第四讲财政金融体制改革
本章重点：
1、我国传统金融体制的特点
2、我国金融体制改革的历程、成效和问题
3、什么是公共财政？它有哪些特点？
4、为什么说公共财政是社会主义市场的必然要求？
第一节中国金融体制改革
一、传统金融体制的特征
1、“大一统”的银行制度。保险、信托等金融机构逐步消失，只剩下银行业，而银行业也只剩下中国人民银行，所有从事金融业的部门和机构基本上都是人民银行的下属机构，人民银行同时承担宏观调控和日常金融业务的双重任务，其终极目标是服务于计划经济，是全国的信贷中心、结算中心、货币发行的中心。
2、银行的运作服从于上级指令。银行运行实行行政化的管理方式，体现在金融体制上，就是按行政区划设置机构，即省市设分行，区县设支行，区县以下设分理处。这种与行政管理的职能和层次结构高度一致的组织结构，决定了金融决策是集中经济计划决策的一部分，国家的计划决策对金融活动起支配和导向作用，成为金融决策的依据。
3、简单直接的货币传导机制。所谓货币供给的传导机制是指货币供给的变化对经济运行影响的途径。在以服从指令为运作方式的“大一统”的银行体制下，货币供给的变动直接传统导至实体经济活动，没有任何中间变量。这种直接的货币传导机制对经济活动影响的力度极其有限。
4、直接被动的金融调控方式。在计划经济的三大管理体制，即计划体制、财政体制和金融体制中，金融体制从属于计划体制和财政体制，计划体制实际处于核心位置，起支配作用。政府对经济的宏观调控主要通过经济计划来进行，信贷计划只是计划指令执行和操作的工具，完全不具备自主运作和调节经济的独立性，也无需独立承担宏观调控经济的重任。
传统金融体制的以上特点决定了要在满足计划经济运作要求的同时，扭曲了我国银行的基本运作方法和货币基本职能，形成了货币供给的倒逼，不利于宏观
经济的稳定，难以适应市场经济发展的需要。随着我国市场取向的经济体制改革的开展和深入，必须进行相应的改革。
二、金融体制改革的历程
始于1978年的中国金融体制改革过程，大体上可以分为以下三个阶段。
1、1978-1984年，拆分原来的“大一统”银行体系，建立中央银行制度。首先，恢复和设立了专业银行。中国农业银行、中国银行、中国建设银行相继于1979年恢复成立或独立运营。中国农业银行负责统一管理支农资金，集中办理农村信贷；中国银行作为国家指定的外汇专业银行，统一经营和集中办理全国的外汇业务；建设银行全要办理拨改贷业务，此外还利用自己吸收的存款发放基本建设贷款，重点支持企业为生产国家急需的短线产品而进行的挖潜改造工程，并发放城市综合开发和商品房建设贷款。这样，建设银行逐渐由完全办理财政业务，逐步过渡到既办理财政业务又办理金融业务，且金融业务比重越来越大的专来银行。1984年1月1日，成立中国工商银行，承办原来由人民银行办理的工商信贷和储蓄业务。经过多年的发展，现今中国工商银行已成为以人民币资金为主和城填金融业为主的、提供多功能服务的中国最大的专业银行。国有专业银行的重建与发展是建立中央银行制度的必要条件，没有国有专业银行的重建和分担原来“大一统”银行所承担的大部分具体金融业务，人民银行就无法专门发挥中央银行的职责，中央银行制度就无法就建立不起来，“大一统”银行体制就无法打破，也就不会有以后金融体制的进一步改革和深化。所以国有专业化银行的重建和恢复在我国金融体制改革中具有非常重要的意义。
其次，将中国人民银行改建成我国的中央银行。工商银行的成立，使中国人民银行摆脱了具体业务，不再直接经营商业银行业务，独立行使信贷管理和货币发行权，真正开始发挥中央银行为政府和商业银行及基他金融机构提供相关金融服务，调节和控制货币供应量，实现中央政府预期货币和宏观经济政策目标以及对银行、其他金融机构及金融市场进行监管的职能。
中央银行制度的建立，从组织机构上打存了传统的“大一统”金融体制，使中央银行在货币政策的制定和贯彻执行上拥有了更大的自主权，宏观调控能力和金融监管能力进一步加强，有利于保障经济秩序和金融秩序的稳定，促进经济改革和经济建设的发展。但总体而言，这一阶段的改革不是金融机构的创新，制度
安排的运行机制并没有发生变化，仍然是旧的计划金融机制模式，还需要进一步改革和探索。
2、1985——1996年中国金融体制走向市场化的转变与探索阶段。在这个十年间，我国金融体制进行了一系列的市场化改革，初步建立了适应市场经济体制要求的金融体制。改革的主要内容包括以下几个方面：
