得单方撤销或修改信用证的内容。 6.光票信用证 凭不附单货运单据的汇票付款的信用证。 7.领事发票 由进口国驻出口国的领事准签发，具有固定格式，要求依式如实填写并缴纳一定费用后由该国领事签证。 8.不符单据 有不符点的单据（Discrepant Document） 9.打包贷款 之信用证打包放款的简称，指出口银行以出口商提供的进口方银行开来的信用证正本作抵押的其发放贷款的融资行为。 10.初签 指购买旅行支票时，购票人要当着发票机构的面在支票上签名。 11.国际结算 指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 12.出票 指出票人在空白的票据格式上按具体交易情况填全必要项目后再签名，然后把他交到收款人手中。 13.电汇 是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算方式。 14.托收 是银行根据委托人的提示处理金融单据或商业单据，目的在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。 15.信托收据 指进口商为提前得到货物，在未付清货款时而出具的文件。在此文件中，进口商将货物抵押给银行，以银行受托人的身份提取货物，并在一定期内对银行履行期付款职责。 16.空头支票 指出票人在付款行处没有存款或存款不足的情况下，签发的超过存款余额及银行透支允许范围的支票 17.票据 是出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据，它是以支付金钱为目的的特定证券 18.代理行 建立了代理关系的银称为代理行 19.银行汇票 是一家银行向另一家银行签发的书面支付命令，其出票人和付款人都是银行 20.海运提单 是承运人收到货物装船后签发给托运人，约定将该项货物装船后签发给托运人，约定将该项货物运往目的地交予提单持有人的物权凭证 21.进口押汇 是信用证开证行在受到出口商或其银行寄来的单据后先行付款，待进口商得到单据，凭单据提货并销售后收回货款的融资活动
国际结算模拟试题及 答案
《国际结算》模拟试题 一、名词解释：（每题4分，共20分） 1、本票： 2、汇款： 3、沉默保兑： 4、完全背书： 5、背对信用证： 二、单项选择题（每题2分，共20分） 1、甲国向乙国提供援助款100万美元，由此引起的国际结算是（）。 Ａ．国际贸易结算Ｂ．非贸易结算 Ｃ．有形贸易结算Ｄ．无形贸易结算 2、属于顺汇方法的支付方式是（）。 A．票汇 B．托收 C．保函 D．直接托收 3、公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（）。
A．即期汇票 B．远期汇票 C．跟单汇票 D．光票 4、以下是国际贸易中经常用到的结算方式，其中哪种不属于汇款方式？（）A．押汇 B．预付货款 C．寄售 D．凭单付汇 5、收款最快，费用较高的汇款方式是（）。 A.T/T B.M/T C.D/D D.D/P 6、信用证被广泛使用到，其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用，以下选项不一定是信用证对于出口商的融资方式的是（）。 A．打包放款 B．汇票贴现 C．押汇 D．红条款信用证 7、审核单据，购买受益人交付的跟单信用证项下汇票，并付出对价的银行是（）。 A．开证行 B．保兑行 C．付款行 D．议付行 8、以下关于可转让信用证说法错误的是：（）。 A．可转让信用证适用于中间商贸易 B．信用证可以转让给一个或一个以上的第二受益人，而且这些第二受益人又可以转让给两个以上的受益人 C．未经过信用证授权的转让行办理，受益人自行办理的信用证转让业务视为无效 D．可转让信用证中只有一个开证行 9、以下关于承兑信用证的说法正确的是（）。 A．在该项下，受益人可自由选择议付的银行 B．承兑信用证的汇票的期限是远期的 C．其起算日是交单日 D．对受益人有追索权 10、以下不属于出口商审证的内容的是：（）。
国际结算复习整理
国际结算复习 国际结算的含义 是指国际间由于政治、文化、经济、外交、军事各方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为过资金转移行为。 国际结算的特点 1、属于银行的中介业务 2、比国内结算复杂 3、以国际贸易为基础 4、与国际金融密不可分 票据的特性 设权性设定票据上的权利和义务 无因性票据权利和义务和票据原因相分离 要式性强调票据的形式和内容 流通转让性转让无需通知债务人 文义性权利完全依据票据内容确定 货币性以支付货币为目的 债券性持票即拥有票据权利 提示性持票人必须向付款人提示票据
返还性持票人领导票款应交还票据 可追索性票据遭拒付持票人可向债务人追索 汇票 出票人签发，委托付款人在见票时或在指定日起无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据本票 本票即期票。是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 背书 转让票据及票据权利的行为①在票据背面签名②交付被背书人 承兑 付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为 贴现 持票人将已承兑但尚未到期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为贴息计算 贴现息=票面金额*【贴现天数/360（365）】*贴
