项目评估内容及方法
2008年3月
第一部分项目贷款申报的有关程序及主要要件
项目按性质划分为：以新增生产能力为目的的新建项目和以恢复或者改善生产能力为目的的更新改造项目。（也就是技改或开、扩建项目）
第一是企业申报项目的基本程序
无论是新建项目或是改、扩建项目，对于企业首先是提出项目建议书或编制可行性研究报告（代项目建议书）。然后选址及落实资金来源。第三是立项或报备。（立项一般指有财政参股资金，报备一般是指总投资全部有企业自筹，无论是立项或报备，其作用都是对可研报告的否定或批复）。对于重污染项目还要做专题的环评报告。第四是办理各项证照，如：土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证。
第二是项目评估应具备的基本条件
（一）符合国家产业、产品及布局政策和投资项目审批程序。
（二）可行性研究经权威部门论证。
（三）借款人主要财务指标、项目资本金来源及比例符合国家和我行规定。
（四）项目总投资及投资构成明确、拟采用工艺技术基本定型、拟购进设备已完成询价。
（五）借款人前两年财务报告及生产经营资料（既有法人）、项目立项批准文件、可行性研究报告等基础资料齐全。
第三是申报项目贷款的主要要件
企业除提供一些象流动资金所需的基本要件外，申报项目贷款还需提供以下主要要件
１．项目建议书或可研报告。
２．有权部门对可研报告的批复文件。。
３．项目概算材料。
４．项目融资意向及贷款意向书。
５．借款人出具的用综合效益偿还贷款的函。
６．资本金已经到位或能按期到位的证明文件。
７．项目其他资金证明。
８．土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证。
９．水电气落实证明。
１０．环保批复。
１１．消防批复。
１２．证明担保有效性的相关材料。
另外，我们总行〔2006〕114号文件规定，对技术改造贷款不涉及新增土地或土木工程施工的，可不提供土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证。也不需要编制可行性研究报告和环境保护评价文件。
第二部分项目评估的主要内容
项目评估主要包括以下几个方面的内容：1项目概述；2．借款人评估；3．项目建设条件评估；4．项目产品市场评估；5．项目投资估算与资金来源评估；6．项目财务效益评估；7．不确定性分析；8．贷款风硷与效益评估；9．总评估与决策建议。
下面我就这九项内容做以简单的概括性解释。
第一、项目的概述
项目概述里边有九项内容
第一项是项目的名称：30万吨/年玉米深加工综合利用技改工程项目；
第二项是项目的性质：分为新建项目和既有法人改、扩建项目；改、扩建项目要进行有项目、无项目对比，分析增量效益，但是根据有关规定：如果改、扩建项目是原有项目总投资的三倍以上，可以按新建项目去做。
第三项是项目单位：×××有限责任公司；
第四项是项目地址：×××县城建设路南侧（县城工业园区）；
第五项是项目规模及主要产品：简述需建规模和产品，年加工能力及主要投资项目。
举例：
建设规模年产10000吨饲料级苏氨酸的生产线一条；5000吨黄原胶生产线一条。具体包括：项目拟建制糖车间、黄原胶发酵车间、黄原胶提取车间、黄原胶包装车间、苏氨酸发酵车间、苏氨酸提取车间、苏氨酸包装车间、其他辅助设施及公用工程等；
第六项是项目建设期：1年；
第七项是项目投资规模：要简述项目的总投资××万元，其中：固定资产投资×××万元，建设期利息×××万元，流动资金×××万元。资金来源包括（1）自有资金×××万元。（2）向我行申请中长期贷款×××万元。（3）申请流动资金借款×××万元；根据建设部新的规定申请中长期贷款要有匹配的流动资金一并批复。
第八项是项目建设进展情况：
举例：
2006年5月：《郸城财鑫糖业有限责任公司30万吨/年玉米深加工综合利用技改工程项目可行性研究报告》由山东省食品发酵工业研究设计院编制完成；
2006年5月10日，该公司向周口市发展和改革委员会申请备案；2006年5月29日，河南省发展和改革委员会同意对该项目进行了备案；2006年5月30日，周口市发展和改革委员会下发了该项目备案通知书，文号为豫周市工[2006]0038。
2006年6月，河南省环保局于以豫环审[2006]102号文对该项目环境影响报告书进行了批复。
经郸城县人民政府批复（文号为：郸政文[2006]24号），该项目
已征地262亩，支付土地有关费用2751万元，相关土地使用权证书已办理完毕，土地使用权证书号为郸国用（2007）第007号；与项目有关的供热系统由集团公司以实物形式投入，价值5000万；已预付设备款275万元，其他前期费用支出万元。目前项目建设投入资金万元。
第九项是银行贷款用途：主要是概括贷款都用于什么项目。例如：主要用于技改工程土建工程、设备购置及安装工程等资金需要。
第二、借款人评估
对借款人的评估第一项首先是对借款人基本情况的分析
一是借款人概况。主要是企业的成立时间、历史沿革、性质、地理位置、注册地点、职工人数、经营范围、开户行及账号情况、经营业务范围、取得行业合法经营资格情况(如收购许可证、加工许可证)、获得农业产业化龙头企业或粮食加工骨干企业称号等基本情况。
二是对借款人的股权结构和组织结构的调查。主要是借款人的注册资本、实收资本、主要投资人、实际投资额、占实收资本比重。如果借款人为集团公司还需了解其全资子公司、控股公司、参股公司、附属厂的情况；如为集团公司成员，需了解集团公司组织结构。
三是对经营者素质的调查。
四是对借款人信誉状况的调查。主要了解借款人在农发行和其他银行信用等级、近几年银行借款本息偿还情况、在其他银行的授信情况、农发行对借款人存量贷款的五级分类情况。
第二项是对借款人经营状况的分析
这里面主要内容
一是对主导产品和行业的分析。
二是对采购、生产和销售情况的分析。
三是对经营前景分析。
四是对其他相关情况调查。调查借款人的对外投资、涉及诉讼等可能影响其正常运营的事项。
第三项是对借款人财务状况的分析
这里面主要内容
一是对借款人偿债能力的分析。
二是对借款人盈利能力的分析。
三是对借款人营运能力的分析。
四是对借款人发展能力的分析。
第三、项目建设条件评估
第一项主要是对项目建设必要性的评估
这里面主要是对拟建项目的建设方案，是否符合国家产业政策、区域经济发展政策，是否符合农业和农村经济与社会发展的要求，是否符合农发行信贷政策，是否能取得较好的经济效益、社会效益。
并从国民经济长远发展规划、行业发展规划和地区发展规划、企业生产经营及发展规划的角度出发，对项目建设的必要性和合理性做出评判。
第二项、项目进展过程评估
主要了解项目立项批复和可行性研究论证情况，分析项目建设的实施计划是否合理；对追加项目贷款要对其初步设计、可行性研究、概算调整等文件的批夏单位、批复时间及批复内容等进行分析和说明；对已开工的项目要分析工程进度、实际投资完成额及各项资金到位情况。
第三项、项目建设和生产条件评估
主要是对水、电、消防、卫生条件等内容的评估。
第四项是环境保护评估
主要审查项目是否有环境影响评价报告书和环保部门批准的环境保护措施和方案；分析投入环保工程的资金有无保证、是否落实；环保工程是否与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用；评价项目对空气、水流、土壤、动植物等自然环境产生的影响、治理措施以及治理后能否达到有关标准要求。
第五项是对项目工艺技术评估
