工程审计管理制度
第一章总则
第一条为了规范工程项目的审计工作，加强对工程项目的审计监督，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国建筑法》和《百联集团有限公司工程项目审计管理暂行办法》等有关法规和规定，结合联华超级市场发展有限公司（以下简称:新标超公司）的实际情况和工程审计工作特点，制订本制度。
第二条本制度适用于新标超公司总部及其所属各子公司、各业态和地区的工程项目。
第三条本制度中工程项目是指:新建、扩建、改建、迁建、恢复的各类土木工程、建筑工程、安装工程、装修工程等项目。
第四条审计部接受新标超公司总经理室的委托，负有对工程项目进行监督控制的职能。审计管理的责任部门是审计部以及各子公司、各业态和地区的内部审计部门。
第二章审计管理的职责及范围
第五条总部审计部及所属各业态审计部门（以下简称“内审机构”的）管理职责是对企业工程项目的立项、概预算、工程招投标、工程结算、财务决算和竣工交付使用等流程进行审计监督。
（一）、10 万元以上工程项目均应聘请审价公司进行审价
1、单店工程项目投资2000 万以上的，立项后由所属业态审计部报送总部审计部，再由总部审计部报集团审计中心负责工程审价等全面管理。
2、单店工程项目投资2000万以下的:
（1）、新标超公司为工程审价半授权企业。半授权企业是指业态审计部经由
联华总部的授权，对其业态所属的工程审计管理进行负责，但审价公司必须在总部审计部聘用的审价公司范围内，业态审计部负责具体的操作与管理。其中50 万元以上工程项目由总部审计部负责工程审价管理工作。
（二）、10 万元以下的工程项目管理
1、工程内审项目由新标超审计部专职或兼职审计人员负责审计。第三章审计
管理的内容及程序第六条审计管理的内容:
1、检查工程项目业务授权批准制度的控制执行情况;
2、检查概预算控制制度
的执行情况;
3、检查工程各类款项的资金控制管理情况;
4、检查工程招投标管理情况。第七条工程审计管理，建立相应的工程审计管
理制度。审计部不定期进行
抽查。
第八条外审工程项目审计实行全过程造价控制和竣工结算审计两种方式。第九条重大项目的全过程造价控制管理应按《联华超市重大建设项目跟踪审计服务实施办法》的有关条款执行。
第十条内审机构负责指定工程项目的审价公司，确定工程项目审价服务的类型。
第十一条审计部应不定期对工程审计管理情况进行抽查。总部审计部每年组织各业态公司对审价公司年度审价及服务情况进行总结评比。
第十二条审计部在审价过程中，负责与相关工程管理部门进行沟通，协调审价过程中出现的问题。
第十三条审计部必须做好对审价公司的日常管理，包括对工程审价质量的抽查、审价工作进度的时间管理。
1、卖场工程项目在审计资料送交齐全后需45天内出初稿;
2、标超工程项目现场审计后需20天内出初稿;
第十四条审计部要不定期听取审价公司对公司工程管理及工程审计管理的
意见和建议。
第十五条审计部有权审查工程合同的合法性、合理性;监督工程合同中有关造价条款执行情况;核定设计变更费用及签证费用;有关材料、设备价格的咨询服务;出具整体工程造价成果文件;提供有关造价控制和降低造价的合理化建议。
第十六条公司各项工程款项的结算必须以审计报告为依据。第四章纪律和原则第十七条工程审计人员在履行职责时，应当严格遵守相关法规和规定。第十八条工程审计人员不得与所审项目的施工单位串通舞弊从事损害公司
利益和工程审计人员职业荣誉的活动。
第十九条工程审计人员应合理使用职业判断，做到客观、公正。
第五章其他
第二十条本制度xx 属于审计部。
第二十一条凡与本制度有悖的均以本制度为准。
xx 联华超级市场发展有限公司
审计部
北京师范大学工程项目审计管理办法 第一条为了规范我校基建工程、修缮工程和其它工程项目的审计工作，提高审计质量，保证工程造价的真实性和合法性，促进工程项目管理单位加强管理，保障资金合法、合理、有效的使用，维护学校的合法利益，根据《教育系统基建、修缮工程项目审计实施办法》、《关于进一步加强建设工程、修缮工程项目审计的通知》及国家有关法律、法规的规定，结合我校实际情况，制定本办法。 第二条凡我校基本建设工程、修缮工程项目及其它工程项目(包括建筑、装饰、安装、维修、市政、园林、信息网络等，以下统称工程项目)，无论经费来自何种渠道，也无论由何单位(学校各职能部处、院系所、中心和教辅单位、及科研课题组等) 实施建设管理的工程项目均应实行审计。工程项目审计资金的起点由学校审计机构根据具体情况确定。 第三条学校工程项目的审计工作由学校审计机构负责实施。根据工程项目的具体情况，学校审计机构可以直接进行审计，也可以委托社会审计组织进行审计。 第四条基建工程项目、大型修缮项目应委托社会审计组织进行工程审计，学校审计机构应采用招标方式确定委托的社会审计组织。一般工程项目学校审计机构可以直接委托有资质的社会审计组织进行审计。学校审计机构应对社会审计组织提供的审计结果进行复核。受托的社会审计组织对其审计结果负责。 第五条工程项目未经审计不得办理结算手续，预付项目工程款应留足尾款。学校各部门应严格执行先审计后结算的规定。超付工程款的后果由该项目建设管理单位负责。 第六条由学校审计机构直接审计的工程项目，不计取审计费。委托社会审计应按政府物价部门制定的收费标准计取审计费。基本建设工程的审计费按规定列入建设成本，从工程建设费中支付；修缮及其他工程的审计费从建设项目中支付。为了避免施工单位虚报工程决算，以5%审减率为标准，审减率在5%以下，审计费全部由学校支付；若超过5%，则审计费全部由施工单位支付。 第七条工程项目审计的主要内容： 一、建设工程管理相关职能部门内部控制制度的设置和落实情况的评审。 二、工程项目前期工作的审计：包括参与前期论证、设计阶段审计、招投标阶段审计、工程合同审计。 