离任审计资料清单
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离任审计资料清单
2、任期内被学校在银行和非银1、学校内部的财务规章制度和内部控制制度；?
3、学校法人证书、代码证、行机构设立的全部账户情况，包括已注销的账户；?
有关内部机构设置、职责分工情况;
4、任期内年度经济责任书、年度经济工作计划、年度工作总结及任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况；
5、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料；
６、任期内重大投资项目及实施结果，对外投资项目明细表；?７、任期内全部协议书及经济合同;
8、任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表;
９、任期内重大经济事项的决策材料及相关会议记录；
10、任职前后有关经济遗留问题的专门材料;
11、任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情况资料；
１2、任期内上级内部审计机构或社会审计机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告及办理企业合并、分立等事项出具的有关报告等;
１3、离任人根据审计内容提交书面述职报告,并附有关资料,其中应包括:本单位基本情况、任职期间的主要职责、主要工作和实绩等情况介绍(以经济管理方面的内容为主）；
1４、其他反映学校资产、权益、业绩、损失、失误、及对学校未来可能产生影响的事项的证明文件或说明。
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××同志述职报告内容的基本要求
1、任职情况（包括在何单位、任何职及任职起止时间）;
2、学校基本情况;
3、任期内经济责任目标及其完成情况;
４、任期内的主要经营决策及其实施效果；
5、任期内资金运用情况(包括资金来源与运用的明细及说明）;
６、财产物资的安全完整、保值增值情况（包括清查明细及说明)；７、任期内债权债务情况（包括清查明细及说明)；
8、个人廉洁自律情况;
9、任职期间的工作体会及目前存在的主要问题。
被审计单位基本情况表被审计单位名称武汉工程大学
单位地址电话传真
注册资金注册成立日期
法定代表人职务
部门设置?及负责
人
部门负责人联系电话投资者投资形式投资金额比例(%）
经营范围
职工人数人财务主管
会计出纳
开户银行帐号
负责人: 填表人: 填表日期:
任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称:武汉工程大学
决策项目决策
日期
决策
程序
决策
实施
时间
决策项目
投入资金
(万元）
资金
来源
是否办理
招投标
决策
效果
备注
被审计单位负责人:填表人：填表日期：
填表说明:本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如对外投资、并购、重大工程项目大宗物资采购等。
内部控制制度调查表
被审计单位名称（盖章)：武汉工程大学
序号已建内部控制制度建立时间备注１
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负责人: 填表人: 日期:
企业内部控制调查问卷
会计期间
被审计单位：武汉工程大学填表人：被调查人: 复核人：调查时间: 编号：
调查问题
答案
是否不适用备注
一、货币资金
1.出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记;
2. 现金盘点是否由出纳一人进行;
3．用于结算的印章是否分开保管；
4. 用款申请是否在获得批准后才办理；
5.支出是否均有审批手续;
6. 库存现金是否置于安全位置,并规定保管责任;
７. 是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库;
8. 是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因并处理;
9 现金、银行存款日记账是否定期与总账核对,不一致时及时查找原因；
10. 现金日记账是否做到日清月结。
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二、存货、固定资产
1．采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开;
2.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批;
调查问题
答案
是否不适用备注
3.验收报告是否预先连续编号,并妥善保管;
4.财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证;
5.是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表；
6.固定资产购买和处置的授权、执行是否分开;
7. 固定资产的验收、使用和记录是否分开；
8.是否设置固定资产总账、明细账和固定资产登记卡；
9. 是否定期检查和盘点固定资产；
1０.固定资产的转出、报废、出售、抵押、担保是否有申请报批程序。
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三、销售和收款
1.应收账款与收入账的登记是否分开;负责的专人是否经常清理应收账款并进行账龄分析;
2.销售作业与商品保管是否分开；
3.销售折扣或折让是否经销售主管或经授权的人审批后方可给予；
4.是否经授权的人批准后才给予赊销;
5.应签定合同的销售业务是否都签定合同;销售合同是否经过适当级别领导审批后才执行；
6．仓储部门是否定期独立编制销货汇总凭证,据以与财务会计部门核对；
7. 发票是否连续开具无缺失；
8. 是否有专人根据掌握的客户资料,定期清理出坏账清单并提请主管领导审批;
9．仓储部门是否根据经批准的退货入库凭
调查问题
答案
是否不适用备注
证查验货物无误后编制入库凭证;
10.销售折扣或折让是否形成正式凭证通知财务会计部门按规定办理。
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四、采购和付款
1.负责验收的职员是否与采购员、保管员、会计人员的职责分离；
2. 请购单是否经过有关主管或其他经授权的人审批;
3.验收单是否预先连续编号,并妥善保管；
4.大额采购是否通过招标的方式选择供商；５.负责验收的职员是否根据货物编制验收报告。
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五、成本费用
1．存货的领用、发放、记录和审批的职务是否互相分离;
２.生产任务通知单是否预先顺序编号,并妥善保管，未经授权不得接触；
3．领料单是否预先编号,并妥善保管,未经授权,不得接触;
4.工时记录卡是否预先顺序编号,并妥善保管，未经授权不得接触；
５.工资是否经过有关主管或其他经授权的人审批;
6.费用预算是否分解到各个费用开支部门。??