第一，进一步巩固中央银行制度。1985年9月，中共中央《关于制定国民经济和社会发展第七个五年计划的建议》强调指出中国人民银行是中央银行，是最重要的宏观调节机制之一，所有其他金融机构在业务上都必须服从中国人民银行的领导和管理。中国人民银行要利用利率、汇率、准备金等各种经济手段控制货币供应量和贷款规模，促进经济发展和经济结构的优化。1986年4月，六届人大四次会议通过的“七五”计划中，又一次明确了中国人民银行的中央银行地位，明确指出中国人民银行是货币发行的银行、政府的银行、银行的银行、1995年3月18日，八届人大三次会议通过了《中华人民共和国中国人民银行法》，以法律的形式确认了中国人民银行的中央银行性质和地位，为中国人民银行全面履行真正的中央银行职责，有效发挥中央银行的作用提供了法律保障。
第二，大力发展多元化的金融组织和金融机构。一是恢复和成立了一批商业银行，如1986年恢复交通银行，同年组建中信实业银行，1992年成立中国光大银行，1996年成立中国民生银行等等。二是建立一批区域性商业银行。如深圳发展银行、福建兴业银行、广东发展银行、上海浦东发展银行。三是发展了一批非银行金融机构，包括农村信用社、城市信用社、信托租赁机构等。四是组建一批保险公司，陆续成立了中国太平洋保险公司、中国平安保险公司两家全国性保险的可以及一批区域性保险公司。五是证卷业快速崛起。1990年底以后，先后成立了上海、深圳两大证卷交易所。六是外资金融机构抢滩入境。1985年，国务院颁布《中华人民共和国经济特区外资银行，中外合资银行管理条例》，允许海外金融机构在我国五大经济特区设立营业性分支机构。1990年8月，上海成为我国除特区以来首个获准引进营业性外资金融机构的城市。
第三，金融调控方式开始从直接调控向间接调控过渡。从最初的直接控制贷款规模，逐步转向运用存款准备金率、再贴现率和公开市场业务三大法宝调节货币供应量和货款规模。
第四，在金融管理制度上，开始引入竞争机制和市场机制，实行商业银行与政策金融分离。1994年，我国先后成立国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行，将原有专业银行的政策性业务转交给政策性银行办理，原有的专业银行逐步转化为国有商业银行。1995年颁布《商业银行法》，要求商业银行实行自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束。
第五，在不断培育和发展外汇市场的基础上，推进外汇体制改革。1985年12月，深圳特区设立了中国第一个外汇调剂中心，正式开办外汇调剂业务。1988年开始成立外汇调剂市场。从1991年12月起，允许国内居民通过外汇调剂市场买卖外汇。1994年4月4日，中国外汇交易中心在上海成立，银行间外汇市场正式运行。在外汇市场逐步发育的基础上推进外汇体制改革。从1993年12月开始，取消外汇分成，实行外汇结售汇制，允许人民币在经常项目下的自由兑换。1994年1月，实行汇率并轨，实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制。
总之，中国这十年的金融体制改革，在向金融市场方向转变过程中进行了卓有成效的探索，为最终形成适应市场经济要求的现代金融体制奠定了基础。
3、1997年以来的金融体制改革的深化阶段。这一阶段，中国金融体制改革的中心是进一步深化的完善与市场经济体制相适应的现代金融体制。
第一，建立金融资产管理公司，剥离国有商业银行的不良资产。1999年，我国相继成立了信达、东方、长城、华融四家金融资产管理公司，通过债务重组、上市、拍卖等方式，最大限度地实现了四大国有商业银行不良资产的回收。199年到2002年，四大国有商业银行向金融资产管理公司共剥离了约1.4万亿元不良资产，在一定程度上减轻了国有商业银行的历史包袱，为下一步改革创造了有利条件。当然，金融资产管理公司的建立并不能解决国有商业银行面临的所有问题，但无疑是解决这些问题的最有效方式之一。
第二，建立和完善分业监管体制。1998年，国务院撤消了证券监督委员会（简称证卷委）。其工作由证券监督管理委员会（简称证监会），中国人民银行也将其承担的对证卷市场的监督职能全部移交给证监会，形成了以证监会为主的集中统一的证券监管体制。1998年11月，成立中国保险监督管理委员会，使保险监管从中央银行职能中分商出来。2003年4月28日，中国银行业监督管理委员会（简称银监会）挂牌成立，又将中国人民银行的银行管监管职能移交给银监会。
至此，中国金融业形成了银行监会、证监会、保监会共同履行金融监管职能的格局，中国人民银行作为中央银主要承担客宏观调控职能，协调三家监管委员会的工作。
