担保业务调查报告
项目名称：
调查人承诺：
本调查报告中涉及的基础数据和信息，是我们认真调查、核实和分析后完成的，我们对资料的真实性负责。
项目经理（A角）：
项目经理（B角）：
年月日
第一部分企业基本情况
一、客户注册情况
客户全成立时客户类注册资注册机实际经营地注册地基本账户开机构代码证、营执照是否年实际控制法定代表
贷款卡营业执
行业分
经营范
主要产品
。
企业证照及年检情况
是否是否年检有无原有无备注证照名称需年检年检日期件照片复印件
营业执照正本
营业执照副本
组织机构代码
证正本
组织机构代码
证副本
国税税务
登记证正本
国税税务
登记证副本
地税税务
登记本正本
2
备注：企业营业执照经营范围中明确需要特许经营的事项的，需将特许经营证件填写完整
二、企业注册资金变化及验资情况
有注册资金变化的，需关注有无对应的验资报告
三、企业实际控制人基本情况
四、企业关联企业情况1、XX公司（将所有关联公司列表表述）
五、客户历史沿革情况
3
六、公司组织机构和管理模式情况1、组织架构：
2、管理模式
3、管理团队人员情况介绍
法定代表人
财务负责人
性出生年职学历4
4、公司取得荣誉：
七、企业生产产品及优略势分析
八、企业上下游情况，结算情况
企业货币资金和银行贷款情况第二部分
对企业存款情况进行分析，找出差异。
四、对外担保情况
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五、查询贷款卡情况：
1、对以上三项要对企业20 年月日的银行征信报告，经过核实，该企业截止到20 年月日为未结清信贷信息如下：
2、短期借款情况与企业财务报表相差万元，主要原因：
在银行征信中未体现。
3、银行承兑与企业提供的承兑明细相差万元。主要原因：
在银行征信中未体现。
4、企业当前对外担保担保信息如下：
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企业对外担保情况与企业提供的对外担保明细相差万元。主要是因为：
第三部分固定资产情况
备注：主要填写企业生产主要设备，不用将企业所有固定资产一一填列，小型设备用“其他”项代替，最终的合计数需与企业报表数据一致。
第四部分采购情况
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第五部分生产情况
一、生产的工艺，可用简单流程图显示，其中各环节的中间产品的名称，涉及到的表单的名称，所使用的主要机器设备的名称，车间名称。
二、所耗用的主要原材料情况，人员需求情况，资源需求情况（如是主要消耗电还是天然气、水等资源），如可能，请将材料采购情况、员工人数和资源消耗情况列表分析。
三、主要产品产量、销量、收入分析：
销售情况第六部分
备注：抽取企业主要下游的合同，查阅其合同约定的收款条款，与企业8
提供的银行对账单进行核对，一是确定实际收款是否与合同约定相符；二是确定企业账簿中的该单位的“应收账款”余额是否一致。
第七部分产品所处行业情况
一、产品市场供求分析，要求引用行业协会的数据，说明产品供求变化情况。
二、产品在其行业中处的位置，如：公司规模比该公司大的客户有哪些？市场份额？产品创新、领先地位等。
三、公司的竞争对手介绍。
列出几个厂家在同行的市场占比。
说明主要竞争对手及其基本情况。
从生产经营模式、技术、产品质量、成本（区位、进货、销售渠道等导致成本不同）、销售范围、市场占有情况、销售额等方面分析客户
与竞争对手相比存在的优势和劣势，通过比较说明客户在行业中所处的优势和劣势。
四、发展前景分析：
从公司的产品结构、产量、成本、设备、技术、管理、市场竞争
手段、占领市场份额、拓展销售客户、增加产量、销售、提高利润等方面分析企业未来几年发展前景。
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第八部分财务情况
一、按照打分表
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负债
本年累计经营活动现6
金净流量/期末长期负债
二、财务状况及能力简要评价
1、偿债能力、盈利能力、营运能力趋势分析：（1）偿债能力分析：
（2）盈利能力分析：
（3）营运能力分析：
2、财务状况简要评价
主要财务数据
20xx年20xx年20xx年20xx年月
货币资金应收票据应收账款存货其他应收款固定资产原值
资产总额短期借款应付账款11
备注：填写前三年及最近一个月财务数据。
第九部分反担保措施及担保费
一、客户拟提供反担保情况介绍（包括抵质押物名称、数量（土
地单位亩。房产平米）、单价、总价值、抵押率、能否登记情况）。
二、保费费率 %；
第十部分实地调查过程描述和结论
一、企业实地调查过程描述
1、调查过程
2、尽职过程
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3、场地、建筑、设备、产品拍照情况：（将照片粘贴在此）
二、结论
综上所述，同意为向银行申请额度为万元借款、期限为年的流动资金借款提供连带责任保证担保。
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业务尽职调查报告 一、主体信息 1、企业注册时间、年限、股东、法人情况，企业章程、企业征信报告。 关注：企业成立年限，成立时间较短的可能在银行暂无授信、贷款；股东为非自然人，需要穿透多层股权信息，深挖实际控制人；法人是否为实际控制人，是否存在股权代持协议；企业章程关注股东信息、实缴情况及章程修正案，对变更重要信息需要关注，如股东、法人、注册资本、经营范围、企业名称等信息；企业征信中信息是否准确，强关联公司情况，企业贷款，对外贷款情况，企业不良征信情况等。 2、法人、实际控制人工作履历及征信报告及资产情况 关注：法人、实际控制人工作履历情况，是否同现在企业从事岗位一致或相似；征信报告中个人基本信息是否一致、信用卡情况、贷款情况、担保情况、被查询情况等；名下资产是否真实有效，房产证信息及市场估价、车辆信息及市场估价。 3、企业主营业务 关注：企业主要经营范围、市场占有率、产品市场前景、业务拓展渠道、特许经营权、所拥有资质、企业获利模式等方面。 4、企业团队情况 关注：企业员工数量是否稳定；管理团队是否稳定；核心技术人员是否稳定等。 二、市场环境 1、宏观环境（政策及行业变动情况） 关注：企业属于什么行业，是否会受到国际国内经济环境影响，国家或国际出台相关政策有什么影响，行业是属于朝阳、夕阳类产业，是否属于支持类企业。可参考项目公司同类上市公司行业研究。