三、工程项目实施过程的审计:包括隐蔽工程现场核查、设计变更审查、合同履行审查、工程变更费用审查、工程价款拨付审查。 四、工程项目竣工结算的审计。 五、工程项目竣工决算的审计。 第八条工程造价审计是工程项目审计的重点，对工程项目财务收支的真实性、合法性、效益情况进行审计监督，通过审计确认工程合理造价。对重点工程项目还可增加事前、事中审计，以实现对重点工程项目实施全过程的审计监督。 第九条审计部门和审计人员依法对工程项目进行审计，各工程项目建设管理单位和施工单位应积极配合工程审计，按要求提供真实完整的工程建设资料。任何单位和个人不得故意逃避审计和对审计工作设置障碍，不得对审计人员进行打击报复。 第十条审计人员应认真履行岗位职责，熟练掌握相关业务知识，严格按审计程序开展审计工作，做到客观公正，实事求是，廉洁奉公，维护学校和施工单位的合法权益，保证建设工程造价的真实和准确。
关于建设工程竣工验收和决算审计的 管理规定 第一章总则 公司成立专门的工程竣工验收决算审计领导小组，负责新建、扩建、技改工程的竣工验收、决算审计、材料使用的管理及工程费用的考核工作。领导小组由集团工程技术部、规划发展部、审计监察部负责组织相关工作，并由财务部及各分（子）公司予以配合。 第二章建设工程竣工验收 第一条：竣工验收的范围：凡是新建、扩建、改建的基本建设工程和技改工程，按照批准的设计文件建成投产72小时考核结束的工程，符合验收条件的，必须按本规定的相关要求及时组织竣工验收。 第二条：单位工程竣工验收的依据：中标通知单复印件、工程合同、招标说明；建设单位的工程初步竣工验收报告；建设单位的工程竣工验收申请；工程施工图纸、监检报告；属于包工包料的工程，由建设单位及监理单位提供的材料进场验收单等（特殊情况，由董事长或总经理签批）。 第三条：单位工程竣工验收应具备的条件（工程符合下列条件要求方可进行竣工验收）： 1、完成工程设计和合同约定的各项内容。 2、施工单位在工程完工后对工程质量进行检查，确认工程质量符合有关工程建设强制性标准，符合设计文件及合同要求，并提出工
程竣工初验报告。工程竣工初验报告应经建设方项目经理、使用单位、监理工程师和施工单位有关负责人审核签字。 3、所有工程建设单位必须聘任监理单位对工程进行监督，未聘任监理单位的由建设单位负责办齐验收手续。监理单位对工程进行质量评价，具有完整的监督资料，并提出工程质量评价报告。工程质量评价报告应经监理工程师审核签字。 4、建设单位、设计单位、监理单位对设计文件及施工过程中由设计单位签署的设计变更通知书进行确认。 5、有完整的竣工资料，并将竣工资料移交集团公司档案室。 6、有工程使用的主要建筑材料、建筑构配件和设备合格证及必要的进场试验报告。 7、生产技改工程和辅助生产工程已按照设计文件建成；生产工艺设备联动试车、投料试车，生产出设计文件规定的产品；经过72小时连续生产考核，能够达到或基本达到设计生产能力与经济技术指标。 8、消防设施已按设计要求与主体工程同时建成并投入使用。 9、建设工程因为客观条件的制约尚有零星土建工程或少数非主要设备安装工程未按设计要求全部完工，但不影响正常的安全生产与使用的，也应办理竣工验收手续。 10、生产项目由于设计、设备或施工的原因，虽然一时达不到设计生产能力与经济技术指标，但产品销售情况很好，投产后可以获得一定的经济效益，也应及时办理竣工验收手续。
工程建设项目审计管理制度汇编1 工程建设项目审计管理制度 1 目的 为加强公司建设项目的工程造价管理和监督，合理确定工程造价，提高投资效益，实现工程审计工作的规范化、制度化，特制定本制度。 2 审计管理依据 依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国建筑法》、《***》及其补充通知、《***政府投资项目审计监督办法》、《内部审计实务指南第1号-建设项目内部审计》及公司相关管理制度规定，实施工程项目审计管理。 3 适用范围 3.1本制度适用于集团公司本部及各全资子公司及绝对控股子公司（直接或间接控股50%以上，以下简称“子公司”）的工程建设项目。子公司制定相关管理制度实施细则应遵循本制度,并报集团公司审计部（以下简称“审计部”）备案后执行，备案资料要求详见附表十六。 4 项目前期 4.1项目前期审核流程和职责 4.1.1建设项目立项后，其批复文件由经办子公司或经办部门在一个月内送交审计部备案。
4.1.2概算根据项目实施主体，由经办子公司或经办部门负责编制。 5项目预算 5.1预算（包括上限值、标底、招标清单、合同价）根据项目 实施主体，由经办子公司或经办部门严格按政府相关职能部门要求进行编制。 5.2附表四和附表五须明确项目类型为经营性项目或非经营性项目，明确审批表的审核权限。 5.3预算的责任主体 5.3.1政府性投资项目：总投资额30万元（不含30万元）以下的项目预算由项目实施主体编制并审核；总投资额30-50万元之间的项目预算由项目实施主体编制并审核后，报财政部门评审；总投资50万元（含50万元）以上的项目预算由项目实施主体编制（如需委托中介机构，由项目实施主体委托），报审计部审核后，由项目实施主体报财政部门评审。 5.3.2经营性投资项目：总投资额50万元（不含50万元）以下的项目预算由项目实施主体编制并审核；总投资50万元（含50万元）以上的项目预算由项目实施主体编制后（如需委托中介机构，由项目实施主体委托），报审计部审核。 5.4预算审核重点
