中日韩自由贸易区的贸易流量和福利分析：一个校准
模型
鲁 晓 东
[内容提要]作为东亚区域经济合作的重要组成部分，中日韩自由贸易区的构想开
始逐步进入实质性阶段。本文首先建立一个局部均衡模型，并用中日韩三国自1990
年至2003年共14年的贸易额及相关数据对该模型进行校准，然后对中日韩自由贸易
区做出比较静态模拟1，从产业层面来分析中日韩自由贸易区建成后所可能带来的福利
效应。虽然模拟结果不能完全代表事实，但是从整体上来看，模拟分析的结果至少说
明中日韩三国进一步深入的经济合作和相互减让关税对于三国的福利都是有益的。另
外值得注意的一点是，自由贸易区这种合作形式会损害未加入贸易协定的其他东亚国
家的福利水平。因此，东亚的区域合作可以考虑更多种形式的合作方式。
[关键词]中日韩 自由贸易区 校准 局部均衡
JEL分类号F2，F15
研究领域：国际经济学
Trade Flows and welfare Analysis of the China-Japan-South Korea
Free Trade Zone: A calibration model
ABSTRACT
As an essential component of regional economic cooperation in East Asia, China-Japan-South Korea Free Trade Zone begin to enter a substantive stage progressively. This paper established a partial equilibrium model, and then calibrated it to bilateral trade flows and other relative data between these countries from 1990 to 2003. As a result, the trade flows and welfare effects on different sectors can be simulated by using this Global Simulation Model based on SITC data. Though the output cannot represent the fact completely, at least it proves that further cooperation between these countries will lead to a substantial benefit. At the same time, other extensive forms should be tried in regional cooperation of East Asia.
Keywords: China-Japan-South Korea Free Trade Zone Calibration Partial Equilibrium
JEL Classification: F02, F15
1 本论文的所有计算程式均使用EXCEL Solver软件编写，如有需要源程序者可向作者来函索取。
导 言
当日韩自由贸易区的构想于1998年被提出以后，以此为契机，中、日、韩三国的一些学者都先后提出了组建“中日韩自由贸易区”的建议。2002年11月4日，时任国务院总理朱镕基在金边举行的中日韩总理会谈上向日韩两国提议研究建立FTA问题，并表示愿意推进建立中日韩FTA的可行性研究；2003年5月，商务部研究院亚非研究部完成《建立中日韩自由贸易区的可行性研究》的报告，指出建立中日韩FTA的条件已基本成熟；2004年10月至12月，中国国务院发展研究中心、韩国对外经济政策研究院(KIEP)、日本综合研究开发机构（NIRA）共同举办的“中日韩自由贸易区的产业影响”国际研讨会。说明中日韩自由贸易区的构想开始逐步进入实质性阶段。
当前的关于中日韩自由贸易区的文献大都从地缘政治和经济的角度分析（胡鞍钢，2001；朴光姬，2000；史敏，1999等），而且分析方法基本上局限于和NAFTA等其他已有自由贸易区的比较分析和经验借鉴上，专门针对这一问题的定量分析还比较少。张曦、海闻（2003）以“自然贸易伙伴”理论为基础，从三方的市场规模、要素禀赋和比较优势等角度衡量了中日韩自由贸易区建立的可能性；朴盛珉（2004）曾经就中日韩自由贸易区贸易效应进行过模拟分析，但是，其模拟变量仅仅局限于贸易额和GDP等显性指标上，而没有进一步的福利分析。另外，目前专门从产业层面对中日韩自由贸易区潜在效应做出模拟分析的文献还没有。本文将首先建立一个简单的局部均衡模型，并用中日韩自1990年至2003年共14年的贸易量及其相关数据对该模型进行校准，然后对中日韩自由贸易区做出比较静态模拟。
本文第一部分回顾近期中日韩三国的贸易走势和贸易结构特点，以获得对该地区贸易整体态势的感性认识；第二部分是实证分析，首先描述模型的基本结构及其所涉及的变量，然后说明数据来源和处理方法，然后对模型进行校准；第三部分对各个产业做出政策性模拟，并分析模拟的结果；最后是本文的结论。
中日韩双边贸易的现状及走势
自从Viner（1950）提出了关税理论开始，对于选择区域经济合作对象的问题一直存在着争论。早期的研究主要集中在潜在的区域一体化成员方在生产和消费模式上是否互补，以及他们是否已经是主要的贸易合作伙伴。
数据来源：联合国贸发会议的COMTRADE数据库
从90年以来的中日双边贸易走势来看，两国基本处于进口和出口平衡的状态，从2001年开始，中日贸易额由一个突然加速上升的趋势。据中国海关统计，2003年中日贸易达到1335.76亿美元的历史最高水平，较上年增长31.1%。其中，中国对日本出口594.26亿美元，同比增长22.7%；自日本进口741.51亿美元，同比增长38.7%。中国贸易逆差147.25亿美元，逆差急剧扩大，为2002年的3倍。2003年中日贸易占中国对外贸易总额的15.69%，日本连续11年成为我国第一大贸易伙伴。如按日本的统计，2003年日中双边贸易额达到1324.12亿美元，较上年增长30.45%。其中，日本对中国出口572.19亿美元，增长43.52%；自中国进口751.93亿美元，增长21.92%；日本逆差179.74亿美元。中国是日本最大的进口来源地。
2003年中国对日本的主要出口商品为：机电产品、轻纺类产品、农产品、贱金属及其制品、矿产品和化工产品等。我国对日本机电产品及高科技产品出口继续保持旺盛的增长势头，传统的轻纺类产品、农产品和矿产品的出口均恢复增长，贱金属出口增幅较大。
中国从日本进口的产品主要机电产品、贱金属及其制品、化工产品和塑料及其制品等。除纺织品原料及其制品外，我国自日本的进口均呈双位数大幅度增长态势，特别是机电产品类别中的集成电路机微电子组件进口增幅最大。接近40%。其他机电产品进口也保持较高增长，钢材及化工产品进口快速增长，均表明中国履行加入WTO 承诺大幅降低关税以及国内经济保持快速增长带动进口需求旺盛。
数据来源：联合国贸发会议的COMTRADE数据库
如图2，中韩双边贸易有着与中日贸易明显不同的特点，自1990年起，中韩贸易一直处在一种平稳上升的态势。从1998年开始，中国对韩国的贸易逆差开始加大，最近三年，进出口的速度开始明显加快。2003年，中国和韩国的贸易额为632.31亿美元，同比增长43.4%，其中中方出口200.96亿美元、进口431.34亿美元，同比分别增长29.4%和51%。中国逆差230.38亿美元，同比增长76.7%，韩国是中国第二大贸易逆差来源（仅次于台湾省）。
中国机电产品对韩国出口72.01亿美元，自韩国进口245.9亿美元，同比分别增长42.2%和74.2%；高新技术产品对韩国出口30.66亿美元，自韩进口120.23亿美元，同比分别增长46.7%和65.4%。
中国对韩国出口商品主要包括服装及衣着附件，纺织纱线、织物及制品，钢铁及制品，煤，玉米，水、海产品露及其制品等；自韩国进口的商品主要包括集成电路机微电子组件，钢材，初级形状的塑料，手持式无线电话机，电视，收音机无线电讯设备的零附件等。
2003年，如不包括欧盟和东盟，韩国是中国第四大贸易伙伴、第四大出口市场和第三大进口来源。另据韩国统计，中国是韩国第二大贸易伙伴和第一大出口市场。2
2 除特别说明之外，本部分的数据均来自《中国商务年鉴》（2004）
数据来源：联合国贸发会议的COMTRADE数据库
根据图3，日韩双边贸易额相对于中日、中韩贸易额来说比较小，这主要是由于这两个经济体的国内市场规模决定的。从近三年的走势来看，日本对韩国出口增加速度明显快于韩国对日本的出口，由此引起日韩贸易收支有失衡的趋势。日韩分别经历东南亚金融危机，两国在此之后都经历一个很长时间的经济恢复期，单纯从出口部门来看，日本经济的复苏相对于韩国要快一些。
从图1、2、3来看，上世纪90年代开始，除了1998年到2000年又一个暂时的回落之外，中日韩三国间的双边贸易整体增长。尤其是到了2001年，中日和中韩双边贸易额呈明显的加速趋势。90年代末期的下降走势可以用东南亚金融危机解释，而2001年以来的快速增长则可以认为是由于中国加入WTO所带来的效应。日韩贸易自90年代以来一直在波动中上升。进出口总量相对于90年代初已经有了很大增加。
中日韩自由贸易区的实证分析
一、基本模型