主要审查项目拟采用技术是否通过有权部门的鉴定，项目设计单位的资格和能力，主要设备供应商(制造商)按时交货的可靠性，拟采用工艺技术主要设备的先进性、适用性、经济性、可靠性和安全性，国内外同类工艺技术和设备的生产和运转情况，以及借款人是否具有使用、维护该类技术设备的经验和技术力量。
第四、项目产品市场评估
第一项是项目产品市场供求的评估
主要是对项目产品在未来一定时期的需求量和供给量分析评估。
第二项是对项目产品市场前景的评估
根据产品的需求和供给量以及项目产品在性能、质量、价格、营销等方面的竞争优势，结合产品的生命周期，判断该项目产品进入市场的时机是否适宜，分析项目产品的市场供需规模、价格变化趋势、营销策略及风险状况，分析国内及出口的政策、环境、贸易条件，判断项目产品的市场前景和潜力。
第三项还要对项目产品生产规模的评估。
五、项目投资估算与资金来源评估
第一首先我向大家介绍项目总投资构成
第二项是对项目总投资的估算：对总投资估算评估，主要是按实际完成工程量与可研报告对比的分析，看实际完成的工程与预算的差
额，需要调增或调减，最后测算项目的总投资。
第二项是对资金来源的评估：
项目资金来源主要有两类：一是项目资本金；二是项目的债务资金。
关于项目资本金的评估：
我先介绍一下资本金的特点及出资方式
资本金的特点是由投资者认缴的对项目来说是非债务性资金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务，投资者可按出资比例享有所有者权益，但不得抽回。
出资方式主要是以货币，实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等出资。根据有关规定：土地使用权、工业产权和非专利技术作价出资比例不得超过资本金总额的20%。
国务院对规定按不同行业最低资本金的比例是
1. 交通运输、煤炭项目 35％
2. 钢铁、邮电、化肥项目 25％
3. 电力、机电、建材、化工石油化工、有色金属、轻工
纺织、商贸及其他 20％
农发行对项目资本金比例规定是不低于20%
资本金比例越高，融资成本越低，效益越好。贷款也相对安全。
例如：农发行近期对玉米深加工项目要求项目资本金比例不低于35%。
根据不同的项目，我们可以掌握不同的资本金比例。
第二项是对项目资本金来源可靠性的评估。
一是直接投资。主要是政府授权机构入股、国内外企业入股、社会团体和个人入股的资金等。这是准股本资金。
二是权益资金。也就是企业的自有资金和捐赠资金。如果是既有法人项目，在核实自有资金作项目资本金时，一定要看流动比率，不要看未分配利润资金或权益资金。为什么要看流动比率呢大家都知道，当流动比率低于100％时，说明企业的长期投资或固定资产已占用了短期负债。非债务性资金不能视为资本金。
当企业实际已投入到本项目的资金反映在固定资产或在建工程后，流动比率达到120％的，（还要考虑20％的自有资金参与经营）可以将已投入的固定资产或在建工程的资金视为资本金。
当流动比率低于100％时，说明所投入的资金是用短期负债形成的，没有权益资金，所以不能算作资本金。
第二项是项目的债务资金
项目的债务资金是有长期借款、短期借款和其他方式借款形成。
资金来源如下表：
以上是总投资及资金来源的评估，接下来是第六个方面
六、项目的财务效益评估
关于财务效益的评估，今天由于时间仓促，我主要介绍关于财务效益的几个概念。
一是项目计算期估算。项目计算期包括建设期和生产经营期。项目建设期指项目从开始建设年份起到竣工投产时为止所经历的时间。项目生产经营期指项目从建投产年份起至项目报废为止所经历的时间。生产经营期一般不应超过20年。
二是总成本费用。总成本费用是指项目在一定时期内(一般为一
年)为生产和销售产品而花费的全部费用。总成本费用由生产成本和期间费用两部分组成。主要包括原材料、燃料动力、工资、折旧费、摊销费、修理费、利息支出及其他费用等
具体如下表:
三
是投资
利润率:
指项目
建成投
产后，
生产经
营期各
年平均
利润总
额与项目总投资的比率，计算公式为：年平均利润总额÷项目总投资×100% ，当投资利润率大于或者等于行业平均投资利润率时，项目才可行。
四是资本金利润率：是指生产经营期各年平均利润总额与项目资本金的比率。
五是投资回收期：是指在不考虑货币的时间价值因素下，以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间。
六是财务净现值：是按行业的基准收益率或设定的折现率，将项目计算期内各年净现金流量折现到建设期初的现值之和。这是考察项目在计算期内盈利能力的动态评价指标。
七是财务内部收益率：主要是指项目在计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率，它主要是反映项目所占用资金的盈利水平。
八是贷款回收期：是指以项目建成投产后可用于还款的资金偿还借款本金和利息所需要的时间。也就是从盈利年份开始，逐年最大限
额归还贷款所需要的时间。对于有多种贷款来源渠道的项目，还应结合农发行贷款所占用的份额计算农发行的贷款偿还期。
关于效益指标的计算，教材书有计算公式，大家在做项目时可以参考。
七、不确定性分析
不确定性分析主要包括盈亏平衡分析和敏感性分析。
（一）、盈亏平衡分析
盈亏平衡是指销售收入扣除销售税金及附加后等于其总成本费用，是项目不盈不亏的生产经营临界水平。
盈亏平衡点越低，表明项目适应市场变化的能力越大，抗风险能力越强。
(二）敏感性分析
敏感性分析是通过分析、预测项目主要因素发生变化时对项目评价指标的影响，从中找出敏感因素，并确定其影响程度的一种分析方法。
一般选择该因素的当前值或估计值上下波动5％、10％、20％。指标越低，敏感性越强。指标越高，敏感性越差。
接下来是第八个方面;
八、贷款风险与效益评估
第一项是借款人还款计划评估
主要考虑实现盈利年份的现金流。．
第二是贷款相关风险评估
一是经营风险分析。依据借款人经营状况进行风险分析，提出借款人可能出现的能力风险。
二是财务风险分析。依据借款人财务状况进行风险分析，提出借款人可能出现的影响贷款按期还本付息的风险。
三是项目风险分析。对项目建设中的投资规模、资金来源、建设施工情况进行分析，提出可能影响项目按期完工的风险；对项目投产经营中原料、产成品市场供求和价格波动进行分析预测，提出未来市场行情变化对借款人还款能力产生的影响。
四是重大事项分析。借款人是否存在对其生产经营带来风险的重大事项，如重大建设项目、体制改革、法律诉讼、重要的人事调整、作假账、欠税、参与股票市场、期货市场交易等。
五是关联企业风险的分析。如借款人为集团公司成员，还需对其
关联企业可能带来的经营风险进行分析。
第三项是贷款风险防范措施的评估
主要是对借款人提供抵押、保证、质押等贷款风险防范措施的合法性、有效性、可靠性进行分析。
一是抵押措施评估。按照最新总行304号文件执行。属新建项目的，土地必须可抵押的土地，改、扩建项目可以用在建工程抵押。项目贷款最好选择抵押，在没有有效可抵押资产时，再选择保证担保。
二是保证措施的评估。主要对保证人的代偿能力进行评估，主要是计算并分析保证率指标测算。
第四项是银行相关效益的评估
指对贷款项目给银行带来的除贷款利息收入之外的其他利益的评估。存款、保险业务收入。
第五项是对社会效益的评估
社会效益评估主要包括以下内容：
1．对农业产业结构调整、推进优势农产品区域布局、科技进步、转变农业经济增长方式的影响。