2、微观环境（生产经营情况及上下游情况） 关注：企业每个月产量、销量情况、市场占有率，是否存在应收账款回款问题及应收账款周期问题、是否存在存货周转率问题等。上下游主要客户群变动情况、采购成本及销售成本变动情况。 三、风险分析（流动性风险、信用风险、法律风险等） 关注：企业现金流情况、对外担保情况、被执行情况、涉及法律诉讼等问题。 四、财务状况 1、偿债能力（财务杠杆比率） 关注：流动比率、速动比率、现金比率、应收账款周转率等指标。 2、盈利能力（盈利比率） 关注：销售毛利率、销售净利率等指标。 3、营运能力（效率比率） 关注:全部资产、全部负债、总资产报酬率等情况 4、上下游合同 关注：往年购销合同，新增的购销合同，合同的甲方，合同金额及付款时间等信息 五、结论 项目能否开展、金额、期限、利率（担保费）
银行对担保公司将合作调查报告 篇一：关于融资担保发展情况的调研报告 关于融资担保发展情况的调研报告 关于融资担保发展情况的调研报告 为充分发挥担保业在经济社会发展的重要作用，进一步加强银行业金融机构与担保公司的业务合作，切实改善我市金融生态环境，优化信贷结构和资源配置，解决中小企业贷款难的问题，根据市政府主要领导意见，市金融工作办公室对全市融资担保业发展情况进行了专题调研，并针对银保、保企合作过程中存在的问题提出了意见和建议。 一、融资担保业发展基本情况 近年来市委、市政府高度重视金融生态环境建设，把如何化解企业融资难题，特别是中小企业融资难的问题摆在重要位置，大力发展企业融资担保体系建设，不断加大政策扶持力度和工作推进力度，有效的促进了全市融资担保服务体系的快速发展。 （一）融资担保机构发展迅速。近年来，我市先后注册成立了5家担保公司，注册资本达到32807万元，分别是企业融资担保公司（注册资本5000万元）、天健投资担保集团有限公司（注册资本10807万元）、招远山玲担保投资有限公司（注册资本10000万元）、烟台宝盛投资担保有限公司（注册资本4000万元）和招远市万佳担保有限责任公司
（注册资本3000万元,主要为建筑行业提供工程质量担保）。其中有两家为政策性担保公司，分别是企业融资担保公司和天健投资担保集团有限公司，注册资本为15870万元，政策性担保资金达到5800万元，占注册资本的%。 （二）担保机构业务稳健发展。目前，我市已有建设银行、农村信用社、烟台银行三家银行业金融机构准入了担保公司。农村信用社为法人单位，政策比较灵活也相对宽松，与担保公司开展合作时间比较早，担保业务也比较多。XX年，分别与山东天健投资担保集团有限公司、招远市企业融资担保有限公司和烟台市信用担保有限责任公司合作，共累计发放担保贷款14笔5982万元，今年一季度，共累计发放8笔3469万元；烟台银行上级行给予支行300万元授权，授权范围内支行可以灵活给予企业及时的信贷支持，目前已准入了企业融资担保公司和天健投资担保公司两家担保机构，授信担保额度均为1个亿，一季度，与企业融资担保公司合作一笔业务，另有4笔业务正在协商办理中；建设银行已准入天健投资担保公司。09年末，企业融资担保公司累计担保贷款4笔，担保额1500万元，均为企贷担保；天健投资担保公司09年末在保额为3261万元，其中企贷在保额2232万元，个贷在保额1029万元，截止今年一季度，累计实现担保额9437万元，至季末有保额7459万元，较09年末在保额增加4198万元，增长128%。
担保调查报告范本 担保是一件很严肃的事情，下面小编整理了担保调查报告范本，欢迎阅读! 担保调查报告范本 抵押担保难是制约中小微企业融资难的主要瓶颈之一。为破解中小企业融资难、贷款难问题，各级政府从2019年下半年起相继成立或引进了一些为中小微企业提供融资担保功能的担保 公司，旨在帮助中小企业解决抵押担保物不足问题。但由于但受管理体制条块分割、局部利益难于统一、反担保条件要求严、银行合作准入门槛高、中小微企业资质差、监督管理难到位等因素的影响，银企担业务发展远低于当初成立或引进担保公司的预期，在一定程度上影响了担保公司担保倍数放大功能的作用。在当前货币政策定向支持中小微企业发展的背景下，如何加快发展融资性担保业务，帮助中小微企业解决抵押担保难，是一个不容回避的话题。 一、基本情况 截至2019年底，县成立的中小企业担保公司共5家，其中1家财政注资成立的省信用担保公司分公司和4家民营担保公司;注册资本金9600万元，其中民营担保公司注册资本金8000万元，4家民营担保公司最大1家注册资本金5000万元，其余均为1000万元。担保公司累计为企业和个人担保融资52笔，金额3455万元，对辖内企业和个人融资起到了一定的帮助作用。但银企担三
方业务合作业务量只占我县当年社会融资总规模的1.1，离我县引进或成立担保公司的宗旨和预期相距甚远。 二、银企担合作举步维艰 调查显示：辖内银行业、担保业和中小企业都有较强的合作意愿，也曾做过尝试，但受管理体制条块分割、局部利益难于统一等因素的制约，银企担合作举步维艰。 1、反担保条件要求严。中小企业遇到资金困难，首先想到的是到银行贷款。但由于抵押担保物不足，被银行拒之门外，转而求助于担保公司解决担保难问题。担保公司同样要求中小企业提供担保(俗称反担保)，且反担保的条件几乎和银行对等，也要经过评估机构进行评估、登记;省信用担保公司分公司调查审批条件甚至比银行还严。中小企业之所以到担保公司申请担保，是担保公司较银行的担保条件相比相对较低：一是抵押物较银行宽松，如可以将中小企业的部分财产打包抵押;二是抵押率较高，如中小企业的房产在担保公司可按80%抵押，比银行高20个百分点;有如，中小企业的机器设备在担保公司可按50%抵押，比银行高30个百分点。即使这样，中小企业仍然达不到反担保的要求，导致银企担合作流产。 2、民营担保机构与银行合作准入难。据调查，除有财政背景的省信用担保公司分公司与辖内金融机构有合作外，其余4家民营担保公司均未与辖内金融机构就银担合作事项进行签约。究其原因：一是注册资本金要求较高。农信社要求担保公司注册资本