无论是在多边还是双边的自由贸易谈判中，关税率的变化始终是其最主要的议题之一，因此，用于分析关税影响的模型也比较多。在GATT的诸轮谈判中，使用最多就是世界银行和联合国贸发会议所开发的SMART模型。这是因为CGE模型的模拟结果往往只是给出各种经济总量指标的变化，但是政策制定者一般需要根据具体的产业情况来制定相应的贸易政策。因此，对于产业层面的研究大多使用着眼于产业分析的局部均衡模型。
在本文中，我们使用由Francois & Hall（2002）最早使用的GSIM（Global Simulation
Model ）模型作为基础，然后根据中日韩自由贸易区的相关特点变更某些具体的参数和方程来建立一个专门的可计算局部均衡模型。另外，该模型一个显著的特点是从全球视角衡量中日韩自由贸易区对于贸易流量和福利的影响，整个模型以全球市场出清作为闭合条件。原始数据选用自1990年至2003年涉及7个SITC 一级编码类别的三国双边贸易额和关税率，来模拟中日韩自由贸易区建立之后14年的贸易流量效应和福利效应。
为了更好的完成本文的分析目的，模型的假定如下：
1、忽略要素投入的种类，重点强调部分要素。在大部分CGE 模型中，基于出入产出表的要素供需系统是重要的组成模块，但是，这往往带来大量的计算和数据统计的困难。有时模拟的结果总是差强人意。有限的要素投入相对来说增加了分析的透明度和便捷性，同时使得模型具有更大的灵活性，可以用来分析多种问题。
2、由于本文着眼于福利分析，因此使用线性对数替代系统（a log-linerized representation ）来代替进出口值，即用比例变化来代替绝对量的变化。在该系统中，方程的个数恰好是出口市场的个数，该方程组决定了均衡的世界价格。然后再通过此均衡价格“倒推”出各国的具体价格
3、为了计算的方便，在世界价格倒推到国内价格的过程中仅仅考虑关税的影响，而忽略其他非关税壁垒和非市场因素的影响。
4、使用差别产品的Armington 假定（Armington,1969），国内外产品存在一定的替代关系，进口商品不区分产地，替代弹性相等且为常数。
5、进口需求弹性和进口供给弹性不变。
对于弹性估计的问题，本文使用计量方法和校准方法相结合的原则，一些初始参数，比如出口供给弹性和进口需求弹性使用计量方法估计，而某些参数，如自价格弹性和交叉价格弹性通过校准技术来获得。
GSIM 模型中最重要的因素是潜在的需求价格弹性和产品间的交叉需求弹性。为了获得这两个弹性的准确值，本文假定，进口国v 对于产品i 进口需求是国家v 从国家
r 进口产品i 的中间价格和产品i 世界价格(,),(,),,i v r i v s r P P 和以及国家v 对进口产品i 的总
支出(,)i v y 的函数，即：
(,),(,),(,),,(,),(,,)
(1)i v r i v r i v s r i v r M f P P y =
根据方程（1），应用局部需求的斯勒茨基分解和希克斯的同质产品的假定，可以推导出产品间的交叉价格弹性：
(,),(,)(,),()
(2)i v r s i v s m s N E E θ=+
(,),(,)(,),(,),(,),(,),,(1)(3)i v r r i v r m i v r s i v r m i v r s
s r
N E E E E θθθθ=?=??∑
其中，(,),i v s θ是国家v 购买产品i 的花费占总支出的份额，,m v E 是国家v 对进口组合商品的需求弹性。
定义了商品的需求弹性和交叉需求弹性，接下来要定义国内对进口品的需求函数，另外，为了满足市场出清的均衡条件，还必须由国内的出口供给函数，假定,*i v P 是出口国r 向世界出口商品i 的出口价格，,),(i v r P 是对该产品的进口价格，根据模型最初的假定，存在以下数量关系：
,),**((,),,(,),,(1)(4)i v r i v r i v i v r i v P t P T P
=+=
在方程（4）中，T=1+t 。另外，出国供给只是世界价格的函数，忽略出口补贴和国内税收的影响，因此，出口供给函数是：
*,,()
(5)i v i v X f P =
方程（1），（4）和（5）定义的都是贸易流量，根据模型的要求，我们应该将它们转化为相应的比例方程。
(,),*(,),,???(6)i v r i v r i v P T P =+ *,(,),??)(7)i r X i r i v
X E P =
(,),(,),(,)(,),(,),(,)(,),,???(8)i v r i v r r i v r i v r s i v s
s r
M N P N P =+∑
符号^代表变化比例，即?dx
x
x
= 以上方程定义了商品的供需方程，为了满足世界市场出清的设定条件，还需要通过n 个供需平衡方程来实现。将方程（6），（2）和（3）带入方程（8）得世界总进口方程：
,(,),(,),(,)(,),(,),(,)(,),,*
(,),(,)(,),(,),(,)(,),(,),,???????[][]
(9)
i r i v r i v r r i v r i v r s i v s
v
v
v
s r
i v r r r
i v r i v r s i v s i v r v
v
s r
M M N P N P N P T N P T ==+=+++∑∑∑∑∑∑∑ 令世
界总进口等于世界总出口（方程（7）），得到世界市场出清的条件：
,,*(,),(,),(,)(,),(,),(,)(,),,*(,),(,)(,),(,),(,)(,),(,),,???????[][]
(10)
i r i r
X i r i v i v r r i v r i v r s i v s
v
v
s r
i v r r r i v r i v r s i v s i v r v
v
s r
M X E P N P N P N P T N P T =?=+=+++∑∑∑∑∑∑方程（10）是整个GMIS 系统的核心方程，通过该方程可以求出一组满足均衡条件的世界价格，也就是基期均衡值，这一组值是模型校准的基础。
为了分析贸易政策对于经济的影响，仅有这样一个闭合的模拟系统是不够的，还需要一个能够度量福利和收入效应的附加方程，从产业层面上来讲，消费者剩余和生产者剩余能够满足这样的要求，我们用PS Δ来表示生产者剩余。
,,,,0*0*(,)(,)(,),*,(,)0*(,)1???2
??()(1(11)
2
i r i r
i r i r
i v i r i r i r X i r i r PS R P R P X E P
R P Δ=?+???=??+
在方程（11）中，0(,)i r R 表示世界价格下的基准进口收入（无关税收入）。 消费者的福利通过组合商品的CES 函数来度量： 1
,(,),(,),1[](12)n
i v v i v r i v r i Q A M ρ
ρ
γ==?∑
我们用(,)i v CS Δ来表示消费者剩余。
,,002(,)(,),(,),,(,),1????()(())(13)2i r i r
i v i v r i v r M i r i v r
CS R T E P sign P P Δ=?????∑
根据均衡模型的一般做法，我们规定组合商品在基准均衡中的价格为1，另外，模型假定价格的变化仅仅由关税的变化引起，因此，该价格的变化率为：
1,(,),*(,),(,),(,),,11
0,(,),???[(1)](14)r r i v r i v r i v r i v r
i r i i i v r T dP P P P P T θθ====?=?+∑∑
二、数据处理
上述理论模型作为一个封闭的局部均衡经济系统可以用于研究中日韩自由贸易区
对福利和贸易流量的影响。模型的初始均衡处于一个存在关税壁垒的次优世界里，同时存在一组均衡的价格来维系该虚拟经济系统的运行。关税是进口品国内价格和世界价格的差别的唯一决定因素，它提高了进口品的国内售价同时降低了出口品的出口价格（在大国情况下）3。因此，进口国的消费者损失一部分福利，而进口国的生产者获得部分利益，进口国政府通过征税获得关税收入。这种关税扭曲带来一定的效率损失。
中日韩自由贸易区建立之后，三国之间的关税壁垒全部取消，此时该模型会模拟出一组新的均衡价格，通过比较新旧两组均衡解并计算相关的福利指标可以分析出该贸易区该消费者、生产者、政府和世界其他国家的具体影响。
由于GMIS模型针对的是具体的产业，为了满足数据可获得性和计算方便的要求，我们按照国际贸易标准分类（SITC4）来对产业作一个粗略的划分（该分类见附录），使用SITC的一位数编码标准。根据中日韩三国间的贸易结构特点，主要考察机械及运输设备、农产品、纺织品和机电产品等商品。因为这几类商品在贸易结构中占有很大的比率，能够在一定程度上代表三国贸易的基本情况。另外，本部分所有的原始数据均来自UNCTAD的COMTRADE动态数据，根据模型的需要进行了筛选，时间范围从1990年到2003年。表1列出了三国在SITC7（机械和运输设备）编码中的所有商品的上便贸易总额。
表1：中日韩及世界其他国家机械和运输设备双边贸易额（1990年-2003年）
249 6677 7862 中国 0 936
日本2479 0 176836791 38559
韩国 667 672 0 8561 9233 世界其他 6774 9421 4205284990 298616
10093 5973328283 354270 总额 9920
数据来源：联合国贸发会议的COMTRADE数据库
根据前文对校准方法的分析，弹性在整个校准过程中起着举足轻重的作用，它直接影响到校准的准确度和分析结果，因此在弹性参数的选用上必须谨慎。在GMIS模