2．对扩大农产品加工转化、增加农产品附加值，提高市场竞争能力的影响。
3．对促进农民增加收人的影响。
4．其他社会效益。
以上是贷款风险与效益的评估，最后是项目的总评价和决策建议。
九、总评估与决策建议
第一是总评估
1．对项目的必要性、政策相符性、技术可行性、财务经济可行性、社会效益等进行评价。
2．对贷款项目存在的问题进行阐述，并提出建议或解决措施。 3．对贷款项目提出最终评估结论。
第二是决策建议
在总评估的基础上，对贷款与否、贷款方式、种类、额度、期限、利率、用途贷款附加条件等提出建议。
以上是第二部分项目评估的主要内容，第三部分是
第三部分项目贷款资金的使用
根据农发银发〔２００５〕１０４号文件规定：
对粮食仓储设施建设、棉花加工设备技术改造等固定资产类贷款，要按项目进度发放，贷款使用实行报账制。经办行应对借款人项目贷款资金使用各环节实施全程监测，定期和不定期检查项目进度和资金使用情况。项目建设过程中，要跟踪监测贷款资金使用情况，核实企业实际支出的资金是否符合贷款规定的用途；要跟踪监测项目建设和财务活动等情况，根据项目进展中的料、工、费占用，检查项目建设进度是否正常，工程质量是否保证，工程概算是否平衡；要跟踪监测用于项目建设的物资、在建工程和已完工程占用资金情况，项目累计完成工程量和累计财务支出数量是否对应。在监测的基础上，应定期对贷款项目的进展情况进行全面分析与评价，及时发现、解决和总结贷款项目建设过程中的情况，并将有关情况及时报告上级行。贷款项目竣工后，经办行要对贷款项目执行情况和资金使用效益进行总体评价，写出书面评价报告。
总行174号文件规定：
确定用款进度时应考虑项目资本金和其他资金来源的到位和使用情况。坚持先用项目资本金后用贷款的原则。对投资额大、建设期长的，贷款可与项目资本金按比例同时到位。对未按规定进度、数额到位的，应停放贷款。不得将项目贷款作为项目资本金使用。
由于时间关系，今天就介绍到这里。
谢谢大家！
二〇〇八年三月一日
大庆石油学院学报 JOURNA L OF DAQI NG PETRO LE UM I NSTIT UTE 第28卷 第3期 2004年6月V ol.28 N o.3 Jun. 2004 收稿日期:2004-03-09;审稿人:赵俊平;编辑:王文礼 基金项目:黑龙江省自然科学基金资助项目(G 01-25) 作者简介:邵 强(1963-),男,副教授,主要从事经济评价、企业经济活动分析等方面的研究. 综合评价指标体系构建方法 邵 强1,李友俊1,田庆旺2 (1.大庆石油学院经济管理学院,黑龙江大庆 163318; 2.大庆石油管理局人才劳动力交流中心,黑龙江大庆 163453) 摘 要:针对评价指标体系构建中存在的问题,提出用数理方法构建综合评价指标体系.给出了指标体系构建原则 的数学表达式,同时,根据指标重要程度是否相同分别建立了指标体系构建模型,并给出了指标体系构建的程序. 关 键 词:综合评价;指标体系构建;原则;方法;程序 中图分类号:F091.345 文献标识码:A 文章编号:1000-1891(2004)03-0074-03 多指标综合评价作为全面认识事物的重要方法,近年来受到了广泛的关注,据不完全统计,1994～2002年我国中文期刊发表的有关综合评价方面的学术论文达2770多篇,其研究范围涉及到了社会、经济、技术等方面.在多指标综合评价技术中,指标体系的构建是关键问题之一.构建合理的评价指标体系是科学评价的前提.目前,我国政府机构和专家学者们提出了涉及社会、经济乃至军事的上百种评价指标体系,由于缺乏严格的优选方法和程序,往往就同一评价对象给出了多种相差甚远的指标体系,因此,迫切需要对综合评价指标体系的构建方法进行研究.笔者从综合评价指标体系构建的原则出发,提出指标体系构建的数理方法,并给出指标体系建立的程序. 1 评价要素集与指标集的关系 综合评价某一事物所涉及的各相关要素构成评价要素集.各个要素的重要程度可能相同,也可能不同.用以评价该事物的一系列指标构成评价指标集.评价指标集是评价要素集的一个映射.一个评价要素集存在多个映射指标集.建立合理的评价指标体系就是在多个映射指标集中寻优.评价要素集和评价指标集之间存在4种映射关系,见图1.图1(a )是一对一关系,即一个评价指标只反映一个评价要素;图1(b )是多对一关系,即一个评价指标反映多个评价要素;图1(c )是一对多关系,即有多个指标共同反映同一个评价要素;图1(d )是多对多关系,即同时存在图1(b )和图1(c )的2种情况. 在4种映射关系中,一对一的关系最简单,也最理想,但在现实中很难找到;在一对一或多对一的映射关系中,指标间不存在重叠或交叉;在一对多或多对多的映射关系中,指标间存在重叠和交叉. 2 指标体系构建原则 关于建立指标体系的原则,目前有2种典型的表述:一是全面、不重叠(或交叉、或冗余)和指标易于取得;二是科学性、合理性和适用性[1-3].比较而言,第1种要比第2种更加明确.一套科学的指标体系首先应根据评价目的反映有关评价对象的各方面状况,如果指标体系不全面,就无法对评价对象做出整体判断;其次,指标间不能重叠过多,过多的重叠会导致评价结果失真,即使对重叠进行适当的修正[4],也会增加计算的难度和工作量;最后,计算指标所需要的数据应是容易采集的,指标容易计算或估计,否则指标体系就无法应用.因此,建立指标体系应遵循评价指标尽可能全面、不重叠和易于取得的原则. ? 47?
问卷调查法 问卷调查法是比较常用的培训评估方法，一般是指借助预先设计好的调查问卷，在培训项目结束时向培训主体或受训对象了解培训效果相关信息的一种方法。此种培训评估方法的关键在于针对培训目的和培训对象设计一份有效的调查问卷。 一份完整的调查问卷应包含问卷名称、填写说明、致谢等内容。为了便于调查对象回答 图5-1 问卷问题设计原则 其中，封闭式和开放式是根据问题的表达方式进行划分的。封闭式问题有若干备选答案，调查对象只需做出选择即可（有多项选择题、单项选择题、是非判断题等形式），有利于调查者进行问卷统计和分析；开放式问题需要调查对象陈述观点或根据自身实际情况作答，分析问卷需要花费较多时间。 另外，在设计好调查问卷后，培训人员应在实施调查之前进行多次的模拟调查，检验调查问卷的科学性和完善性，在对调查问卷进行修改和完善后，方可正式实施问卷调查。 （一）受训学员调查问卷 此类调查问卷是由受训学员填写的，以反映培训项目、课程、教材、讲师等培训的具体情况，如表5-1所示。 类别的问题放在一起，划分明确，突出重点 读习惯，先易后难、先简后繁、先封闭式后开放式 理解能力和认知能力，避免使用专业术语
填写说明： 1．请您将本次培训情况详细、如实填写，并按时交到人力资源处。 2．请您对本次培训项目给予真实的评价，以利于我们今后改进培训工作。 3．请您在选择的答案方框内划“√”。 4．本问卷由受训学员亲自填写并签字确认，他人请勿代写。 谢谢您的支持与配合！祝您工作顺利！ （二）培训师调查问卷 此类调查问卷是由培训师填写，以反映受训学员接收培训的具体情况，其具体格式如表5-2所示。