企业贷款担保风险评估报告 一、申请企业基本情况 申请担保企业： 申请担保金额：期限：担保费率： 贷款银行：贷款种类： 贷款用途： 还款来源方式： 注册地址：xxxxx 邮编：450000 注册资本：xxx万实收资本：xxxx万法定代表人：xxx 身份证号：xxxxx 工商登记号：xxxxx 税务登记号：xxxxx 组织机构代码：xxxx 贷款卡号：xxxx 基本账户开户银行：xxxx 账号：xxxx 经营范围：xxxx 股本结构出资人名称出资方式出资额（万元）所占比例xxx 货币xx xxx xxx 货币xxx xxx 备注： 资产规模雇员人数生产经营场地
xxxx有限公司所提供的上述公司基本资料经审核，企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证、贷款卡、股东身份及对应出资额度均为真实、合法有效，符合国家有关规定。该公司具备向金融机构申请贷款和向担保公司申请贷款担保资格。 二、企业背景情况分析 2.1、经营业务内容、经营历史、股权结构变更历史、行业特点前景等情况说明： 2.2、企业所在行业情况的简要分析 三、企业经营情况和市场状况分析 3.1、主要经营产品、主要市场分布及销售渠道分析 3.2、主要上下游客户供销情况及结算方式分析 3.3、信用状况分析（企业信用、主要股东及实际控制人信用分析） 3.4、融资及结算情况说明分析 四、企业基本素质、核心竞争力分析 4.1、企业长远规划及发展目标 4.2、企业管理层构成及主要领导情况 4.3、股东对企业支持及关联企业情况 4.4、产品核心竞争力分析 五、企业财务情况分析 5.1.、近三年及当期资产负债状况 企业资产负债状况 项目09年10年11年2012年x月备注 一、资产总额 1、流动资产总额 货币资金 应收票据
担保公司调查报告 篇一：担保调查报告模板 项目调查评价报告书 （企业类） 篇二：担保项目调查报告 担保项目调查报告 根据公司相关规定，在搜集了XX公司有关贷款担保调查资料的基础上，对XX公司向XX银行申请X年期XX万元项目资金贷款事项进行了调查，现将调查情况报告如下： 一、企业情况 （一）企业基本情况 包括企业名称、成立时间、注册资本、住所、经营业务、法定代表人、营业执照号、组织机构代码证、税务登记证号、开户行和账号等基本信息，以及企业的资质、所获得的荣誉等。要注意证照年检情况，核对原件，保证复印件与原件相符，并在报告中注明类似“经核实，以上证照均经过相关部门年检，真实有效”的语句，表示这个企业是真实合法存在的。 （二）股权结构 很多公司都是多个股东合资开设的，出资额不同，所占股份比例不同，相应承担的责任也不同。只有搞清楚股东出资比例及相应的股权结构，才能更好地把责任落实到位，以
免出问题时都不知道该找谁。股权结构一般采取表格式说明，内容包括股东姓名（可附上身份证号码）、认缴出资额、实际出资额、出资方式、占总出资额的比重（即所占股权）、出资时间等。 （三）企业组织结构 清晰的组织结构往往体现着一个公司的经营管理水平和效率。搞清楚企业的组织机构，可以把调查工作的触角伸到其“神经末梢”，往往能获得更全面、更详实而准确可靠的信息，使决策更科学合理。 （四）调查基准期估基准期末或期内的财务状况和经营业绩简介，金融机构借款的偿还情况及对外担保情况简介 二、企业基本素质 （一）法定代表人情况（或实际控制人） 法定代表人（或实际控制人）一般是股东中出资额较多的人，且公司很多对外行为都需要其代表公司进行，所以了解其情况非常重要。信息点主要包括法定代表人的姓名、职务、教育背景、工作经历、信用记录状况等。此外还可以了解 其经营管理水平和经营理念、兴趣爱好和特长、获得的荣誉等等辅助信息供参考。 （二）经营管理层主要成员情况 经营管理层，尤其是高层管理人员很多就是公司股东，
不良资产尽职调查报告 （详细版） 第一部分 单户法律意见书 一、调查时间： 二、参与调查人员： 三、调查走访过的机构或部门： 四、单户债权概况： （一）XXX 公司 1、主债权情况 借款合同双方当事 人 贷款人 借款人 合同签订时间 借款合 同编号 借款金额（万元） 借款期限 借款利率（包括逾期利率） 放款日期 债权余额 （万元） 本金 利息 合计 主债权是否合法有效 备注 2、主债权担保情况 （1）保证担保 保证合同双方当 事人 债权人 保证人 合同签订时间 合同编号 保证金额（万元） 保证期间 保证方式
保证合同效力保证范围备注 （2）抵押担保 抵押合同双方 当事人债权人抵押人 合同签订时间合同编号抵押金额（万元） 抵押期间办理抵押 登记时间 他项权证 号 抵押物数量/ 面积 评估值抵押范围登记部门 备注 （3）抵押物基本情况 抵押物名称产权证号 坐落 抵押登记情况 查封情况 实地走访情况 市场价值的初 步评估情况 其他情况 阐述抵押物现状（是否租赁、抵押顺位等情况），使用情况，周边配套情况，目前市场价格，评估价等；并附抵押物照片。 3、债务主体情况 （1）债务人（担保人）基本信息 公司名称 公司住所