3 在小国情况下，关税变化对于世界价格没有影响。
4 COMTRADE动态数据库中共提供六种编码方式的查询，分别是SITC-REV.1、SITC-REV.2、SITC-REV.2、 HS1992、HS1996和HS2000，根据三国提报数据的完整性和一致性，我们选用SITC-REV.2作为本文的编码标准来进行数据统计。
型中，进口需求弹性、出口供给弹性和进出口品的替代弹性代表了进出口的价格敏感度。因此，在测算它们时，国家1对国家2的进口需求弹性和国家2对国家1的供给弹性应该选择同样的时间周期来测算，才不致引起太大的偏差。但是，现实中关于出口供给弹性的测算资料非常少，因此，给弹性0的估计造成了很大的困难。
本文直接引用范金等（2004）关于我国各产业进出口弹性的测算。在该文中，范金等使用了戴祖祥（1997）所设定的模型，即假设进出口额不可直接观测，进出口的需求和供给的变化遵循存量调整的规则（考虑时滞1期）。另外，所有的观测值都以1990年作为基期进行指数化。出口额指数根据海关统计数据，并借鉴戴祖祥采样数据经验；出口价格指数按照国内零售价格指数乘以汇率再换算成指数形式；出口量指数E =R/ ( Pe/ Pw )；国外价格指数和国外收入指数取两大贸易伙伴国美、日的统计数据加以简单平均计算而得到。例如，“机械和运输设备”的进口需求和出口供给弹性分别是-0.6346和-0.9238。
按照GMIS模型的惯例，弹性值采用对称性假设，即各国之间的弹性均设为同一数值。
名义关税率原始数据从APEC的关税数据库（https://www.doczj.com/doc/7411961833.html,/）中获得，并按照SITC编码重新分类整理，按现行关税率计算各税目下的简单平均关税率5。另外，根据《中华人民共和国进出口关税条例》的规定，进口关税设有普通关税和优惠关税，对于与中华人民共和国订有关税互惠协议的国家或地区的进口货物，按照优惠税率征税。我国与日本和韩国分别与1974年和1992年签订关税互惠协定。因此，本文中的关税值一律采用优惠关税计算。以SITC7—“机械和运输设备”为例，如表2所示：
表2：中日韩及世界其他国家机械和运输设备初始名义进口关税加成因子（The
数据来源：APEC关税数据库：https://www.doczj.com/doc/7411961833.html,
5 由于数据更新及时性的原因，某些关税值可能会与中国海关公布的数值有出入。
三、参数和变量的校准
在以上原始数据的基础上，为了完成模拟取消关税所产生的效果，有五类参数和变量需要校准。它们分别是：价格的需求弹性(,),(,)i v r r N 、交叉需求弹性(,),(,)i v r s N 、关税加成因子(,),i v r T 、按国内价格计算的需求支出份额(,),i v r θ和按世界价格计算的出口量份额(,),i v r φ。其中，校准最为简单和直接的是关税加成因子(,),i v r T ，即：
(,),1i v r T t =+
按国内价格计算的需求支出份额(,),(,),(,),(,),(,),i v r i v r
i v r i v s i v s
s
M T M
T θ=∑。如表3所示：
表3：国内价格计算的需求支出份额
进口国
中国
日本
韩国
世界其他
中国 0.00000 0.08483 0.04004 0.02607 日本 0.24991 0.00000 0.28418 0.14366 韩国 0.06724 0.06092 0.00000 0.03343 出口国
世界
其他 0.68285 0.85425 0.67578 0.79683
总额 1 1 1 1
按世界价格计算的出口量份额(,),(,),(,),i v r
i w r
w
M i v r M
φ=
∑，如表4所示。
表4：按世界价格计算的出口量份额
进口国
中国
日本
韩国
世界其他 中国 0.0000 0.1190 0.0317 0.8493 日本 0.0604 0.0000 0.0431 0.8965 韩国 0.0674 0.0679 0.0000 0.8647 出口国
世界其他 0.0302 0.0420 0.0187
0.9091
根据方程3和方程4可以校准商品的交叉价格弹性和进口商品的价格需求弹性。校准值如表5和表6所示：
表5：商品的交叉价格弹性(,),(,)i v r s N
进口国
中国
日本
韩国
世界其他 中国 0.0000 0.3703 0.1748 0.0356 日本 1.0910 0.0000 1.2406 0.1962 韩国 0.2935 0.2660 0.0000 0.0456 出口国
世界其他 2.9809 3.7291 2.9501
1.0880
表6：进口商品的价格需求弹性(,),(,)i v r r N
进口国
中国
日本
韩国
世界其他 中国 -5.0000 -4.6297 -4.8252 -1.9644 日本 -3.9090 -5.0000 -3.7594 -1.8038 韩国 -4.7065 -4.7340 -5.0000 -1.9544 出口国
世界其他 -2.0191 -1.2709 -2.0499
-0.9120
四、实证结果
对数据完成校准之后，可以把中日韩之间取消关税的贸易政策引入模型中。然后得出该政策的模拟效果，如表7和8所示。同预计的一样，各国的进口值都有很大的增长。但是，在自由贸易区内部，不同的国家的表现各有差别。中国的该类产品的出口方向开始向日韩两国转移，并且总量增幅达到了54亿美元，这转化为698亿美元的生产者剩余。日本的机械和运输设备产业开始出现了一定程度的萎缩，出口减少了140亿美元，关税的变化使得日本的贸易条件有所改善，使得日本生产者剩余增加了24亿美元。中国和韩国的总出口量虽然有大幅下降。但是世界价格的下降使得两国的
生产者剩余略有增加。总之，在产品供给方面，中国和韩国的出口量增加，生产行为向两国转移，体现了贸易互惠安排的资源配置效应。
表7：按世界价格测算的贸易量的变化值
单位：亿美元
进口国
中国
日本
韩国
世界其他
出口总额
中国 0.00 352.38 420.83 -719.63 53.58 日本 145.37 0.00 284.58 -569.70 -139.75 韩国 357.72 -155.490.00 -58.15 144.08 出口国
世界其他 -1679.19432.26 -192.17635.80 -803.30
进口总额 423.90 -75.61 49.59 -1237.69 -839.81
在消费者方面，三国自由贸易区的建立带来的直接后果是产品世界价格的降低，并因此引起全球消费者剩余的增加。关税收入因为关税的取消而下降。
从总的净福利来看，单纯针对机械和运输设备这类产品，中日韩自由贸易区对于中日韩三国国是有利的。
表8：按世界价格测算的福利效应
单位：亿美元
A B C
D=A+B+C
生产者剩余消费者剩余关税收入净福利效应
中国698 834 -818 714
日本24 67 0 91
韩国476 184 -133 527
世界其他-3887 3215 -186 -857
应用同样的分析方法，我们可以分别分析其他几类的产品的福利效应，分析结果如表9所示。
表9：中日韩自由贸易区对不同产业的福利影响
单位：亿美元SITC 中国日本韩国
生产者剩余消费者
剩余
关税收
入
净福利
生产者
剩余
消费者
剩余
关税收
入
净福利
生产者
剩余
消费者
剩余
关税收
入
净福利
0 115.42 5.8387 -5.903 115.36 7.5573146.67-85.6 68.628-15.9 45.613 -54.96-25.24
1 9.7007 0.0887 -0.076 9.7138 -1.567-12.020 -13.58 1.3476 9.1387 -9.8670.6195
2 9.7007 0.0608 -0.049 9.7124 -1.56744.971-33.599.8151 1.3476 3.0409 -2.078 2.3103
4 2.693
5 0.224
6 -0.20
7 2.7111 -0.322 5.1434-3.589 1.233 0.107 8.4001 -7.041 1.4664
5 -91.23 4.6375 0 -86.59 123.57-35.850 87.72 -56.43 -23.5 -5.744-85.67
7 698.35 833.67 -818 714.01 23.96666.8340 90.8 476.36 183.7 -132.6527.48
8 675.8 58.75 -50.9 683.7 -152424.9-451-17887.79 77.99 -64101.8总计1420.4 903.27 -875.1 1448.6 -0.632640.66-573.766.294494.62 304.39 -276.3522.73
由于各产业在贸易总量中所占的份额各不相同，另外，各国在进出口中所扮演的角色也有差异。因此，自由贸易区建成后其福利效果也各不相同。对中国而言，最大
的损失来自关税收入的减少，该数量达到了875.1亿美元。但是由于生产者剩余和消
费者剩余的增加足以抵消这些损失。国内化工产品厂商的生产者剩余减少；对日本而
言，由于贸易转移，生产者的净福利受到微弱损失，尤其是制造业部门损失最大，这可能与论文所选的商品类别有关，因为在以上七类产品中，制造业的贸易额占总贸易额的份额最大。尽管生产部门的净福利为负，但是，消费者福利的增加足以弥补该损失。这使得日本同样成为中日韩自由贸易区的净收益国；韩国的情况与中国相似，只是由于经济规模的原因使得福利的绝对值要小一些。
