费用及资金管理方案
1. 引言
费用及资金管理是企业管理中至关重要的一环。合理的费用及资金管理方案可
以帮助企业控制成本、提高效率，并确保资金的充分利用。本文档将介绍一个完整的费用及资金管理方案，包括预算制定、费用核算、资金调配等内容，以帮助企业实现财务目标。
2. 预算制定
预算制定是费用及资金管理的第一步，它涉及到对企业各项业务活动的费用进
行合理估计和规划。以下是一个预算制定的步骤：
2.1 确定预算期间
预算期间应根据企业的经营周期和规划需求来确定，可以有年度预算、季度预
算或月度预算等。
2.2 收集信息
收集各部门的计划和需求，包括销售预测、生产计划、人力资源需求等。
2.3 制定销售预算
根据市场情况和销售目标，制定销售预算，包括销售量、销售额和销售成本等。
2.4 制定费用预算
根据企业的运营需求和成本结构，制定各项费用的预算，包括人力资源费用、
采购费用、市场费用等。
2.5 制定资本预算
根据企业的发展需求和资金状况，制定资本预算，包括固定资产投资、项目投
资等。
2.6 编制预算报告
将以上各项预算整合，编制预算报告，明确各项费用的控制目标和指标。
3. 费用核算
费用核算是对企业实际发生费用的记录和分析，用于评估费用使用情况和对比预算，以及发现费用异动的原因和控制费用的方法。以下是费用核算的过程：
3.1 收集费用数据
收集各项费用的发生数据，包括采购发票、工资单、销售凭证等。
3.2 分类归集费用
将收集到的费用数据按照预算报告的分类进行归集，方便后续的分析和比较。
3.3 计算费用异动
将实际发生的费用与预算进行比较，计算费用的偏差和异动情况。
3.4 分析费用异动原因
分析费用异动的原因，找出费用超支或节约的具体原因，并采取相应的措施。
3.5 编制费用核算报告
根据费用核算结果，编制费用核算报告，分析费用使用情况，并向管理层提供决策依据。
4. 资金调配
资金调配是对企业资金进行合理配置和运用的过程，以增加资金的利用效率和盈利能力。以下是资金调配的一般步骤：
4.1 确定资金需求
根据企业的经营计划和资金状况，确定资金的总需求和需求的时间分布。
4.2 分析资金来源
分析企业内外部的资金来源，包括自有资金、贷款、投资等。
4.3 制定资金调配计划
根据资金需求和来源的分析，制定资金调配计划，确定资金的分配比例和时间安排。
4.4 资金调配执行
按照资金调配计划，进行资金的调拨和使用，确保资金的有效利用。
4.5 监控和控制资金使用
监控资金的使用情况，及时调整资金调配计划，控制资金的风险和成本。
5. 总结
费用及资金管理是企业管理中不可忽视的重要环节。通过合理的预算制定、费用核算和资金调配，企业可以实现费用的控制和资金的有效利用，提高企业的运营效率和竞争力。通过本文档所介绍的费用及资金管理方案，企业可以建立和完善费用及资金管理制度，实现财务目标的持续增长。
费用及资金管理方案 一、施工项目资金管理 1、施工项目资金管理是指施工项目经理部根据工程项目施工过程中资金运动的规律，进行的资金收支预测、编制资金计划、筹集投入资金（施工项目经理部收入），资金使用（支出）、资金核算与分析等一系列资金管理工作。 2、施工项目资金管理的要点 2.1．项目资金管理应保证收入、节约支出、防范风险和提高经济效益。 2.1．1保证收入是指项目经理部应及时向发包人收取工程预付备料款，做好分期核算、预算增减账、竣工结算等工作。 2.1．2节约支出是指用资金支出过程控制方法对人工费、材料费、施工机械使用费、临时设施费、其他直接费和施工管理费等各项支出进行严格监控，坚持节约原则，保证支出的合理性。 2.1．3防范风险主要是指项目经理部对项目资金的收支和支出做出合理的预测，对各种影响因素进行正确评估，最大限度地避免资金的收入和支出风险。 3、企业财务部门统一管理资金。为保证项目资金使用的独立性，承包人应在财务部门设立项目专用账号，所有资金的收支均按财会制度由财务部门统一对外运作。资金进人财务部门后，按承包人的资金使用制度分流到项目，项目经理部负责责任范围内项目资金的直接使用管理。 4、项目资金计划的编制、审批。项目经理部应根据施工合同、承包造价、施工进度计划、施工项目成本计划、物资供应计划等编制年、季、月度资金收支计划，上报企业主管部门审批后实施。
5、项目资金的计收。项目经理部应按企业授权配合企业财务部门及时进行资金计收。资金计收应符合下列要求： 5.1．新开工项目按工程施工合同收取预付款或开办费。 5.2．根据月度统计报表编制“工程进度款估算单”，在规定日期内报监理工程师审批、结算。如发包人不能按期支付工程进度款且超过合同支付的最后限期，项目经理部应向发包人出具付款违约通知书，并按银行的同期贷款利率计息. 5.3．根据工程变更记录和证明发包人违约的材料，及时计算索赔金额，列入工程进度款结算单。 5.4．发包人委托代购的工程设备或材料，必须签订代购合同，收取设备订货预付款或代购款。 5.5．工程材料价差应按规定计算，发包人应及时确认，并与进度款一起收取。 5.6．工期奖、质量奖、措施奖、不可预见费及索赔款应根据施工合同规定与工程进度款同时收取. 6、工程尾款应根据发包人认可的工程结算金额及时收回。 7、项目资金的控制使用。项目经理部应按企业下达的用款计划控制资金使用，以收定支，节约开支；应按会计制度规定设立财务台账，记录资金支出情况，加强财务核算，及时盘点盈亏。 8、项目的资金总结分析。项目经理部应坚持做好项目的资金分析，进行计划收支与实际收支对比，找出差异，分析原因，改进资金管理。项目竣工后，结合成本核算与分析进行资金收支情况和经济效益总结分析，上报企业财务