注册号 法定代表人 注册资本 实收资本 公司类型 成立日期 营业期限 登记机关 联系人 联系电话 经营范围 （2）公司设立及历史沿革 公司设立重点关注以下几个方面： ①公司设立时全体股东的出资是否及时到位，出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃出资的情况； ②货币出资是否验资； ③非货币财产出资是否经过评估作价爱，是否过户并实际占有使用； ④企业中国资部分是否经过专门的评估机构评估并出具了评估报告？ ⑤外资企业及国有企业的设立应取得相关政府部门的审批，并审阅相关的批准文件。 ⑥其他与公司设立相关的情况。 历史沿革： 公司成立以来的变更情况，如地址、名称、股东、经营范围；公司成立以来股权结构的变化及增资扩股情况；公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因等。 （3）公司目前经营情况（针对存续、尚在经营企业） 如主营业务产品情况，生产经营情况等 （4）股东情况及对外投资情况 说明：了解公司股权结构，控股股东或实际控制人情况，调查公司股东、董事及主要管理者是否有违规情况、公司有无重大违法经营情况、上级部门对公司有重大影响的事宜等；通过公司对外投资情况，多方位了解公司资产状况。 （5）名下固定资产情况 资产简况 土地权益 坐落 土地性质 面积 取得方式 购买/租赁价 格
融资担保项目报告 经办公司： 隶属部门： 业务主办： 联系电话： 担保申请人全称： 担保申请人信用等级： 业务种类：承兑汇票担保 担保金额：1500万元人民币 担保期限：6个月 主要反担保措施：抵押（）质押（√）保证（√）抵（质）押物：库存商品质押/法人代表无限连带责任担保 抵（质）押率：7折
调查报告填写要求： 1、调查报告中的事实和数据必须通过调查取得，不能虚构。 2、默认的数字单位为万元，比率为百分比，采用其他单位需要注明。 3、重要事实和数字应以数字上标标出并在注释说明中说明出处。 4、对调查报告要求的问题未能解答的，需要说明原因。 5、调查报告样本的叙述顺序不能改变，但内容可以增加。 6、业务主办与协办需要在调查报告的每一页右上指定位置签字（手写）。 7、调查报告中增加的内容需要在目录中列出。 业务主办声明： 本人采取如下所列的调查方式对担保申请人进行了调查，并遵循上述原则完成本报告的撰写，本人对调查报告所陈述事实和数据的真实性承担责任。 业务主办签名： 调查方式： 1、实地调查 3、其他方式：
第一部分担保申请人的基本情况1、担保申请人法律地位 2、担保申请人资本状况
第二部分担保申请人经营活动分析 1、总体发展状况： 2、销售情况： 3、供应商： 4、生产活动： 5、研究开发能力： 无 6、管理水平及激励机制： 一般 7、重要事件提示： 第三部分担保用途及期限分析 1、具体交易
1）交易内容： 2）交易合法性： 3）交易合理性： 2、资金周转 3、第一还款来源可靠性分析： 第四部分担保申请人财务分析 1、财务报表的选择： 2、基本财务状况 3、债务详况 1）长期借款
担保公司调查报告 我们应当如何了解企业情况,在企业调查的过程当中，我们应当如何了解企业的基本情况呢。在与企业的交谈了解过程当中，我们应当注意些什么问题. 一、资产负债表和损益表 在看这两个表格的过程中我们应当注意的问题是什么。 1.资产方面的现金，银行存款，应收帐款，以及在短期内可以套现的存货等.看这个的目的我们是要了解企业短期内的资金周转能力，也可以看出企业的经营情况是否让资金发挥到了应有的作用，也就是企业领导者的能力问题. 2.短期借款和长期借款，以及应收帐款.从这里我们要了解的是企业的资金动向，企业 的负债是否在合理的范围以内，也就是要了解企业的偿债能力. 二、企业的产品及文化 1.企业的产品的品种，外观，价格，功能.等方面在一定程度上就决定了产品的市场竞力.如果企业的产品销路良好，企业的资金回笼就快，那么企业的发展就是一片的大好前途，那么他的偿债能力就强，我们的风险就小. 2.企业的文化包括许多方面，有企业的凝聚力，企业的领导
人能力，企业的职工素质，企业的规章制度等.无论什么事情都是以人为本，在企业的发展过程中，不论是领导还是员工都有着必不可少的作用.在21世纪，人才是最重要的. 3.企业的创新能力.什么是发展。就是在成长的过程中不断的发现问题，解决完善问题.企业的灵魂需要创新，新的事物可以推动企业更加良好，更加健康的发展.创新就是企业必不可少的法宝，离开了创新就只能在以后的时间过程当中慢慢落后，衰退，直至死亡.所以说创新重要，他是企业的灵魂，生命的动力. 三、反担保资产 1.反担保是我们担保企业降低风险到最低的重要手段，一个企业给我们提供的反担保资产的合理性至关重要. 2.反担保的价值，数量，规格，权属（所有权，使用权），所在地，名称等.我们必须要有充分的了解，在办理抵押登记手续的时候要细致处理.严防出错. 3.反担保抵押手续的办理要及时，全面的处理好，在办理之前要实地考察备案，最好附加上事物的照片. 四、企业的资料提供 1.必须做到全面，真实，合法. 2.必须按照业务流程顺序办理，有条不紊. 五、态度问题. 这是我们在工作过程当中贯穿全过程的一条重要守则，我们的态度反映的是我们公司的形象，代表了整个公司.态度的好坏
我市担保调研报告
关于推进担保行业发展，拓宽中小企业融资渠道的研究 辽宁沿海经济带上升为国家战略，使XX迎来了前所未有的发展机遇.工业是一座城市实现经济与社会持续稳定发展的主要因素。随着招商引资大批新项目的落地及原有工业企业的带动下，XX工业经济露出了大发展的曙光，但同时也暴露出了资金需求短缺的软肋。 为解决贷款难、融资难这一制约经济发展的瓶颈，中小企业融资担保机构应运而生。大量社会资本涌入，使众多中小企业拥有了一条新的方便、快捷的融资渠道，同时也有效降低了银行贷款风险。但这类机构也面临着规模小、同金融机构合作难、缺少相应的风险补偿机制等问题，生存压力很大。以我市为例，担保行业始于，经过8年的发展，现已初具规模，据初步统计，我市当前拥有担保机构45家，财政性担保机构9家，经营性担保机构共有36家，注册担保金12.1亿元，国资、民资、外资分别占28.83%、45.92%、25.25%。注册资本在5000万元以上的担保机构仅有6家，正常经营的不超过三分之一，远远满足不了全市中小企业的融资需求。当前，受全球金融危机的影响，我市中小企业融资难、贷款难问题进一步加剧。据调查，我市中小企业（不含房地产）对贷款的需求只有百分之二十得到满足。在严峻形势下，加大对担保行业扶持力度，进一步拓宽中小企业投融资渠