附件二 建设项目经济评价方法 1 总则 1.1 为适应社会主义市场经济发展的需要，规范建设项目经济评价工作，保证经济评价的质量，提高项目决策的科学化水平，引导和促进各类资源的合理有效配置，充分发挥投资效益，制定本建设项目经济评价方法。 1.2 建设项目经济评价方法适用于各类建设项目前期研究工作 (包括规划、机会研究、项目建议书、可行性研究阶段)，项目中间评价和后评价可参照使用。 1.3 建设项目经济评价是项目前期研究工作的重要内容，应根据国民经济与社会发展以及行业、地区发展规划的要求，在项目初步方案的基础上，采用科学、规范的分析方法，对拟建项目的财务可行性和经济合理性进行分析论证，做出全面评价，为项目的科学决策提供经济方面的依据。 1.4建设项目可从不同的角度进行分类。按项目的目标，分为经营性项目和非经营性项目;按项目的产出属性 (产品或服务)，分为公共项目和非公共项目;按项目的投资管理形式，分为政府投资项目和企业投资项目;按项目与企业原有资产的关系，分为新建项目和改扩建项目;按项目的融资主体，分为新设法人项目和既有法人项目。 1.5建设项目经济评价的内容及侧重点，应根据项目性质、项目目标、项目投资者、项目财务主体以及项目对经济与社会的影响程度等具体情况选择确定(见附录A)。 1.6建设项目经济评价的深度，应根据项目决策工作不同阶段的要求确定。建设项目可行性研究阶段的经济评价，应系统分析、计算项目的效益和费用，通过多方案经济比选推荐最佳方案，对项目建设的必要性、财务可行性、经济合理性、投资风险等进行全面的评价。项目规划、机会研究、项目建议书阶段的经济评价可适当简化。 1.7建设项目经济评价必须保证评价的客观性、科学性、公正性，通过 "有无对比"坚持定量分析与定性分析相结合、以定量分析为主和动态分析与静态分析
?综合评分法 ?FHW方法 ?软评价方法 ?德尔菲法 综合评分法 这一种方法是用于评价指标无法用统一的量纲进行定量分析的场合，而用无量纲的分数进行综合评价。 综合评分法是先分别按不同指标的评价标准对各评价指标进行评分，然后采用加权相加，求得总分。其顺序如下： 1、确定评价项目，即哪些指标采取此法进行评价。 2、制定出评价等级和标准。先制定出各项评价指标统一的评价等级或分值范围，然后制定出每项评价指标每个等级的标准，以便打分时掌握。这项标准，一般是定性与定量相结合，也可能是定量为主，也可以是定性为主，根据具体情况而定。 3、制定评分表。内容包括所有的评价指标及其等级区分和打分，格式如下表所示： 4、
根据指标和等级评出分数值。评价者收集和指标相关的资料，给评价对象打分，填入表格。打分的方法，一般是先对某项指标达到的成绩做出等级判断，然后进一步细化，在这个等级的分数范围内打上一个具体分。这是往往要对不同评价对象进行横向比较。 5、数据处理和评价。 （1）确定各单项评价指标得分。 （2）计算各组的综合评分和评价对象的总评分。 （3）评价结果的运用。将各评价对象的综合评分，按原先确定的评价目的，予以运用。 FHW方法 FHW（模糊、灰色、物元空间）方法是贺仲雄教授创立的一种新的决策、评价方法，是对德尔菲法的改进和发展，融合了德尔菲法、BS法（头脑风暴法）、KT法的优点，并采用了一些新兴学科的思路，如模糊数学、灰色系统理论、物元分析等，从而能定量处理联想思维，而把德尔菲法的咨询表改为FHW咨询表，把向专家咨询
的一个数（顺序、判断、打分）改为一个模糊、灰色物元。 FHW法的步骤为： （1）收集与指标相关的信息资料，以便能做出判断。 （2）填写“FHW评价表”：每个专家填写两次评价表。 第一次，不开讨论会，各自独立思考，充分发挥各自的判断才能，填写A轮评价表。这样 做的目的，是为了使专家在填表时不受“马太效应”的影响。 第二次，召开讨论会，会后再填写B轮表。讨论会上各抒己见，畅所欲言，不要求意见统一。这样可以相互启发，激发联想思维，讨论顺序，一般应和A轮表的填写顺序相反，以防止思维惯性的影响。经过讨论，专家填写B轮表时，尽可能对自己在A轮表中填写的数据作必要的修改。当然，允许不修改自己的意见。 （3） FHW方法计算各组评价指标。由于每个专家都进行了两轮咨询，所以每个项目都由两个数据，这两个数据便组成一个闭区间，组成模糊灰色物元空间，评价的结果需要得到一个数，所以必须在区间数投影到一个点上，由三种准则可供选择。 第一种，乐观准则。将区间数投影到最大值，这适用于评价条件从宽的情况。 第二种，悲观准则。将区间数投影到最小值，这适用于条件从严掌握的情况。 第三种，平均值准则。将区间数投影到两个端点的平均值。 然后计算主体评分T，总灰色N，白色优劣比S、灰色优劣比D、
绩效评估的内容和方法 一、目的 为规范绩效管理和评估工作，特制定本规定。 二、适用范围 本规范适用于绩效管理工作。 三、工作程序 1．定性的绩效评估 1) 定性绩效评估的因素和子因素 A．责任 责任代表该员工所承担的工作对公司的目标达成和成本的影响范围和 大小及重要程度。 B．能力 指员工有效完成职务职责和提升绩效/个人发展所须具备的内在技术技巧。 如：组织能力、沟通与表达能力、协调能力、分析能力、领导能力、问题的 解决能力、计划能力、监察/监督能力、人才培训能力、决策能力、团队建 立能力、有效面谈能力、学习能力、创造力、承受力、社交能力和绩效评估 能力等。 C．技能 指员工完成某项工作必须具备的操作技术和能力。如：电脑操作、打字、机器操作、专业的素质、语言能力、工作效率、工作素质和创意等。 D．态度 指员工有效完成职责的主观动力。如：责任感、自信心、合作性、服从 性、主动性、服务意识、勤勉、可靠性、对公司规章制度的承诺和对业 务行为守则的承诺等。 E．知识
指员工有效完成职责和提升绩效/个人发展所具备的理论和文化素质。 如：ISO知识、5S知识、销售管理知识、人力资源管理知识、财务管理 知识、产品知识、品质管理知识和运作管理知识等。 F．考勤 指员工在该绩效评估期内的出勤状况。 G．对公司文化的承诺 指员工对公司使命和价值观/行为规范的承诺情况。如：团队合作、互相 尊重、顾客满意、正直互信、创意等。 2) 定性绩效评估的方法 A．总分和各因素的权重 所有岗位员工的定性绩效评估的总分均以100分为满分计(年度评估总 分为110分)。不同职务因获得优秀业绩所需的各种因素/子因素的重要 程度不同而确定不同的权重/得分和评估的因素/子因素。 B．定性绩效评估的周期 公司所有员工的定性绩效评估周期为每三个月一次，具体的评估时间为 每年度（新历年度）的3月、6月、9月、12月；其中12月份的评估 定为年度评估（在绩效评估推动期间的绩效评估周期可由长至短逐渐收 紧）。 C．年度评估加入定量评估的年度平均得分因素；其中定量评估的年度平均得 分因素占50分；定性评估的年度平均得分因素占60分，共110分。 D．评估手段 定性绩效评估采用行为描述和实际结果相结合的绩效评估方法。 3) 定性绩效评估结果的用途 A．作为员工下一评估周期内职务工资微调的依据。 B．作为员工职务工资等/级升/降的主要依据之一。 C．作为员工职位升/降的主要依据之一。 D．作为衡量员工能否承担更大责任的主要依据之一。 E．作为员工培训需求的主要依据。 F．作为员工职业发展的主要依据。