费用管控措施和方案 前言 在现代企业中，费用管控是一项非常重要的工作。合理的费用管控措施和方案，可以帮助企业降低成本，提高效益。本文将介绍一些常见的费用管控措施和方案，并提供一些实际应用的案例，帮助企业更好地进行费用管控。 费用管控措施 1. 预算管理 预算管理是一种有效的费用管控措施。通过为各个部门和项目制定预算，并监 控实际支出与预算的差异，可以及时发现和纠正费用超支情况，确保费用的可控性。 案例：某公司为每个部门制定了年度预算，包括人力费用、办公费用、采购费用等。每月，公司会对各个部门的实际支出进行审核，并与预算进行比对。如果发现某个部门的费用超支，公司将与该部门负责人进行沟通，找出超支的原因，并采取相应的纠正措施。 2. 按需采购 按需采购是一种有效的费用管控措施。通过根据实际需求采购物品和服务，避 免库存过高和闲置资金的浪费，可以降低采购成本，并优化资金使用效率。 案例：某公司在采购物品和服务时，采用了按需采购的策略。公司先评估需要采购的物品和服务的数量和质量，然后与供应商进行谈判，以获取更好的采购价格。同时，公司也会与供应商签订合同，明确交付时间和质量要求，以保证按时按质地满足企业需求。 3. 资源共享 资源共享是一种有效的费用管控措施。通过将一些共享的资源，例如办公设备、会议室、人力资源等，进行合理调配和利用，可以减少资源的闲置和浪费，降低企业的成本。 案例：某公司设立了资源共享平台，各个部门可以在平台上申请需要的资源。例如，某部门需要使用一些特殊的办公设备，但只是临时使用，公司可以在资源共享平台上找到其他部门有闲置的设备，进行借用，以减少新设备的购买和闲置。
费用及资金管理方案 1. 引言 费用及资金管理是企业管理中至关重要的一环。合理的费用及资金管理方案可 以帮助企业控制成本、提高效率，并确保资金的充分利用。本文档将介绍一个完整的费用及资金管理方案，包括预算制定、费用核算、资金调配等内容，以帮助企业实现财务目标。 2. 预算制定 预算制定是费用及资金管理的第一步，它涉及到对企业各项业务活动的费用进 行合理估计和规划。以下是一个预算制定的步骤： 2.1 确定预算期间 预算期间应根据企业的经营周期和规划需求来确定，可以有年度预算、季度预 算或月度预算等。 2.2 收集信息 收集各部门的计划和需求，包括销售预测、生产计划、人力资源需求等。 2.3 制定销售预算 根据市场情况和销售目标，制定销售预算，包括销售量、销售额和销售成本等。 2.4 制定费用预算 根据企业的运营需求和成本结构，制定各项费用的预算，包括人力资源费用、 采购费用、市场费用等。 2.5 制定资本预算 根据企业的发展需求和资金状况，制定资本预算，包括固定资产投资、项目投 资等。 2.6 编制预算报告 将以上各项预算整合，编制预算报告，明确各项费用的控制目标和指标。
3. 费用核算 费用核算是对企业实际发生费用的记录和分析，用于评估费用使用情况和对比预算，以及发现费用异动的原因和控制费用的方法。以下是费用核算的过程： 3.1 收集费用数据 收集各项费用的发生数据，包括采购发票、工资单、销售凭证等。 3.2 分类归集费用 将收集到的费用数据按照预算报告的分类进行归集，方便后续的分析和比较。 3.3 计算费用异动 将实际发生的费用与预算进行比较，计算费用的偏差和异动情况。 3.4 分析费用异动原因 分析费用异动的原因，找出费用超支或节约的具体原因，并采取相应的措施。 3.5 编制费用核算报告 根据费用核算结果，编制费用核算报告，分析费用使用情况，并向管理层提供决策依据。 4. 资金调配 资金调配是对企业资金进行合理配置和运用的过程，以增加资金的利用效率和盈利能力。以下是资金调配的一般步骤： 4.1 确定资金需求 根据企业的经营计划和资金状况，确定资金的总需求和需求的时间分布。 4.2 分析资金来源 分析企业内外部的资金来源，包括自有资金、贷款、投资等。 4.3 制定资金调配计划 根据资金需求和来源的分析，制定资金调配计划，确定资金的分配比例和时间安排。 4.4 资金调配执行 按照资金调配计划，进行资金的调拨和使用，确保资金的有效利用。
财务费用预算管控方案 一、引言 在现代企业经营中，财务费用是企业经营过程中无法避免的支出之一。为了实现企业的长期稳定发展，必须合理预算和有效管控财务费用，确保资金的合理利用。本文将介绍一个财务费用预算管控方案，以帮助企业合理安排财务费用，并提高财务管理的效率和质量。 二、财务费用预算的重要性 财务费用预算是企业财务管理的基础工作之一，对企业的投资决策、资金运营和盈利能力等方面都具有重要意义。合理的财务费用预算可以提供给决策者一个合理的参考依据，使企业能够在有限的资源下进行有效的决策，实现最佳的经济效益。同时，财务费用预算也能够提醒企业财务管理者注意费用管控，并及时采取相应的措施，以防止财务费用的不规范使用。 三、财务费用预算管控方案的制定 1. 确定预算制定的周期 财务费用预算的周期应根据企业的经营特点和需求来确定，一般为年度预算和月度预算。年度预算可以帮助企业规划长远的发展目标，而月度预算则能够帮助企业更加细致地管理费用支出。