工程竣工接算审计管理制度 为规范工程竣工决算审计的工作程序，确保工程竣工决算审计的有效性、可执行性，使该项工作纳入常态管理，特制定本制度。 一、工程决算审计报审资料收集。 1、工程招、投标资料（投标文件、工程量清单、投标报价书）； 2、施工合同或协议（经建设局或招管办备案后的）； 3、工程决算（报审稿、报审单位签字、盖章）； 4、变更签证单（原件四份、符合我公司签字管理制度相关规定 要求的方可有效）； 5、竣工图（竣工图应反映竣工真实状态，加施工单位竣工图章）； 6、工程竣工验收证明及相关监理资料（经各方签字、单位法人 盖章认可的，有关部门验收合格并备案）； 7、文明施工措施费的核定、规费缴纳证明。 二、公司备案。资料收集完毕后，各项目部应将资料上报公司工程部（审计部）审核、备案。 三、项目初审。资料审核后，由公司工程部（审计部）向分管领导汇报，确定初审单位（中介机构）。 四、为保持报审结算书的准确性及减轻审计成本，要求施工单位在报审的同时应签署承诺：报审结算书总额不得高于最终核定额的10%（审计费，由我公司承担），按最终核减额为衡量原则；如超出10%，，超出部分带来的审计费用由施工单位承担，可以在付款时直接从余款价
中扣除。上述审计单位，可以是审计局，也可以是我公司委托的初审单位，但最终以审计局审计结果为准！ 五、初审结果出具后，由公司工程部（审计部）向分管领导汇报审计情况及结果，确定是否有县审计局进行终审。初审结果可作为预付工程款依据。 六、县审计局复审结果报告出具后，公司财务部、工程部（档案室）各执一份，作为结算工程价款依据。 淮安新港建设有限公司 二〇一二年十二月十七日
工程项目审计管理办法范文-制度大全 工程项目审计管理办法范文之相关制度和职责，工程项目审计管理办法第一条为规范公司实施工程项目的预(决)算审计程序和管理,提高审计工作质量,健全公司约束机制,保证和监督工程项目的健康运行,根据有关审计法律法规,结合公司的实际情况,... 工程项目审计管理办法 第一条为规范公司实施工程项目的预(决)算审计程序和管理,提高审计工作质量,健全公司约束机制,保证和监督工程项目的健康运行,根据有关审计法律法规,结合公司的实际情况,特制定本办法。 第二条适用范围 (一)除尘工程事业部负责执行的设计、采购、施工及现场管理的工程项目; (二)由总裁办公会确定的其他工程项目。 第三条审计时间 项目审计原则上在工程竣工验收后一个月内进行。在项目执行期间的审计,可视具体情况酌情决定。 第四条工程项目审计应以国家审计法规和财经政策为依据,以项目责任书为主要内容,对工程项目的财务收支、经济效益和项目责任书规定的工作范围、实施方式、工作内容、奖罚办法等内容进行监督,并作出客观、公正的评价。 第五条被审计项目应提供的资料 (一)项目批准的有关文件:如工程设计、预(决)算的审批文件等。 (二)工程项目总承包合同、分包合同、设备采购及主要材料的订货合同(附分包商和供应商的投标报价单); (三)招标投标文件; (四)工程设计文件; (五)主要设备、材料清单; (六)施工分包商提供的注册证明和资质等级; (七)有关质保文件和技术资料; (八)工程的概预算及决算,工程价款结算情况的资料; (九)相关来往帐目; (十)工程项目建设缴纳有关税、费的规定; (十一)工程设计变更签证资料;设计修改鉴证和技术审核文件以及设计变更记录;材料、设备等调差价记录; (十二)初步竣工验收报告; (十三)自项目建设之日起的工程进度报表和财务报表、帐簿及凭证,工程竣工决算的财务资料,以及其他影响工程造价的有关资料; (十四)项目经理的述职报告; (十五)项目审计所要求的其他资料。 第六条主要审计内容 (一)工程项目对公司财务会计制度的执行情况、公司其他有关制度的遵守情况、财产物资的管理情况;
工程建设项目审计管理制度 1 目的 为加强公司建设项目的工程造价管理和监督，合理确定工程造价，提高投资效益，实现工程审计工作的规范化、制度化，特制定本制度。 2 审计管理依据 依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国建筑法》、 《*** 》及其补充通知、《*** 政府投资项目审计监督办法》、《内部审计实务指南第1 号- 建设项目内部审计》及公司相关管理制度规定，实施工程项目审计管理。 3 适用范围 3.1 本制度适用于集团公司本部及各全资子公司及绝对控股子公司（直接或间接控股50% 以上，以下简称“子公司” ）的工程建设项目。子公司制定相关管理制度实施细则应遵循本制度并报集团公司审计部（以下简称“审计部” ）备案后执行，备案资料要求详见附表十六。 4 项目前期 4.1 项目前期审核流程和职责 4.1.1 建设项目立项后，其批复文件由经办子公司或经办部门在一个月内送交审计部备案。 4.1.2 概算根据项目实施主体，由经办子公司或经办部门负责编制。 5项目预算 5.1预算（包括上限值、标底、招标清单、合同价）根据项目实施主 体，由经办子公司或经办部门严格按政府相关职能部门要求进行编 制。
5.2附表四和附表五须明确项目类型为经营性项目或非经营性项目，明确审批表的审核权限。 5.3 预算的责任主体 5.3.1 政府性投资项目：总投资额30万元（不含30万元）以下的项目预算由项目实施主体编制并审核；总投资额30-50 万元之间的项目预算由项目实施主体编制并审核后，报财政部门评审；总投资50 万元（含50 万元）以上的项目预算由项目实施主体编制（如需委托中介机构，由项目实施主体委托），报审计部审核后，由项目实施主体报财政部门评审。 5.3.2 经营性投资项目：总投资额50万元（不含50万元）以下的项目预算由项目实施主体编制并审核；总投资50 万元（含 50万元）以上的项目预算由项目实施主体编制后（如需委托中介机构，由项目实施主体委托），报审计部审核。 5.4预算审核重点 5.4.1 审核预算编制依据是否符合国家、省市现行法律法规规定，尤其是定额和取费标准。 5.4.2 审核预算是否存在较大或重大漏算和重算的现象。 5.4.3 审核预算工程量清单编制是否准确、合理、规范，项目特征描述是否完整。 6 招投标 6.1 招投标的流程和职责 6.1.1 政府性投资项目:在协同的基础上按照集团公司《工程建设管理制度》的相关规定执行。 6.1.2 经营性投资项目：由项目实施主体负责实施，审计部不定期抽