道，促进中小企业又好又快发展迫在眉睫。 一、我市担保机构现状及问题 1、担保机构与银行尚未建立稳定、平等的合作关系，缺乏合理、有效的风险共担机制及信息互通机制。一是担保机构可选择的合作银行较少，在合作条款制定、信贷资金投放程序、风险承担比例等方面，受银行左右。二是担保资金放大倍数小，当前我市银行以担保机构存放保证金额度作为担保放大基数，执行的担保放大倍数为1:3，最高为1:5，按规定最高可达1:10，由于没有可观的放大倍数，制约了担保机构业务开展和活动空间；同时银行对担保机构存放保证金额度不予计算或按活期计算保证金存款利息，担保机构的利益受损。三是担保贷款利率偏高，银行对由担保机构提供担保的贷款，仍旧执行基准利率上浮30%-50%，最高的甚至上浮70%以上，一方面加大了中小企业贷款需求者的负担，另一方面使担保机构的生存空间变得异常狭窄，这也是我市仅有三分之一的担保机构保持正常经营的主要原因。四是风险分担不均，银行一般要求担保机构全额担保，承担100%的担保责任，按惯例银行需承担20%-30%的风险，担保机构承担70%-80%的风险。担保机构为转移风险，不得不提高担保费率，提升反担保条件，提高了担保贷款门槛，把部分中小企业限制在了担保贷款门槛之外。由此能够看出，担保机构与银行之间的责任、收益与风险极不对称。 2、担保机构在自身经营中的一些主要问题对其担保能力产生
担保债权权益尽职调查报告 担保债权权益尽职调查报告 根据XX银行XX支行(下称“XX银行”)与XX律师事务所(下称“本所”)签订的《项目尽职调查委托》，以及《中华人民 ___律师法》以及相关法律法规的，本所接受XX银行的委托，作为整体处置XX公司(下称“主债务人”)项目(下称“本项目”)的专项法律顾问，就本项目的债权及担保债权权益有关事宜(下称“本项债权”)，出具本尽职调查。 为出具本法律书，本所律师审阅了XX银行提供的与本项债权相关的法律文件的复印件，走访了相关的政府部门，并就有关事实向XX银行有关人员进行询问、听取了有关人员的陈述和说明。 本法律意见书基于以下前提作出：有关文件副本或复印件与原件一致，其原件及其上的签字和印章均属真实;有关文件及陈述和说明是完整和有效的，并无任何重大遗漏或误导性陈述;且无任何应披露而未向本所披露，但对本项债权的合法成立、存续、数额等有重大影响的事实。 在本法律意见书中，本所仅根据本法律意见书出具日前已经发生或存在的事实及本所对该等事实的了解和本所对我国现行法律、法
规和规范性文件的理解发表法律意见。对于没有完整书面文件支持的事实，本所依据政府部门提供的文件、专业经验和常识进行了一定的假设并基于该等假设进行法律分析和作出结论，而该等假设可能与事实存在差异或不符。 本法律意见书的任何使用人应当清楚：尽管本所律师已尽力对 所掌握的事实和文件进行专业分析并作出结论，但鉴于各个法律从业者对特定事实的认定和对法律的理解不可避免地存在差异，且法律理论与实践也不可避免地存在差异，因此司法实践结果可能与本法律意见的判断存在差异。本法律意见书所认定的事实以及得出的法律结论仅为本律师作出的客观陈述及独立法律判断，不构成对相关法律事实、法律关系、法律效力或其他法律属性的最终确认、保证或承诺。使用人针对本项债权的任何均只能被理解为是基于自己的独立判断而非 本法律意见作出。 本所在此同意，XX银行可以将本法律意见书作为本项目的附属文件，供有关各方参考使用，除此之外，不得被任何人用于其他任何目的和用途。 本所律师按照中国律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉 尽责精神，出具尽职如下：
担保调查报告范本 担保是一件很严肃的情况，下面小编整理了担保调查报告范本，欢迎阅读! 担保调查报告范本 抵押担保难是制约中小微企业融资难的要紧瓶颈之一。为破解中小企业融资难、贷款难咨询题，各级政府从2008年下半年起相继成立或引进了一些为中小微企业提供融资担保功能的担保公司，旨在帮助中小企业解决抵押担保物别脚咨询题。但由于但受治理体制条块分割、局部利益难于统一、反担保条件要求严、银行合作准入门槛高、中小微企业资质差、监督治理难到位等因素的妨碍，银企担业务进展远低于当初成立或引进担保公司的预期，在一定程度上妨碍了担保公司担保倍数放大功能的作用。在当前货币政策定向支持中小微企业进展的背景下，怎么加快进展融资性担保业务，帮助中小微企业解决抵押担保难，是一具别容回避的话题。 一、基本事情 截至2011年底，县成立的中小企业担保公司共5家，其中1家财政注资成立的省信用担保公司分公司和4家民营担保公司;注册资本金9600万元，其中民营担保公司注册资本金8000万元，4家民营担保公司最大1家注册资本金5000万元，其余均为1000万元。担保公司累计为企业和个人担保融资52笔，金额3455万元，对辖内企业和个人融资起到了一定的帮助作用。但银企担三方业务合作业务量只占我县当年社会融资总规模的1.1，离我县引进或成立担保公司的宗旨和预期相距甚远。 二、银企担合作举步维艰 调查显示：辖内银行业、担保业和中小企业都有较强的合作意愿，也曾做过尝试，但受治理体制条块分割、局部利益难于统一等因素的制约，银企担合作举步维艰。 1、反担保条件要求严。中小企业遇到资金困难，首先想到的是到银行贷款。但由于抵押担保物别脚，被银行拒之门外，转而求助于担保公司解决担保难咨询题。担保公司同样要求中小企业提供担保(俗称反担保)，且反担保的条件几乎和银行对等，也要经过评估机构进行评估、登记;省信用担保公司分公司调查审批条件甚至比银行还严。中小企业之因此到担保公司申请担保，是担保公司较银行的担保条件相比相对较低：一是抵押物较银行宽松，如能够将中小企业的部分财产打包抵押;二是抵押率较高，如中小企业的房产在担保公司可按80%抵押，比银行高20个百分点;有如，中小企业的机器设备在担保公司可按50%抵押，比银行高30个百分点。即使如此，中小企业仍然达别到反担保的要求，导致银企担合作流产。 2、民营担保机构与银行合作准入难。据调查，除有财政背景的省信用担保公司分公司与辖内金融机构有合作外，其余4家民营担保公司均未与辖内金融机构就银担合作事项进行签约。