2. 收集相关信息和数据 为了制定出准确的财务费用预算，必须收集并整理相关信息和数据。这些信息和数据包括但不限于过去的财务费用支出情况、行业标准、企业目标等。只有在了解了这些基本情况的基础上，才能做出准确的预算。 3. 建立预算编制流程和责任体系 为了确保财务费用预算的准确性和及时性，必须建立明确的预算编制流程和责任体系。在流程中明确各个环节的责任人，并设定相应的时间节点和审核机制，以确保预算的质量和及时性。 4. 定期对预算进行评估和修订 财务费用预算是一个动态的过程，随着企业经营环境和需求的变化，预算也需要不断进行评估和修订。企业应定期对预算进行回顾，评估预算的准确性和合理性，并根据需要及时修订预算。 四、财务费用预算管控方案的执行和监督 1. 财务费用的编制和执行 根据预算编制流程和责任体系，财务人员应按时按质编制财务费用预算，并将预算结果及时报告给相关责任人和经营决策者。同时，财务人员还应及时查看财务费用的执行情况，确保费用按照预算进行合理的支出。
费用管控方案 随着社会经济的发展和企业竞争的加剧，费用管理成为了企业 发展中不可忽视的一个方面。有效的费用管控方案可以帮助企业 降低成本、提高盈利能力，并保证企业运作的效率和稳定性。本 文将就费用管控方案进行探讨，以期为企业找到适合自身情况的 方法。 1. 费用分析与评估 费用分析与评估是制定费用管控方案的基础，它需要对企业的 各项费用进行全面梳理和分析。首先，需要将费用按照不同的类 别进行划分，例如人力资源费用、生产设备费用、营销费用等。 接下来，对每个费用类别进行详细的评估，包括开支情况、占比、和效益等。只有通过深入的分析，企业才能找到费用管控的切入点。 2. 成本控制和优化 在费用管控方案中，成本控制和优化是最核心的内容。企业需 要根据费用分析的结果，制定具体的成本控制措施。例如，对于 人力资源费用，可以通过优化工作流程、加强培训和员工福利管理，提高工作效率和员工满意度，从而降低人力资源成本。对于
生产设备费用，可以采取维护保养措施，延长设备使用寿命，减 少设备更新和维修费用。此外，优化供应链管理，寻求更便宜的 原材料供应商，也可以降低生产成本。 3. 费用监控与预警 费用管控方案不仅要求企业能够有效控制现有费用，还需要做 好费用的监控和预警工作。企业可以利用财务软件或系统，对费 用进行实时监控，及时发现费用异常情况。同时，可以设置费用 预警机制，当费用超出预设范围时，系统会自动发送提醒通知， 以便企业能够及时采取措施。费用监控与预警不仅可以降低企业 的风险，还能够提高费用管控的效率。 4. 激励机制和员工参与 费用管控方案往往需要全员参与，因此激励机制和员工参与是 非常重要的。企业可以设置费用管控的绩效考核指标，与员工的 绩效和奖金挂钩，从而提高员工对费用管控的重视程度。此外， 也可以通过内部宣传和培训，加强员工对费用管理的理解和意识，让他们能够积极参与到费用控制工作中来。 5. 风险管理和应急预案
资金管理方案 资金管理方案（通用8篇） 为了确保工作或事情能高效地开展，通常需要提前准备好一份方案，方案是书面计划，是具体行动实施办法细则，步骤等。那要怎么制定科学的方案呢？下面是小编收集整理的资金管理方案，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。 资金管理方案篇1 第一条为贯彻落实国务院和省政府有关加强城市住房保障的要求，进一步加快保障性安居工程建设进度，根据财政部、国家发展改革委、住房城乡建设部(关于保障性安居工程资金使用管理有关问题的通知)(财综(xx)95号)、(省中央补助公共租赁住房专项资金管理实施细则)(财综(xx)115号)、(省中央补助城市棚户区改造专项资金管理实施细则)(财综(xx)112号)等文件精神，为规范资金管理，特制定本办法。 第二条本办法所称保障性安居工程是指廉租住房、公共租赁住房、城市旧住宅区(危旧房)改造、农村危房改造等。 第三条保障性安居工程资金的来源。 1．一般预算安排的资金； 2．从土地出让收入中计提的廉租住房保障资金； 3．从住房公积金增值收益中计提的廉租住房保障资金； 4．出租保障性住房及配套设施取得的租金收入； 5．上级财政部门下达的专项用于保障性安居工程的补助资金； 6．其他渠道筹集的资金。 第四条保障性安居工程资金的使用范围。 1．用于购建、改建、租赁廉租住房支出及发放租赁补贴支出； 2．用于公共租赁住房保障方面的支出； 3．用于城市旧住宅区(危旧房)改造方面的支出； 4．用于农村危房改造方面的支出； 5．除上述项目以外其他用于保障性住房方面的支出。 第五条切实解决城市中等偏下收入家庭住房困难，在确保完成当