山东联盟化工集团有公司 工程项目决算审计管理规定 为加强集团公司工程建设项目管理,规范工程项目决算工作得审计监督 力度，最大限度保护公司利益,本着公平、公正、合理得原则,制定本规定。 一、适用范围 本规定适用于集团各公司各类土建工程、安装工程、防腐保温工程、零星维修等工程项目. 二、定额使用 定额使用于山东省建设厅鲁建标发(19９４）第1１号《全国统一安装工程预算定额》、鲁建标发(1995）第1０号《山东省建筑工程综合定额》、鲁建标发（200３)第3号《山东省建筑工程消耗量定额》、鲁建标发（２0０３）第3号《山东省安装工程消耗量定额》等。 三、资料报送 建设单位送审资料，要有一套完整得工程预决算书,并附竣工图纸、变更单、工程签证单、材料价格签证单、合同书及与其配套得相关资料，以上资料齐全后，由集团有关公司建设位负责送审计处. 资料要求 1、预决算书：经建设单位与主管部门审核过得概算(含修正概算）与预算、决（结)算书、要有项目施工人员車核后由项目科长、分管项目得经理审
批签字； ２、工程量计算书等:要有项目施工人员审核后由项目科长、分管项目得经理审批签字； 3、工程签证单（采用微机打印）：要有两人以上得项目施工人员、分管项目得经理审批签字，重大工程(超过5万元)签证需由公司总经理联签。 4、材料价格签证单:必须跟工程单位名称相吻合，及相关人得签字与物价科得盖章. 公司供材料清单（包括材料采购品种、规格、数量、单价 金额、出入库资料等)； 施工单位自行采购得特殊材料得原始发票记录等。 5、合同书:必须跟工程单位名称相一致。 如借用相关合同必须由建设方书面报告，并由总经理签字；超过10万元得工程应由集团公司总经理或常务副总经理审批。 6、图纸会审纪要、技术核定单、设计变更通知书、施工变更 签证（包括隐蔽工程验收记录）。 小额维修（临时性安排）无正规图纸工程,以简图方式标示。应分别有设计人员、审核人员、校核人员联签。 四、决算审计
工程审计管理制度 第一章总则 第一条为了规范工程项目的审计工作，加强对工程项目的审计监督，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国建筑法》和《百联集团有限公司工程项目审计管理暂行办法》等有关法规和规定，结合联华超级市场发展有限公司（以下简称:新标超公司）的实际情况和工程审计工作特点，制订本制度。 第二条本制度适用于新标超公司总部及其所属各子公司、各业态和地区的工程项目。 第三条本制度中工程项目是指:新建、扩建、改建、迁建、恢复的各类土木工程、建筑工程、安装工程、装修工程等项目。 第四条审计部接受新标超公司总经理室的委托，负有对工程项目进行监督控制的职能。审计管理的责任部门是审计部以及各子公司、各业态和地区的内部审计部门。 第二章审计管理的职责及范围 第五条总部审计部及所属各业态审计部门（以下简称“内审机构”的）管理职责是对企业工程项目的立项、概预算、工程招投标、工程结算、财务决算和竣工交付使用等流程进行审计监督。 （一）、10 万元以上工程项目均应聘请审价公司进行审价 1、单店工程项目投资2000 万以上的，立项后由所属业态审计部报送总部审计部，再由总部审计部报集团审计中心负责工程审价等全面管理。 2、单店工程项目投资2000万以下的: （1）、新标超公司为工程审价半授权企业。半授权企业是指业态审计部经由联华总部的授权，对其业态所属的工程审计管理进行负责，但审价公司必须在总部审计部聘用的审价公司范围内，业态审计部负责具体的操作与管理。其中50 万元以上工程项目由总部审计部负责工程审价管理工作。（二）、10
万元以下的工程项目管理 1、工程内审项目由新标超审计部专职或兼职审计人员负责审计 第三章审计管理的内容及程序 第六条审计管理的内容: 1、检查工程项目业务授权批准制度的控制执行情况; 2、检查概预算控制制度的执行情况; 3、检查工程各类款项的资金控制管理情况; 4、检查工程招投标管理情况。第七条工程审计管理，建立相应的工程审计管理制度。审计部不定期进行抽查。 第八条外审工程项目审计实行全过程造价控制和竣工结算审计两种方式。 第九条重大项目的全过程造价控制管理应按《联华超市重大建设项目跟踪审计服务实施办法》的有关条款执行。 第十条内审机构负责指定工程项目的审价公司，确定工程项目审价服务的类型。 第十一条审计部应不定期对工程审计管理情况进行抽查。总部审计部每年组织各业态公司对审价公司年度审价及服务情况进行总结评比。 第十二条审计部在审价过程中，负责与相关工程管理部门进行沟通，协调审价过程中出现的问题。 第十三条审计部必须做好对审价公司的日常管理，包括对工程审价质量的抽查、审价工作进度的时间管理。 1、卖场工程项目在审计资料送交齐全后需45天内出初稿; 2、标超工程项目现场审计后需20天内出初稿; 第十四条审计部要不定期听取审价公司对公司工程管理及工程审计管理的意见和建议。
吉林市儿童为了规范我院工程项目行为管理，提高项目施工质量，节约项目成本，加强医院基建工程及维修项目的财务管理，特制定本制度。 第一条：医院工程项目由院总务科负责实施管理。 第二条：工程项目申报和审批。 1、院总务科拟定年度医院基建工程及维修项目的计划，报院党委会议审核确定，并成立或指派项目监督员。 2、临时维修项目由总务科负责申请，报后勤院长审核确定。 3、党委会审核批准的项目，经院长签署意见后，进入施工程序，由院总务科依法办理各项行政许可及审批手续，由财务科编制工程预算，报院长批准后提交审计科进行预算评审。 4、预算评审结论报院长最后审核批准后，进入招投标程序，不需要进入招投标程序的，可直接进入施工阶段。 第三条：项目投标及工程合同管理。 1、所有基建工程和维修项目，都要预先签订施工合同，对于零杂维修项目，可以按月、季、年签订维修施工合同。 合同预留四份，院办、财务科、审计科和总务科各留一份。 2、对外签订经济合同。除法定代表人外，必须是法人 委托人。经济合同在正式签订前，必须按规定上报院长审查批准后，方能正式签订。 3、法人委托人对所签订合同的合法性、完整性和可行性负责；负责保管好所签合同的一切资料；合同签订完毕后应立即将资料上交归档。 4、对外签订合同必须以维护医院合法权益为宗旨，决不允许在签订经济合同时假公济私、损公肥私、谋取利益。