第三，按照现代企业制度的要求推进国有商业银行的股份制改革。2004年至2006年，中国银行、中国建设银行、中国工商银行先后完成股改并上市。中国农业银行的股改也已完成，并择机上市。
第四，进一步健全和完善我国的金融法律体系。一方面对之前制定的《中国人民银行法》和《商业银行法》进行了修改，同时又出台了《银行业监督管理法》、《保险法》、《票据法》等，奠完了我国金融业改革与发展的法律基础。
三、中国金融体制改革的绩效
1、建立了一个功能比较齐全的多元化的金融体系。经过30年的改革，中国金融体系发生了巨大的变化，由当初“大一统”的单一银行体制发展到今天以国有商业银行为主体的多层次的金融体系。至2005年底，中国共有各类银行业金融机构3万多家。2000年底，中国银行业金融机构境内外资产总额达19.4万亿元，是1979年的80倍，2006年底，更是达到创纪录的43.9万亿元。与此同时，证券、保险、信托投资、基金等非银行金融机构也在不断建立和发展，其资产在金融总资中的比重不断上升。多元化金融体系的建立使各类金融机构的主动性和创造力得到了充分的发挥，整体效率大大提高，从而保证了金融运行有序进行，也有力地支持了国民经济其他部门和领域的改革，适应了经济高速发展对金融业务的需要。
2、金融监管体系逐渐形成。经过多年努力，我国目前初步形成了“分业经营，分业监管”的金融管体系。银监会、证监会、保监会分别对银行业、证券业、保险业进行监督，相互之间的合作不断加强，监管效率不断上升。
3、中央银行金融宏观调控方式实现了由直接调控向间接调控转变，中国人民银行取消了对国有商业银行信贷规模的直接控制，实行资产负债比例管理；将货币供应量、利率作为宏观调控的目标；注重运用存款准备金率，再贴现率，公开市场业务等货币政策工具调节宏观经济总量。
4、国有商业银行市场化改革的得重大突破。
国有商业银行已经完成股份制改选，其中中国建设银行、中国银行、中国工
商银行已经上市。银行内部初步形成了符合现代产权制度要求的治理结构。
5、金融法制建设得到进一步完善。先后颁布了《中国人民银行法》和《商业银行法》、《银行业监督管理法》，以法律形式明确中国人民银行的宏观调近代职责，规范商业银行经营行为，中国的金融活动与金融监管逐步步入法制化轨道。
四、中国金融体制改革中存在的问题
1、中央银行还缺是足够的独立性。西方发达国家大都以立法形式，规定中央银行对国会，而不是对总统负责，以保证其对政府的独立性。其目的是为了防范政府短期金融行为，维持金融稳定。但我国至今没有类似的立法，中央银行的独立性得不到维护与保障，货币政策始终围绕国民经济增长、扩大内需、支持国有企业等展开，没有形成自身独立的目标。各级中央银行的运作难以摆脱同级政府的行政干预，严重影响到我国货币供给的严肃性和货币金融的稳定性。当然，为了增强中央银行的独立性，我国设立了中央银行九大区行，完全对总行负责，不受地方行政长官司出于地方利益和政绩考虑而施加的影响，这一举措对抑制地方政府的行政干预确实能够起到一定作用，但无法抑制中央政府的行政干预。从我国目前的情况看，由于我国国有企业和地方政府行为还很不规范，还不能完全离开中央政府的行政干预。但从长远来看，随着企业与地方政府行为逐步规范化，许多历史问题的妥善解决，必须从立法形式确立中央银行相对于中央政府的独立性，将我国货币供给和金融稳定纳入长期性的规范化轨道。
2、国有商业银行现代企业制度尚未真正建立。虽然国有商业银行的股份制改革已经完成，有些银行已经上市，但这是在非常规和强有力的政策（外部注资、不良资产剥离）扶持下进行的，并非银行自身努力的结果。尽管商业银行的法人治理框架已经形成，股权多元化有所进展，但现代企业制度所要求的公司治理机制，理念和制度文化还没有建立起来，银行内部自我“造血机制”还来形成，“内部人控制”严重，激励约束机制缺乏，这一切都会制约国有商业银行经营效率的提高和防范金融风险的能力。
3、“分业经营，分业监管”的金融监管体制难以适应现代金融发展的需要。当今世界，“混业经营”已经成为现代金融发展的一个重要趋势，不仅各类金融机构之间业务交叉，界限模糊，而且一些工商企业也开始介入金融服务领域，金融中介机构与工商企业之间的界限也趋于模糊。从中国的实践来看，银行与证券
银行与保险、保险与证券之间的合作范围越来越广，混业经营趋势明显。由于我国目前的金融业仍在实行严格的分业经营，只有一部分企业集团获准通过财务公司方式开展金融业务，但从长远来看，商业银行也将不得面对来自工商企业的挑战。混业经营的潮流使得我国已经形成的分业监管体制面监挑战：不利于金融机构的业务创新和交叉服务；加大了金融机构和客户的交易成本，降低了金融监管效率；银监会、证监会、保监分别对相应的金融市场、金融机构和金融业务进行监督客易导致一方面既有的金融业务监管过度，别一方面新业务又无人监管的现象，从而加大了金融风险。