六、投资和筹资
1.投资计划的编制人员与投资的审批人员是否相分离;
调查问题
答案
是否不适用备注
２．投资前是否进行充分的调查研究,并编制投资计划;
3.各项投资的出售收回是否经过有关部门主管的授权批准；
4.任何证券的存入和取出,是否都将证券的详细资料记录于登记簿，并由经手人员签名；
5.是否按每一种证券分别设立明细账和备查账，详细记录相关资料；
６.筹资的决策、经办、会计记录是否分开; ７.各种筹资方案是否经单位最高权力机构批准；
８.留存收益的使用是否制定计划方案；
9.接受投资是否签订合同协议；
10．举借长期债务前是否对举债项目进行可行性研究，确定投资方向。
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Xxx 第一章总则 第一条目的 为了加强对重要岗位人员离任的监督管理，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据公司管理标准的有关规定，制定本制度。 第二条适用范围 公司所属各分支机构（含分公司、子公司）、各职能部门第一负责人、财务负责人和其他重要工作岗位的业务负责人，因任期届满或者任期内调任、转任、晋升、辞职、退休,或者被免职、辞退和开除等原因离开所任职岗位,应按此制度接受离任审计。 第三条有关规定 离任审计是指上述负有经济及项目、管理责任的人员不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目、管理责任的履行情况，涉及到技术及商业秘密离任人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行内部审计的评价活动。 被审计对象，必须按照有关规定积极协助和配合公司开展审计工作，严格执行审计结论、审计决定和审计建议。 参与审计人员办理审计事项，必须严格遵守审计职业规范，忠于职守，遵循独立、客观、公正、保密的审计原则。 第二章离任审计的组织 第四条管理机构 公司离任审计的方针和政策由审计部门确定。审计部门负责对整个离任审计工作进行组织、协调和监督。 第五条审计人员
实施离任审计工作时应成立审计小组，审计小组的成员应当具备与审计业务相适应的专业知识和业务能力。如有必要，可以聘请公司外部的有关专家或专业机构参与全程或部分审计事项。 审计人员与被审计人员有利害关系的，应当主动申请回避；被审计人员认为审计人员与其有利害关系可能影响审计公正的，有权申请审计人员回避。审计人员是否回避，由集团领导和被审计人员的上级领导共同商定。 审计人员必须坚持客观、公正的原则，必须保守实施离任审计中得悉的公司秘密。 第三章离任审计的内容及审计分工 第六条审计内容 一、经济管理责任审计： 1、所负经济及项目责任的落实情况； 2、任职期间主要经济或业务指标完成情况，是否达到公司要求； 3、任职期间管理职能履行情况； 4、任职期间涉及财务收支的经济活动的真实性、合法合规性； 5、任职期间涉及的各项经济合同的执行情况； 6、任职期间资产、负债、损益的真实性、合法性和有效性； 7、有无严重违犯法纪、并给公司带来危害的违法乱纪活动； 8、有无严重损失浪费或其它损害公司利益的行为。 二、离职工作交接事项： 1、述职报告（包括任职期内工作情况以及对本岗位下步工作的计划）； 2、工作中遗留的主要问题及处理建议；
XX公司: 集团审计中心将对项目进行审计。我们的审计就是依据《中国内部审计准则》的要求进行的,该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解与评估,以执行相应的审计程序。为了审计工作的顺利进行,烦请贵公司向我们提交以下资料。对于贵公司的配合,我们将不胜感激。 一基本资料 1.基本情况资料 （1）贵单位基本情况介绍(包括经营范围、主要业务及经营特点等); （2）工商及变更登记资料:验资报告、评估报告、章程、营业执照; （3）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、; （4）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议; （5）组织机构设置图:同时应标明组织结构的具体组织联系。 （6）主要管理人员基本资料; （7）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其她有争议的情况。 3.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。 4.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 5.税收资料: （1）简述贵单位的缴纳税种、税率; （2）所享受的税收优惠政策及批准文件; （3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料; （4）税收缴款书 6.开发项目相关资料 （1）开发企业资质证书 （2）拆迁协议、拆迁许可证 （3）建设项目选址意见书 （4）建设用地规划许可证 （5）建设工程规划许可证 （6）国有土地使用证 （7）施工许可证 （8）商品房销售许可证 （9）施工承包合同、监理合同、勘察设计合同 （10）房地产开发项目手册 （11）建设工程竣工验收报告(含建筑工程竣工验收意见书) （12）建设工程竣工验收备案表 （13）入住通知单、购房者签署的房屋验收合格书 （14）工程投资概算、预算报告 （15）规划、消防、环保、人防等部门验收报告或批准使用文件 （16）工程质量监督报告 （17）工程监理报告、工程进度资料及工程竣工决(结)算报告 （18）商品房面积实测技术报告书 （19）住宅质量保证书与住宅使用说明书 （20）商品房买卖合同及销售合同统计表 （21）土地出让合同及市政配套费协议书 （22）如有合作建房者需提供合作建房政府批文,及合作建房合同、协议等有关资料 7.场地租赁协议及相关合同。
离任审计管理制度 第一条制定本流程的目的 为了加强对公司重要岗位离任人员所承担的经济及管理责任的审计监督，客观公正地评价其在任期内 的工作成果，完善公司内部监督约束机制，促进公司运营管理的相关责任人向投资者负责，全面履行职责, 保证公司的利益不受到损害和侵犯，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规及公司《内部审计管理规定》特别制定《离任审计管理制度》。 第二条执行独立审计的原则 2.1审计部实施离任审计时，应当以公司的相关制度和文件为依据，坚持独立审计、客观公正、实事求是、廉洁奉公和保守秘密的原则，依法独立行使审计监督权，不受其他部门或个人的干涉； 2.2审计人员实施离任审计时，有权检查离任管理人员所在部门、公司的财务会计资料及其他有关资料和资产； 2.3办理离任审计事项，与审计对象有利害关系的，应以回避。 第三条适用范围及原则 3.1离任审计是公司重要岗位管理人员离任时的必须程序，原则上集团公司和各经营子公司重要岗位人员离任时需坚持“先审后离”的基本原则（特殊情况和集团董事会特批的例外），未经审计人事部门不得办理离任手续。 离任审计的范围： 3.2根据需要，必要时可审计至出纳、采购、业务、印鉴管理等重要岗位人员。 【具体范围详见附件二】