结论
以上的模拟分析是从贸易角度展开的，但是自由贸易区的组建还有考虑诸多因素，如果产业互补程度、直接投资，经济合作背景等其他经济因素。另外，政治文化因素在其中也发挥了重要作用。因此，单纯从贸易和经济福利的分析并不能成为中日韩自由贸易区建立的决定性因素。由于GMIS模型是基于比较静态框架的，因此一些动态的因素也没有考虑在该模拟过程中。
但是，模拟分析的结果至少说明中日韩三国进一步深入的经济合作和相互减让关税对于三国的福利都是有益的。另外值得注意的一点是，自由贸易区这种合作形式会损害未加入贸易协定的其他东亚国家的福利。因此，通过纳入更多的东亚国家和地区，可能会在不损害原有成员国的福利水平的前提下，还能使新加入贸易协定的国家或地区由未加入前的福利损失转化为福利收益。因此，东亚的区域合作可以考虑更多种形式的合作方式。仅就本文的模拟结果来看，加强中日韩三国的经贸往来关系是符合各自的利益的，也是适应当前的经济形势的。
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附录：SITC.rev2的产品分类编码表
资料来源：https://www.doczj.com/doc/7411961833.html,
作者简介：鲁晓东，南开大学国际经济研究所05级博士研究生，专业为国际贸易。 通讯地址：南开大学国际经济研究所 邮编：370001
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Description : Food and live animals chiefly for food Name : Beverages and tobacco 1
Description : Beverages and tobacco
Name : Crude materials, inedible, except fuels 2
Description : Crude materials, inedible, except fuels Name : Mineral fuels, lubricants and related materials 3
Description : Mineral fuels, lubricants and related materials Name : Animal and vegetable oils, fats and waxes 4
Description : Animal and vegetable oils, fats and waxes Name : Chemicals and related products, nes 5
Description : Chemicals and related products, nes
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Description : Manufactured goods classified chiefly by materials Name : Machinery and transport equipment 7
Description : Machinery and transport equipment Name : Miscellaneous manufactured articles 8
Description : Miscellaneous manufactured articles
Name : Commodities and transactions not classified elsewhere in the SITC 9
Description : Commodities and transactions not classified elsewhere in the SITC
社会福利思想（复习提纲） 2010.10.10 第一章社会福利概述 一、填空或选择题 1、实现社会福利的途径有：政府、慈善机构或社团、社区及私人提供。▲▲ 2、从全球来看，社会福利是随着人类历史的发展而不断增加起内涵的，进入20世纪，社会福利才逐渐走向 制度化和社会化。 3、对于社会福利与社会保障的关系，我国一般将社会福利从属于社会保障。社会保障体系框架由四个部分 组成：社会救助（最低的社会保障）、社会保险（工薪）、社会福利（最高）、社会优抚与安置保障（军人及家属）。▲▲ 4、中国自20世纪50年代开始建立的社会福利制度是以城镇职工福利为核心的一套相互分割、封闭运行的 福利制度，它的主要内容有职工集体福利、特殊社会福利、社区社会福利。▲▲ 5、世界社会福利事业的发展进程，经历了从剩余型社会福利到制度型社会福利再到发展型社会福利的三个 不同的发展阶段。▲▲ 6、20世纪20年代，英国福利经济学的创始人庇古提出通过收入均等化来实现增进全民社会福利。▲ 7、福利国家最早出现于英国坎特伯雷大主教威廉.邓普1941年所著的<<公民与教徒>>,1948年英国“贝拂里 奇报告”率先在世界范围内建成了“福利国家”。英国在20世纪90年代大刀阔斧的推行住房补贴制度改革，西方福利国家改革的共同特点或趋势是福利私营化、福利提供的分散化和多元化。▲ 8、从相信市场、自由放任的资本主义经济，到国家干预、全面保障的社会福利制度，社会福利的发展经历 了从市场到国家的过程，再从全面福利的危机到福利多元化、乃至进一步发展到市场化和私营化，重新倡导市场机制的作用。 9、我们进行社会福利思想研究的方法论：马克思主义历史唯物论、阶级斗争理论、逻辑学基本原理，至于 社会福利思想研究的具体方法：阶段法、国别法、学派法、人物法、文献法。▲▲ 二、名词 1、社会福利▲▲p4页 2、社会福利思想▲p29页 3、福利国家p21页 三、问答 1、社会福利的特征▲▲p9 2、福利国家危机的表现p23 3、从社会福利的世界发展进程和发展趋势来看，改革和完善中国的社会福利制度，给我们有那几方面的思 考。P28▲▲ 第二章古代社会福利思想 一、填空或选择题 1、先秦是指中国从原始社会进入阶级社会后最初历经的几个朝代——夏、商、西周、春秋、战国直至秦统 一以前的社会历史发展时期。▲ 2、春秋战国时代，诸子百家的社会福利思想：管仲、老子、庄子、孔子、孟子、墨子的社会福利思想。老 子的思想（理想社会，寡欲、无知、知足的政治主张），孔子的思想（礼治，正名分，贫富不均及其解决办法，理想社会形态），孟子（仁学、仁政、小康社会），墨子（民之三患、抨击小盗为盗，大盗为义、提出兼爱说）▲▲ 3、柏拉图的《理想国》的主要内容：社会阶级结构，共产制度，共妻制，男女平等▲ 二、问答 1、原始社会的福利制度和福利思想的主要内容或观点p36、
关于现金流量表的分析 现金流量表是反映一定时期内(如月度、季度或年度)企业经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表。这份报告显示资产负债表及损益表如何影响现金和等同现金，以及根据公司的经营，投资和融资角度作出分析。作为一个分析的工具，现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力，特别是缴付账单的能力。它为大家提供了一家公司经营是否健康的证据。如果一家公司经营活动产生的现金流无法支付股利与保持股本的生产能力，那么这就给出了一个警告，这家公司从长期来看无法维持正常情况下的支出。 分析现金流量表是以收付实现制为编制基础，反映企业在一定时期内现金收入和现金支出情况的报表。对现金流量表的分析，既要掌握该表的结构及特点，分析其内部构成，又要结合损益表和资产负债表进行综合分析，以求全面、客观地评价企业的财务状况和经营业绩。因此，现金流量表的分析可从以下几方面着手： 一、现金流量及其结构分析 企业的现金流量由经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三部分构成。分析现金流量及其结构，可以了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成，评价企业经营状况、创现能力、筹资能力和资金实力。 （一）经营活动产生的现金流量分析 l、将销售商品、提供劳务收到的现金与购进商品、接受劳务付
出的现金进行比较。在企业经营正常、购销平衡的情况下，二者比较是有意义的。比率大，说明企业的销售利润大，销售回款良好，创现能力强。 2、将销售商品、提供劳务收到的现金与经营活动流入的现金总额比较，可大致说明企业产品销售现款占经营活动流入的现金的比重有多大。比重大，说明企业主营业务突出，营销状况良好。 3、将本期经营活动现金净流量与上期比较，增长率越高，说明企业成长性越好。 （二）投资活动产生的现金流量分析 当企业扩大规模或开发新的利润增长点时，需要大量的现金投入，投资活动产生的现金流入量补偿不了流出量，投资活动现金净流量为负数，但如果企业投资有效，将会在未来产生现金净流入用于偿还债务，创造收益，企业不会有偿债困难。因此，分析投资活动现金流量，应结合企业的投资项目进行，不能简单地以现金净流入还是净流出来论优劣。 （三）筹资活动产生的现金流量分析 一般来说，筹资活动产生的现金净流量越大，企业面临的偿债压力也越大，但如果现金净流入量主要来自于企业吸收的权益性资本，则不仅不会面临偿债压力，资金实力反而增强。因此，在分析时，可将吸收权益性资本收到的现金与筹资活动现金总流入比较，所占比重大，说明企业资金实力增强，财务风险降低。 （四）现金流量构成分析