4、金融法制化建设有待进一步加快。改革开放以来，尽管我国金融法制化建设取得了一定的进展，形成了以《银行业监督管理法》、《人民银行法》以及《商业银行法》为核心的金融法规体系，但体说来，现有法律过于原则，缺乏可操作性，以致一些实际金融监管措施基于行政规定而不是法律，随意性大，另外也存在着有法不依，执法不严的问题，金融机构违规经营，恶性竞争，虚假信息披露，操纵金融市场等违法犯罪行为屡有发生。金融法制不完善已经形成了金融风险源。
5、金融市场化进程严重滞后。第一，利率还没有放开；第二，还没有实现人民币资本项目下的可自由兑换；第三，汇率还没有完全放开。
第二节深化金融体制改革，防范和化解金融风险
一、金融风险的概念与分类
风险是一个人们常用却又十分模糊的概念，学术界对风险的是义也不尽相同。但都认为风险与不确定性有密切的联系。不确定性是指经济活动的当事人面临的直接或间接的经济活动无法加以准确地分析、预见的各种因素。但显然不确定性与风险是有区别的，从事后的结果来看，不确定性因素既有可能给当事人带来收益，也可能给当事人造成损失。所谓风险就是指经济活动的不确定性而使当事人受损失的可能性。
金融风险就是指经济主体在金融活动中遭受损失的可能性。金融风险是金融活动的内在属性，只要存在金融活动，就必然存在金融风险。金融活动中的不确定性是金融风险产生的根源。金融风险的存在给金融市场上的每一个参与者带来了巨大的挑战，迫使其提高管理效章，从而增强了金融市场的活力。
金融风险种类的划分方法或标准很多，依据不同的分类方法，金融风险可以划分为不同的种类。
1、按金融风险的性质或严重程度不同，可以将金融风险分为系统性金融风险和非系统性金融风险。
（1）系统性金融风险。这是指发生波及整个金融系统的金融动荡或严重损失的金融风险，涉及整个金融体系。系统性金融以险又分为周期性金融风险和结构性金融风险。周期性金融风险是指由周期性经济危机引发的风险。结构性金融风险是指由经济、政治或军事事件，自然灾害等特殊原因引起的波及整个金融系统的金融风险。系统性金融风险不能通过多样化来分散和回避，因此又称为不可分散风险。
（2）非系统性金融风险。这是指由于内部或外部某些特殊的原因对金融体系的某一个方面或个别金融主体造成的风险。非系统性金融风险属于个别经济主体的单个事件，对其他经济主体没有产生影响或影响不大，不会引起连锁反映而波及整个金融体系，可以通过分散化投资等策略加以规避，因此又称可分散风险。
2、按金融风险的形态不同，将金融风险分为以下10种：
（1）信用风险。又称违约风险，指债务人不能或不愿履行债务而给债权人造成损失的可能性，或交易一方不履行义务而给交易对方带来损失的可能性。在现代社会，银行是社会的信用中心，也是信用风险的集中地带，所以，信用风险是银行面临的传统风险。
（2）流动性风险。指由于流动性不足给经济主体造成损失的可能性。流动性的好坏对一个企业来说至关重要，它关系到企业生产经营能否正常进行，尤其是商业银行，流动性风险可以置其于死地。但由于流动性需求具有很大的不确定性，从而使金融机构面临很大的流动性风险。
（3）汇率风险。又称外汇风险，指汇率变化可能给当事人带来的不利影响。汇率风险主要包括以下四种：一是买卖风险，即外汇买卖后所持头寸①在汇率变动时出现损失的可能性；二是交易结算风险，即以外币约定交易时发生的风险；三是会计处理中因货币换算时所使用的汇率不同而承受的评价风险；四是以外币计价的库存资产因汇率变动产生的风险。
（5）操作风险。指由于企业或金融机构内部控制不健全、操作失误等原因
导致的风险。操作风险表现：一是相关信息没有及时传达给操作人员，或在信息传递过程中出现偏差而造成的损失；二是操作人员操作失误甚至违规操作可能造成的损失；三是交易系统或清算系统发生故障。
（6）法律风险。法律风险表现在以下两个方面：一是现有法律法规不健全，金融合约得不到相关法律保护；二是形形色色的犯罪行为会给金融资产安全构成极大威胁。
（7）通货膨胀风险。指经济主体在其金融活动期间有可能发生通货膨胀，而一旦发生通货膨胀，货币贬值，经济主体的实际收益年就会下降。
（8）环境风险。这是指金融活动的主体面临的自然、政治、社会环境的变化而带来的风险。
（9）政策风险。指国家政策变化给金融活动主体带来的风险。
（10）国家风险。指由于国家政治、经济、社会等方面的重大变化而给经济主体造成损失的可能性。国家风险有两个特点：一是国家风险发生在国际金融活动中，在一个国家范围内的金融活动不存在国家风险；二是在国际金融活动中，不论是政府、银行、企业还是个人，都可能遭受国家风险的带来的损失。