5、医院对经济合同实行办公室统一管理，办公室负责合同的归档、分类、保管和查询工作。 6、合同包括合同正本、附件（包括文书、电传）、签收记录及附加协议等，均应妥善保管。 7、医院建立合同档案，其主要内容包括：序号、合同号、经手人、签约日期、合同标的、价金、施工单位、履行情况及备注等。档案建立应做到准确、及时、完整。 8、合同结算是合同履行的主要环节和内容，总务科要和办公室、财务科密切配合，把好合同结算关，切实有效地履行合同款的给付工作。 第四条：施工现场管理。 1、施工现场管理由总务科和施工单位共同实施。 2、施工现场管理严格执行《建设工程质量管理条例》，严格按照施工图纸、施工方案和合同要求及国家颁布的施工验收规范和质量检验标准进行施工。 3、总务科管理员在施工过程中应做好现场原始记录，妥善保管原始资料，对工程量、材料用量的真实性和准确性负直接责任。发现质量问题、安全隐患要及时排除和上报。 对使用于工程的主要材料、地材等，除要求具有质量合格证外，还应按一定比例现场取样做好试验和检验记录证明，确保工程质量符合国家规定的标准。 4、施工单位不能擅自修改设计或施工方案，不得随意加大项目工程量。 5、工程建设的材料采购应坚持质量第一的原则，严格执行国家有关规定，无相关资质企业、未达标产品、三无产品一律不得进入工程招投标，非国标、非标准材料必须对样品送检合格后方可进行采购。 6、坚持“安全第一，预防为主”的方针，实施安全责任制。总务科长是工程项目安全第一责任人，要经常检查施工现场的安全情况，发现问题立即整改。
工程项目审计的内容 由于施工企业工程项目存在着工期长、工点多、管理跨度大等特点，所以将工程项目审计一般分为前期审计、中期审计和终结审计三个阶段。各施工阶段的特点不同，其审计的内容也有所侧重。一、工程项目的前期审计工程项目前期审计，主要是对工程前期准备工作及施工管理的各项内控制度进行审计。及早发现矛盾和管理上的薄弱环节，防患于未然，为后续工程施工打下坚实基础。 1、首先审查《工程承包合同》：是否签订了项目承包合同，合同双方是否具有法人资格和相应的履约能力，内容是否合规完整；权、责、利划分是否明确。如有分包工程，还应审查《工程分包合同》。 2、审查工程施工准备工作情况：施工组织设计是否先进，现场施工队伍和机械设备的配置能否满足需要，指挥部的设置、定员、人员素质能否符合管理要求，达到精干高效、结构合理。 3、工程预算编制审查：是否编制了工程项目成本预算、费用预算、资金预算，编制依据是否充分，内容是否完整，预算定额是否合理。 4、对内控制度建立的审查：是否建立工程预算管理、合同管理、工资管理、成本管理、设备材料管理、安全质量管理、财务管理、分包工程管理等一系列管理制度，各项制度是否完善、严密。 二、工程施工过程审计工程施工过程审计或称中期审计，主要围绕成本效益情况进行的审计。通过对工程项目的事中监督，发现并纠正施工管理中存在的问题，及时堵塞漏洞，降低成本，提高效益。1、工程成本管理审查：通过对人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费等构成成本五大要素的逐一审查，找出薄弱环节，提出对策和建议。(1)人工费的审查：审查工时统计资料是否真实、准确，是否按劳动定额核算人工费，工资、奖金是否与效益和劳动生产率挂钩，有无不按规定多发工资，巧立名目发奖金，有无违反规定将其他费用列人人工费，使人工费超支加大。(2)材料费审查：材料费是工程成本的主要组成部分，控制了材料支出，就有效控制了成本。审查材料物资消耗是否按定额控制，实行限额发料，材料实际消耗与预算定额的差额是否合理，材料的采购、管理、消耗手续是否齐备，有无损失浪费现象，余料是否盘点，料差和周转材料是否按规定分摊。(3)机械使用费的审查：机械台班统计资料是否完整、真实，机械使用是否充分，
工程造价咨询（审计）质量考核奖惩办法为了不断完善与提高全面质量管理,落实质量责任制,保证工程造价咨询（审计）成果得真实性、完整性、科学性,特制定本制度。 一、全员质量管理 工程造价咨询（审计）成果得质量管理，必须建立在全员岗位质量管理责任制得基础上。 1、岗位质量管理职责 （1）单位技术负责人 主持制订大型与有重大影响项目得咨询（审计）实施方案编制工作，负责指导与审核项目经理（或项目负责人）编制得咨询（审计）实施方案，对项目经理（或项目负责人）执业全过程负责技术指导，解答咨询（审计）业务实施过程中得技术问题，对重大疑难问题及专业上得分歧，寻找专业支撑，提出处理意见；对更新得软件、新颁布得工程造价文件及时组织学习，针对工程造价咨询（审计）业务开展过程中遇到得专业问题，建立全员参与研讨得互动机制，提高全体执业人员专业水平；结合咨询（审计）业务具体开展情况与咨询服务回访与总结情况，归纳其共性问题，并将存在得共性问题纳入质量改进目标，提出相应得解决措施与方法；对本单位全体员工进行定期技术培训，并负责向公司备案本单位全年培训计划与季、月度培训计划得调整情况。 （2）项目经理（或项目负责人） 负责编制一般性项目得咨询（审计）实施方案，组织本项目组专业人员对咨询（审计）实施方案得学习，并用它来指导项目组每个成员得执业行为；对委托方提供咨询（审计）资料内容得完整性、规范性、合理性负责，并办理资料交接清单；按照实施方案拟定得原则、风险防范要点、计价依据等要素，规范地开展咨询（审计）工作；具