第一章 导 论 1. 为什么说从地理大发现开始才形成了真正意义的“世界贸易”？ 思路：真正意义的“世界贸易“不仅发生在洲内，而且要求各州之间更加广泛的贸易往 来。在15世纪之前，由于技术和知识的局限，贸易主要局限于各州内以及亚欧间。15世纪开始的地理大发现是欧洲人开辟的一系列新土地、新航道，它联系亚欧非大陆，为洲际贸易创造了便利的地理条件，从此引发了真正意义的“世界贸易”，出现了专门从事贸易的商业机构。 2. 工业革命对世界贸易的主要影响是什么？工业革命后的世界贸易与以前有 什么主要的区别？ 思路：工业革命对世界贸易的主要影响表现为 （1） 加大贸易需求。工业革命提高生产率，促进生产，从而使贸易成为配置剩余 产品的必要手段。 （2） 为贸易提供物质便利。工业革命促进交通和通讯的发展，加强了世界的联 系。 （3） 改变贸易模式。世界从单一的农业社会转向以工业生产为主的现代经济，从 而使贸易建立在各国分工的基础上。 工业革命后的世界贸易与以前有主要的区别表现为 （1） 贸易量迅猛增长。 （2） 贸易依存度加大。 （3） 改变贸易的产品结构。 3. 第二次世界大战以来世界贸易迅速发展的主要原因有哪些？除了本章中列 举的因素以外，你还有哪些补充？ 思路：二战后世界贸易迅速发展的主要原因有 （1） 战后和平稳定的政治环境是贸易发展的保障。 （2） 第三次科技革命和信息产业革命促进生产和分工，使贸易成为必然。 （3） 经济增长带来的收入增长促进了对贸易的需求。 （4） 战后较为健全的国际经济秩序减少贸易摩擦，推动贸易发展。 补充：可能政府的出口鼓励、人口迅速发展、经济全球化趋势、全球投资自由化等因素大大推进世界贸易。 4. 简述战后国际贸易发展的新趋势。 思路：新趋势包括 （1） 工业制成品的出口比重加大。 （2） 服务贸易越来越普遍。 （3） 发达国家间的贸易成为主流。 （4） 行业内贸易发展迅速。 （5） 区域性自由贸易得到加强。 5. 中国的对外贸易早于西欧国家，但为什么中国对外贸易的发展速度和规模 都不及西欧？ 思路：长期以来中国都是一个自给自足的农业经济，加上中国地大物博，资源丰富，对西 方所求不多，贸易动机长期都是互通有无。特别到了明清时期，中国政府实行闭关锁国的政策，极大限制中国的对外贸易。相反，西欧各国割据，资源短缺，急需对外扩张，进口本国所需的产品，于是在技术革命的背景下对外贸易迅猛发展。 w w w . k h d a w .c o m 课 后 答 案 网
(第七章) 问题1：本案例是涉及FOB价格术语下船货衔接的问题。按照FOB术语成交的合同属于装运合同，这类合同中卖方的一项基本义务是按照规定的时间和地点完成装运。然而，由于FOB 条件下是由买方负责安排租船订舱，所以，就存在一个船货衔接问题，处理不当，自然会影响到合同的顺利执行。根据有关法律和惯例，如果买方未能按时派船，卖方有权拒绝交货，而且由此产生的各种损失均由买方负担，因此，在FOB术语下成交的合同，对于装运期和装运港要慎重规定，订约之后，有关备货和派船事宜，双方要加强联系，密切配合，保证船货衔接。 在此案例中，我方作为卖方尽到了自己的责任。在装运期临近时，卖方电告催促买方派船接货，但买方仍没有及时派船接货。根据《联合国国际货物销售合同公约》的规定，卖方有解除合同之权利，并要求买方赔偿损失。 问题2：本案中我方公司据理力争，维护自身合法权益的做法是值得提倡的。后来从有利于交易的角度出发，我方公司未行使解除合同之权而继续履行合同义务也是适当的。如果行情发生了变化或其他原因使合同给我方带来损失时，我方当然可断然行使解除合同之权。[案例2] 问题1：卖方完全有权利凭合同规定的单据要求买方付款，而买方无权拒付。 问题2： （1）CIF条件成交，是象征性交货，卖方交单就完成了交货责任，而无需保证到货。（2）CIF条件成交，卖方承担货物越过船舷以前的风险、损害和灭失，越过船舷后的损坏和灭失属于买方的责任。 （3）CIF条件成交，是单据买卖，只要卖方提交了全套合格单据，买方就应该凭单付款。所以，买方以货物已全部损失为由拒绝接受单据，拒付货款，是没有道理的。 第八章国际贸易商品的品名、品质、数量和包装 1．（1）仲裁应裁定卖方赔偿买方600英磅；虽然合同中规定的品质以具体规格来表示，但卖方后又向对方寄送样品，并且电告对方，“成交货物与样品相似”。这样的做法使得卖方的交货变成了既凭规格、又凭样品交货，卖方交货必须既符合合同的规定，又与样品一致。 卖方有中国商品检验局签发的品质规格合格证书，但这不排除买方的复验权，买方出具了所交货物平均品质比样品低水平%的检验证明，向买方提出了索赔600英磅的要求，是合理的。 （2）从本案例中，我们应吸取如下的教训： ①凭样品交货是严格的交货方式，不易轻易采用； ②寄送样品的行为要注意，如不凭样品成交，应注明为“参考样品”或“仅供参考”。2．（1）我公司一方面应抓紧时间更换包装，如不更换，可能会造成违反合同，无法收回货款的情况；另一方面应和客户再进行沟通，争取让对方负担更换包装的费用，或让其承担一部分；还可做好仲裁或诉讼处理的准备，让对方付出违反合同的代价。 （2）我方公司应注意，在包装条款的制订上，应更为详细。如买方提供包装，应规定提供包装的最迟时间，迟于规定的时间应向卖方支付违约金，另外，如不能按时提供包装，卖方有权自行处理，但相关的费用应由买方承担。 （3）对客户提出的合同变更，如案例中公司代表的意见应以书面的方式确认。 第九章国际货物运输 [案例1] 我方的做法属分批装运，将导致银行拒付的结果。
福利经济学的主要特点是：以一定的价值判断为出发点，也就是根据已确定的社会目标，建立理论体系；以边际效用基数论或边际效用序数论为基础，建立福利概念；以社会目标和福利理论为依据，制定经济政策方案。第一章 1、了解边沁、霍布斯、帕累托、罗尔斯.森等人的基本思想 边沁：功利主义是福利经济学的哲学基础，提倡自由放任的经济原则，认为个人追求自己的利益最大化，整个社会要实现绝大多数人的最大福利。 边沁认为人生的目的都是为了使自己获得最大幸福，增加幸福总量。幸福总量可以计算，伦理就是对幸福总量的计算。边沁把资产阶级利益说成是社会的普遍利益，把资产阶级趋利避害的伦理原则说成是所有人的功利原则，把“最大多数人的最大幸福”标榜为功利主义的最高目标。 帕累托：V.帕累托的“最优状态”概念和 A.马歇尔的“消费者剩余”概念是福利经济学的重要分析工具。 帕累托最优状态是指这样一种状态，任何改变都不可能使任何一个人的境况变好而不使别人的境况变坏。按照这一规定，一项改变如果使每个人的福利都增进了，或者一些人福利增进而其他的人福利不减少，这种改变就有利；如果使每个人的福利都减少了，或者一些人福利增加而另一些人福利减少，这种改变就不利。 罗尔斯：原始状态下的平等优先原理。各方将选择的原则是处在一种"词典式序列"（lexical order）中的两个正义原则，第一个原则是平等自由的原则，第二个原则是机会的公正平等原则和差别原则的结合。其中，第一个原则优先于第二个原则，而第二个原则中的机会公正平等原则又优先于差别原则。这两个
原则的要义是平等地分配各种基本权利和义务，同时尽量平等地分配社会合作所产生的利益和负担，坚持各种职务和地位平等地向所有人开放，只允许那种能给最少受惠者带来补偿利益的不平等分配，任何人或团体除非以一种有利于最少受惠者的方式谋利，否则就不能获得一种比他人更好的生活。所谓"公平的正义"即意味着正义原则是在一种公平的原初状态中被一致同意的，或者说，意味着社会合作条件是在公平的条件下一致同意的，所达到的是一公平的契约，所产生的也将是一公平的结果。 阿玛蒂亚-森：能力主义公平观，以满足认得需要最为公平的基础。需要如何测定，只重视需要没考虑生产能力 2、请举出两个序数度量的例子 3、如何界定理性的偏好：理性偏好(Rational Preference)可以定义为一个 偏好关系满足二元关系中的完备性和传递性，即： 完备性：对于所有的, 有x?y或者y?x，或者同时成立， 传递性：对于所有的，如果x?y且y?z，则x?z。 4、经济学家一般假设人们是自身快乐水平的最好裁判，这一假设合理吗？ 5、什么情况下个人的偏好选择与其福祉(快乐)相偏离？这对我们有什么启示？偏好实际是潜藏在人们内心的一种情感和倾向，它是非直观的，引起偏好的感性因素多于理性因素。偏好有明显的个体差异，也呈现出群体特征。 偏好与福祉相偏离：信息不完全、了解错误信息、错误的认知、非理性偏好6、人类发展关注哪几个指标?人类发展指数关注的指标：健康长寿，用出生时预 期寿命来衡量；教育获得，用成人识字率(2/3权重)及小学、中学、大学综合入学率(1/3权重)共同衡量；生活水平，用人均实际GDP(PPP美元)来衡量。
现金流量表分析一、现金流量表一般分析 现金流量表
根据光明乳业股份有限公司2010年的现金流量表进行一般分析： 第一、光明乳业股份有限公司2010年资产负债表中货币资金项目年末比年初增加2.09亿元。剔除包含于年末及年初货币资金项目当中的使用受限制资金的影响，本年现金及现金等价物共增加2.23亿元。其中，经营活动产生净现金流量5.34亿元；投资活动产生净现金流量-3.19亿元；筹资活动产生净现金流量0.856亿元。 第二、该公司本年经营活动净现金流量的产生主要原因是销售商品，提供劳务，收到现金105.16亿元，购买商品、接受劳务支付64.17亿元。 经营活动的净现金流量大于0，反映光明企业的经营活动的现金流量自我适应能力较强，通过经营活动收取的现金，不仅能够满足经营本身的需要，而且剩余部分还可以用于再投资或偿债。 第三、投资活动现金流量主要是由于购建固定资产、无形资产和其他长期资产，大规模构建固定资产等长期资产可以增加企业未来的生产能力。 第四、筹资活动现金流量的变动主要是取决于取得借款收到的现金和偿还债务支付的现金，收到借款7.59亿元，偿还7.88亿元的债务。 二、现金流量表水平分析