年廉租住房保障任务的前提下，可将现行从土地出让收入中计提的廉租住房保障资金，统筹用于发展公共租赁住房，包括购买、新建、改建、租赁公共租赁住房，贷款贴息，各承租公共租赁住房的廉租住房保障家庭发放租赁补贴。 第六条按照(住房公积金管理条例)(国务院令第350号)的规定，住房公积金的增值收益扣除计提住房公积金贷款风险准备金、住房公积金管理中心的管理费用后，作为建设廉租住房的补充资金。在完成当年廉租住房保障任务的前提下，可将住房公积金增值收益中计提的廉租住房保障资金，统筹用于发展公共租赁住房。 第七条充分调动市场主体和社会机构投资购买、新建、改建、租赁和运营公共租赁住房的积极性，降低社会资金投资公共租赁住房的融资成本，采取贴息方式，支持市场主体和社会机构从商业银行融资用于发展公共租赁住房。公共租赁住房贷款贴息幅度、年限等按照省规定。 第八条政府投资建设的廉租住房和公共租赁住房租金实行“收支两条线”管理。政府投资建设的廉租住房和公共租赁住房取得的租金收入、拆迁补偿等收入，应按照政府非税收入管理的规定缴入国库，实行“收支两条线”管理。租金收入专项用于偿还廉租住房和公共租赁住房贷款，以及廉租住房和公共租赁住房的维护、管理、投资补助等支出。 第九条保障性安居工程资金按照“专项管理、分帐核算、专款专用、跟踪问效”的要求，项目承担单位应加强资金管理，确保资金安全、规范、有效使用，不得用于管理部门的经费开支。 第十条廉租住房保障资金专项用于购买、新建、改建、租赁廉租住房和发放租赁补贴，在完成此任务前提下，可用于公共租赁住房的购买、新建、改建、租赁，贷款贴息和发放租赁补贴。 第十一条公共租赁住房补助资金专项用于购买、新建、改建、租赁公共租赁住房，贷款贴息和发放租赁补贴。 第十二条城市旧住宅区(危旧房)改造补助资金专项用于补助政府主导的城市旧住宅区(危旧房)改造项目，包括拆迁、安置、建设以及相
费用管控措施和方案 费用管控措施和方案是企业在经营过程中非常重要的一项管理 工作。不同的企业和行业，其费用管控的重点和方案也有所不同。 本文将结合实际案例，介绍一些通用的费用管控措施和方案。 一、费用管控措施 1. 制定预算。企业应根据业务规模及发展需要，制定相应的成 本预算，明确各项成本支出的限额。制定预算应考虑多方面因素， 包括年度销售额、产品成本、销售费用、管理费用、人力成本等， 同时也要考虑到市场竞争状况、行业发展趋势等因素。 2. 风险管控。风险管理是企业费用管控的重要环节之一。企业 应主动防范和化解各种风险，包括市场风险、财务风险、人员风险、技术风险等。要通过建立健全的风险管理体系和风险识别机制，利 用各项工具和手段尽量减少风险造成的损失。 3. 开展成本分析。企业应注重成本分析工作，通过对不同成本 项目的定量分析、优化管理、强化监督，实现成本的最小化。对于 高耗能的成本项目，应及时介入，引入新技术、新工艺，减少能源 的浪费。 4. 领导重视。企业高层领导在费用管控工作中应起到带头作用，倡导节约精神，提高员工节约意识和责任意识。领导应当多关注企 业的经济效益和财务状况，通过定期分析业绩，及时发现问题，做 出有针对性的调整和决策。 5. 加强管理。企业应提高财务管理、审计管理、差旅报销、采 购管理等方面的管理水平，建立健全各项规章制度，落实各项控制 措施，严格审批制度，减少“钻空子”的现象，降低成本支出。 二、费用管控方案
1. 人力成本管控方案：对于人力成本，企业应实行全员节约精神，规范员工的用人计划，提高员工的绩效，减少员工流失率，从 而实现人力资源的最优化配置。 2. 采购成本管控方案：企业应加强对采购成本的管控，设定明 确的采购预算，实施供应商管理，整合采购品类，优化供应商结构，以降低采购成本。 3. 能源成本管控方案：企业应从能源管理的角度出发，实施节 能措施，降低能源消耗，提高能源利用效率，减少能源成本的支出。 4. 市场拓展成本管控方案：企业应实行“针对性拓展，突出特色”的市场拓展策略，合理控制市场拓展成本，挖掘市场潜力，提 高市场收益。 5. 管理费用管控方案：企业应加强财务管理及绩效评估，控制 管理成本，提高管理效率，同时也应重视信息化建设及员工培训等 方面的管理费用。 总之，企业在费用管控方面需要从多个角度进行综合考虑，采 取不同的措施和方案进行落实。在实际操作中，应尽量遵循节约原则，平衡各项费用投入，避免各项费用失控，实现企业的可持续发展。
费用预算管理解决方案
目录 前言： (3) 1.费用管控中的常见问题 (3) 2.网络报销+预算控制+财务核算- 财务管控解决方案 (3) 3. 解决方案详细介绍 (4) 3.1. 网络报销原理 (4) 3.1.1. 智能的电子单据设计 (4) 3.1.2. 可视化的审批流程设计 (5) 3.1.3. 网络报销的应用价值 (6) 3.2. 费用预算管控方案 (6) 3.2.1. 预算控制流程设计 (6) 3.2.2. 费用预算难点及解决之道 (7) 3.2.2.1.预算体系建立 (7) 3.2.2.2.预算数据编制 (9) 3.2.2.3.预算执行控制 (10) 3.2.2.4.费用预算调整 (11) 3.2.2.5.费用定额管理 (12) 3.2.2.6.借款管理 (13) 3.2.2.7.预算报表查询分析 (14) 3.2.2.8.预算管理的价值呈现 (16) 3.3. 费用报销财务核算方案 (16) 4. 总体方案价值呈现 (17)
前言： 每个企业的管理层都清楚，失控的费用报销，会无情的吞噬着企业的利润，对费用的事前预测、事中控制、事后分析说说容易，但执行却又举步维艰，财务在费用报销过程中，花费大量的时间和精力去做审查、做统计，效果似乎也不明显，原因何在，我们先来看看费用报销中各环节的现状： 1.费用管控中的常见问题 1.1.财务制度不透明：非财务人员对报销制度、流程、单据不熟悉，报销常出错 1.2.报销周期长：审批环节多，关键人员出差会导致审批中断，引发员工负面情绪 1.3.核算效率低：大量的票据需要计算和手工录入财务软件系统，重复劳动占用了财务大量的时间 1.4.费用控制难：管理层在审批时无法掌控预算执行情况，很多都属于事后审批，人情审批，费用 难控 2.网络报销+预算控制+财务核算- 财务管控解决方案 2.1.网络化、移动化应用：解决空间和时间的工作问题，将极大提升报销、审批、核算效率