第四条离任审计的主要内容与要求 第五条：离任审计实施细则 5.1公司重要岗位管理人员离任，经集团主管领导批准后，集团董事会秘书处、集团人力资源部门应当在三日内向审计部发出 《离任审计委托函》。并附上被审计人述职报告、人事档案、工作计划和总结等 相关资料。 5.2审计部在接到通知后五日内组织成立审计小组，拟订审计方案和工作计划，按规定流程报经审批后组织实施。 5.3审计部在实施审计工作三日前，向被审计的公司领导人所在单位下达审计通知书，同时抄送被审 计人本人及委托部门。 5.4审计部在根据审计方案规定时间出具审计报告，在审计过程中，如发现特殊、重大的事项，经分
离任审计需提供的资料 一、被审计的企业领导人员提供的资料 1、企业领导人员职责范围； 2、企业领导人员任期与企业资产、负债、损益目标责任制有关的各项经济指标的完成情况； 3、企业领导人员遵守国家财经法规和廉政规定的情况； 4、应当说明的其他情况。 5、被审计的企业领导人员应当对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺。 二、企业领导人员所在企业提供的资料 1、企业计划、财务会计资料、统计资料及经济活动分析资料； 2、现行企业章程、管理制度、年度经营计划； 3、重要的经济合同、协议及与企业经营管理相关的办公会议纪要（记录）和年度工作总结； 4、经济监督部门对企业的检查报告、处理意见及企业纠正情况等资料； 5、企业领导人员所在企业应当对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺； 6、企业营业执照；开户许可证 7、任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告 8、审计截止日所有开户银行的对帐单、余额调节表；包括已注销账户 9、往来帐户余额及帐龄明细表； 10、现金日记帐、银行存款日记帐、明细账、总账、年度财务报表、纳税申报表 11、长、短期借款合同、协议、贷款证。12月份开出的发票存根 12、.对外投资（长期投资）的协议；被投资单位相同年度的财务报表、营业执照、公司章程、验资报告 13、企业减免税期间的有关税务部门减免税批文 14、公司办公场所的产权证或租赁合同、公司自有房产的房产证、土地使用权证、车辆行驶证复印件 15、上任、离任时的文件 16、任期内各年计划、总结 17、任期内各年度主要经济指标完成情况 18、任期内重大决策事项的程序记录和效果 19、内部管理控制制度及其执行效果情况 20、法定代表人的任期述职报告 21、企业领导人员遵守财经法规和廉政规定的情况 22、企业领导人员的职责范围 23、审计承诺书 24、企业基本情况
备忘录 深圳市生银万国网络科技有限公司 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 日期：2020年6月28日 关于：2015、2016年度审计工作中所需提供的资料 我们接受委托，对贵公司2015、2016年度的财务报表进行审计。烦请贵公司协助提供如下资料。 一、基本资料（常年审计客户仅提供期内变化资料） 1.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.公司发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的公司股权被质押的情况等。 3.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。 4.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 5.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 6.行业特许经营许可证（如有）、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）。 7.公司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。 8.公司员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 9.以方框图或其他有效形式，全面披露公司组织结构，包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司）、发起人或股东的实际控制人，公司对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组
使用指引：该模版系根据上市公司信息披露要求制定的标准模版，使用者在提交该资料清单时应根据委托范围、委托期间视不同类型客户及其适用科目进行修改。 C31 XXX 项目审计所需资料清单 我们接受委托，对贵公司20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日的财务报表进行审计。根据计划的时间及工作安排，本所预计自20XX年XX月XX日外勤进场，烦请贵公司于审计外勤进场前提供如下资料。 一、基本资料（常年审计客户仅提供期内变化资料） 1.公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。 2.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。 3.公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 4.公司成立时政府批文、合同章程及投资协议。 5.公司历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：公司改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。 6.公司发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的公司股权被质押的情况等。 7.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。 8.公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 9.公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 10.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 11.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