体负责业务实施过程中相关单位、相关专业人员间得技术协调、组织管理与业务指导工作；对咨询（审计）过程中尚未排除得风险，须如实向单位技术负责人反映报告，并在初步成果文件形成前加以解决；按照公司规定，对项目组初步咨询（审计）成果复核后，汇总成册；对咨询（审计）初步成果文件得评价深度与复核质量负责；咨询（审计）成果审核后，负责组织按质量控制总监（或总审）审核意见进行修改。 （3）专业造价工程师（或造价员） 按照批准得咨询（审计）实施方案，规范地进行咨询（审计）工作；对自己得计价依据、计算方法、计算公式、计算程序、计算结果、取证及必要得论证分析评价过程记录进行系统得归纳整理与留存；依据留存资料，完成咨询（审计）初步成果得自校或互校，自校或互校后得初步成果，应表述清晰规范完整、计算数据齐全准确，结论真实可靠；对自己发现而无法排除得风险，须在咨询（审计）过程中，及时向项目经理（或项目负责人）反映汇报，以征得问题解决；专业造价工程师（或造价员）对自己承担得咨询（审计）初步成果质量负责，对支撑自己咨询（审计）结论得资料完整性与准确性负责，对送审得咨询（审计）初步成果按复核与审核意见进行修改。 2、校审签发质量管理责任 （1）专业造价工程师（或造价员）自校或互校责任 专业造价工程师（或造价员）按照职责划分，对完成自校或互校得初步成果确认无漏项与错误后,随同归纳整理后得全部咨询（审计）资料及填写得《工程造价咨询业务质量控制单》，一道提交项目经理（或项目负责人）复核。对未决事项与需要提请项目经理（或项目负责人）重点复核得问题，须在《工程造价咨询业务质量控制单》自校
工程建设项目审计管理办法 （审议稿） 录目 0则...................................................第一章总 1..............................................机构与职责第二章 2..............................................开工前审计第三章
4............................................工程管理审计第四章 6............................................第五章工程造价审计 8........................................第六章工程竣工验收审计 10...................................工程竣工财务决算审计第七章 11审计结果应用...........................................第八章 12..................................................则附第九章
0． 则第一章总 “集制定目的。为加强湖南嘉德集团有限公司（以下简称第一条 团公司”）工程建设项目的审计监督，规范审计程序，提高审计工作质 量，根据集团公司工程建设项目实际情况，特制定本办法。 适用范围。本制度适用于集团公司及所属控股子公司。第二条管理原则及方法。第三条 （一）技术经济审查、项目过程管理审查与财务审计相结合；（二）事前审计、事中审计和事后审计相结合；
?工程审计管理办法 ?为完善和规范公司的工程审计制度,明确工作流程,根据上级有关文件规定,结合我公司的情况,特制定本办法。 1.审计部工程审计工作范围 (1)负责贯彻执行上级颁发的有关工程审计方面的方针、政策、规定和 各处概(预)算定额及取费标准。并结合我公司的具体情况,制定必要的补充实施办法。 (2)负责本公司及属下独立核算、自负盈亏的公司(包括实行独立核算 不自负盈亏的二级公司)所有工程预、结算的审计。较大工程的预、结算需报有关部门审定或裁定者,一律由审计部负责对外报批。 (3)负责本公司及属下公司内部预、结算的统一管理工作,制定公司内 部统一的计费标准。 (4)检查预算的执行情况,帮助解决预算执行过程中存在的问题。 (5)监督检查各项基建程序是否合规合法。 (6)参与工程的投标招标会议,协助有关部门制定招标文件。 (7)参与工程的图纸会审和竣工验收。 (8)按时编报工程审计统计报表,定期向公司领导和上级审计部门汇报 审计工作情况。 2.工程审计人员职责
(1)审计人员要遵照"掌握政策、依法审计、坚持原则、客观刚正、维护国家和公司利益"的指导思想,合理地审定造价。 (2)审计人员要对审计内容负责,严格监督执行标准定额和各项规定,审计时要做到依据充分,计价合理,计算准确。 (3)经常深入施工现场,掌握第一手资料,保证审计质量。 (4)廉洁奉公,忠于职守,严格遵守各项审计制度。 3.工作流程 (1)根据我公司工程审计的特点,工程审计采用报送审计的方法,即每项工程概预算由工程管理职能部门负责报送审计部审计。按该项工程哪个部门负责管理,由哪个部门报送的原则进行。报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必须自先审核(重点审核工程量),并由审核人员签署意见,本单位领导同意后才能送审计部审计。 (2)审计部门接到工程概预算后,首先要对报送资料和报建审批手续进行审核。若资料或报建手续不全者,则退回重新补办；若属巧立名目,未经批准擅自定项的工程,则通知送审单位,取消该项目,并报告公司领导。对资料齐全、手续完备的工程,则由受理登记人员及时受理,并交给专人审计。 (3)审计人员在审计过程中要坚持原则,审计要严肃认真,对一些重点疑