根据项目的类型不同，采用的评估方法也不同。 (1)项目评估法和全局评估法。 项目评估法（局部评估法）以具体的技术改造项目为评估对象。赞用、效益的计量范围仅限于项目本身。适用于关系简单，费用、效益容易分离的技术改造项目。例如，投入一笔资金将高耗能设备更换为低能耗设备，只要比较投资和节能导致的费用节约额便能计算出节能的经济效果。 企业评估法（全局评估法）从企业全局出发，通过比较一个企业改造和不改造两个不同方案经济效益变化来评估项目的经济效益。该法既考虑了项目自身的效益，又考虑了给企业其他部分芾来的相关效益。适用于生产系统复杂，效益、费用不好分离的技术改造项目。 (2)总量评估法和增量评估法。 总量评估法的费用、效益测算采用总量数据和指标，确定原有固定资产重估值是估算总投资的难点。该法简单，易被入门接受，侧重经济效果的整体评估，但无法准确回答新增投入资金的经济效果。例如，针对一个小炼钢厂，需要作出是进一步进行技术改造还是关、停、井、转的决策。该项目需要从整体上把握经济效益的变化和能够达到的经济效益指标。此时，应该采用总量法。 增量法采用增量数据和指标并满足可比性原则。这种方法实际上是把“改造”和“不改造”两个方案转化为一个方案进行比较，利用方案之间的差额数据来评价追加投资的经济效果。它虽不涉及原有固定资产重估问题，但却充分考虑了原有固定资产对项目的影响。 增量法又分为前后法和有无法。两者的区别是：前后法使用项目改造后各年的费用和效益减去某一年的费用和效益的增量数据来评估项目改造的经济效益。有无法强调“有项目”和“无项目”两个方案在完全可比的条件下进行全面对比，对两个方案的未来费用、效益均要进行预测并计算改造带来的增量效益。实质上，前后法是有无法的一个特例：即，假定该项目如果不改造，茌未来若干年内经营状况保持不变。这实际上是不可能的，一个企业的经济效益总是在变化的，不是上升，就是下降。因此，一般技术改造项目（包括扩能）+评价都应采用有无法。 (3)费用效益分析法。 费用效益分析法主要是比较为项目所支出的社会费用（即国家和社会为项目所付出的代价）和项目对社会所提供的效益，评估项目建成后将对社会做出的贡献程度。最重要的原则是项目的总收入必须超过总费用，即效益与费用之比必须大于l。 (4)成本效用分析法。 效用包括效能、质量、使用价值、受益等，这些标准常常无法用数量衡评，且不具可比性，因此，评价效用的标准很难用绝对值表示。通常采用移动率、利用率、保养率和可靠程度等相对值来表示。成本效用分析法主要是分析效用的单位成本，即为获得一定的效用而必需耗费的成本，以及节约的成本，即分析净效益。若有功能或效益相同的多项方案，自然应选用单位成本最低者。 成本效用分析有三种情况。
自主学习能力的评估方法 1. 自陈式问卷 自陈式问卷是用统一、严格设计的问卷来测量个体有关心理特征或行为态度的一种方法。由于这种问卷比较容易设计、施测和记分，目前在自主学习的能力测量中最为常用。其一般形式如下： 表自主学习能力自我评价表 能力等级 （ 0= 从不， 1= 很少， 2= 经常， 3= 极为经常） 0_______1________2_______3_______ ?我相信自己能更好地控制自己的学 习。 0_______1________2_______3_______ ?在他人的帮助下，能够现实地确定 自己的学习需要。 0_______1________2_______3_______ ?能够看到期望老师逼着自己学习和 自己在没有逼迫的条件下主动学习 的区别。 0_______1________2_______3_______ ?能够利用同伴作为学习的帮助者、 鼓励者，而不是学习的替代者。 0_______1________2_______3_______ ?能够把自己的学习需要转换成学习 目标和行为，能够识别这些行为并 付诸实施。 0_______1________2_______3_______ ?能够识别有效的学习策略，并有充 分的能力运用这些策略。 0_______1________2_______3_______ ?能够识别出有助于完成学习目标的 信息资源。 ?能够收集证据证明朝自己和学校规0_______1________2_______3_______
定的目标的进步。 0_______1________2_______3_______ ?在没有外界诱导、学校规则和成人 的压力下，能够推动自己去学习自 己想学的内容。 0_______1________2_______3_______ ?能够反思和改善自己的学习行为和 技能。 ?能够灵活地改变自己的阅读速度。0_______1________2_______3_______ 0_______1________2_______3_______ ?听课时能够抓住重点有条理地记笔 记，而不是从头到尾的全部记录。 用自陈式问卷测量学生的自主学习能力倾向有几个方面的优点： 1. 它比较客观、统一，效率比较高，可以用团体方式进行； 2. 结果统计高度量化、规范化； 3. 费用低，不必花很多力气去训练使用人员； 4. 在有的课题研究中，由于问卷不记名，使得被试更加开放、真实地反映自己的各种观点和态度。 2. 结构化访谈 访谈法是研究者通过与研究对象的交谈来收集数据资料，进而对有关心理特征与行为特点进行研究的方法。根据事先对问题及其回答方式的限定程度，访谈法可分为结构化的访谈和没有结构的方法，前者是指较为规范严格地、事先确定了问题项目和反应的可能性的访谈形式，后者是指一种非正式的、自由提问和作出回答的访谈形式。 在自主学习评估中，采用的主要是结构化的访谈形式。一般要求研究者首先确定好要考查的自主学习的维度或情境，然后再设计相关的问题，最后对访谈的内容进行分析。例如，齐莫曼把数学学习作为考察学生自主学习能力的重要方面，他们设计的相关问题是： 老师都希望学生的数学家庭作业做得精确无误，这些作业中的大部分必须在没有老师帮助的情况下完成。当你在家里不理解数学问题时，你有一些特定的应对办法吗？当你遇到非常难得数学问题时，你将怎么办？ 对于通过访谈得到的学生的描述或回答，一般采取两种分析方法。一种是“自下而上”的分析，亦即不经过预设而是根据所收集到的关于学生自主学习方面的原始资料进行分析，进而进行归类、评价的方法。第二种是“自上而下”的分析，又称理论引导的分析，它事先对学生可能作出的自主学习的描述进行分类，然后
人力资源评估理论及方法 内容摘要知识经济条件下，人力资源评估成为新的重要的课题。人力资源评估的理论基础是按生产要素分配理论，具体分为生产要素的市场供求决定规律和按要素边际生产力分配规律。人力资源评估的对象是人力资源的价值。本文利用按生产要素分配的理论和规律设计了人力资源评估的理论模型。 一、人力资源评估的理论基础 人力资源价值评估的一般理论基础是按生产要素分配的理论。企业作为一系列要素契约的联合，其生产过程是资本、劳力、土地、企业家精神及知识、信息等各类要素共同作用的过程，企业在完成一个生产周期以后，各类生产要素都应该从产出收益中获得相应的报酬。在市场经济条件下，收入分配的一般规律是按照各类生产要素在生产过程中的比例和贡献大小进行分配，具体表现为两个方面： 一是各类生产要素的收入由各类要素的市场价格决定，而各类要素的市场价格由要素市场的供求来决定。生产要素的供给由生产要素的生产成本和其他相关因素决定，而生产要素的需求则由生产要素的购买方带来的经济利益和其他相关因素决定，这样，在生产要素市场上，由许多买者和卖者形成的市场力量会形成要素均衡价格，而要素均衡价格又会影响生产要素的分配比例。某种生产要素的市场价格高，说明该类生产要素所有者所得的收入高，从而该生产要素较其他生产要素得到较大的分配比例。 二是各类要素的收入由其在生产过程中的边际生产力决定。对企业来说，企业产出和收益是各类生产要素互相联系共同作用的结果，各类生产要素的贡献比例应该由其边际生产力的大小为依据来科学地确定，因此，各类要素的收入也就应由其边际生产力为依据加以确定。运用边际生产力分配规律进行资产评估，就是要从各类资产实现的整体利益中分离出某种资产的贡献。对人力资源进行评估，可以按照边际生产力规律确定人力资源的贡献率，从而可以评估出入力资源的价值。 二、人力资源评估的方法 人力资源具有提供未来经济利益或服务的潜力，并能以货币计量，因此应确认为一种资产。人力资源又是一种特殊的资产，具有共益性、系统性、创造性、动态性、复杂性等特征。一般来说，人力资源价值无外乎人力资源成本价值和人力资源经济价值，所以，可以通过以下方法对人力资源价值进行评估。 (一)为企业收益分配提供价值参考。企业收益分配的依据是各生产要素在产业中的贡献大小。人力资源参与企业收益分配的依据是人力资源价值，就是要确定人力资源在企业产出