怎样做好费用管控优秀5篇 如何做好费用管控方案篇一 （1）制定成本费用控制标准，建立成本费用标准体系。成本费用标准是对各项费用开支和资源消耗规定的数量界限，是成本费用控制和成本费用考核的依据，并便于分清部门责任。成本费用控制标准种类繁多，要在实践中不断总结整理，使其形成有机的科学体系，以提高控制的实际效果。 （2）建立成本费用控制的组织体系和责任体系。即要由财务部门负责，在各个费用发生点建立成本费用控制责任制，定岗、定人、定责，并定期检查。对成本费用的形成过程严格按照成本费用标准进行控制和监督。 （3）建立成本费用控制信息反馈系统，及时限确地将成本费用标准与实际发生的成本费用之间的差异，以及成本费用控制实施情况反馈到企业决策层，以便适时地采取措施，组织协调企业财务活动，圆满完成成本费用计划。 改进成本费用控制的对策措施： 1.做好成本费用控制的准备工作 (1)加强成本核算与成本分析 一是区别对待材料采购过程中产生的辅助费用。原材料在采购过程中，会产生各种辅助费用，如运输费、税金、入库前的挑选整理费用、运输途中的合理损耗等，报关进口的原材料还会产生报关费用、保险费等。按照会计准则的规定，这些费用都是要计入原材料成本的，但在实务中要区别对待，因为会计理论是在完全理想化的前提下展开论述的，而实际情况与假设前提会大相径庭。如运输费、来料加工的报关进口材料的报关费、保险费等的处理，实务中单据传递不及时的现象时有发生，加上业务流程不规范、部门之间沟通不顺畅，财务人员不了解采购条款。通常是在采购材料入账后一段时间，运输费用单据才传递到财务部门。 二是动力费用的处理。动力费用主要包括水费和电费。很多企业生产用水电、办公用水电、宿舍用水电和食堂用水电等共用一个水表或电表，很难分清生产用水电和其他用水电，给成本核算带来了困难。如果分表使用，需要重新改造动力系统，不仅工程较大，且可能效益远小于为此而付出的代价。对于这个问题，可采用按一定的比例分摊的方法来处理水电费，但要前后各期一致。 三是要区分可控成本费用和不可控成本费用。开展成本费用控制，只有在核算相对准确的前提下，成本分析才能找出存在的问题，为下一步的成本控制指明方向。因此，在会计科目的设置上，尽可能区分可控费用和不可控费用，这样便于数据的归集、分析和控制。 (2)明确制定成本费用标准 成本费用标准是支出是否合理的参考依据，因此此标准一定要符合经营的实际情况，而且要有一定的压力，需要经过努力才能实现。可以成本费用历史数据为基础，但是，历史数据只是过去实际支出的数，并不代表合理性。要详细分析支出的合理性和效益，结合可以预见的变化进行调整。 (3)领导重视与全员参与，增强员工成本意识 成本费用控制是一项系统工程，需要各部门密切配合，得到高层领导的支持是非常重要的。而企业的日常事务，是由广大员工来执行的，他们会直接或间接的影响成本费用水平。因此，要加强宣传，使成本费用理念深入人心，让每一个员工知道，他们的行为也会对公司的成本造成影响。 2.加强对成本费用形成过程的控制 (1)加强对采购、存储过程的控制 加强物料购进管理是抓好降本增效的第一道环节。降低采购成本的主要措施是: 第一，采购过程中，要实施“货比三家、招标采购、按质论价”的物资采购原则，以做到
费用管理方案 一、背景介绍 在企业日常经营过程中，费用的管理是一项至关重要的任务。合理高效的费用管理方案能够帮助企业提高运营效益，控制成本，实现可持续发展并保持竞争力。本文将就费用管理方案进行探讨。 二、费用分类 费用管理方案首先需要对费用进行分类，以便于更好地进行控制和分析。 1.直接费用：直接费用指与产品或服务的生产直接相关的费用，如原材料成本、直接人工成本等。 2.间接费用：间接费用指与产品或服务的生产间接相关的费用，如水电费、办公用品费用等。 3.固定费用：固定费用是在短期内不会随着产量的变化而发生变化的费用，如租金、固定薪酬等。 4.可变费用：可变费用是与产量的变化成正比例变化的费用，如销售提成、物流费用等。 三、费用管理步骤 一个高效的费用管理方案应包含以下几个步骤：
1.设定预算：企业在每个财务年度开始前，应设定一个详细的费用 预算计划。预算制定需要参考历史数据和市场趋势，合理合规地规划 企业的费用支出。 2.费用监控：企业需要建立一个费用监控体系，对费用进行实时追 踪和掌控。可以利用财务软件或者成本管理系统进行费用的跟踪和分析，及时发现费用异常情况。 3.费用分析：定期对费用进行分析，找出费用浪费和不必要支出的 原因。通过分析，制定相应的对策，优化费用结构，提高费用效益。 4.费用控制：通过设立费用控制指标和措施，对费用进行严格控制。例如，设立费用审批制度，对超预算的费用进行审批，减少不必要的 费用支出。 5.费用优化：不断寻求降低费用的方法和途径，如与供应商协商订 立长期合作协议，获取更优惠的价格。同时，采用技术手段提高办公 效率，减少人力成本。 四、费用管理的挑战与解决方案 费用管理需要面对一些挑战，比如多元化的费用种类、缺乏费用控 制意识等。以下是一些解决方案： 1.建立费用管理团队：企业可以组建专门的费用管理团队，负责费 用预算、分析和控制等工作。团队成员应具备良好的财务和成本管理 知识，能够对费用进行科学有效的管理。