究其原因：一是注册资本金要求较高。农信社要求担保公司注册资本2000万元以上，其余金融机构均要求注册资本5000万元以上。截至2011年底，我县实际注册2000万元资金以上的担保公司惟独一家;也算是说，惟独1家民营担保公司达到了与银行进行银担合作的基本条件;二是基层金融机构没有审批权限。据调查，辖内金融机构的银担合作机构，都有上级主管部门指定。工行、农行有与瑞嘉担保公司合作的意愿，但目前尚未审批。受上级行授权治理制约，在主管部门没有政策的事情下，无法与民营担保机构合作。三是附加条件较为苛刻。有的银行机构从自身利益动身，在银担合作准入条件、承保比例、风险负担比例等方面附加条件较为苛刻。据辖内某担保公司反映，辖内担保公司有与某金融机构合作的意愿，但该金融机构首先要求担保公司合作前必须预存2000万元在该金融机构的账户上，同时别能动用，且别能转为保证金。 3、银担合作意愿别强。现行担保公司银担业务的收费标准是担保金额的1-3%。按最低标准收费，担保公司利润较担保公司开展其它担保业务相比较低，而按较高标准收费，
密级：松抵担保字[]第号 流动资金贷款担保项目调查报告 （生产制造类企业） 申请企业名称： 项目名称： 业务经理A角： 业务经理B角： 报告时间： 松原市中小企业信用担保有限责任公司印制 目录 第一部分申请担保企业概况 1.1企业基本情况 1.1.1基本信息 1.1.2股权结构 1.1.3历史沿革 1.1.4关联企业基本情况 1.1.5上次担保以来企业基本情况重大变化披露（续做项目） 1.2企业管理水平 1.2.1企业法人治理构架与员工构成 1.2.2管理层素质 1.2.3三年内主要经营目标 1.2.4上次担保以来企业管理情况重大变化披露（续做项目） 1.2.5企业管理水平综合评价 1.3申请担保项目情况 第二部分企业所属行业分析 2.1行业准入门槛分析 2.2行业政策分析 2.3对行业的监管 2.4行业成熟度、行业周期性、行业盈利能力、行业依赖性、行业替代产品等分 析、行业的市场前景分析与预测 2.5企业在行业中所处的位置
第三部分经营风险分析 3.1业务范围及主导产品（服务） 3.1.1业务范围 3.1.2主导产品（服务） 3.2生产环节分析 3.2.1技术水平与设备状况 3.2.2产品生产制造情况 3.2.3单位产品生产成本核算表 3.2.4安全生产及环保情况 3.3供应环节分析 3.4销售环节分析 3.4.1市场需求及销售网络分布情况 3.4.2营销策略与市场竞争分析 3.4.3产品销售情况分析 3.4.4销售环节综合分析 3.5上次担保以来该企业经营情况重大变化披露（续做项目）3.6经营风险分析小结 第四部分企业资信状况分析 4.1企业开户情况 4.2对外借款情况 4.3对外担保情况 4.4涉诉情况 4.5纳税情况 4.6我公司担保记录 4.7上次担保以来企业资信状况重大变化披露（续做项目） 第五部分财务分析 5.1会计报表质量 5.2会计报表 5.2.1资产负债表 5.2.2利润表 5.3重要科目核实分析 5.3.1资产情况核实分析 5.3.2负债情况核实分析： 5.3.3所有者权益核实分析 5.3.4收入核实分析 5.3.5利润核实分析 5.4主要财务指标及分析 5.5现金流量分析 5.5.1企业近两年来现金流量情况 5.5.2担保期间现金流量预测及还款来源分析 5.6上次担保以来企业财务方面的重大变化披露（续做项目）
公司开业前市场调查报告 为筹备好XX担保公司开业，找准公司业务拓展的切入点，2018年月日至月日，公司业务副总经理XX、业务部XX、风险管理部XX组成调研组对县内X家银行和X家县属国有投资公司开展走访调研。现将调查走访情况总结如下： 一、走访调研开展情况 （一）、县内银行机构调研走访情况 2018年月日至月，调研组逐一走访了家银行。调研组围绕各银行的合作意向、对担保公司的准入和授信条件、担保放大倍数、保证金收取与管理、存款利率、与县属国有投资公司和其它担保公司合作情况以及与我公司今后的业务合作方向等方面与各银行的主要 负责人与业务负责人进行了深入交流。 1、对于与我公司的合作意向事宜。调研组了解到，除了交通银行、兴业银行、中信银行等家银行因本行自身政策影响外，其它X 家银行都表示可以与我公司开展战略合作。 2、对于准入条件面。当前各银行为防范风险对于民营担保机构合作政策较紧，一般不开展业务；但对于国有资本背景的担保公司都可以在评级的基础上开展合作，只是各行对于评级的具体把握上不尽相同，全国性国有银行评级标准相对较严格，如中国银行、邮政储蓄银行等根据以往操作实践提出需要正常经营一年以上才能开展合作；而地方性商业银行如XX农商行、XX银行、XX村镇银行合作门槛相对
较低一些，公司当前即可以准入申请授信。 3、关于授信管理方面。各行的授信额度基本上是根据评级条件来由总行确定，根据我公司目前的实际情况，各行反映授信额度一般在五千万元到一亿元之间；担保放大倍数根据评定的等级，低的在1-3倍，高的可以达到5-8倍；目前合作意向较高的XX农商行已经向省联社提出5-8倍放大倍数的申请资料，XX银行、XX村镇银行也表示可以向总行申请5-8倍的放大倍数。 4、关于保证金管理方面。对于保证金铺底方面，只有XX农商行、XX银行、XX银行提出了1000-2000万元的铺底要求，其它银行不需要；对于保证金比率，各行普遍提出的标准是按担保贷款额度的10%核定；对于保证金利率的计算，各行规定也不一，有的不计息，有的规定按活期计算，还有的可以按定期计息。 5、关于风险分担方面。XX村镇银行提出来可以分担10%的风险，其它各行目前一般不承担担保损失风险。 6、关于存款利率问题。各行对于存款利率是根据央行基准利率视情况而上浮，最高上浮不超过55%；可采取活期存款、定活两便存款、结构化存款、协议存款、定期存单等多种形式；存款利率以XX 银行、XX农商银行、XX村镇银行相对有优势。 7、与县属国有投资公司合作情况。目前除XX农商银行等少数几家银行未与县属国有投资公司有存量业务合作外，各家银行都有业务往来；近期有XX银行、XX银行、XX银行、XX银行几家银行开展了贷款业务。