二、我国金融风险的生成机理
目前，我国正在向市场经济转轨，金融风险形成的原因很复杂，既具有市场经济体制下金融风险的特点，也有经济体制转轨时期特有的风险。
1、金融监管与金融风险
金融监管与金融风险是此消彼长的关系。放松监管或监管不力必然产生、加大金融风险，金融风险的出现又加大了金融监管的难度。从我国实践看，金融风险的产生与金融监管不力有密切的关系。金融监管部门监管经验不足，防范和化解风险措施不力，金融规则滞后，导致金融秩序混乱，无法有效预防和及时化解金融风险，不仅如此，我国金融管不力与监管过度并存，过度的金融监管反而加大了金融风险。
2、金融控制与金融风险
微观经济主体内部控制不严是导致金融风险产生的重要原因。内部控制不严的根本原因在于金融机构内部缺乏一个健全的内部控制机制和法人治理结构，缺乏权力制衡机制和激励约束机制。失去了制度的约束和防范，金融风险产生就难
以避免。
3、金融创新与金融风险
金融创新最主要的功能是管理金融风险，但金融创新本身存在市场风险、信用风险、流动性风险、结算风险、法律风险、国家风险等。
4、金融投机
金融投机是引发，加剧金融风险的重要因素。金融投机的手法不外是短期内低价进高价出，金融资产的价格如股价、汇价，在投机资本的操纵短期内暴涨暴跌，人为地形成了金融的风险。更为严重的是，随着金融工具的目益增加，投资技巧的日益熟练，投机者的投机行为通过杠杆操作会产生扩张效应，往往会发展成全局性的金融危机。
5、金融环境
任何金融活动都是在一定的外部环境下进行的，金融环境的改变会影响到金融活动参与者的利益，从而有可能加大金融风险甚至引发金融危机。从我国目前来看，金融环境对金融风险的影响主要体现在以下几个方面：一是企业风险转嫁给金融机构。我国金融机构中相当一部分属于国有，产权模糊、政企不分、行政干预和信贷资金财政化现象比较严重。行政干预与信贷资金财政化的结果很容易使企业风险转嫁给金融机构。二是我国金融机构面临的信用环境和法制环境不理想，金融机构的债权得不到应有的法律保护，逃避金融债务的行为得不到有效的制裁。
三、金融风险对社会经济的影响
（一）积极作用
金融风险的存在能对金融活动主体的行为产生约束，从而对金融市场起到一定的调节作用。这是因为金融风险的存在及其可能造成的严重后果具有的警示作用，给金融市场上的每一个参与者带来了巨大的挑战，迫使他们研究和把握金融市场的规律，根据金融市场的变化制定和调整策略，从提高管理效率，从而增添了金融市场的活力。
（二）消极作用
1、对虚拟经济的的影响。
金融风险在给金融活动主体直接造成重大经济损失的同时，还使投资者或贷
款人的信心和预期严重受损，产生恐慌性抛售，导致证券价格或汇率下跌。存款人纷纷提取存款，形成挤提风潮，从而危及整个金融体系的稳定，甚至有可能引发金融危机；金融风险的存在增加了经济主体收集、整理信息的工作量和难度，使其管理成本和金融交易成本增大。
金融风险对实体经济也会产生不利影响。首先，金融风险会导致社会投资水平下降，并且金融风险越大，投资水平下降幅度就越大。国外学者在研究了发展中国家的银行危机得出结论：对经济影响范围较广的银行危机持续一年，将使该国的GDP下降1%；在持续的第二年，将使GDP下降3%。这是因为金融活动主体为降低投资风险，不得不选择风险较低的投资组合，使投资的实际收益率下降。投资实际收益率的下降又会使投资者减少投资。投资水平的下降导致经济增长速度放慢甚至出现负增长。其次，金融风险有可能扰乱社会信用秩序，严重影响到宏观经济的稳定。金融风险使企业与企业之间、企业与银行之间、银行与居民之间的债务关系不能到期友付，从而破坏宏观经济正常运行的信用基础；金融风险的存在使大量资源流向安全性较高的部门，其他部门因得不到足够的资源而发展缓慢，造成产业结构畸型发展。最后，金融风险会使一国的国际收支失衡。因为汇率变动风险会影响一国的商品进出口总额和贸易收本；利率波动风险会影响到一国资本的流入与流出。利率上升，通货膨胀严重导致国内资本流出增加，国外资本流入减少，使资本项目失衡。此外，企业信用风险、国家风险等都会影响到国际金融组织贷款、短期资金拆放、直接投资等经济行为，最终也会影响到一国的资本项目。
四、深化金融体制改革，防范金融风险
1、继续稳步推进金融市场化改革。一是利率的市场化；二是汇率的市场化；三是实现资本项目可自由兑换；四是进一步开放国内金融市场。
2、完善金融企业的现代企业制度改革。