离任经济责任审计实施方案 单位：中煤龙化（集团）公司监察审计部编写人：编号：01 第 1 页共 3 页 第 2 页共 3 页 第 3 页共 3 页 篇二：离任审计工作方案 审计工作方案 审计组长（签字）：编制人（签字）：篇三：离任审计工作方案 上海××××股份有限公司审计工作方案 经审字[2004]第005号 关于对××同志进行离任经济责任审计的工作方案 审计组长（签字）：编制人（签字）： 上海××××股份有限公司审计室 2004年4月22日篇四：离任审计工作方案 离任审计工作方案 >方案一：xxx乡第八届村民委员会换届选举离任审计工作方案 为切实加强对集体财务管理和监督，正确评价村干部的任期经济责任，把我乡村干部离 任经济责任专项审计工作落到实处，根据《 xxx人民政府办公室关于印发第八届村民委员会 换届选举工作实施方案的通知》（黔府办发【20xx】74）号精神，结合我乡村集体财务管理工 作实际，特制定本方案。 一、审计目的 通过专项审计，进一步加强村干部党风廉政建设和农村基础组织建设，维护集体经济组 织和农民切身利益，进一步健全和完善村务公开和民主管理制度，推动我乡农村财务管理工作 规范化和制度化建设，进一步提高农村经济审计工作的透明度，真确评估村干部在任期内的工 作业绩和经济责任，确保第八届村居委会换届选举工作顺利进行。 二、审计对象 村干部财务专项审计工作的主要对象是行使村集体财务审批权和参与村级经济活动决策 的村两委成员。 三、审计内容 1、集体资产的管理使用情况； 2、财务预决算； 3、财务收支； 4、生产经营； 5、项目建 设的发包管理；6、集体的债权、债务；7、上级划拨或接受社会捐赠的资金；8、物资使用；9、其他需要审计的事项（包括集体土地征用补偿费、集体资产经营所得、村内一事一议筹款、新 型农村合作医疗、政府发放到村到户的各项补贴资金和物质等事 项）；10、农民群众要求审计的其他热点问题。 四、审计依据 主要依据《村集体经济组织财务制度》、《xx省村级财务管理暂行办法》、《农村集体 经济组织审计规定》、《xx省农村集体资产管理条例》等法律法规进行审计。 五、审计范围 审计时限为20xx年1月1日以来的村财务收支及有关经济活动，必要时可根据具体情况 追溯和延伸。 六、审计方式 主要由乡人民政府组织审计小组对各村财务进行审计，并将审计结果进行公示，五天内 对公示结果无异议的，维持原审计；若对公示结果存有异议，则由乡审计小组报县审计小组重 新进行审计。
使用指引：该模版系标准模版，使用者在提交该资料清单时应根据委托范围、委托期间视不同类型客户及其适用科目进行修改。 特别说明：由于时间紧，烦请贵单位在审计小组进场之前把所需资料及所填表格准备完毕，以便审计所需。 海航集团有限公司债券项目审计所需资料清单 有关2010年12月31日的审计，烦请贵单位提供下述资料： 一基本资料 1.贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。 2.贵单位组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。 3.贵单位财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 4.贵单位成立时政府批文、合同章程及投资协议。 5.贵单位历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。 6.贵单位发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。 7.贵单位历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。 8.贵单位分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 9.贵单位子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 10.贵单位内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 11.贵单位股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 12.贵单位税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。 13.行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）。
各项审计客户所需提供资料清单 ? 1）汇算清缴审计 （2）综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表； 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 7、单位关联企业名单； 8、其他相关资料。 注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章（3）财务资料 1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证； 2、银行存款对帐单； 3、其他相关资料； （1）年末存货盘点表、固定资产盘点表； （2）往来款项的帐龄分析； （3）长期投资的相关文件； （4）相关预收、预付合同； （5）相关借款合同； （6）相关的业务合同； （7）大额资产的产权证明； （8）纳税申报相关资料； （9）有关减、免税的税务机关批文。 其他资料 1、审计业务约定书； 2、被审计单位声明书。 二、弥补亏损审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表； 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 7、单位关联企业名单； 8、其他相关资料。 注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章