工程审计管理办法 第一章总则 第一条为了加强对成都远鸿集团公司(以下简称“集团公司”)及各控股子公司固定资产投资的审计监督，改善经营管理，合理使用建设资金，提高固定资产投资效益，根据国家有关法律、法规，特制定本管理办法。 第二条工程审计是指由集团公司审计中心，对固定资产投资类基建工程造价的合法性、合规性、真实性、可靠性和完整性进行审查与监督的一种审计活动。 第三条本管理办法适用集团公司及各控股子公司审计管理，参股公司可参照执行。 第二章工程审计主要内容及程序 第四条工程审计包括如下内容： （1）建筑工程施工图预算、结算和决算审计； （2）建筑装饰工程施工图预算、结算和决算审计； （3）工程项目和工程用料采购招标、投标审计； （4）安装工程施工图预算、结算和决算审计； （5）维修工程和技改工程预算和结算审计；
（6）工程经济类合同及工程相关费用审计。 第五条集团公司审计中心负责工程审计，或委托外部审计机构进行，应完成如下工程审计任务： （1）审查施工图预算的编制是否符合定额、标准和有关规定，认定预算的合理性； （2）审查所编预算与施工图纸是否一致，各项计算是否与有关规定一致，内容、数字是否准确合理，有无虚假和错弊，以验 证其真实性和可靠性； （3）审查各部分分项工程施工图预算是否完整无缺，资料是否完整齐备，以验证施工图预算的完整性； （4）审查工程竣工结算、决算是否真实、可靠，是否可作为工程造价的合法依据； （5）审查返修工程结算是否真实、合理，是否可作为工程价款结算的依据； （6）负责集团公司及各控股子公司工程预、结算的审计。 第六条审计人员依照下列法规、管理办法和文件资料开展工程审计：（1）《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》、《施工和房地产企业会计管理办法》； （2）施工合同、协议书和补充合同； （3）全套施工图纸、设计变更图纸、设计变更签证单及说明书； （4）施工图结算书和计算书（加盖公章及预算员专用章）； （5）地区单位估价表和补充单位估价表；
烟草行业工程建设项目审计管理办法 第一章总则 第一条为进一步规范烟草行业工程建设项目投资管理，充分发挥内部审计的监督、指导作用，在确保工程质量的前提下，科学、合理、有效的控制工程造价，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国招标投标法》及建设部《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》（建设部令第107号）、财政部、建设部《建设工程价款结算暂行办法》（财建[2004]369号）、中国内部审计协会印发的中国内部审计 准则以及国家局《烟草行业投资项目管理办法（试行）》（国烟计[2009]14号），结合烟草行业实际情况，制订本办法。 第二条工程建设项目审计，是指审计部门从工程建设项目投资活动开始，至竣工验收交付使用之前，对工程建设项目全部经济活动的真实性、合法性、合规性、完整性及效益性进行审计。 第三条烟草行业工业企业、商业企业、事业单位投资的工程建设项目，均适用于本办法。 第二章审计职责 第四条烟草行业各级内部审计部门在各自职责范围内负责工程建设项目的审计监督工作。项目批复以后，各级
内审部门即按照各自职责开展项目的全过程跟踪审计。 第五条投资总额在1亿元以上(不含烟草专卖设备)的工程建设项目（含新建项目、恢复项目、改扩建项目和修缮项目等）以及国家局、总公司机关投资的项目由国家局审计部门负责组织实施，必要时可以授权省级局（公司）审计部门；低于以上限额的建设项目由省级局（公司）审计部门组织实施，各省级局（公司）审计部门可以按照分级管理的原则进行项目的审计；各省级局（公司）审计部门负责的审计项目要及时向国家局审计部门备案。 第六条建设项目要坚持先审计后开工、工程价款要先审计后结算、竣工决算要先审计后验收。工程款项在没有经过审计的情况下，财务部门不得付款。 第七条建设单位内审部门组织实施日常的审计工作，设计概算、招标文件（包括工程量清单、拦标价）、竣工（结）决算按第五条规定执行。凡未按照第五条规定，自行对外委托审计的工程建设项目，其审计结果不得作为工程竣工结算的依据。 第八条被审计单位接到审计通知后，要按照审计要求，积极配合工作并对所提供资料的真实性、完整性负责。不得以任何理由拒绝提供资料，限制审计范围。 第三章委托审计 第九条各级内部审计部门在审计力量不足、不具备相
工程建设项目审计管理办法 第一章总则 第一条为了加强对公司工程建设项目的审计监督，规范审计程序，提高审计工作质量，根据****《审计工作制度》的规定，结合公司工程项目建设的具体情况，制订本办法。 第二条工程建设项目审计，是指对公司工程建设项目造价进行的审计监督。 第三条工程建设项目审计的目的，在于促进工程建设单位加强项目管理，降低工程成本，提高投资效益。 第四条工程建设项目造价管理，应区别情况，按照下列原则进行： （一）属于以招投标形式实现的一次性包死的分步、分项工程，财务依据工程承包合同及审计监察办公室出具的结算审核意见书进行结算；如有变更，仅对合同变更部分进行结算审计，对合同变更部分按照审计确认价款进行结算。 （二）除上述情况以外的其他工程，以社会审计机构出具的工程审计报告中审定的工程造价进行结算，实行“先审计，后结算”的原则。 第二章审计范围和审计依据 第五条工程建设项目审计范围，包括公司投资的所有资本性支出项目及各单位的技改、维修工程项目，包括和林生产基地及外埠工程，无论采取何种承建形式、金额大小，均应进行审计监督。 第六条为明确职责划分，提高工作效率，节约费用，做如下规定： （一）单独交付使用的项目预算在50万元以上的，由建设单位第一负责人及工程项目负责人签字同意送审，经工程服务中心初审后，向审计监察办公室提出审计申请。（二）单独交付使用的项目预算在50万元以下的，由建设单位第一负责人及工程项