现率 如：汇票金额是10万美元，银行贴现率为8%，贴现期90天 贴现利息=100000*8%*（90/360）=2000美元 出票 由出票人填写空白汇票交给收款人 出票产生的影响：1）出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接受追索。 2）收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。3）付款人不是票据义务人（本票例外）。 顺汇 是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法 逆汇 是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取的结算方式。 电汇程序 ② 付
国际结算习题 QQ:405506457 第三章国际结算中的票据 一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 二．是非题 1．票据转让人必须向债务人发出通知。 2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。3．汇票是出票人的支付承诺。 4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。 5．票据贴现，其它条件相等时，贴现率越高，收款人所得的净值就越大。 6．本票是出票人的支付命令。 7．支票可以有即期或远期的。 8．划线支票是只可提取现金的支票。 9．支票的付款人一定是银行。 10．支票的主债务人始终是出票人。 三．单项选择题 1．票据的背书是否合法，以（）地法律解释。 A．出票地
B．行为地 C．付款地 D．交单地 2．票据的有效性应以（）地国家的法律解释。 A．出票地 B．行为地 C．付款地 D．交单地 3．票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。这是票据的（）性质。 A．要式性 B．设权性 C．提示性 D．流通转让性 4．票据所有权通过交付或背书及交付进行转让，这是票据的（）性质。 A．要式性 B．设权性 C．提示性 D．流通转让性 5．票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，方能请求付给票款。这是票据的（）性质。 A．要式性 B．设权性 C．提示性 D．流通转让性 6．出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。这是票据的（）作用。 A．结算作用 B．信用作用 C．流通作用 D．抵消债务作用 7．汇票的付款期限的下述记载方式中, ( ) 必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期. A. at sight B. at XX days after sight C. at XX days after date D. at XX days after shipment 8．承兑是（）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。 A．付款人B。收款人 C．持票人D。受益人
国际结算复习题
国际结算复习题 5个翻译题（专业术语翻译比如：D/P）、2个案例分析题 单选题 1、汇票上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张。 A．即期汇票 B．远期汇票 C．跟单汇票 D．光票 2、下列三种汇票中，注明是不可转让的。 A．Pay to Johnson Co.Ltd.only B．Pay to hohnson Co.Ltd.and its order C．Pay to bearer D．Pay to the order of Hohnson Co.Ltd. 3、背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人名称，这是 A．限定性背书B．特别背书 C．记名背书D．空白背书 4、严格地说，跟单汇票所指的“单”，是指。 A．商品检验单 B．商品包装单 C．货运单据 D．商业发票 5、接受保函，并有权按保函条款向担保人索赔的当事人是。 A.申请人 B. 担保人 C.受益人 D. 通知行 6、汇票上的付款人在后必须承担付款责任。 A.受到提示 B. 对汇票做出承兑 C.汇票到期 D. 见票当天 7、一张金额为30万美元的可撤消信用证，未规定可否分批装运，受益人装运了价值为5万美元的货物后，即向出口地银行办理了议付。第二天，收到开证行撤消该信用证的通知，此时，开证行。 A．对已办理议付的5万美元仍应偿付，其余25万美元则失效 B．对已办理议付的5万美元可以拒绝偿付，并指示议付行向受益人追索所议付的5万美元 C．因撤消通知到达前，该证已经被凭以办理部分议付，故该信用证不能被撤消 8、当票据金额为整数时，其大写金额末尾应加上，以防涂改。 A．only B．over C．end D．total 9、是保理业务中的信贷风险的承担者。 A.出口商 B. 进口商 C.出口保理商 D. 进口保理商 10、在以下结算方式中，卖方承担风险由小到大的正确排列顺序是 A．预付货款、付款交单、跟单信用证、承兑交单、赊帐交易、 B．预付货款、承兑交单、跟单信用证、付款交单、赊帐交易 C．预付货款、跟单信用证、承兑交单、付款交单、赊帐交易 D．预付货款、跟单信用证、付款交单、承兑交单、赊帐交易 11、接受保函，并有权按保函条款向担保人索赔的当事人是。 A.申请人 B. 担保人