项目投资财务评价的基本方法 一、项目投资的现金流量 （一）现金流量的概念：所谓的现金流量，在投资决策中是指一个项目引起的公共组织现金支出和现金收入增加的数量。 现金流量包括现金流出量、现金流入量和现金净流量/净现金流量三个具体概念。 1、现金流出量 eg. 购置一台设备 （1）购置设备的价款（2）垫支流动资金 2、现金流入量 （1）经营现金流入：经营现金流入=销售收入-付现成本（付现成本=成本-折旧） （2）该设备出售（报废）时的残值收入（3）收回的流动资金 3、现金净流量/净现金流量：一定期间，现金流入量和现金流出量的差额。 注：一定期间：有时是指投资项目持续的整个年限内，有时是指一年内。 流入量>流出量，净流量为正值；流入量<流出量，净流量为负值 1、初始现金流量——指开始投资时发生的净现金流量 （1）固定资产投资。包括固定资产的购入或建造成本、运输成本、安装成本等。 （2）流动资产投资。包括对材料、在产品、产成品和现金等流动资产上的投资。 （3）其他投资费用。指与长期投资有关的职工培训费、谈判费、注册费等。 2、营业现金流量——投资项目在其寿命周期内由于生产经营所带来的现金流入和流出的数量 （1）每年税前净现金流量=营业收入-付现成本=利润 + 折旧（付现成本=营业成本-折旧） （2）每年税后净现金流量=营业收入-付现成本-所得税=净利+折旧 3、终结现金流量——指投资项目完结时所发生的现金流量 （1）固定资产的残值收入或变价收入。（+）（2）原垫支在各种流动资产上的资金回收。（+） 注意：时间轴的选定 1、以第一笔现金流出/流入的时间为“现在”时间，即“零”时点。 2、对于原始投资，一般假设现金在每期“期初”支付。 3、对于经营现金流量，尽管其流出和流入都是陆续发生的，一般假设经营现金净流量在每期“期末”取得。 （二）现金流量的计算 例：某非营利组织准备购入一设备以扩充生产能力。现有一个方案可供选择，该方案需要投资12000元，采用直线法计提折旧，使用寿命为5年，5年后有残值收入2000元，5年中每年的销售收入为10000元，付现成本第一年为4000元，以后随着设备陈旧，将逐年增加修理费400元，另需垫支营运资金3000元。假设所得税率为40%，试计算该方案的现金流。 投资项目的营业现金流量计算表投资项目现金流量计算表
1．本制度适用于XXXXXXXXXXX有限公司（含产品制造中心，以下简称“公司”）全体职员。 2．定性的绩效评估 2.1定性绩效评估的因素和子因素 2.1.1责任 责任代表该职员所承担的工作对公司的目标达成和成本的阻碍范围 和大小及重要程度。 2.1.2能力 指职员有效完成职务职责和提升绩效/个人进展所须具备的内在技术/ 技巧。如：组织能力、沟通与表达能力、协调能力、分析能力、领导 能力、问题的解决能力、打算能力、监察/监督能力、人才培训能力、 决策能力、团队建立能力、有效面谈能力、学习能力、制造力、承受 力、社交能力和绩效评估能力等。 2.1.3技能 指职员完成某项工作必须具备的操作技术和能力。如：电脑操作、 打字、机器操作、专业的素养、语言能力、工作效率、工作素养和 创意等。 2.1.4态度 指职员有效完成职责的主观动力。如：责任感、自信心、合作性、 服从性、主动性、服务意识、勤勉、可靠性、对公司规章制度的承诺 和对业务行为守则的承诺等。 2.1.5知识 指职员有效完成职责和提升绩效/个人进展所具备的理论和文化素 养。如：ISO知识、5S知识、销售治理知识、人力资源治理知识、财 务治理知识、产品知识、品质治理知识和运作治理知识等。 2.1.6考勤 指职员在该绩效评估期内的出勤状况。 2.1.7对公司文化的承诺 指职员对公司使命和价值观/行为规范的承诺情况。如：团队合作、 财政健全、互相尊重、顾客中意、正直互信、创意等。 2.2定性绩效评估的方法
2.2.1总分和各因素的权重 所有岗位职员的定性绩效评估的总分均以100分为满分计(年度评估 总分为110分)。不同职务因获得优秀业绩所需的各种因素/子因素的 重要程度不同而确定不同的权重/得分和评估的因素/子因素。具体评 估的因素/子因素和与其相对应的权重详见附后之各职务的定性绩效 评估表(FORM001-018)。 2.2.2定性绩效评估的周期 2.2.2.1公司所有职员的定性绩效评估周期为每三个月一次，具体的评估时 刻为每年度（新历年度）的3月、6月、9月、12月；其中12月份 的评估定为年度评估（在绩效评估推动期间的绩效评估周期可由长 至短逐渐收紧）。 2.2.2.2年度评估加入定量评估的年度平均得分因素；其中定量评估的年度 平均得分因素占50分；定性评估的年度平均得分因素占60分，共 110分。 2.2.2.3评估手段 定性绩效评估采纳行为描述和实际结果相结合的绩效评估方法。 2.3定性绩效评估结果的用途 2.3.1作为职员下一评估周期内职务工资微调的依据。 2.3.2作为职员职务工资等/级升/降的要紧依据之一。 2.3.3作为职员职位升/降的要紧依据之一。 2.3.4作为衡量职员能否承担更大责任的要紧依据之一。 2.3.5作为职员培训需求的要紧依据。 2.3.6作为职员职业进展的要紧依据。 2.4定性绩效评估的评估表和评估因素/子因素的权重： 《职员绩效评估A表》 产品制造中心工人级不适用 《职员绩效评估B表》 营销中心大区经理、区域经理适用 《职员绩效评估C表》 营销中心业务员适用
“×××××××××资产评估项目” 评估工作方案 我所根据《资产评估准则－评估程序》的要求，结合项目的具体情况，制订本评估工作方案。 一、应当履行的评估程序 （一）明确评估业务基本事项；包括明确评估目的、评估对象及范围、评估价值类型、评估基准日、评估报告使用人、评估报告使用限制、评估所需的收集的资料及配合工作等 （二）签订业务约定书；通常，评估业务约定书应先行签订，明确评估目的、评估对象以及评估收费等内容。当评估目的、评估对象、评估基准日发生变化，或者评估范围发生重大变化时，应当与委托方签订补充协议或者重新签订业务约定书。 （三）编制评估计划；包括项目整体计划及具体实施方案。其中，整体计划应当包括组织和人员安排、时间安排等内容，具体实施计划应该包括项目调查方面的安排等。 （四）现场调查。安排对口熟悉的评估师及其他专业人员进行现场调查，无论项目大小，均必须履行现场调查程序，评估人员必须到现场搜集资料、勘查实物资产、审核财务资料及实物资产运行情况，必要时，聘请相关方面的专家协助工作。 （五）收集评估资料。主要是搜集有关评估基本事项的明确、评估对象的权属、资产存在状况、资产使用及运行状况以及市场询价等方面的评估资料。 （六）评定估算。根据搜集的资料及现场勘查的情况，按照资产评估的技术规则进行方法适用性的评价和判断，选择评估方法并选