费用管理方案 费用管理方案 1. 简介 费用管理是一个组织机构或个体管理财务资源的关键方面。通过有效的费用管理方案，可以帮助组织或个人控制开支，并确保资金被适当地分配和利用。本文将介绍一个综 合的费用管理方案，旨在提供一套可行的操作指南，帮助组织或个人更好地管理费用。 2. 目标 费用管理方案的主要目标是： - 控制开支并降低费用，以确保在预算范围内进行开支； - 确保资金得到正确分配和利用，从而提高效率； - 提高财务决策的准确性和迅速性； - 最大程度地保护组织或个人的财务利益。 3. 方案内容 3.1 预算制定 预算制定是费用管理的重要环节之一。通过制定预算，可以为组织或个人的开支设定 合理的限额，并做到合理分配资金。预算制定的步骤包括： 1. 收集信息：收集过去的开支记录和相关财务数据，以了解组织或个人的财务状况。
2. 目标设定：明确费用管理的目标，例如降低开支、提高效率等。 3. 制定预算：根据目标和可用的资金，制定预算计划。确保预算合理、可行，并与实际需求相匹配。 4. 审查和调整：定期审查预算执行情况，并根据需要进行调整。 3.2 费用审批流程 费用审批流程是为了控制组织或个人的开支，确保所有费用都经过合理的审批程序。以下是费用审批流程的一般步骤： 1. 提交申请：员工或个人向相关部门或管理人员提交费用申请。 2. 审批流程：费用申请经过一系列审批环节，包括部门经理、财务部门和高级管理层等。 3. 审批标准：设定合理的审批标准，包括费用是否符合预算、是否合规等。 4. 记录和报告：审批后的费用应当及时记录，并生成相关的报告。这有助于监控和分析费用情况。 3.3 费用报销流程 费用报销流程是指员工或个人为了向组织获取费用补偿而提交的费用报销请求。以下是一般的费用报销流程： 1. 填写费用报销单：员工或个人应当填写费用报销单，包括费用明细、附件等。 2. 提交申请：填写完毕后，将费用报销单提交给相关部门或管理人员。 3. 审批流程：费用报销申请经过一系列审批环节，包括部门经理、财务部门和高级管理层等。 4. 报销处理：审批通过后，财务部门会处理报销申请，并及时向员工或个人发放报销款项。
切割及PCB产品运营中心费用管控方案 在全面贯彻落实会上提出的办公用品费用整体下降20%的背景下,加强费用管理、控制不合理费用开支,提升经营质量,从管理费用、销售费用、财务费用三个方面提出如下管控方案： 一、管理费用 一办公用品 1、、部分办公用品做到资源共享,综合管理部将置公用物品摆放台,如计算器、订书机、起钉器、剪刀等,用后请及时归还以便于他人使用; 2、办公消耗品限量领用,并根据人员性质、人员数量限定办公用品领用数量,按量报备发放每月集中申购一次,可根据办公用品使用的缓急程度统筹合理安排计划,控制费用,如：文件盘、笔筒等一人只能领一次；以用完的笔芯、笔记本换新的等; 3、节约使用纸张,鼓励双面打印,打废的、打多余的纸张可做为报销贴票联重复利用; 二固定资产 1、加强电脑、打印机等机器的设备的日常保养和维护,随时清楚灰尘,擦拭表面污迹,确保机器良好运行,延长机器使用寿命; 注：每月一次大扫除,定期清理和维护个人及各部门办公区域内的所有设施设备,由各部门负责人督导,所有区域划分到责任人; 2、电脑、打印机等能维修使用的,尽量维修使用,提升使用率,减少新购量并进行合理调配; 3、办公室内所有设备设施属于共有资产,应珍惜爱护;如发现故意破坏者,按有关规定严肃
处理承担维修费用或赔偿新的; 三生活费用 1、水：纯净水仅用于饮用,喝多少取多少,拒绝浪费; 2、电：夏天温度高于30度、冬天气温低于5度允许使用空调,开空调的同时不得开窗户,开窗户就不得开空调;充分利用自然光照,天气状况良好时,可不开灯或开一组灯进行办公,减少照明耗能;上下班时要检查电脑、空调、灯、窗户是否关闭; 注：空调采取责任制和罚款制,杨杰经理、毕晨炜经理处、吴敏经理处共有3台空调,由三位经理负责管理;下班所有人员离开后,若保洁阿姨反馈空调没关,发现一次罚款100元; 二、销售费用 1、展会及论坛：按需求参展,以标杆重点、有代表性的展会为主,不能盲目参展,参展后要有实际收获,写总结报告; 2、网络推广：网络推广由市场营销部统一核算费用后分摊给各运营中心,要积极加以利用; 3、第一课堂：根据重点客户的状况,合理安排参与的次数及人数; 4、礼品：赠送客户礼品以公司统一定制为主,要礼节性的送礼,不能把送礼养成一种风气; 5、吃饭：根据实际情况和需要请客户吃饭,不能讲排场、铺张浪费,原则上人均不超过100元/次; 三、财务费用 1、严格按照最新差旅管理规定细则执行;