担保公司尽职调查报告 导语：担保公司尽职调查报告是怎样的？包括了哪些内容？下面是由小编整理的关于担保公司尽职调查报告范文。欢迎阅读！ 篇一：担保公司尽职调查报告XXXX有限公司贷款担保项目尽职调查报告 XXXX有限公司向XXXX银行申请贷款XXX万元贷款，并为托我公司担保，期限X年。我公司于XXXX年XX月XX日进行了现场调查。 公司名称：成立时间：地址：注册资本：经营范围：企业类型：股权结构：企业沿革：企业发展方向、战略：企业获得技术和其他证书： 管理层素质：管理现状评价： 企业产品及制造方法介绍： 生产状况：产品技术状况： 市场需求及产品发展前景： 产品所在行业分析： 产品竞争分析： 营销策略： 主要客户群体分析： 企业信用情况：股东信用情况：现有贷款记录： 偿债能力分析：经营能力分析：成长能力分析：销售
收入分析：上下游情况分析：现金流分析： 财务分析综合结论： 政策性风险分析：技术性风险分析：经营管理风险分析：市场风险分析：财务风险分析：道德风险分析： 项目经理：风险经理： 篇二：担保项目尽职调查报告根据公司相关规定，在搜集了XX公司有关贷款担保调查资料的基础上，对XX公司向XX银行申请X年期XX万元项目资金贷款事项进行了调查，现将调查情况报告如下： 企业基本情况 包括企业名称、成立时间、注册资本、住所、经营业务、法定代表人、营业执照号、组织机构代码证、税务登记证号、开户行和账号等基本信息，以及企业的资质、所获得的荣誉等。要注意证照年检情况，核对原件，保证复印件与原件相符，并在报告中注明类似“经核实，以上证照均经过相关部门年检，真实有效”的语句，表示这个企业是真实合法存在的。 股权结构 很多公司都是多个股东合资开设的，出资额不同，所占股份比例不同，相应承担的责任也不同。只有搞清楚股东出资比例及相应的股权结构，才能更好地把责任落实到位，以
担保公司尽职调查方法以及提纲 担保业是国际公认的高风险行业，风险控制始终贯穿于担保业务的全过程，对担保项目的调查是风险控制的首要环节。对企业调查的目的就是要全面了解企业的生产经营全过程，熟悉企业产品的生产工艺流程，同时核实企业提供的有关证明文件的真实性、有效性，核实企业提供的有关财务资料的真实性，并落实相关反担保措施，查验相关实物资产的质量。 对担保项目的调查应注意以下几个方面。(1)行业状况、法律与监管环境以及其他外部因素。(2)申保单位的性质及财务状况。(3)申保单位的机器设备以及相关经营风险。(4)核实申保单位提供的有关证明文件的真实性、有效性。(5)申保单位的账务核实。(6)反担保措施的落实。其中，首先(1)为外部因素，（2）、（3）、（4）、（5）为内部因素。其次，各方面的情况可能会互相影响，在了解各方面情况时，应当考虑各个因素之间的相互关系。 一、了解申保单位的行业状况 听取企业主要领导人对企业的整体介绍：(1)所在行业的市场供求与竞争。(2)生产经营的季节性和周期性。(3)产品生产技术的变化。(4)能源供应与成本。(5)行业的关键指标和统计数据。(6)适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例。 二、了解申保单位的性质及财务状况 可通过向董事长等高管人员询问申保单位所有权结构、治理结构、组织结构、近期主要投资、筹资情况；向销售人员询问相关市场信息，如主要客户和合同、付款条件等；查阅组织结构图、治理结构图等和实地察看申保单位主要生产经营场所等方式了解。听取企业财务负责人对企业的财务介绍，财务负责人应介绍(1)企业上年整体资产、负债状况，重点是对外筹资情况，收入的构成，利润的来源。(2)企业与原材料供应商的结算方式，目前应付款项应付款项情况。(3)企业销售方式、货款结算方式、结算期限、应收账款的主要往来客户。 (4)主要固定资产的状况、质量.。(5)长短期借款的构成，借款银行银行、期限、担保方式。 (6)纳税情况。(7)本次融资的原因，用款计划，借款额度的测算，还款资金的来源。(8)投资活动。 考查企业的生产场所，了解产品的生产过程，听取生产技术人员对原料检验、产品生产技术、生产工艺等的介绍，应了解企业是否正常生产经营，机器设备是否在正常运转，有无闲置设备，等情况。了解生产一线的人员是否经过培训，整体素质如何等；询问、核实厂房和办公场所是租赁还是企业自己购置的，是否有产权证明；大致清点库存商品的数量、估算其价值与财务报表是否相符，是否正在往外销售货物；了解企业生产所在地的交通能否满足正常生产和运输的要求，水电能否正常供应，周围环境如何，有无其他纠纷影响企业的正常生产等。 三、核实企业提供的有关证明文件的真实性、有效性 应查验相关证明文件的原件。包括营业执照正副本、税务登记证、公司章程等，查验上述资料是否在有效期内，是否通过有关机关的年检；查看有关项目的批复文件、生产销售许可文件、环保达标文件等。如房地产企业是否“六证”齐全（即：《国有土地使用证》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建设工程施工许可证》和《商品房销售（预
抵押担保难是制约中小微企业融资难的主要瓶颈之一。为破解中小企业融资难、贷款难问题，各级政府从2008年下半年起相继成立或引进了一些为中小微企业提供融资担保功能的担保公司，旨在帮助中小企业解决抵押担保物不足问题。但由于但受管理体制条块分割、局部利益难于统一、反担保条件要求严、银行合作准入门槛高、中小微企业资质差、监督管理难到位等因素的影响，“银企担”业务发展远低于当初成立或引进担保公司的预期，在一定程度上影响了担保公司担保倍数放大功能的作用。在当前货币政策定向支持中小微企业发展的背景下，如何加快发展融资性担保业务，帮助中小微企业解决抵押担保难，是一个不容回避的话题。 一、基本情况 截至2011年底，县成立的中小企业担保公司共5家，其中1家财政注资成立的省信用担保公司分公司和4家民营担保公司；注册资本金9600万元，其中民营担保公司注册资本金8000万元，4家民营担保公司最大1家注册资本金5000万元，其余均为1000万元。