取合适的参数，估算委估对象的价值。 （七）编制和提交评估报告。由项目的现场负责人负责编制评估报告初稿，报告初稿经项目负责人审核后与委托方进行必要的沟通，并按照本公司内部规定的三级复核制度进行复核并出具报告。 （八）工作底稿归档。按照有关档案管理办法进行评估底稿归档。 上述程序中，如需删减或增加，应该报经内部审核。 二、评估工作的基本步骤 整个评估工作一般分为四个步骤来进行：第一步，前期洽谈与准备：进行项目的前期洽谈，在了解项目具体情况后，考察自身的业务承接能力，当决定承接后，对评估对象的情况组织内部人员根据初步搜集的资料进行综合分析，同时准备对于评估项目涉及到的行业信息等进行网络搜集与整理，考虑本公司内部评估师擅长情况进行安排。对于企业价值评估和其他资产组合的评估项目还需要考虑安排相关的审计机构协作问题。第二步，现场调查：评估人员应当亲自到现场勘查评估对象的具体情况，搜集相关财务资料、权属证明资料、实物资产的运行资料，并与委托方相关专业人员一起讨论实物资产的清查方案或办法以及其他非实物资产存在性的问题，比如采取询问、函证、核对、监盘、勘查、检查等方式进行调查，所有现场调查的资料都应该及时整理和归纳并编制相应的分析意见以备后期审核和评定估算。在现在调查阶段最为重要的是明确是否存在收到限制的情况，如果存在某种程度的限制，必须及时报告并
店址调查及其评估方法 (1)商圈的调查 商圈，也称商业圈，是指店铺吸引消费者的地理区域。商圈的大小，与消费者所购买商品的特性、消费习惯、交通因素等有很大关系。一般以店铺设定的地点为圆心，周围一定距离为半径所划定的范围作为商圈设定考虑的因素，但实际上，还应综合店铺的业态形式、商品的特性、交通网的设立等一系列因素。而且商圈的形式不一定都是同心圆，店铺类型、规模、周围有无竞争者，顾客往返时间和交通障碍等都会影响商圈调查的结果。 商圈包含三个层次：中心商业田、次级商业田和边缘商业圈。中心商业圈占这一店铺顾客总数的55％一70％。这是最靠近店铺的区域，顾客在人口中所占的密度最高，每个顾客的平均购货额也最大，很少同其他商圈发生重叠。次级商业圈包含这一店铺顾客总数的15％一25％。这是位于中心商业圈外围的商圈，顾客较为分散，一般日常用品对这一商圈的顾客缺少吸引力。边缘商业圈包含了剩余部分的顾客，他们最分散，如便利店对他们就不具有吸引力，只有一些特殊晶、选购品才会吸引他们的到来(见图１－１)。 ①有效商圈范围的调查 对于新设店铺商圈的划定，往往通过调查评价，包括对市场趋势的分析和对消费者的调查。 市场趋势分析要收集有关资料，如人口分布的预测、新住宅的兴建、公共交通运输、城市规划等方面的资料。对消费者的调查，如往返于商店的距离和花费的时间多少是顾客乐于接受的，一家商店的坐落插所要具备哪些特征才能吸引顾客，最可能来新店的人们的住址等。分析市场趋势和调查消费者这两方面可以同时采用，也可只用其中一项，同样都可为勾划商圈轮廓提供依据。 要划定一家新设店铺的商圈界限，可使用美国学者威廉·雷利 提出的雷利法则，也可称为“零售引力法则(定律)”。他认为，商圈规模由于人口的多少和距离店铺的远近而有所不同，店铺吸引力是由最临近商圈的人口和里程距离两方面发挥作用。
项目评估内容及方法 { 。 2008年3月
第一部分项目贷款申报的有关程序及主要要件 项目按性质划分为：以新增生产能力为目的的新建项目和以恢复或者改善生产能力为目的的更新改造项目。（也就是技改或开、扩建项目） 第一是企业申报项目的基本程序 无论是新建项目或是改、扩建项目，对于企业首先是提出项目建议书或编制可行性研究报告（代项目建议书）。然后选址及落实资金来源。第三是立项或报备。（立项一般指有财政参股资金，报备一般是指总投资全部有企业自筹，无论是立项或报备，其作用都是对可研报告的否定或批复）。对于重污染项目还要做专题的环评报告。第四是办理各项证照，如：土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证。 … 第二是项目评估应具备的基本条件 （一）符合国家产业、产品及布局政策和投资项目审批程序。 （二）可行性研究经权威部门论证。 （三）借款人主要财务指标、项目资本金来源及比例符合国家和我行规定。 （四）项目总投资及投资构成明确、拟采用工艺技术基本定型、拟购进设备已完成询价。 （五）借款人前两年财务报告及生产经营资料（既有法人）、项目立项批准文件、可行性研究报告等基础资料齐全。
第三是申报项目贷款的主要要件 企业除提供一些象流动资金所需的基本要件外，申报项目贷款还需提供以下主要要件 １．￥ ２．项目建议书或可研报告。 ３．有权部门对可研报告的批复文件。。 ４．项目概算材料。 ５． ６．项目融资意向及贷款意向书。 ７．借款人出具的用综合效益偿还贷款的函。 ８．资本金已经到位或能按期到位的证明文件。 ９．项目其他资金证明。 １０．。 建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、１１．土地使用证、 施工许可证。 １２．水电气落实证明。 １３．环保批复。 １４．消防批复。 １５． １６．证明担保有效性的相关材料。 另外，我们总行〔2006〕114号文件规定，对技术改造贷款不涉及新增土地或土木工程施工的，可不提供土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证。也不需要编制可行性研究报告和环境保护评价文件。
GS 指标评价方法
项目组2011-12
GS指标评价方法 GS(Goal Sett ing)指标是公司绩效指标的重要组成部分，用于衡量组织或者岗位不易量化的主要职责，是在考核期内应完成的主要工作及其效果。GS指标有相对长期性、过程性、辅助性、难以量化的特点，不易准确评价，在此特介绍一种多维度评价法，便于大家参考。 多维度评价法分为两步： 一、确定GS指标的考核维度 每个GS指标通常包含五个考核维度，它们是：时间、质量、数量、成本和风 险，每个考核维度有不同的评价方式。具体评价方式见下表: 不同的GS指标所用考核维度的数量不同，有的指标偏重于一个考核维度，用一个考核维度就能做出评价；有的指标偏重于两个考核维度，需要用两个考核维度评价，以此类推。 二、设定各考核维度的考核标准 考核维度确定后就要针对每一考核维度，设立相应的考核标准，使得考核具有 可操作性，同时尽量减少主观因素对打分的影响。
下面用5个案例介绍指标考核维度标准制定及具体评价方法。
案例1: “S管理”指标（用质量一个考核维度评价） 有进行非常精确的描述，很简短、很通俗；第三，有些指标没有A等或者B等分数，本例只设置三等标准，降低了辨别难度。 案例2: “研发项目管理”指标（时间和质量两个考核维度评价） 建议：对配分值10-20分之间的GS指标，可以考虑用两个考核维度评价，本案例对具体的工作内容和时间要求做出了明确的界定。 案例3: “绩效分析管理”指标（时间、质量、数量三个考核维度评价）
尽可能进行量化，并且每等级之间的标准要容易区分。 针对配分值大，不同考核维度间权重差别不大的GS指标，建议列出各考核维度的权重，考核维度的权重不同反映出考核者对被考核者工作要求的侧重点不同，目的是要能够充分体现被考核者的业绩，而且考核维度及权重配置都应该是考核者和被考核者达成一致的结果。 案例4: “精益化生产体系建立”指标（时间和两个质量考核维度评价）