国际结算 第一章国际结算概述 本章要掌握的基本内容： 国际结算的概念、种类、结算方式及主要适用的国际规则。 第一节国际结算的概念 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，叫做国际结算（International Settlements）。国际结算业务的主要分类 1. 贸易结算 也称有形贸易结算，是指银行办理的两国或多国之间因商品进出口交易所引发的货币收付行为。 2. 非贸易结算 也称无形贸易结算，是指银行办理的两国或多国之间因资本流动或提供劳务所引发的货币收付行为。 第二节国际结算的重要性 国际结算可以促进本国货物贸易、服务贸易、国际文化交流、资本流动等的发展，为本国创收并积累外汇，稳定本国货币汇率，提高本国对外支付能力，促进金融全球化、一体化发展。 国际结算与本国的国际收支有密切联系。按照国际货币基金组织《国际收支手册》（第五版）的规定，现行国际收支平衡表项目分为四大类：经常项目、资本和金融项目、储备资产、净误差与遗漏。 凡引起外汇收入增加的交易记入贷方（出口、各类收入、资本流入等），引起外汇收入减少的交易记入借方（进口、各类支出、资本流出等）。 我国于1995年建立了国际收支申报制度，要求居民与非居民在我国开展跨境外汇资金交易时，必须通过金融机构直接或间接向国家外汇管理局报告交易性质。金融机构在办理国际结算业务的同时，及时、准确、完整地向国家有关部门报送数据，以便货币当局及时调整货币政策和国际收支政策，保持经济内外均衡。 第三节国际结算业务概述 一、国际结算方式的发展 （一）从现金结算到非现金结算（即票据结算）的过程 （注：汇票出票人乙、付款人甲、收款人丙的指定人）（二）从买卖双方直接结算 到通过银行办理结算 上例中，丙和丁发展为分处两地的两家银行机构，进口商甲在纽约丁银行事先开有存款账户，出口商乙在伦敦丙银行事先开有存款账户，丙银行与丁银行是联行或代理行关系。 由乙向甲出口商品后，乙开出汇票，交给开户行丙银 行，丙委托纽约的丁银行，向汇票付款人甲提示汇票要求付款，甲付款后注销汇票。 （三）从现场交易到凭单付款， 便利银行办理结算 国际贸易双方签订销售合约后，卖方有交货义务，买方有付款义务。卖方履行交货义务时，运输商将货物收据（提单等）交给卖方，卖方将货物收据连同汇票等一并交银行作为发货及收款凭证。银行见单如见货，便利银行办理结算。 （四）EDI在国际结算中的运用 EDI（Electronic Data Interchange） 电子数据交换 1. 电子清算系统 如：CHIPS（纽约银行间清算系统） 2. 电子数据通讯系统 如：SWIFT（环球同业银行金融电讯协会） 3. 电子单据 如：电子发票、电子提单、电子保险单、 电子产地证等。 二、国际结算适用的国际规则 国际商会（International Chamber of Commerce，简 称I.C.C.），1919年成立，现总部设在巴黎，它是由世界上100多个国家的经济联合会（工业、商业、银行、交通运输、贸易等行业协会）组成的民间机构。 ●1992年，《见索即付保函统一规则》（国际商会出版 物第458号）； ●1992年，《多式运输单据规则》（国际商会出版物第 481号）； ●1993年修订的《跟单信用证统一惯例》（国际商会出 版物第500号）； ●1995年修订的《托收统一规则》（国际商会出版物第 522号）； ●1996年，《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》（国 际商会出版物第525号）； ●1998年，《国际备用证惯例（ISP98）》（国际商会出 版物第590号）； ●1999年修订的《2000年国际贸易术语解释通则》（国 际商会出版物第560号）； ●2000年，国际保理商联合会制定《国际保理业务惯例 规则》； ●2002年，《跟单信用证统一惯例（UCP500）关于电子 交单的附则（eUCP）1.1版本》（2007年7月1日起实施）； ●2007年修订的《跟单信用证统一惯例》（国际商会出 版物第600号，2007年7月1日起实施）； ●2007年修订的《审核跟单信用证项下单据的国际标准 银行实务（ISBP）》（国际商会出版物第681号，2007年7月1日起实施）； 2008年修订的《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》（国际商会出版物第725号）。 第二章国际结算中的票据