3、加强金融监管。一是实现由权力监管向权威监管的转变；二是推进金融监管的市场化；终极目标是实现由分业监管向混业监管的转变。
4、进一步加强金融法律法规体系建设。
第三节财政体制改革
一、我国传统财政体制的形成与特征
（一）我国传统财政体制的特点
1、统收统支。由中央政府统一确定国家财政政策和财政收支计划。地方政府和企业的一切收入全部逐级上交中央，所需支出由中央逐级无偿划拔。
2、建设型财政。我国中央政府财政从属于计划，主要职能既不是提供公共产品，也不是调节分配关系，而是直接从事经济建设。
3、命令型和集权式。所有的财政收支活动全部由中央政府决定，地方政府与企业缺乏自主财权，更谈不上民主监督。
（二）我国传统财政体制的形成
新中国成立以后，中国领导人选择了优先发展重工业的战略，目的是加快实现中国工业化与现代化。1953——1957年一五计划的基本任务就是集中一切力量发展重工业，整个“一五”时期基本建设总投资中，重工业占85%。重工业是资本密集型产业，具有三大特征：（1）初始投资巨大；（2）建设周期长；（3）大部分生产要素投入需要依赖国外进口。而我国当时的实际情况是，第一，经济基础薄弱，资金十分短缺；第二，可供出口的产品少，外汇短缺。优先发展重工业战略与我国现实的资源禀赋之间的矛盾决定了我国计划经济体制和高度集中的财政体制成为必然选择。因为这种体制有很强的资金动员能力，能将全国有限的资金集中到中央财政，投入到重工业发展中去，并降低资金使用的低成本，从而保证了该战略的实施与实现。
统收统支的财政体制具有两大缺点：一是地方与企业的积极性受到抑制，造成经济活动的低效率；二是信息缺乏，监督不力。这些缺点决定了它无法适应市场经济发展的要求，必须进行改革。
二、我国财政体制改革的历程
（一）1979——1993年，实行“划分收入，分级包干”的财政体制。
1、内容
（1）划分收支。按企事业单位的行政隶属关系，将整个国家的预算收入分为中央政府固定收入、地方政府固定收入和中央与地方共享收入。
财政支出基本上按行政隶属关系确定，由中央政府管辖的单位，其支出由中
央财政安排；地方政府管辖的，由地方政府预算支出安排。
（2）分级包干。在划分收支的基础上，给地方政府确定一个收入支出的包干基数。地方预算收入大于支出，多余部分上解中央；支出大于收入，不足部分由中央从工商税中确定一个比例留给地方，作为调剂收入；若地方工商税全部留给地方也不足以弥补，由中央财政进行补贴。
2、评价
实行财政包干以后，地方政府有了独立的财权，从而极大地调动了地方政府经济建设的积极性，推动了我国经济的发展。但也存在许多严重的问题：第一，按行政隶属关系划分收支而不是按税种划分收支必然导致严重的地方保护主义、重复建设和投资膨胀；
第二，以83年财政决算的结果作为基数划分确定包干基数，导致地区间包干基数不合理，形成地区间不平衡；
第三，中央财政收入大幅下降，地方也没有设税权；
第四，财政包干种类繁多，缺乏规范性和稳定性；
第五，企业的行政隶属关系依然没有改变，只是从“条条”变成了“块块”，行政干预，政企不分，企业缺乏活力。
总之，财政包干体制仍未跳出传统体制把企业禁锢于行政隶属关系的格局，也未找到处理中央、地方关系比较规范、合理、稳定的形式，难以适应社会主义市场经济的客观要求。
（二）（1994——？）建立与社会主义市场经济要求相适应的现代财政体制
1、实行“分税制”改革。
（1）所谓分税制，就是根据财权与事权相统一的原则，将国家的全部税种在中央与地方之间进行划分，确定中央与地方财政收入范围。
（2）内容
第一，分事、分税、分管相统一；第二，各级政府间财政转移支付制度。
2、规范财政支出，建立公共财政体制
（1）含义
公共财政是以政府为主体，以提供公共产品为手段，以满足公共需要为目的，以弥补市场失灵为活动边界的资源配置方式。
（2）公共财政是社会主义市场经济的内在要求
第一，市场经济条件下，整个社会通过市场联结成一个有机整体，从整个社会的角度提出了公共的、大规模的社会需求，这个要求只有政府能够完成。
第二，调节市场主体的经济行为和不同主体之间的经济关系需要公共财政。
第三，市场经济要求政府转变职能，建立公共服务型政府。政府职能的转变要求财政职能相应地转变。
第四，弥补市场失灵要求公共财政。
（3）作用
第一，有利于克服外部性问题，提高资源配置的效率；第二，协调经济发展，推动社会发展；第三，解决经济转型过程中产生的种种难题。
（4）特点
第一，公共性。公共性是公共财政的本质特征，是指政府作为人民权力的受托者和执行者，应按照全社会的共同利益和人民的意志，从保证最广大人民的根本利益的基本点出发，制定公共政策。