资金管理方案优秀10篇 企业资金管理规章制度实施篇一 1、每次用款前要上交资金申请表及支票申请单，各部门签字后才能付款，并且付款前必须提供发票，发票单位名称必须与付款单位名称一致。 2、股份制项目必须在签完股份制协议后预先估计前期至少一个月内需先垫资的金额并在协议后的一个星期内所有股东按比例把资金存入公司账户，项目上所有用款（包括备用金、工资、材料款等等）都应向公司申请并支付给项目部或相应的单位。 3、股份制项目部人员应记现金流水帐（包括所有现金支出）和项目总资金流水账。以便于各股东及时了解资金动向等。 4、项目上的工资由项目提出计划然后报至公司，有各相关部门签字后公司统一发放。发放前各班组准备好工资单及借条！ 5、项目上小额备用金应该先提出申请，然后有项目上专人保管。单据应该有相关经办人，项目经理，各在现场的股东签名才能支付！每月上报公司。 6、项目上的收入（押金、罚款以及废品买卖）应开具收据，收据有公司提供并盖公司章，办理收入收据时至少有3人签字（经办人、材料经理、项目负责人），并且每月上缴公司并入账。 7、股份制项目部现金支出必须整理归类一下，具体先分为两大类，可报销可入公司帐{办公用品类、车费、电话费、汽车所()有费用（除保险）、差旅费（住宿费）、办公费（电脑维修、资料、日用品）、水电费、工资单、培训费、零星有发票材料费、班组借款等}和不可报销入项目成本帐（餐费、烟、酒及白条等）。各小类应该分开粘贴。 8、材料款不能付现金，特殊情况除外！ 资金管理制度篇二 为了规范财政性资金管理，确保财政资金安全，实现资源优化配置和依法理财，提高财政资金使用效益，根据国家有关规定，结合本地实际，特制定本制度。 一、本制度适用于乡镇财政管理的所有政府性资金（本级财政预算内安排的资金、预算外资金，上级财政部门和业务主管部门下拨的各类专项资金，政府性贷款，其他资金）。 二、财政性资金管理原则 （一）科学合理、公开透明的原则。符合国家有关方针政策，符合地方经济发展和公共财政的要求，提高财政性资金使用的透明度。 （二）量入为出、统筹安排的原则。根据财力情况，统筹安排，突出重点，集中使用，注重效益。 （三）明确职责、严格审批的原则。严格按照权限和程序审批，不允许越权超范围审批。 （四）规范运作、严格监管的原则。严格按规定的用途、范围和程序使用财政性资金，切实加强对财政性资金的监督和检查，促进国民经济和各项社会事业持续、稳步、健康发展。 三、财政性资金实行“集中管理、计划调度、先批后支、量入为出、专款专用、权责结合”管理。 四、各项财政性资金支出应严格按照支出范围、标准和财务审批程序办理。 五、预算资金必须按照本级人大常委会审议批准的部门预算和申报核定的用款计划安排支出，追加指标按程序办理。 六、非税收入严格执行“收支两条线”管理有关规定，收入全额上缴，支出由财政审核后下拨。使用预算外资金要遵循相关政策文件，不得随意改变资金用途。财政所对各单位非税收入的上缴，进行监督和检查，对隐瞒收入、滞留、挪用、坐支等问题要依据相关法规严肃
财务管理方案8篇 【第1篇】财务管理方案制度 做好财务管理,一定要有成型的管理方案及管理制度,以下就综合方面而言,为您提供相关的财务管理方案及制度资料,仅供参考。 一、流动资产管理内容及管理要求 1.流动资产总量和结构应满足酒店经营业务开展需要,流动资产要节约使用。 2.加强商业信用管理,既促进销售。又尽量减少应收帐款损失,缩短收款期限。 3.实行流动资产管理责任制其内容是:在董事长、总经理领导下统一制定流动资产管理规范,核定流动定额及定额分解落实;负责对外结算及办理资金收付和组织流动资产核算,考核各单位流动资产利用。同时,各单位分管自己使用的流动资产,保证完成财务部分配的指标。 二、现金管理规范 1、认真审核现金收入。按国家制度 规定,现金管理范围包括:员工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款;不能转帐的单位或个人销售收入和不足转帐起点的小额收入等。 2、对库存现金实行定额管理。定额一般不超过3-5天的日常零星开支。酒店内部各部门也要核定现金限额。库存现金限额一般要每年调整一次。
3、严格按照现金的支付使用范围,监督现金使用。现金主要用于以下几个方面的开支: (1)、支付员工的工资、奖金、各类津贴及各类个人劳务报酬等。 (2)、支付出差人员必须携带的差旅费。 (3)、支付转帐结算金额起点以下的零星开支。 (4)、支付各种劳保福利开支及国家规定的对个人的其它支出。 (5)、向个人收购农副产品及其它物资的价款。 4、坚持“钱帐分管”的原则,实行出纳工作岗位责任制。酒店中的现金收入、支出、保管要有专门的出纳人员负责,同时,在现金管理上要建立相互制约机制,出纳人员不得管帐,记帐人员不得管钱。 出纳人员对所管的现金负有完全责任,在审核现金收付凭证时,要严格审核其内容是否合理合法,看其用途是否符合制度规定。收付现金时,必须与对方当面点清,要实行严格的复核制度,收付现金后,必须在现金收付凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记及出纳人员签章,并应及时编制记帐凭证,登记现金日记帐。 5、货款要及时送存银行,不得任意“坐支”。 为保证现金安全,营业收入的销货款及 多余现金都应在当日送存银行,最迟必须在第二天上午存银行。库存现金低于库存限额时,应从开户银行提取现金
幼儿园经费使用管理方案 幼儿园经费使用管理方案 一、背景 幼儿园是一所儿童接收教育的机构，为幼儿的身心发展提供必要的帮助。然而，幼儿园如何管理经费，在预算和实际使用的过程中保证合理性和透明度，是广大家长和教育从业者普遍关注的问题。因此，本方案旨在帮助幼儿园建立有效的经费使用管理机制，保证经费的公正使用和节约合理使用资金。 二、经费使用管理程序 1. 成立经费委员会。 幼儿园应建立经费委员会，委员会由园长、会计、教师代表和家长代表等人组成，负责编制、审批和监督经费预算和支出。 2. 编制经费预算。 在每个学年的开始，幼儿园应该编制经费预算，明确各项目的预算金