目负责人签字同意送审后，委托当地社会审计机构进行审计。出具工程审计报告初稿后报审计监察办公室，由审计监察办公室委托集团公司聘请的社会审计机构进行复审并出具复审意见书后，方可正式出具工程审计报告，经审计监察办公室备案后生效，并据此进行工程结算。 （三）各建设单位委托当地社会审计机构进行审计所支付的工程审计费按照不超过核减金额的10％或者按照不超过送审金额的1％，以二者孰低的原则计算，由建设单位和施工单位各承担50％。 （四）审计监察办公室委托集团公司聘请的社会审计机构进行复审所支付的审计费按照每份报告500-800元计算，由各建设单位承担。 第七条工程建设项目的审计依据 （一）国家、工程所在地有关法律、法规、政策、规定； （二）公司《工程发包及设备采购管理办法》有关规定； （三）财务投资事业本部《项目投资财务考评体系》有关规定； （四）工程项目立项文件、设计图纸、概（预）算及招投标有关文件、工程承包及设备物资采购合同、协议等。 第三章审计内容 第八条工程建设项目审计的内容 （一）以招投标形式实现的一次性包死的分步、分项工程审计； （二）除上述情况以外的其他工程建设项目预（结）算审计。 第九条以招投标形式实现的一次性包死的分步、分项工程审计 （一）标底的确定是否按照公司相关制度、流程进行，是否经过财务投资事业本部、工程服务中心第一负责人或其授权人审核批准；
3、内部质量管理控制制度 一、总则 为了规范执业行为，提高咨询质量，根据《湖北省建设工程造价咨询执业准则》结合公司实际情况，制定本制度。 二、组织机构及质量责任 1、公司实行以总工程师为领导，以项目负责人为第一质量责任人，领导参与为基础的质量管理模式，以达到顾客满意和本组织所有成员及社会受益的最佳结果。 2、公司建立如下质量管理组织体系，并明确各级机构和人员在质量控制中应负的责任。 3、总工程师的职责： （1）制订并完善公司质量控制制度。 （2）建立规范化、科学化的工作流程以及各类报告、表格、台账
格式，并督促执行。 （3）审核《建设工程造价咨询工作方案》，报总经理批准。（4）解答工程造价咨询中遇到的问题，对工程造价有较大影响的问题应召开专业技术委员会议讨论并达到一致意见或向相关权威部门咨询。 （5）对所有工程造价咨询报告进行审核后，报总经理签发。（6）积极贯彻并执行有关工程造价的法律法规和相关文件精神。组织造价工程师业务培训和继续教育工作。 （7）对公司承接的工程造价1000万元以上的工程或造价较小，但影响较大的工程进行审核过程的督促与核实。 5、专业技术委员会是公司在质量控制方面的最高权力机构，由公司内职业道德良好，实践经验丰富，专业素质可靠的技术人员组成，其职责： （1）对造价咨询中的重大问题进行质量控制，确保工程造价咨询成果的真实性、准确性和公正性。 （2）讨论公司质量方面的重大决策，提出意见方案，供总经理决策。 6、项目负责人是工程造价咨询项目的具体组织者及实施者，是质量控制的第一责任人，其职责如下： （1）负责编制《建设工程造价咨询工作方案》并报批。 （2）监督协调本项目执业造价师（员）的工作，与业主及时联系汇报工作，对不能确定的质量问题及时报请总工程师讨论。
工程项目审计管理办法 第一章总则 第一条为加强×××××公司（简称公司）工程建设项目的审计工作，实现工程审计工作的规范化、制度化，根据有关政策法规，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条工程建设项目审计的目的在于强化公司工程建设项目的监督与管理，合理控制工程造价，确保工程质量，提高公司效益。 第二章审计机构、范围和要求 第三条审计机构 稽核审计部为公司工程建设项目审计的责任部门，在公司分管领导下独立行使内部审计职能，配合集团公司稽核审计部报送资料。 第四条审计范围 以公司项目为主体的所有在建、新建、扩建工程建设项目；公司接管资产的维修、装修工程。 第五条审计要求 1、审计工作应独立、客观的完成。坚持实事求是、依法审计的原则；持警惕、审慎的工作态度；规范各项工作环节，完善审计工作组织体系和工作机制，遵守审计工作程序。 2、审计人员应具备相应的专业知识，建立良好的审计人事关系；恪守职业道德准则要求。 3、被审计工程建设项目部门及相关部门应按照本办法和公司相关规定的要求，积极配合审计部门的工作，及时提供有关材料和文件。 第三章审计程序和审计方式 第六条审计程序
工程项目审计流程： 被审计单位提交（预）结算监理预审公司工程部审查公司稽查审计部审核报公司总经理办公会通过上报集团公司工程管理中心。稽核审计部审计程序： 1、准备阶段：按照本办法所拟定的审计范围，确定被审计项目；由稽核审计部确定审计人员（或组建审计小组）；制定审计计划和方案；收集相关信息 2、实施阶段：接公司工程部上报资料后；熟悉工程现场及现场勘察、取证；进行计 算、分析、比较、测量和复核，得出初步审计结果，报公司总经理办公会通过，整 理汇总审计资料，上报集团公司工程管理中心。 3、整理已完成的审计项目资料并存档。 第七条审计时间规定 一般的审计工作在三个月内完成，如遇较大或复杂的项目可考虑延长审计时间，但必须报主管领导批准。 第八条审计方式 集团公司负责招标的工程项目，稽核审计部将配合集团公司工程管理中心进行审计。公司负责招标的工程项目，稽核审计部将根据公司领导意见，结合工程项目实际情况对工程项目采取就地审计、送达审计、联合审计或其他审计方式进行审计。 第四章审计内容 第九条工程招投标审计（联合监察室进行标底审计） 1、负责工程项目招标的有关部门会同招标代理单位应认真编制招标文件。 2、标底审计：主要有标底编制的程序、方法是否合规，套用定额及执行取费标准是否符合规定，不准有高套或低套的现象；对标书的工程量清单进行复核，计算是否准确，