公共性具有三个层次的含义：一是从基本理念层次上看，政府应着眼于公民的共同利益开展财政活动；二是从道德层次上看，公共性应成为每一个政府官员的职业态度、观念和信念；三是从政治层次上看，在涉及公共产品提供等集体行动中，要有一个民主参与、民主决策和民主监督的程序、机制和过程。
第二，公平性。这是指财政分配要符合绝大多数社会成员利益和所认可的理念。应从以下三个方面认识公平：一是公平既包含平等又高于平等；是平等与不平等的结合；公平包括起点公平、过程公平和结果公平；公平既包括经济公平又包括政治公平。总之，财政所追求的公平是在效率损失最低的条件下，追求经济、社会与政治的公平。
财政体制的公平性主要从以下四个方面来恒量：一是转移支付制度要公平；二是公共收入结构要公平。同等条件下的纳税主体负担同等的税收；具有不同收入和福利水平的纳税人承担不同的税负；第四，财政所要解决的经济社会问题要体现公平性。
第三，公益性。公益是指公共利益，不是公众利益，但与公众利益有关。公众利益既有纯私人性质的，也有公共性质的，公众除了消费公共物品外，还消费
私人物品，公共利益是指公众利益中的公共消费部分，它要用公共产品来满足。公共利益具有三个基本属性：第一，公共利益具有客观性，它不受人们相互之间的利益关系的影响；第二，公共利益具有社会共享性，即它不是一部分人的利益，而是社会整体利益（非排他性）；第三，免费享用。
公共性是有边界的，由此可将公共产品分为国际性公共产品、全国性公共产品、地方性公共产品和社区性公共产品。根据公共产品的性能不同，可分为基础性公共产品（基础设施）、管制性公共产品（法律制度、国家安全、地方治安）、保障性公共产品（社会保障）和服务性公共产品（公共交通）。
第四，法制性。公共财政的本质就是用法律来限制政府的行政权（另一种限制手段是民主）。公共财政的法治性体现在以下两个方面：首先，公共预算本身要具有法律效力，即要由立法机构审议政府的预算和决算。其次，公共财政的运行机制的法制化，以法规范和监督政府公共财政活动，做到有法可依，有法必依，执法必严，违法必究，确保政府公共财政活动符合社会成员的公共利益和根本利益。
三、我国财政体制改革中存在的问题
（一）分税制存在的问题
第一，留有旧制度的痕迹。企业所得税仍按行政隶属关系划分；采用基数法确定地方财政收入基数；地方税收体系仍不规范。
第二，事权、财权划分不科学。（事实认定法）
第三，转移支付制度很不规范，其力度也不足。无条件的税收返还制度政策引导性不强，既不利于中央政府的宏观调控，也不利于发挥地方政府的积极性。（二）公共财政体制建设存在的问题
1、公共支出比重偏小，建设性财政支出比重仍然过大。
2、各级政府理财行为缺乏民主性。既然是公共财政，就应该由公众决定财政支出的结构和规模；就应该由公共监督政府的理财行为。
3、财政管理法制化建设严重滞后。一是中央政府理财行为几乎没有任何约束；二是地方政府理财行为的约束仅限于上级政府的行政约束；三是各级政府间的财政关系没有实现法制化。
四、中国财政体制的进一步改革
1、按效率的原则理顺市场与政府之间的职责关系。
凡是市场能做好的就应当由市场来做；凡是下级政府能做好的事就应该由地方政府去做。也就是说，政府的主要职责是克服市场失灵，而不是替代市场。2、科学划分税种，完善和规范分税制财政收入体制。
一是按公共产品的公共性边界划分中央与地方的事权；二是合理调整中央与地方的税种。
3、建立规范的政府间财政转移支付制度
4、优化财政支出结构，扩大公共财政支出。
一是压缩行政事业经费，降低政府运转的成本；二是逐步停止对竞争性领域的财政投资；三是合理确定公共财政支出的优先顺序，确保有限的财力用到公众最需要的地方。
5、加快我国财政工作的法制化、民主化建设。
第四讲财政金融体制改革 本章重点： 1、我国传统金融体制的特点 2、我国金融体制改革的历程、成效和问题 3、什么是公共财政？它有哪些特点？ 4、为什么说公共财政是社会主义市场的必然要求？ 第一节中国金融体制改革 一、传统金融体制的特征 1、“大一统”的银行制度。保险、信托等金融机构逐步消失，只剩下银行业，而银行业也只剩下中国人民银行，所有从事金融业的部门和机构基本上都是人民银行的下属机构，人民银行同时承担宏观调控和日常金融业务的双重任务，其终极目标是服务于计划经济，是全国的信贷中心、结算中心、货币发行的中心。 2、银行的运作服从于上级指令。银行运行实行行政化的管理方式，体现在金融体制上，就是按行政区划设置机构，即省市设分行，区县设支行，区县以下设分理处。