B、财务资料 1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证； 2、银行存款对帐单； 3、其他相关资料； （1）年末存货盘点表、固定资产盘点表； （2）往来款项的帐龄分析； （3）长期投资的相关文件； （4）相关预收、预付合同； （5）相关借款合同； （6）相关的业务合同； （7）大额资产的产权证明； （8）纳税申报相关资料； （9）有关减、免税的税务机关批文。 C、其他资料 1、审计业务约定书； 2、被审计单位声明书。 3、以前年度企业所得税汇算清缴审计报告 三、财产损失税前列支审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证； 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告； 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 7、其他相关资料。 注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章 B、财务资料 1、审计年度的总帐、明细账、全部凭证； 2、企业财产损失申请及清单； 3、财产损失形成的相关证明资料。 C、其他资料 1、审计业务约定书； 2、被审计单位管理当局声明书。 四、撤、转户清税审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；
审计资料清单 一基本资料 1.基本情况资料 （1）历史沿革及改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况； （2）贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）； （3）历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照； （4）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、； （5）以前年度审计报告； （6）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议； （7）组织机构设置图； （8）主要管理人员基本资料； （9）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。 6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 7.税收资料： （1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率； （2）所享受的税收优惠政策及批准文件； （3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料； （4）税收缴款书 8.生产经营有关的权属 （1）土地使用权、房产权证；
9.场地租赁协议及相关合同。 10.员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 11.简述所处行业及竞争情况： （1）主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势； （2）所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策； （3）影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。 （4）面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。 12.简述生产经营情况: （1）前三年的主要产品（或服务）及其生产能力； （2）主要产品的工艺流程或服务的流程图； （3）主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本； （4）主要生产设备的先进性及还能安全运行的时间； （5）每种主要产品的成本构成情况及主要原材料和能源供应； （6）高危险、重污染单位对人身、财产、环境所采取的安全措施。 （7）核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权，拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。 13.简述市场销售情况： （1）产品或服务的主要消费群体、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等； （2）每种主要产品的产量、销售情况和产销率； （3）每种主要产品的、市场竞争产品或服务的平均价格及定价策略定价政策； （4）前5名客户的销售额占年度销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险；
一、财务会计资料—会计科目层面 1.货币资金 （1）银行询证函或对账单(包括外部银行和集团资金结算中心)； （2）银行存款余额调节表； （3）三个月以上的银行定期存单； （4）受限制使用资金（包括抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项）； （5）现金盘点表； （6）外汇批准证书和申请文件； 2.交易性金融资产 （1）股票、债券、基金、期货等证券账户的开户资料、对账单、资金及交易流水单；（2）外部单位代为保管有价证券的保管合同； （3）变现受到重大限制的交易性金融资产投资。 3.应收票据 （1）应收票据的合同； （2）截止日已背书有追索权的票据情况； （3）应收票据已贴现、已抵押情况。 （4）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。 4.应收账款 （1）坏帐准备计提政策； （2）个别项目计提坏帐准备的批准文件； （3）与客户的对帐单； （4）坏帐内部核销批准、税务核销手续。 （5）销售合同； 5.预付账款 （1）期末尚未结算的大额预付账款相关合同协议； （2）账龄超过1年的预付账款的合同、付款凭证及未结算的原因。； 6.应收利息 （1）应收利息的投资协议或贷款合同； （2）超过1年的应收利息未收回的原因和对相关款项是否发生减值所作的判断列示；（3）应收股利日后收款的凭证； 7.应收股利