绩效评估的内容和方法 一、目的为规范绩效管理和评估工作，特制定本规定。 二、适用范围本规范适用于绩效管理工作。 三、工作程序1．定性的绩效评估 1) 定性绩效评估的因素和子因素 A ?责任责任代表该员工所承担的工作对公司的目标达成和成本的影响范围和大小 及重要程度。 B ?能力 指员工有效完成职务职责和提升绩效/个人发展所须具备的内在技术技巧。 如：组织能力、沟通与表达能力、协调能力、分析能力、领导能力、问题的 解决能力、计划能力、监察/监督能力、人才培训能力、决策能力、团队建 立能力、有效面谈能力、学习能力、创造力、承受力、社交能力和绩效评估 能力等。 C ．技能 指员工完成某项工作必须具备的操作技术和能力。如：电脑操作、打字、机器操作、专业的素质、语言能力、工作效率、工作素质和创意等。 D ．态度指员工有效完成职责的主观动力。如：责任感、自信心、合作性、服从 性、主动性、服务意识、勤勉、可靠性、对公司规章制度的承诺和对业务行为守则的承诺等。 E ．知识指员工有效完成职责和提升绩效/个人发展所具备的理论和文化素质。 女如: ISO知识、5S知识、销售管理知识、人力资源管理知识、财务管理知识、 产品知识、品质管理知识和运作管理知识等。 F?考勤 指员工在该绩效评估期内的出勤状况。 G ?对公司文化的承诺 指员工对公司使命和价值观/行为规范的承诺情况。如：团队合作、互相尊重、顾 客满意、正直互信、创意等。 2）定性绩效评估的方法 A ?总分和各因素的权重
所有岗位员工的定性绩效评估的总分均以100分为满分计（年度评估总分为110分）。不同职务因获得优秀业绩所需的各种因素/子因素的重要程度不同而确定不同的权重/得分和评估的因素/子因素。 B.定性绩效评估的周期 公司所有员工的定性绩效评估周期为每三个月一次，具体的评估时间为 每年度（新历年度）的3月、6月、9月、12月；其中12月份的评估定为年度评估（在绩效评估推动期间的绩效评估周期可由长至短逐渐收紧）。 C ?年度评估加入定量评估的年度平均得分因素；其中定量评估的年度平均得 分因素占50分；定性评估的年度平均得分因素占60分，共110分。 D ?评估手段 定性绩效评估采用行为描述和实际结果相结合的绩效评估方法。 3）定性绩效评估结果的用途 A ?作为员工下一评估周期内职务工资微调的依据。 B.作为员工职务工资等/级升/降的主要依据之一。 C?作为员工职位升/降的主要依据之一。 D.作为衡量员工能否承担更大责任的主要依据之一。 E ?作为员工培训需求的主要依据。 F.作为员工职业发展的主要依据。 4）评估因素/子因素的等级和得分 A?评估因素/子因素的等级 a) 杰出(Outstanding) b) 表现突出优异(Un expectedly excelle nt job performa nee c) 优良(Very good) d) 表现较预期优越(Significantly exceeds expectationS e) 良好(Good) f) 表现较预期为佳(Exceeds expectationS g) 满意(Satisfactory) h) 附合工作要求(Fully meets expectation9
一、单项选择题 1、项目前评估的根本目的是为项目的（）提供支持和保障。A.项目设计????? B.项目组织?? C.项目实施????? D.投资决策【正确答案】：D 【答案解析】：开展项目前评估的根本目的是为项目投资决策提供支持和保障。参见教材P46。 2、项目的全生命周期是指包括整个项目的建造、使用、以及（）的全过程。A.最终清理??? B.废弃??? C.维修????? D.运营【正确答案】：A 【答案解析】：项目的全生命周期是指包括整个项目的建造、使用以及最终清理的过程。参见教材P40。 3、一般意义上的项目生命周期只是项目全生命周期中的（）。A.项目立项阶段 B.项目建造或开发阶段 C.项目使用阶段 D.项目清理阶段【正确答案】：B 【答案解析】：一般意义上的项目生命周期只是项目全生命周期中的项目建造或开发阶段。参见教材P40。 4、通常规定如果项目前评估认为项目是不可行的，那么就可以认定整个项目（）。A.可行?? B.不可行???? C.待查?? D.前期不可行【正确答案】：B 【答案解析】：通常规定，如果项目前评估认为项目是不可行的，那么就可以认定整个项目不可行了。参见教材P47。 5、按照项目涉及的主要条件和制约因素，可以将项目评估的基本内容分为（）。A.单项评估和综合评估 B.项目前评估和后评估 C.环境评估和社会评估 D.经济评估和技术 评估【正确答案】：A 【答案解析】：按照项目涉及的主要条件和制约因素项目评估一般包括两个方面内容：一是项目的单项评估，二是项目的综合评估。参见教材P27。 6、项目前评估的根本任务是对项目的（）进行分析研究、论证和评估。A.必要性??? B.可行性??? C.必要性和可行性??? D.盈利能力【正确答案】：C 【答案解析】：项目前评估的根本任务是对项目的必要性和可行性进行分析研究和论证与评估。参见教材P31。 7、狭义的项目论证与评估是对一个项目的（）的评价和审定。A .技术特性??? B.经济特性???? C.环境特性?? D.资源特性【正确答案】：B 【答案解析】：狭义的项目论证与评估是指对于一个项目经济特性的论证与评估。参见教材P4。 8、项目前评估阶段一般包括项目立项评估阶段与项目（）的评估。A.决策性?? B.风险性???? C.可行性?? D.经济性【正确答案】：C 【答案解析】：项目前评估阶段包括：项目立项评估阶段和项目定义与决策阶段可行性研究。参见教材P13。
技术资料3： 多指标综合评价方法 评价是根据确定的目的来测定对象系统的属性，并将这种属性变为客观定量的计值或者主观效用行为，整个过程离不开评价者的参与，而综合评价作为评价的一种也需要评价者做出相应反应或指示，而很多综合评价过程易受到评价者的干预，使评价结果产生偏差。 主成分分析能将高维空间的问题转化到低维空间去处理，使问题变得比较简单、直观，而且这些较少的综合指标之间互不相关，又能提供原有指标的绝大部分信息。而且，伴随主成分分析的过程，将会自动生成各主成分的权重，这就在很大程度上抵制了在评价过程中人为因素的干扰，因此以主成分为基础的综合评价理论能够较好地保证评价结果的客观性，如实地反映实际问题。主成分综合评价提供了科学而客观的评价方法，完善了综合评价理论体系，为管理和决策提供了客观依据，能在很大程度上减少了上述不良现象的产生。 所以在社会经济、管理、自然科学等众多领域的多指标体系中，如节约型社会指标体系、生态环境可持续型指标体系、和谐社会指标体系、投资环境指标体系等，主成分分析法常被应用于综合评价。 一、主成分分析原理和模型 （一）主分成分析原理 主成分分析是设法将原来众多具有一定相关性（比如P个指标），重新组合成一组新的互相无关的综合指标来代替原来的指标。通常数学上的处理就是将原来P个指标作线性组合，作为新的综合指标。最经典的做法就是用F 1 （选取的第 一个线性组合，即第一个综合指标）的方差来表达，即Var(F 1)越大，表示F 1 包 含的信息越多。因此在所有的线性组合中选取的F 1应该是方差最大的，故称F 1 为第一主成分。如果第一主成分不足以代表原来P个指标的信息，再考虑选取 F 2即选第二个线性组合，为了有效地反映原来信息，F 1 已有的信息就不需要再出 现再F 2中，用数学语言表达就是要求Cov(F 1 , F 2 )=0，则称F 2 为第二主成分，依 此类推可以构造出第三、第四，……，第P个主成分。（二）主成分分析数学模型 F2=a12ZX1+a22ZX2……+a p2ZX p …… F p =a 1m ZX 1 +a 2m ZX 2 +……+a pm ZX p