中原工学院信息商务学院 《国际结算》试卷（A） 班级国贸104 学号 2 姓名陶玉成绩 一、案例题（每题10分，共30分） 1.我A公司以FOB价向日本B公司出口一批货物,4月底由日本东京银行开来一份即期不可撤销信用证,要5月份装运,且规定由信誉较好的C银行为议付行,4月底时我方获悉日本B公司濒临倒闭,在此情况下,A公司是否应该发货? 答：由于信用证支付方式是银行信用，开证银行承担第一性的付款责任。信用证项下的付款是一种单据买卖，因而，只要受益人提交的单据符合信用证的规定，开证行就应履行付款义务。本案中，我凭即期不可撤销信用证与日本客商签约出口货物，尽管我方出运前获悉进口方因资金问题濒临倒闭，但因有开证行第一性的付款保证，且开证行是一家资信较好的银行，所以，我方可根据信用证的规定装运出口，及时制作一整套结汇单据在信用证的有效期内到议付行办理议付手续。当然，我方也可根据实际情况将货物出售给第三者。 2.国外开来不可撤销信用证,证中规定最迟装运期为2000年12月31日,议付有效期为2001年1月15日。我方按证规定完成装运,并取得签发日为2000年12月10日的提单, 当我方备齐议付单据于2001年1月4日向银行议付交单时,银行却以单据过期为由拒付。请问,银行拒付是否有理?为什么? 答:银行的拒付是有理的。因为根据《UCP600》第14条c款的规定受益人或其代表在不迟于本惯例所指的发运日之后的二十一个日历日内交单但在任何情况下都不得迟于信用证的截止日。本案中我方取得了签发日期为2000年12月10日的提单于2001年1月4日到银行交单议付。尽管我方未超过信用证规定的有效期到银行议付但我方提交的提单已构成了过期提单。银行将不予接受迟于装运日期后2l天提交的单据……因此我方提交的过期提单银行是有权拒付的。 3.上海某进出口公司对日本出口1000000公吨大豆，外商来证规定不准分批装运。我方由于货在不同产地，便在规定的装运期限内，在大连、新港各装500000公吨于同一航次的“奋发”号船上，提单上装运地和装运日各栏内分别注明了大连、新港和不同的装运日期。请问：这是否导致单证不一？为什么？ 答:不会导致单证不一。因为《UCP600》规定同一批货物由不同港口不同时间在同一航次装运的不视为分批装运。在本案例中两次装运的大豆是装于同一航次的“奋发”号船上所以不能视为分批装运。 二、审证：根据以下合同内容审核信用证，找出不符点并进行修改.（40分） 大连进出口贸易公司 DALIAN IMPORT & EXPORT TRADE CORPORATION. 231 XISHAN ROAD DALIAN , CHINA SALES CONTRACT TEL：65788877 S/C NO：HX050264 FAX：65788876 DA TE:：Jan.11,2005 TO MESSRE:：TKAMLA CORPORATION 6-7,KAWARA MACH OSAKA, JAPAN Dear Sirs, We hereby confirm having sold to you the following goods on terms and conditions as specified below:
1、国际结算的含义：国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交 往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 特征：1）属于银行的中介业务2）比国内结算复杂3）以国际贸易为基础4）与国际金融密不可分 2、票据的概念：票据有广义狭义之分。1）广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭 证，如发票、提货单、仓单、保单等。2）狭义的票据：是专指依规定要式签发和流通 的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。 特征：1）设权性2）无因性3）要式性4）流通性5）文义性6）货币性7）债权性8）提示性9）返还性10）可追索性 3、汇票概念：汇票是国际结算中使用最广泛的一种票据。 英国《1882年票据法》：“汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定 的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。” 中国《票据法》：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定 的金额给收款人或持票人的票据。 4、本票概念：本票即期票。 《英国票据法》：本票是由一人向另一人签发的约定在见票时或在指定的或可以确定的将来 时间向特定的人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。 我国《票据法》：“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款 人或者持票人的票据。 5、贴现的概念：贴现是在远期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载明的金额扣 除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。 6、贴息的计算: 贴现息=票面金额*［贴现天数/360(365)］*贴现率 7、三种票据的比较： 比较汇票本票支票 概念最完整出票人与付款人为同 一个主体 银行付款的即期汇票性质无条件支付命令无条件支付承诺无条件支付命令 当事人出票人收款人付款 人出票人收款人出票人收款人付款 行 票据行为提示要求承兑、承兑 参加承兑 无承兑行为无需承兑 期限即期和远期即期比较多，也有远 期 只有即期 8、背书的概念：转让票据及票据权利的行为。包含两个动作：①在票据背面签名。即使只 签字不加文字说明，也视为背书。②交付被背书人。 9、出票产生的影响：1）出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接 受追索。2）收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。3）付款人不是票据义务人（本票例外）。 10、承兑概念: 付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。