（1）提供相应的利润分配方案； （2）预计收款日期； （3）超过1年的应收股利未收回的原因和对相关款项是否发生减值的判断。 8.其他应收款 （1）已计提的坏账准备、可收回性； （2）长期未能收回的项目的原因； （3）已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。 9.存货及存货跌价准备 （1）FMIS系统审计期间各月燃料报表，如： 1）燃料供应月报 2）进厂煤计量盈亏月报 3）进厂煤发热量计价煤质验收月报 4）电煤价格管理月报 5）生产用煤炭（石油）供应、耗用与结存月报 6）实际发电/供热量/标准煤耗率/入炉煤发热量月报 7）生产用燃料供应、耗用与结存月报 8）燃料采购费用表 9）发电供热耗用燃料成本表 （2）FMIS系统审计期间各月物资报表； （3）燃料、物资采购订单明细、采购合同、结算方式； （4）存货盘点的相关资料，包括：审计期间各次存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。 （5）存货跌价准备计提的政策、存货跌价准备明细计算单及依据、转回存货跌价准备的原因； 10.可供出售金融资产 （1）提供有关合同、协议等相关文件； （2）存在持续减值情况的证据。 11.持有至到期投资 （1）提供有关合同、协议等相关文件； （2）存在持续减值情况的证据。 12.投资性房地产 （1）房地产用途（出租、持有并准备增值后转让）、计量模式； （2）提供有关合同、协议等相关证明赚取租金或资本增值合同等文件； （3）采用成本模式计量的投资性房地产存在持续减值情况的证据； （4）采用公允价值模式计量的投资性房地产公允价值能够持续可靠取得证据。
离任审计资料清单 1、学校部的财务规章制度和部控制制度； 2、任期被学校在银行和非银行机构设立的全部账户情况，包括已注销的账户； 3、学校法人证书、代码证、有关部机构设置、职责分工情况； 4、任期年度经济责任书、年度经济工作计划、年度工作总结及任期历年资产经营计划和经济指标完成情况； 5、任期历年财务报表、账簿、凭证等会计资料； 6、任期重大投资项目及实施结果，对外投资项目明细表； 7、任期全部协议书及经济合同； 8、任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表； 9、任期重大经济事项的决策材料及相关会议记录； 10、任职前后有关经济遗留问题的专门材料； 11、任期有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情况资料； 12、任期上级部审计机构或社会审计机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告及办理企业合并、分立等事项出具的有关报告等； 13、离任人根据审计容提交书面述职报告，并附有关资料，其中应包括：本单位基本情况、任职期间的主要职责、主要工作和实绩等情况介绍（以经济管理方面的容为主）； 14、其他反映学校资产、权益、业绩、损失、失误、及对学校未来可能产生影响的事项的证明文件或说明。
××同志述职报告容的基本要求 1、任职情况（包括在何单位、任何职及任职起止时间）； 2、学校基本情况； 3、任期经济责任目标及其完成情况； 4、任期的主要经营决策及其实施效果； 5、任期资金运用情况（包括资金来源与运用的明细及说明）； 6、财产物资的安全完整、保值增值情况（包括清查明细及说明）； 7、任期债权债务情况（包括清查明细及说明）； 8、个人廉洁自律情况； 9、任职期间的工作体会及目前存在的主要问题。
审计所需资料清单及说明 有关2008年1月1日至2008年12 月 31日止的审计，烦请贵单位提供下述资料：（提供部门用经字表示，1月8日前提交财务部邮箱，没注明部门的部分由财务部提供） 一基本资料（连续审计单位可提供当年度变化的相关资料）（ 1.贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）（综合办）。 2.贵单位组织机构设置图以及主要管理人员基本资料（人力资源部）。 3.贵单位财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 4.贵单位成立时政府批文、合同章程及投资协议（综合办）。 5.贵单位历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。 6.贵单位发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。 7.贵单位历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。 8.贵单位分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 9.贵单位子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 10.贵单位内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 11.贵单位股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议（综合办）。 12.贵单位税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。 13.行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）（综合办）。 14.贵单位业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。
企业内部离任审计的程序、内容与方法 随着市场经济的逐步完善和集团企业多元化的发展，集团企业下属企业的自主权、经营权不断扩大。在集团企业建立完善的内部离任审计制度,切实有效地抓好离任审计工作,是集团加强对下属企业监管和人力资源管理的重要手段之一，也是确保企业资产保值增值、维护所有者和经营者合法权益的需要。离任审计工作主要从经济行为和经营成果等方面审查到期离任企业负责人任期内的经济业绩与责任，为有关部门全面考察和合理使用人才提供客观可靠的依据。笔者结合工作实际，试从离任审计程序、离任审计内容和离任审计方法等几个方面谈点认识。 一、离任审计程序 1、审计准备阶段：一要取得离任审计委托，应及时取得董事会或其他权力机构的书面授权或委托书，依据集团企业的有关制度开始实施审计工作。集团企业董事会和领导层对审计任务的布置与大力支持，是顺利实施离任审计的前提。二要做好审前调查，要分析任期内历年审计资料及结论，以便整合审计资源、提高工作效率。三要制定审计方案，方案要把握目标，突出重点，对具体步骤、人员分工及审计方法，以及是否延伸对被审企业下一级企业进行审计等内容应当明确。四要下达审计通知书，在通知书中应向被审企业说明本次审计的时间、范围、方式（送达或就地审计），并提出需配合工作的具体要求，例如准备好财务帐册、凭证、报表及相关合同资料等。 2、审计实施阶段：一是要召开审计进点会，讲明审计目的和要