光明乳业公司现金流量水平分析
由上表可以看出，光明乳业股份有限公司2010年净现金流量比2009年增加了0.119亿元。经营活动、投资活动和筹资活动产生的净现金流量较上年的变动额分别是0.19亿元、-2亿元和1.43亿元。经营活动净现金流量比上年增长了0.19亿元，增长率为14.87%。经营活动现金流入量与流出量分别比上年增长6.32%和5.9%，增长额分别为6.3亿元和5.61亿元。经营活动现金流入量的增长快于经营活动现金流出量的增长，导致经营活动现金净流量有所增长。经营活动现金净流量的增长主要是因为销售商品、提供劳务收到的现金增长了5.98亿元。公司当年收到的税费返还比上年增加了0.2亿元，增长率为79.8%。经营活动现金流出量的增加是因为购买商品、接受劳务支付的现金增加了2.56亿元，增长率为4.16%；支付其他与经营活动有关的现金增加了3.25亿元，增长率为14.07%。 投资活动净现金流量比上年减少了2亿元，主要是由于本年投资活动现金流入比去年少，而投资活动现金流出量却比去年多，反映了光明乳业在2010年固定资产，无形资产等资金收回情况不理想，却又大量购置了固定资产等长期资产。 筹资活动净现金流量本年比去年增加了1.43亿元，主要是由于吸收投资收到的现金和和取得借款收到的现金比去年增加很多，本年筹资活动现金流入量有很明显的增长，增长率为180.64%，现金流出主要用于偿还债务，较去年多偿还了4.09亿元，本年现金流入的增长于现金流出的增长，因此净现金流量得到了增长。
国际贸易的福利分析 高双溪 （福建农林大学经济与管理学院（旅游学院）国际贸易专业2004届） 摘要：本文先介绍了我国对外贸易的现状，在前辈的基础上，分析了发生贸易后贸易利益在不同利益集团间的分配（主要分析生产者集团和消费者集团），最后再进行分析归纳。 关键词：贸易福利分析；恶性竞争；二价现象；短期分析；长期分析；原始价格 引言 从1978年开始实行改革开放以来，我国的对外贸易开始了一个迅速发展的阶段。从1978年到2006年这短短的28年中，中国的年对外贸易总额从206.4亿美元增加到14221亿美元，平均增长17%，入世5年来增幅更是高达30%。外贸结构迅速优化，外贸地位从世界第29位升至第3位，占世界贸易比重从0.8%提高到6.7%，对世界贸易贡献也从不到1%扩大到11%。进口增加了国内物品的数量和种类，为消费者提供了更多选择的机会，出口又使国内生产者获得了更大的市场空间和更多的经济利润。“国际贸易增加了用收入购买的物品的数量和种类，并且由于商品丰富和价格低廉而为节约和资本积累提供了刺激”［１］，David Ricardo
如是说。发展对外贸易，不仅促进了我国经济的增长，而且也提高了我国的社会福利水平。但是一国总体福利水平的提高，并不直接意味着国内每个国民都能从中受益。国际贸易会使国内不同的利益集团——生产者和消费者受益不同，也会使流动性有差别的生产要素及其所有者受益不同，从而导致因贸易受损的集团成为贸易自由化的反对者［２］。本文在前辈的基础上，分析了发生贸易后贸易利益在现阶段新情况下不同利益集团间（主要分析生产者集团和消费者集团）的分配。本文虽然有了一些新的分析，但在分析过程中不够深入，仍存在着不少问题，比如说限于某些原因，未能参考众多文献和资料；在分析二价现象中不知道该如何构建新的均衡模型；生产者剩余增加部分x0和x1的表示与解释；还缺乏实证的分析等等。1国际贸易的福利分析 在微观经济学的分析中，社会福利程度通常用经济剩余来表示。它主要有3种形式：生产者剩余、消费者剩余、社会剩余，其中社会剩余等于生产者剩余与消费者剩余之和。生产者剩余指的是生产与进口相竞争的商品的利益集团。消费者剩余是指对进口商品有消费需求的利益集团。 1.1进口贸易福利分析
福利经济学 本书体系，本十一章，导论、福利经济学的基础理论、社会经济福利制度、公平与收入分配、贫困与反贫困、教育与卫生、失业与就业、人口控制与人口老龄化、人口流动与城乡统筹、资源环境与可持续发展、社会保障制度的建立与完善。前面谈三章理论，后面八章谈应用的各方面。 第一章导论 第一节社会经济学及其产生和发展 一、福利与福利经济学 （一）福利 1、福利。福利分为个人福利和社会福利。 2、个人福利。指一个人获得的满足。这种满足包括个人物质生活需要或个人精神生活需要。 3、社会福利，是指一个社会全体成员的个人福利的总和或个人福利的集合。 4、经济福利，能够直接或间接用货币来衡量的那部分社会福利。 （二）福利经济学 1、庇古，研究增进世界的或某一国家的经济福利的主要影响。 2、李特尔，最好是把福利经济学看成是研究经济体系的一种形态比另一种形态是好还是 坏，以及一种形态是否应转变为另一种形态的问题。 3、萨缪尔森，一门关于组织经济活动的最佳途径，收入最佳分配以及最佳税收制度的学科。（三）福利经济学的两个内容 1、社会资源配置在什么条件下达到最优，如何才能达到最优？ 2、国民收入如何分配才能使社会全体成员的经济福利达到最大化。 即公平与效率，效率有定论，公平在争论。 （四）研究前提：市场机制。 二、福利经济学的产生与发展 （一）背景 19世纪20年代，哲学派别功利主义或效用主义，边沁、穆勒的影响下，把人们道德行为的目的看作个人自身福利的提高，社会行为的目的是增进全社会福利。 19世纪70年代边际革命，把数学引进了效用。 （二）产生与发展 1、旧福利经济学。 庇古1920年出版了《福利经济学》，个人的福利可以用效用来表示，社会福利是个人福利的加总。国民收入水平越高，社会福利越大；国民收入越平均，社会福利就越大。 旧福利经济学特征，第一，经济学是解决物质福利的；第二，使用物质福利来表示效用概念；第三，效用以基数表示，边际效用递减。 2、新福利经济学（20世纪30年代） 罗宾斯认为从论理来看，效用不能用基数表示。希克斯利用帕累托标准发展出了新福利经济学。 新福利经济学特征：第一，经济学是解决稀缺性问题的；第二，使用偏好来表示效用，相对更具有主观性；第三，只使用序数效用，避免个人效用比较；第四，普遍使用帕累托标准及有关的边际条件；第五，关于补偿检验的争论 3、新福利经济学的挑战
第五章现金流量表分析 在市场经济条件下，企业现金流量在很大程度上决定着企业的生存和发展的能力，从而在很大程度上决定着企业的盈利能力。这是因为如果企业的现金流量不足，现金周转不畅，现金调配不灵，就会影响企业的盈利能力，进而甚至会影响到企业的生存和发展。常见的盈利能力评价指标，基本上都是利用以权责发生制为基础的会计数据进行计算，从而给予评价，如净资产收益率、总资产报酬率和成本费用利润率等指标。但值得注意的是，它们并不能反映企业伴随有现金流入的盈利状况，也就是说，它们只能评价企业盈利能力的“数”量，却不能评价企业盈利能力的“质”量。然而对现金流量表的分析便可以弥补这一缺陷和不足。 现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。它反映企业一定期间内现金的流入和流出，表明企业获得现金和现金等价物的能力。通过对该表的分析可识别企业现金流入量和流出量的结构情况，从而可抓住企业现金流量管理的重点，识别报表真实程度。 第一节现金流量表的结构与作用 一、现金流量表的涵义 现金流量表是反映企业一定会计期间现金和现金等价物（以下简称现金）流入和流出的报表。现金流量分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。它
是以收付实现制为基础，反映企业某一会计期间的现金流入和流出的发生额，所以是一张动态报表。通过它可了解企业“血液（资金）”的流通状况。 经营活动现金流量是指企业投资活动和筹资活动以外的所有的交易和事项产生的现金流量。包括经营活动的现金流入量和经营活动的现金流出量，并按其性质分项列示。投资活动现金流量是指企业长期资产（通常指一年以上）的购建及其处置产生的现金流量，包括购建固定资产、长期投资现金流量和处置长期资产现金流量，并按其性质分项列示。筹资活动现金流量是指导致企业资本及债务的规模和构成发生变化的活动所产生的现金流量。包括筹资活动的现金流入和归还筹资活动的现金流出，并按其性质分项列示。 二、现金流量表的结构 （一）现金流量表的基础 该表的编制是以现金、现金等价物和现金流量等概念为基础的。 1. 现金。现金是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款。 在我国，会计上所说的现金通常是指企业的库存现金。而现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”账户核算的库存现金，还包括企业“银行存款”账户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的存款，也包括“其他货币资金”账户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等其他货币资金。 应当注意的是，银行存款和其他货币资金中有些不能随时用于支付的存款，如：不能