额，以便在后续使用过程中进行监督。预算应包括以下内容： （1）日常运营费用：包括教职工薪酬、租金、水电费、设备维护费等。 （2）教育支出：包括教育设施购置费、教辅材料采购费、研修培训费等。 （3）特殊项目费用：包括儿童节活动费、家长会活动费、礼物等。3. 实行审批制度。 通过经费委员会的审批，确保经费预算和支出与规定一致，并对财务 进行审计。 4. 实行限额制度。 幼儿园应制订限额制度，明确定额范围，限制教职工和教育设施的购 买和使用。各项经费应严格按照预算来支出，不得超支，未预算项目 须经过经费委员会审批后方可支出。 5. 监督和评估。 幼儿园需制定监督和评估制度，定期对经费使用情况进行检查和评估，
及时调整经费预算和支出，确保经费使用的透明性和合理性。 三、经费使用具体操作 1. 检查预算支出。 每月初，会计应向经费委员会提供报告，说明实际支出与预算、各项项目的执行情况。委员会应对该报告进行审查和审核，并给出反馈意见。该报告应有明确的项目名称、编号、金额、执行人、时间和支出原因等。 2. 统一经费管理。 会计应该按照会计规范操作，建立明细账户，将预算划分为不同的账户和项目，将经费按照账户进行记录和管理。 3. 提高效率。 会计应建立高效的经费管理工作流程，包括购买审批流程、财务领取流程、财务审批流程等，并保证流程的严谨性和透明性，以提高工作效率。 4. 加强沟通交流。
费用及资金管理方案 1.费用及资金管理目标 正确把握好项目进度、费用和质量三大控制之间的对立统一关系，在项目实施的全过程中对所有影响工程费用的活动进行恰当而连续的有效控制，在保证项目按合理工期建成投入使用和保证项目工程质量的前提下，将工程项目投资控制在项目批准的估算范围内，为项目建成投入使用后能够达到经济实用的效果奠定基础。 加强EPC工程项目的财务控制，实施有效的成本控制，是科学细化施工企业管理的关键环节。本工程财务控制实施项目管理、独立核算、全面预算管理方式，加强工程项目成本控制，提高资金使用效益。 实现报批报建总体管控，设计阶段优化、采购阶段竞价、施工阶段全面落实的总体管理思路。 2.费用及资金管理体系 费用管理的主要任务是在保证实现项目质量和进度目标的前提下，以降低工程投资为出发点，按照批准的投资计划，建立有效的费用控制、跟踪、分析系统，提高费用控制的意识，从项目开始到建成投入使用的每一个环节都各司其职，严格把关，优质、高效、经济的完成项目的建设任务。 3.费用及资金管理流程
3.1工程计量审查流程 工程计量审查流程图3.2工程款支付流程 工程款支付流程图
3.4合理使用项目资金 （1）认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制； （2）严格监督项目资金的使用情况，对资金来源、投资使用和资金完成三个阶段，认真做好日常的会计核算。做到手续完备、内容充实、数字真实准确、帐目清楚、按期报帐； （3）严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用； （4）项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全； （5）严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，及时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整；
办公经费管理办法（精选14篇） 办公经费管理办法篇1 一、办公室财务管理的基本原则是：贯彻国家有关法律、法规和财务，保障工作需要，量人为出，增收节支。实行"统一领导、分级审批、集中管理、加强监督"的财务管理体制。行政处作为办公室的财务机构，在办公室领导下统一管理全室财务工作。 二、办公室全体人员要严格执行国家《会计法》和省市有关财zd 规、制度，自觉遵守财经纪律，维护国家集体利益，抵制违纪行为，厉行节约，反对奢侈浪费。 三、办公室财务支出预算，由行政处根据市财政局下达的年度预算和各处室编制的预算，提出年度支出预算建议方案，报室分管财务的领导审核，经办公室主任办公会议审议通过后，由行政处执行。如支出预算在执行过程中确需调整的，须经办公室分管财务的领导审核，报办公室主任批准执行。 四、行政处要加强对支出的管理，各项支出要严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。处内设立内部审计制度，由分管财务的处长负责内审。每月向办公室主任、分管副主任报送实际支出报表，每季度向办公室主任、副主任、纪检组长报告经费开支情况，年终向办公室党组报告财务决算情况。 五、经费报销审批办法 凡办公室范围内发生的各项经费，无论是行政经费、业务经费、专项经费、基建经费、其他收入、支出经费都属于本办法管理的范围。 1、职工工资及政策性奖金。工资：每月由行政处按有关规定编制"职工工资"上报盘，报财政审核、银行发放。政策性奖金：由行政处根据"奖励政策"和当月职工人数编造发放奖金名册，报办公室主任审签后发放，对政策性规定应由职工个人上缴的工会会费、养老基金、教育附加费、住房公积金、医疗保险费、个人收入所得税等经办公室领导同意后由行政处代扣代交。 2、医疗费：按省、市的有关规定执行。如因长期住院或个人负担