求，听取情况介绍，并取得被审企业对所提供资料的真实性与合法性所作出的书面承诺。二是组织审计查账，在审阅、核对、调节、盘点和调查的基础上，将账面审查的结果与收集的账外证据结合起来进行分析。 3、撰写离任审计报告：在整理工作底稿、征求意见后要撰写好离任审计报告，并向委托方及有关单位出具离任审计报告。离任审计报告撰写的内容及要素和其他审计项目一样，区别在于离任审计报告反映的审计客体是“企业负责人”，其作用是为集团企业考核、任用管理人员提供依据。报告中要高度重视对离任者任期经济责任进行合理评价，这部分内容对于被审计企业和离任者来说较为敏感，也是离任审计成果的综合体现。如何恰当进行审计评价，要把握好以下四个原则： （1）客观公正原则。一切从实际出发，以法规制度为准绳，以资料事实为依据，实事求是地作出评价。对问题要结合客观条件进行分析，不能简单地以表象论功过、断是非，并注意有无潜亏和短期行为。在审计报告中应尽量使用量化指标和对比的方式说明企业经营状况，用写实的表述客观反映企业对外投资、偿债能力等方面情况，不用感情色彩浓的词语，切忌做无审计依据的随意评价。 （2）谨慎性原则。审什么就评什么，要有针对性。审计证据不足或不太清楚的事项不要做评价，超出审计范围的事项不予评价。评价措辞要恰当，有分寸。 （3）责权分清原则。对所发现的问题，结合企业所处的经营环
各项审计客户所需提供资料清单 1）汇算清缴审计 （2）综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表； 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 7、单位关联企业名单； 8、其他相关资料。 注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章（3）财务资料 1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证； 2、银行存款对帐单； 3、其他相关资料； （1）年末存货盘点表、固定资产盘点表； （2）往来款项的帐龄分析； （3）长期投资的相关文件； （4）相关预收、预付合同； （5）相关借款合同； （6）相关的业务合同； （7）大额资产的产权证明； （8）纳税申报相关资料； （9）有关减、免税的税务机关批文。 其他资料 1、审计业务约定书； 2、被审计单位声明书。 二、弥补亏损审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表； 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 7、单位关联企业名单； 8、其他相关资料。 注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章 B、财务资料
1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证； 2、银行存款对帐单； 3、其他相关资料； （1）年末存货盘点表、固定资产盘点表； （2）往来款项的帐龄分析； （3）长期投资的相关文件； （4）相关预收、预付合同； （5）相关借款合同； （6）相关的业务合同； （7）大额资产的产权证明； （8）纳税申报相关资料； （9）有关减、免税的税务机关批文。 C、其他资料 1、审计业务约定书； 2、被审计单位声明书。 3、以前年度企业所得税汇算清缴审计报告 三、财产损失税前列支审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证； 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告； 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 7、其他相关资料。 注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章 B、财务资料 1、审计年度的总帐、明细账、全部凭证； 2、企业财产损失申请及清单； 3、财产损失形成的相关证明资料。 C、其他资料 1、审计业务约定书； 2、被审计单位管理当局声明书。 四、撤、转户清税审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、近三年的税务鉴证报告；
离任审计流程
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建工集团有限公司离任审计流程 提交资料并承诺 提交资料并承诺 根据董事会或集团总裁指 确定并组成审计小组，下发 被审计单位具体实施审计：分析性复核、 审计小组起草审计报告草稿 审计负责人复核审计报告 征求被审计对象和离任人意离职人岗位说明书 离职人绩效考核记录 离职性质 出具报告期限 审计小组拟 离任人提交 核对工作底 形成审计工无异议 有异议，是否追加审 审定审计报告报集团领导 根据集团领导批示分发审 经营成果 真实性 财务核算 合规性 资产质量 变动状况 法律法规制度 遵循情况 经营绩效 变动情况 重大经营决策经济责任
离任审计概述 1、离任审计对象包括： ①集团委派或任命的控股公司(专业公司）、项目公司总经理； ②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。 2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。(意外） 3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计,离任审计应充分运用任期经济责任的成果。 4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。 5、离任审计依据:集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。 6、流程描述 根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组,拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