第六章国际贸易政策分析 第一节国际贸易的关税分析 一、关税的基本概念 关税：是进出口商品在经过一个国家的关境时，由海关代表国家向进出口商征收的一种税赋。 财政关税：为了取得财政收入而征收的。 保护关税：为了保护本国的国内市场而征收。 1、关税的类型 .从价税：按进口货物的价值征收一定百分比的税赋。 从量税：对进口货物每个单位量征收定量的税赋。 复合税：从价税和从量税两种方法的混合使用。 具有针对性的惩罚性关税。 “禁止性关税”： 关税征收比率高到使商品无法进口的程度时的关税。 2、关税的特征 （1）透明性； （2）非歧视性； （3）稳定性； （4）市场功能性； （5）防止寻租； （6）保证国家利益 3、关税减让 （1）“产品对产品”方式 （2）线性程序 所有工业国的非农业产品都从削减50％的起点开价。 （3）综合方式
二、小国进口关税的局部均衡和一般均衡分析 自由贸易条件下福利变化分析： 贸易前：消费者剩余为e PP E ；生产者剩余为e OP E ； 贸易后：消费者剩余为w PP E '，消费者剩余增长e w P P E E '（即1+2+3）；生产者剩余为w OP E ''。 消费者剩余增加的部分中，其中：面积1部分是从生产者剩余转移过来的；面积2部分是消费者从过去国内高价消费转向进口低价消费而来；面积3部分是在进口低价条件下新消费者进入消费而产生的新福利。 面积2部分+面积3部分是自由贸易的净福利。 1、 小国进口关税局部均衡的图形分析 小国：该国在市场中只是既定价格的被动接受者，而非价格的决定者，即它对于国际贸易市场中的价格事实上没有多大影响。 12Q Q 为不存在关税时的进口量； 34Q Q 为存在关税时的进口量。 2、小国进口关税的几种经济效应与福利分析 关税的各种经济效应为： （1）保护效应：其数量为图中的13Q Q 。是在关税保护下国内生产的增长，也叫进口替代效益或生产效应，即以国内生产替代的那部分进口商品。 效应的大小取决于生产产品的供给弹性的大小，供给弹性大则效应大，反之则小。 （2）消费效应：在图中其数量为24Q Q ，由于价格上升造成需求下降，人们消费水平收缩，从而消失的部分消费。 效应的大小取决于需求弹性的大小，需求弹性大则效应大，反之则小。 （3）贸易效应：保护、消费效应之和， 即替代进口的部分加上消费减少造成的进口的下降。 e P w P 1e Q 2 e P w P 1 e 2 t P 3 4Q P
福利经济学 1.福利经济学所关注的社会福利，指的不仅仅是社会保障制度、政府对贫困人口或者受灾群众的财政转移支付等等。 2.福利经济学一直认为，社会福利就是所有社会成员的个人福利，而且社会福利仅仅与社会成员的个人福利相关，与其他方面都无关，这一观点被称为福利主义，也称为个人主义。 3.福利经济学是试图明确表达一些命题的研究分支，我们根据这些命题来判断一种经济状态对应的社会福利比另一种经济状态对应的社会福利是高还是低。 4.福利经济学关注的核心问题是如何判断社会福利的高低。 5.非理性可能至少是出于下面两种原因：1.顽固地坚持一些习惯、习俗、原则等。2.对危险或痛苦的过分恐惧，或者受快乐的过分诱惑。 6.休谟的这种划分被西方经济学家们称为“休谟的铡刀”或者“休谟定律”。 7.20世纪30年代初，福利经济学界出现了一种较为流行的观点，福利经济学不应该是规范的，而应该是实证的，或者说是“价值中立”的。 8.旧福利经济学的主要观点：1.经济学是解决物质福利或者经济福利的。2.能够给人们带来满足的物品可以分为不同的层次。3这样的基数效用可以进行一般人的人际间的比较。4,。继承了应该效用主义伦理学的传统。 9.帕累托被认为是序数效用理论之父。 10.我们所熟悉的帕累托标准，即如果从一种社会状态到另一种社会状态的变化，使至少一个人的福利增加，而同时又没有使任何一个人的福利减少，那么，这种变化就是好的，可取的，人们所希望的。 11.帕累托标准之所以流行是因为：帕累托标准以序数效用为基础，试图建立所谓“价值中立”的理论。
12.各种补偿检验，无论是卡尔多标准、希克斯标准、西托夫斯基标准，还是李特尔标准，尽管考虑到了帕累托标准所没有考虑的情况，但是都没有能够在逻辑一致的前提下获得完全的社会排序，因而也就不能从根本上弥补帕累托标准的不足。 13.各种补偿检验理论本是针对帕累托标准的缺陷提出的，但是它们仍然于事无补。 14.社会福利函数是福利经济学研究的一个重要内容，它试图指出如何可以获得对某种社会状态的评价，即其对应的社会排序是什么。 15.阿罗于1951年提出了一个一般可能性定理，指出：对于特殊的只有三种状态的选择情况，要从个人偏好推导出社会偏好，需要满足一些合理化的条件。不过，阿罗最后强调，能够同时满足这些合理化条件的社会选择机制是不存在的。因此，阿罗的这一定理也被称为不可能性定理。 16.阿罗不可能性定理是针对社会福利函数概念提出的。 17.一个人真正的福利是多少，不能够仅看他的收入和财富是多少。 18.个人生活水平也是一个涉及非福利主义的问题。 19.人们对于经济增长的幻觉：1.GDP就是全部。2.经济增长就是单纯的GDP的增加。3.经济增长是没有代价的。4.经济增长可以使国民的货币收入增加，也就是可以提高国民的生活水平和生活质量，提高他们的福利水平。 20.从福利主义到飞福利主义的重大转折都缘于阿罗不可能性定理。 21.解决阿罗的不可能性，方法之一是把阿罗不可能性定理的一个条件--非可比性--扩展为完全可比性。 22.解决阿罗的不可能性，社会选择理论的这种解决方法基本质是：坚持福利主义而放弃序数主义。 23.传统效用主义社会福利函数有以下几个假设：1.福利主义和帕累托原则。2.可分性。3匿
福利经济学 单选： 1.福利经济学关注的核心问题是：如何判断社会福利的高低。 2.黄有光认为，福利经济学是否是规范经济学，取决于研究时所采取的态度。 3.旧福利经济学，主要包括马歇尔和庇古等人的理论。 4.1920年，英国经济学家庇古出版了其代表作《福利经济学》，标志着旧福利经济学体系 的形成。 5.旧福利经济学的理论基础是：基数效用。 6.罗宾斯认为，经济学和伦理学的结合在逻辑上是不可能的，经济学不应该涉及伦理的或 价值判断的问题；经济学中具有模范性质的结论都来自基数效用的使用，因此经济学应该避免使用基数效用。 7.罗宾斯的观点在大争论中渐渐占了上风，受其影响，福利经济学发生了一次重大的转折： 旧福利经济学被新福利经济学所取代。 8.序数效用概念认为，人们进行消费所获得的效用只能用序数表示出来。基于序数效用概 念，这样，就建立了新福利经济学体系。 9.基于罗宾斯的观点而建立的新福利经济学，它采用了序数效用和帕累托标准。 10.帕累托标准排除了人际间进行效用比较的必要性，但同时它需假定收入分配是给定的。 11.帕累托标准与自由主义是不相容的，有可能会出现冲突。 12.现代对社会福利函数的讨论最初是由伯格森在1938年提出并由萨缪尔森在1947年加以 进一步说明的。 13.福利主义有时也被称为“个人主义”。 14.对于是否放弃福利主义，黄有光和森有完全不同的观点，黄有光坚持不放弃福利主义， 因而引发了森-黄之争。 15.森认为，福利主义有局限性。 16.影响个人生活水平的因素可以从个人达到一定目的所需要的物品、资源或者投入等方面 来考虑。 17.解决阿罗的不可能性，方法之一是把阿罗不可能性定理的一个条件---非可比性---扩展 为完全可比性。 18.黄有光提出了“完全的效用主义”的社会福利函数。 19.（P85）社会福利水平取决于社会中效用最高或境况最好的那部分人的福利水平。该函 数允许极度的两极分化，因而受到广泛的批评。 社会福利水平取决于社会中效用最低的那部分人的福利水平。 20.诺齐克的正义理论主要是从财富的获得途径来看的，而财富持有的结果如何则与问题没 有关系。 21.使用罗尔斯的正义标准，个人福利的度量实际上并不必要。 22.市场经济的本质：说明市场经济在效率方面所具有的优势。 23.（P110）在帕累托标准的基础上，西方福利经济学发展出了福利经济学的第一定理和第 二定理，它们被称为福利经济学的经典定理，旨在说明帕累托最优和完全竞争的市场机制之间的关系。 多选： 1.福利经济学是关于政策建议的。一个政策建议的得出可能使用了：一些事实前提；一些 价值判断；一些推导所需要的逻辑。
现金流量表怎么分析 怎么去分析一家企业的现金流量表，或者结合流量表去分析资产负债表，有什么固 定的公式吗？ 企业十分重视现金流量表的编制工作，但对编后的报表却疏于分析，使所编制的现 金流量表未能发挥其应有的作用。为此，本文从现金流量方向构成分析企业财务状况、用财务比率对企业能力进行分析以及比较会计报表分析现金流量趋势三个方面对现金 流量表进行了分析。 一、从现金流量方向的构成分析企业财务状况 在市场经济条件下，企业要想在激烈的竞争中立于不败之地，不但要千方百计地 把自己的产品销售出去，更重要的是能及时收回销货款，以便经营活动能够顺利开展。除经营活动之外，企业的投资和筹资活动同样影响着企业的现金流量，从而影响企业 的财务状况。我国的现金流量表结构主要包括三大板块，即经营活动产生的现金净流量、投资活动产生的现金净流量和筹资活动产生的现金净流量。对于企业而言，由于 每种活动产生的现金净流量的正负方向构成不同，所以会产生不同的现金流量结果， 进而会对企业的财务状况产生重要的影响。因此，通过对企业现金流量方向构成状况 的分析，笔者认为，可以对企业财务状况进行一般分析，其分析过程如下： （一）当经营活动现金流入量小于流出量，投资活动现金流入量大于流出量，筹资 活动现金流入量大于流出量时，说明企业经营活动现金账流入不足，主要靠借贷维持 经营；如果投资活动现金流入量净额是依靠收回投资或处置长期资产所得，财务状况 较为严峻。 （二）经营活动现金流入量小于流出量，投资活动现金流入量小于流出量，筹资活动现金流入量大于流出量时，说明企业界经营活动和投资活动均不能产生足够的现金 流入，各项活动完全依赖借债维系，一旦举债困难，财务状况将十分危险。 （三）经营活动现金流入量小于流出量，投资活动现金流入量大于流出量，筹资活动现金流入量小于流出量时，说明企业经营活动产生现金流入不足；筹集资金发生了 困难，可能主要依靠收回投资或处置长期资产所得维持运营，说明企业财务状况已陷 入了困境。 （四）经营活动现金流入量小于流出量，投资活动现金流入量小于流出量，筹资活动现金流入量小于流出量时，说明企业三项活动均不能产生现金净流入，说明企业财 务状况处于瘫痪状态，面临着破产或被兼并的危险。