一、单项选择题（每小题2分，共30分） 1、当汇出行在汇入行有账户时，汇出行可采用（ C ）的方式偿付汇入行。 A．主动贷记汇入行在汇出行的账户 B．主动贷记汇出行在汇入行的账户 C．授权汇入行借记汇出行在汇入行的账户 D．借记汇入行在汇出行的账户 2、跟单信用证业务中，三角契约安排规定了开证申请人与受益人之间权责义务受（ A ）约束。 A．销售合同 B．开证申请书 C．担保文件 D．跟单信用证3、某信用证上，若想表达“议付信用证”这一内容，应该在（A ）之前的方框上作标记。 A．By negotiation B． By payment at sight C．By deferred payment at D．By acceptance of drafts at 4、进口商作为信用证的开证申请人，一般向银行（ D ）。 A. 缴纳信用证100%的押金金额 B. 无需缴纳任何押金 C. 缴纳一定比例的押金 D. 以上均可以 5、建立在银行信用基础上的结算方式是（ A ）。 A．信用证 B.汇款 C.托收 D.贴现 6、信用证被广泛使用到，其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用，以下选项不属于信用证对于出口商的融资方式的是（ C ）。 A．打包放款 B．汇票贴现 B．凭信托收据借单 D．红条款信用证 7、跟单托收业务中，即期D/P、远期D/P、D/A做法步骤不同主要发生在（ B ）之间。 A. 委托人与托收行 B. 代收行与付款人 C. 托收行与代收行 D. 委托人与代收行 8、D／A意指（ B ）。 A．付款交单B．承兑交单 C．付款交单凭信托收据借单 D．承兑交单凭信托收据借单 9、国际汇兑可实现（ D ）。 A.跨国债权债务的清偿 B.跨国资金的接受 C.套利 D.A B均对 10、一般由中间商为中介达成的交易，在结算时一般使用（ D ）。 A. 备用信用证 B. 对开信用证 C. 预支信用证 D.背对背信用证 11．某公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（ B ）。 A．即期汇票B．远期汇票 C．跟单汇票 D．光票 12．承兑以后，汇票的主债务人是（ C ）。 A．出票人 B．持票人C．承兑人 D．保证人 13、办理票汇业务时，为便于汇入行核对汇票的真伪，汇出行要出具（ A ）。 A.汇票票根 B.支付委托书 C.借记委托书 D.电报证实书 14、不可撤销信用证的鲜明特点是（ B ）。 A．给予受益人双重的付款承诺B．有开证行确定的付款承诺 C．给予买方最大的灵活性 D．给予卖方以最大的安全性 15、审单工作中，银行将审查（ D ）。
国际结算习题 第三章国际结算中的票据一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 二．是非题 1．票据转让人必须向债务人发出通知。
2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。3．汇票是出票人的支付承诺。 4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。 5．票据贴现，其它条件相等时，贴现率越高，收款人所得的净值就越大。6．本票是出票人的支付命令。 7．支票可以有即期或远期的。 8．划线支票是只可提取现金的支票。 9．支票的付款人一定是银行。 10．支票的主债务人始终是出票人。 三．单项选择题 1．票据的背书是否合法，以（）地法律解释。 A．出票地 B．行为地 C．付款地 D．交单地 2．票据的有效性应以（）地国家的法律解释。 A．出票地 B．行为地 C．付款地 D．交单地 3．票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。这是票据的（）性质。
A．要式性 B．设权性 C．提示性 D．流通转让性 4．票据所有权通过交付或背书及交付进行转让，这是票据的（）性质。A．要式性 B．设权性 C．提示性 D．流通转让性 5．票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，方能请求付给票款。这是票据的（）性质。 A．要式性 B．设权性 C．提示性 D．流通转让性 6．出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。这是票据的（）作用。 A．结算作用 B．信用作用 C．流通作用 D．抵消债务作用 7．汇票的付款期限的下述记载方式中, ( ) 必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期.