一基本资料 1.基本情况资料 （1）历史沿革及改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况。 （2）贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。 （3）历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照、股东会决议； 工商信息查询。 （4）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议。 （5）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证（卡）、贷款卡查询、基本开户查询。 （6）上年度审计报告、上年审计调整分录、本年已记入账内的审计调整分录、合并底稿。 （7）组织机构设置图； 包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司），发起人或股东的实际控制人，贵单位对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组织联系。 （8）主要管理人员基本资料。 （9）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。 若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。 3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图、内部控制自我评价报告。 6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 7.税收资料 （1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率； （2）所享受的税收优惠政策及批准文件；
离任审计方案 【审计目的】 通过对责任人任期经营管理过程和结果的审计，从经营业绩、客户关系、员工关系及社会关系四个维度全面评价任期内公司的经营管理水平；审核责任人任期内的个人自律状况；同时，界定离任与继任总经理在公司重要问题和风险上的责任划分。 【审计范围】 离任审计范围包括经营业绩、客户关系、员工关系、社会关系、个人自律五个部分，其中包含的具体审计环节详见下表： 【报告框架】 一、基本情况 （一）公司情况：注册情况 （二）任期情况：起止时间 （三）项目情况：任期内开发项目及销售情况 （四）组织架构与人员情况：任期末的组织架构、总人数、平均年龄、司龄 二、公司经营情况 【任期回顾】：任期初——任期中——任期末开发经营、遗留问题、项目拓展 （一） 经营效益情况：任期内经营计划完成情况
（二） 遗留问题及低效资产情况：原有、处理、产生、未解决的遗留问题（三）后续开发土地资源情况：现有项目、新项目 三、员工关系 【任期回顾】 （一）员工满意度情况 （二） 员工变动及骨干流失情况 四、客户关系 【任期回顾】 （一）客户满意度评分情况 （二）重大客户投诉及诉讼问题：处理、产生、未关闭重大投诉和未决诉讼 五、其他方面 （一）品牌推广：市场占有率和获奖情况 （二）个人借款与费用情况 （三）员工评价：调查问卷及访谈结果 六、审计综述： 资料的搜集与整理（任期内历年） 1、公司类： 公司注册情况 公司注册情况表.xl s 总经理述职报告 公司大事记 公司制度清单 公司品牌推广情况表 品牌推广情况.xls
2、人事类信息 任期末公司组织管理架构及管理层分工说明，员工总人数、平均年龄、司龄 公司员工满意度分析报告 公司人力资源部门的年度总结 填报《员工满意度及流动情况表》 员工满意度及流动 情况.xls 填报《管理人员基本信息情况表》 管理人员基本信息 情况表.xls 2、财务、成本类信息 在开发中的项目目标成本责任书、总体规划 会计师事务所审计报告、会计报表、财务分析 税务检查报告 公司填写《项目开发结算情况表》 项目开发结算情况 表.xls 公司填写《在建项目未来几年的结算计划表》 公司在建项目未来 几年结算计划表.xl 填报《经营计划完成情况表》 经营计划完成情况 表.xls 填报《遗留问题及低效资产情况表》
离任经济责任审计资料清单 （一）基本资料清单 1.被审计单位基本情况说明，相关内部组织架构及部门职责（图、表,包括各部分负责人的联系方式），单位经营基本情况，人员编制情况及相关文件。 2.营业执照、行业特许经营许.可证、机构代码（证书复印件）、企业章程、验资报告等； 3.任期内各年度的自查报告； 4.任期内资产抵押、法律诉讼等情况及相关资料； 5.任期内各年度的财务预算与计划、调整和执行情况等资料； 6.固定资产、无形资产等各类资产的所有权证复印件（如车辆行驶证、房产证、土地使用权证等）； 7.固定资产（在建工程）投资计划，以及重大投资项目的立项申请及批复、可研报告的编制及审批，初步设计及审查； 8.离任领导个人使用单位资产清单及情况说明，领导班子年薪领取及消费情况； 9.单位制度汇编； 10.被审计人任免文件； 11.下属单位相关资料。 （二）会计信息质量审计所需资料清单
1.任期内各年度会计凭证、会计账簿、会计报表、财务情况说明书（财务决算说明）； 2.任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户及银行对账单等，包括已经注销的账户； 3.任期各种内外部各种财务、税务和纪检、监察出具的审计、检查报告和结果及整改情况； 4.任期内委托社会审计组织出具的验资报告、资产评估报告； 5.各项资产盘点表；投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、其他流动资产、长期待摊费用明细表； 6.应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项的单位名称、账龄、欠款原因、金额、欠款单位地址、联系人、联系电话等信息，包括函证； 7.应付职工薪酬、应交税费明细； 8.任期内对外担保情况及被担保单位名称和现状、担保金额及到期情况说明；未决诉讼事项、重大违纪事项等； 9.会计凭证管理制度、货币资金管理制度、往来账目管理制度、资产管理制度、成本控制制度、销售及利润管理制度。 （三）内控体系建设和执行情况审计资料清单 公司制度汇编及制度检查情况和内控手册，重点包括：财务管理制度、会计核算办法、大额资金支付审批制度、主要税收政策、采购管理、存货管理、销售管理、固定资产管理、应收款项管理、全面预算管理、人工成本管理、职工薪酬管理等。