担保公司累计为企业和个人担保融资52笔，金额3455万元，对辖内企业和个人融资起到了一定的帮助作用。但银企担三方业务合作业务量只占我县当年社会融资总规模的1.1‰，离我县引进或成立担保公司的宗旨和预期相距甚远。 二、“银企担”合作举步维艰 调查显示：辖内银行业、担保业和中小企业都有较强的合作意愿，也曾做过尝试，但受管理体制条块分割、局部利益难于统一等因素的制约，“银企担”合作举步维艰。 1、反担保条件要求严。中小企业遇到资金困难，首先想到的是到银行贷款。但由于抵押担保物不足，被银行拒之门外，转而求助于担保公司解决担保难问题。担保公司同样要求中小企业提供担保（俗称反担保），且反担保的条件几乎和银行对等，也要经过评估机构进行评估、登记；省信用担保公司分公司调查审批条件甚至比银行还严。中小企业之所以到担保公司申请担保，是担保公司较银行的担保条件相比相对较低：一是抵押物较银行宽松，如可以将中小企业的部分财产“打包”抵押；二是抵押率较高，如中小企业的房产在担保公司可按80%抵押，比银行高20个百分点；有如 ，中小企业的机器设备在担保公司可按50%抵押，比银行高30个百分点。即使这样，中小企业仍然达不到反担保的要求，导致“银企担”合作流产。 2、民营担保机构与银行合作准入难。据调查，除有财政背景的省信用担保公司分公司与辖内金融机构有合作外 ，其余4家民营担保公司均未与辖内金融机构就银担合作事项进行签约。究其原因：一是注册资本金要求较高。农信社要求担保公司注册资本2000万元以上，其余金融机构均要求注册资本5000万元以上。截至2011年底，我县实际注册2000万元资金以上的担保公司只有一家；也就是说，只有1家民营担保公司达到了与银行进行银担合作的基本条件；二是基层金融机构没有审批权限。据调查，辖内金融机构的银担合作机构，都有上级主管部门指定。工行、农行有与瑞嘉担保公司合作的意愿，但目前尚未审批。受上级行授权管理制约，在主管部门没有政策的情况下，无法与民营担保机构合作。三是附加条件较为苛刻。有的银行机构从自身利益出发，在银担合作准入条件、承保比例、风险负担比例等方面附加条件较为苛刻。据辖内某担保公司反映，辖内担保公司有与某金融机构合作的意愿，但该金融机构首先要求担保公司合作前必须预存2000万元在该金融机构的账户上，并且不能动用，且不能转为保证金。 3、银担合作意愿不强。现行担保公司银担业务的收费标准是担保金额的1-3%。按最低标准收费，担保公司利润较担保公司开展其它担保业务相比较低，而按较高标准收费，中小企业则难以承受。据调查，担保公司开展一定量的银担业务是担保公司年检合格的必备条件。在此硬性条件的制约下，担保公司被迫主动寻求开展银担业务，以取得开展融资性担保业务的资格。 4、中小企业资质差。据调查，该县的中小企业资质差，大部分中小企业厂房是租赁的，部分有厂房的也没办下土地使用证、房产证；除机器设备外，少有其它担保抵押物，难以达到银担要求的担保或反担保要求。 5、监督管理难到位。一是从《省融资性担保机构管理暂行办法》的规定来看，融资性担保公司归口地方政府管理，由地方政府指定专门的监管机构负责监督管理。监管部门主要包括：综合管理部门“金融办”和日常监管部门“民企局”及其它监管部门。目前县政府虽已确定民企局为担保公司的监管部门，但民企局缺少符合专业资质监管人员的实际情况使得对担保公司的监管，离规范履职还有一段不短的距离。目前虽然说有金融办、工商、民企局等多部门监管，但实际上谁也难管，以致于出现了心有余而力不足的现象。二是监督管理处罚标准制度缺失。按《暂行办法》等政策文件，对担保企业增资扩股、抽逃注册资本金、违规收取保费、担保责任余额超规模、不按规定提取担保赔偿准备金、不真实反映企业财务状况等违法、违规行为，没有制定相关的处罚标准，导致难以规范担保公司的业务开展。 三、加快发展“银企担”业务的路径选择 1、切实降低反担保条件。担保公司要从欠发达地区中小企业的实际出发，切实降低反担保条件。一是降低反担保的比例。对产品销路好、有良好发展前景的中小企业，根据其风险情况，按照其贷款额的50—90%的比例提供反担保 ；二是增加反担保的种类和形式：⑴采取多家中小企业“联保”方式进行反担保，既能降低反担保风险又可降低费用；⑵将反担保的种类扩大到应收账款、商标、专利、股权、产权、大宗耐用消费品、法人（股东）的个人财产等，以增加反担保的种类；三是对产品销路好、有良好发展前景、信用记录良好的中小企业50万元以下的小额贷款担保公司要逐
项目类担保调查报告 借款人：担保授信种类：担保金额: 担保期限： 调查人员： 经办银行： 客户经理 联系电话: 二。一二年月
调查报告简介 一、基本情况 公司名称： 注册地址： 注册资本： 企业类型：口生产类企业 口服务类企业 主导产品（或主营业务）： 申请担保产品：口基本建设贷款、口更新改造贷款、口房地产开发贷款、□其 他固定资产贷款 经办银行： 申请担保金额： 申请担保产品用途： 在我公司受保情况： 三、建议担保方案 1、 银行贷款方式、还款方式的确定： 2、 担保额度、期限的确定： 反担保措施及手续办理： 抵押物： 保证反担保人： 各种收费情况： 担保费按实际贷款发放金额的月 ％收取。 —、基本情况 1.1基本信息（名称、地址、法定代表人、注册资本、资质、经营范围与主营业 务、 历史沿革、企业特色等） 1.2股东结构及企业管理模式（含股东变化记录） 二、基本财务数据 单位：万元 成立时间 : □流通类企业 口房地产类企业 口工程类企业 □其他 申请担保期限: 3、 （1） ⑵ 单位：
1.3主要经营管理者、主要股东简介（年龄、教育水平、工作创业历程、性格爱好、思想观念等） 二、客户主要经营模式和业绩 2.1主要经营模式 2.2主要经营业绩 2.3成长性分析 2.4在建及拟签约工程项目情况 三、客户财务状况 3.1客户资产负债状况
3.2重要科目核实说明或分析 1、资产情况核实分析 2、负债情况核实分析 3、所有者权益）核实分析3.3公司收入及利润状况分析 1、收入情况核实分析 2、成本、费用核实分析 3、税收及利润情况核实分析3.4现金流量分析