国际结算期末模拟试题B及参考答案 一、单项选择题：（每题2分，共10分） 1．T/T、M/T和D/D的中文含义分别为（ D ）。 A．信汇、票汇、电汇 B．电汇、票汇、信汇 C．电汇、信汇、票汇 D．票汇、信汇、电汇 2．以下哪种信用证对受益人有追索权（ B ） A．延期信用证 B．议付信用证 C．承兑信用证 D．即期信用证 3．与信用证方式相比，国际保理业务的独有的特点是（D ）。 A．对出口商提供信用担保 B．进口商承担开证费用 C．要求单证一致 D．要求货物与合同一致 4．以下关于海运提单的说法不正确的是（ B ）。 A．是收货证明 B．是无条件支付命令 C．是运输契约 D．是物权证书 5．允许单据有差异，只要差异不损害进口人，或不违反法庭的“合理、公平、善意”的概念即可，该原则在审证中被称为（ A ）。 A. 实质一致 B.严格一致 C. 横审法 D.纵审法 二、多项选择题：（每题2分，共10分） 1．根据要求付款人付款时间的长短划分，汇票可以分为：（AB ） A．即期汇票B．远期汇票 C．长期汇票D．远期承兑汇票 2．下列哪些汇票是可以流通的（BCD ） A．限制性抬头B．指示性抬头 C．来人抬头D．最后的背书是空白背书 3．下列那些属于汇票的必须记载事项：（ABCD ） A．出票地B．付款时间 C．付款人名称D．付款地点 4．在（）的信用证上，加具（AB ），使受益人的收款有了双重保障。 A．不可撤销B．保兑 C．即期付款D．承兑 5．一笔银行保函业务的当事人中，包括：（ABCDEF） A．委托人B．受益人 C．担保人D．通知行 E．保兑行F．反担保人 三、填空题：（每空1分，共10分） 1．国际结算的方式，基本有三大类：汇款方式、_托收__方式、_信用证_方式。
?票据权利义务： 票据权利——依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。 特点：证券性、单一性、双重性 种类：主票据权利、副票据权利、辅助票据权利 票据义务——票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。特点：单向性、法定连带性、双重性 种类：主票据义务、副票据义务、辅助票据义务 汇票p23 本票支票三者比较p30 ?汇票与支票的区别 1．支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。2．支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。 3．支票只能开出一张，汇票可以开出一套。 4．支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。5．支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。 6．支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。 7．支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。 ?汇付（电汇（T/T）、信汇（M/T）、票汇(D/D)、赊销(O/A)）P37 顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。 逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。 预付货款有利于出口商，不利于进口商 货到付款有利于进口商而不利于出口商 ?托收（付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)）P54
托收各当事人的责任： 1．委托方责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。 2．托收行责任： （1）审查委托申请书，核对单据； （2）缮制托收委托书； （3）按常规处理业务，并承担过失责任。 3．代收行责任： （1）审查委托书，核对单据； （2）代收行有保管好单据的责任； （3）及时反馈托收情况； （4）谨慎处理货物。 4.付款人的责任：履行付款义务 光票托收（Clean collection） 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。 跟单托收（Documentary Collection ） 跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。 跟单托收也包括不使用汇票的情况。 实质要件：代表货权的运输单据。 托收的特点： 1、比汇款结算方式安全