某公司现金流量表分析案例 一、现金流量结构分析 某公司2001年度现金流量表结构分析，包括流入结构、流出结构和流入流出比例分析： 该公司2001年现金流量统计如下表（单位：元）： 现金流入总量232756903.85 经营活动流入量226899657.52 投资活动流入量176636.74 筹资活动流入量5680609.59 现金流出总量214381982.13 经营活动流出量198160756.02 投资活动流出量8102698.84 筹资活动流出量8118527.27 1、流入结构分析 在全部现金流入量中，经营活动所得现金占97.48％，投资活动所得现金占0.08％，筹资活动所得现金占2.44％。由此可以看出该公司其现金流入产生的主要来源为经营活动，其投资活动、筹资活动基本对于企业的的现金流入贡献很小。 2、流出结构分析 在全部现金流出量中，经营活动所得现金占92.43％，投资活动所得现金占3.78％，筹资活动所得现金占3.79％。该公司其现金流出主要在经营活动方面，其投资活动、筹资活动占用流出现金很少。 3、流入流出比例分析 从该公司的现金流量表可以看出： 经营活动中：现金流入量226899657.52元 现金流出量198160756.02万元
该公司经营活动现金流入流出比为1.15，表明1元的现金流出可换回1.15元现金流入。 投资活动中：现金流入量176636.74万元 现金流出量8102698.84万元 该公司投资活动的现金流入流出比为0.02，公司投资活动引起的现金流出较小，表明该公司正处于发展时期。 筹资活动中：现金流入量5680609.59万元 现金流出量8118527.27万元 筹资活动流入流出比为0.70，表明还款明显大于借款。说明该公司较大程度上存在借新债还旧债的现象。 将现金流出与现金流入量和流入流出比例分析相结合，可以发现该公司的现金流入与流出主要来自于经营活动所得，用于经营活动所支，其部分经营现金流量净额用于补偿投资和筹资支出；公司进行固定资产投资，无形资产投资等现金需要主要来源于经营活动所得，其投资活动基本上没有产生现金流入，说明该公司在企业资产改造方面的力度较强；而该公司在2001年筹资活动中加大了借款以偿还其原有债务同时更大一部分用于支付借款利息其不足部分使用了经营活动的现金所得，因偿还债务所支付的现金为：1000000.00，补充资料中财务费用为：7116889.31，可以看出该公司基本上没有分配股利、利润。 二、盈利质量分析 1、盈利现金比率（经营现金净流量／净利润）分析 该公司2001年经营现金净流量为：28738901.50元，2001年净利润为：48856.17元，其盈利现金比率为：588.23，此比率说明该公司的盈利质量很高。 2、再投资比率（经营现金净流量 / 资本性支出）分析 该公司2001年经营现金净流量为：28738901.50元，：2001年资本性支出7054542.70元，再投资比率：4.07，此比率说明该公司在未来企业扩大生产规模、创造未来现金流量或利润的能力很强。 综合2001年的两项指标可以看出该公司在未来的盈利能力很强，且目前盈利质量很高，经营活动现金流量很充足，可根据市场情况扩大生产投资，以取得更大的利润。 三、筹资与支付能力分析 1、外部融资比率〔（经营性应付项目增（减）净额 + 筹资现金流入量）/现金流入量总额〕
第一章福利经济学 第一节 1、福利经济学 福利经济学是关于稀缺性资源使用效果的评价与判断的学问，是从福利的角度对经济体系的运行进行社会评估的经济学，借以判断一种经济体系的运行时增加还是减少了福利。 2、效用 指个人需求得到满足的主观感受，或者说物品和服务能够满足个人需求的程度。 ?效用具有三个特点：主观性、伦理中性、相对性。 ?分为两类：基数效用（分析工具：边际效用分析法）和序数效用（分析工具：无差异曲线分析法）。 3、社会福利 是指所有社会成员个人福利的汇总和集合。 社会福利分类： 1、帕累托型社会福利：主要强调效率。 罗尔斯型社会福利：主要强调公平。 2、经济福利：可以用货币来衡量的社会福利。 一般福利：不能用货币度量的社会福利。 第二节福利经济学的概念和特征 1、旧福利经济学（理解） 代表人物庇古，1920年庇古的《福利经济学》一书的出版是福利经济学产生的标志。庇古也因此被称为“福利经济学之父”。 庇古的福利经济学理论是建立在基数效用假设和人际关系可以比较的前提条件下的，其理论体系被称为旧福利经济学。 旧福利经济学：庇古认为福利是对享受或满足的心理反应，福利有社会福利和经济福利之分，社会福利中只有能够用货币衡量的部分才是经济福利 ●庇古根据边际效用基数论提出两个基本的福利命题： ①国民收入总量愈大，社会经济福利就愈大； ②国民收入分配愈是均等化，社会经济福利就愈大。 ●旧福利经济学的争议： 1、效用是人的主观感受，是不可以用基数来度量的。 2、一个人的效用和另一个人的效用是不能够进行比较的。 3、适用于所有人的基数效用的度量单位是不存在的。 4、货币的边际效用递减意味着富人的货币应该转移一些给穷人，西方经济学家对此最为忌讳。 2、新福利经济学 新福利经济学建立在序数效用假说和无差异曲线分析的基础上，以避免设计福利计量手段和效用的人际比较关系问题。其主要要点如下： 1、效用是人的主观感受，是不可以用基数来度量的。 2、一个人的效用和另一个人的效用是不能够进行比较的。 3、适用于所有人的基数效用的度量单位是不存在的。 4、货币的边际效用递减意味着富人的货币应该转移一些给穷人，西方经济学家对此最为忌讳。
现金流量表分析 在市场经济条件下，企业现金流量在很大程度上决定着企业的生存和发展的能力，从而在很大程度上决定着企业的盈利能力。这是因为如果企业的现金流量不足，现金周转不畅，现金调配不灵，就会影响企业的盈利能力，进而甚至会影响到企业的生存和发展。常见的盈 利能力评价指标，基本上都是利用以权责发生制为基础的会计数据进行计算，从而给予评价， 如净资产收益率、总资产报酬率和成本费用利润率等指标。但值得注意的是，它们并不能反 映企业伴随有现金流入的盈利状况，也就是说，它们只能评价企业盈利能力的“数”量，去卩不能评价企业盈利能力的“质”量。然而对现金流量表的分析便可以弥补这一缺陷和不足。 现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。它反映企业一定期间内现金的流入 和流出，表明企业获得现金和现金等价物的能力。通过对该表的分析可识别企业现金流入量和流出量的结构情况，从而可抓住企业现金流量管理的重点，识别报表真实程度。 第一节现金流量表的结构与作用 一、现金流量表的涵义 现金流量表是反映企业一定会计期间现金和现金等价物（以下简称现金）流入和流出的报表。现金流量分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。它是以收 付实现制为基础，反映企业某一会计期间的现金流入和流出的发生额，所以是一张动态报表。 通过它可了解企业“血液（资金）”的流通状况。 经营活动现金流量是指企业投资活动和筹资活动以外的所有的交易和事项产生的现金 流量。包括经营活动的现金流入量和经营活动的现金流出量，并按其性质分项列示。投资活 动现金流量是指企业长期资产（通常指一年以上）的购建及其处置产生的现金流量，包括 购建固定资产、长期投资现金流量和处置长期资产现金流量，并按其性质分项列示。筹资活动现金流量是指导致企业资本及债务的规模和构成发生变化的活动所产生的现金流量。包括筹资活动的现金流入和归还筹资活动的现金流出，并按其性质分项列示。 二、现金流量表的结构 （一）现金流量表的基础 该表的编制是以现金、现金等价物和现金流量等概念为基础的。 1.现金。现金是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款。 在我国，会计上所说的现金通常是指企业的库存现金。而现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”账户核算的库存现金，还包括企业“银行存款”账户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的存款，也包括“其他货币资金”账户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等其他货币资金。 应当注意的是，银行存款和其他货币资金中有些不能随时用于支付的存款，如：不能随时支取的定期存款等，不应作为现金，而应列作投资。提前通知金融企业便可支取的定期存款，则应包括在现金范围内。 2.现金等价物。现金等价物，指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。现金等价物虽然不是现金，但其支付能力与现金的差别不大，可视为现金。女口：企业为了保持支付能力而又不使现金闲置而购买的短期债券，在需要现金时，随