这种与行政管理的职能和层次结构高度一致的组织结构，决定了金融决策是集中经济计划决策的一部分，国家的计划决策对金融活动起支配和导向作用，成为金融决策的依据。 3、简单直接的货币传导机制。所谓货币供给的传导机制是指货币供给的变化对经济运行影响的途径。在以服从指令为运作方式的“大一统”的银行体制下，货币供给的变动直接传统导至实体经济活动，没有任何中间变量。这种直接的货币传导机制对经济活动影响的力度极其有限。 4、直接被动的金融调控方式。在计划经济的三大管理体制，即计划体制、财政体制和金融体制中，金融体制从属于计划体制和财政体制，计划体制实际处于核心位置，起支配作用。政府对经济的宏观调控主要通过经济计划来进行，信贷计划只是计划指令执行和操作的工具，完全不具备自主运作和调节经济的独立性，也无需独立承担宏观调控经济的重任。 传统金融体制的以上特点决定了要在满足计划经济运作要求的同时，扭曲了我国银行的基本运作方法和货币基本职能，形成了货币供给的倒逼，不利于宏观
第二部分课后习题 第一章导论 一、重要概念 1．货币 答：货币是一种被人们所接受的，用做交换媒介、计价单位和具有价值储藏作用的商品或者法定的凭据。马克思主义政治经济学认为，货币是固定地充当一般等价物的特殊商品。在金属货币条件下，货币同其他商品一样，具有使用价值和价值。但货币是一种特殊商品，它除了以自然属性满足人们的特定需要外，还具有特殊的社会职能，即具有表现、衡量其他一切商品的价值和直接进行交换的能力，具有价值尺度、流通手段、储藏手段、支付手段、世界货币五种职能。在信用货币条件下，货币是一种交换媒介，表明保有或向社会索取等量物质财富的权利。货币作为商品，只是对货币的使用权进行交易的一种特殊商品。货币的产生和发展经历了漫长的历史。它是商品价值形式发展的必然产物。物物交换中，商品的价值表现经历了偶然的简单的价值形式、扩大的价值形式、一般价值形式三个阶段。纸币是货币的完成形态。货币的形式从实物货币、金属货币、纸币发展到信用货币和现代的电子货币，形式不断更新，趋于多样化和电子信息化。但其基本职能不变。 2．价值尺度 答：价值尺度是货币具有的表现一切商品价值和衡量商品价值量的功能。这是货币的首要职能。货币的这个职能克服了在物物直接交换条件下，由于价值表现不同而给商品流通造成的困难。货币出现后，一切商品的价值都通过货币来表现，货币成为商品价值的惟一表现
形式。通过货币，不同商品的价值就可以很容易地进行比较了。货币通过与商品交换，把商品的价值表现为一定的货币量，这一定的货币量就是商品的价格。价格是商品价值的货币表现。在货币本身价值不变的条件下，商品价值的大小是通过货币量（即价格）的变化来表现的。商品价值量大，表现的货币量就大，价格就高；商品价值量小，表现的货币量就少，价格就低。所以商品价值量的大小是通过价格的高低变化来区分的。价格是商品价值的货币表现，并不是说价格在任何时候都能和商品价值保持一致，价格常常围绕着价值上下波动，有时高于价值，有时低于价值，这是市场供求因素影响的结果。商品供大于求，价格就下跌；商品供小于求，价格就上涨。因此，价格是由商品价值决定，并在供求影响下形成的。 3．流通手段 答：流通手段，是指货币在商品流通中充当商品交换的媒介的职能，其作用是实现商品的价值。货币执行流通手段的职能，孕育着经济危机的可能性。货币作为流通手段，使商品交换由货币出现前直接的物物交换，即W－W，转变为以货币为媒介的商品交换，即W－G－W，从而使商品交换分为买和卖两个环节。买、卖两环节时空上的分离容易引起买卖脱节，使得社会分工形成的生产者相互依赖的链条有中断的可能，从而孕育着经济危机的可能性。当然，经济危机的爆发只有在商品经济发展到一定水平，社会生产者的联系十分紧密的条件下，才能转化为现实。 4．储藏手段 答：所谓贮藏手段，指货币退出流通领域，作为社会财富的代表而贮藏或保存起来的职能。货币执行贮藏手段的职能，必须是足值的、实在的货币，如金银铸币、金银条块及贵金属器具等。货币执行贮藏手段的职能，能起白发地调节货币流通数量的作用，即“蓄水池”
浅析财政金融政策助力供给侧改革 1引言 2008年美国次贷危机导致全球金融、经济危机以来，各国都不能独善其身.我国之前通过拉动投资、消费以及出口的方式进行稳定经济增长发展，而这也带来了一段时期的经济高速增长，但是长期发展会导致出现很多的经济遗留问题。而在最近的几年中，中国经济增长速度有减缓的趋势，国家也实施了一系列的政策改善和措施，但这种宏观调控的手段起到的作用并不明显，经济的问题已经不是单纯的周期变化的问题，而是在经济结构上出现了供应和需求之间的不平衡问题，所以必须要对结构采取变革措施，进行相应经济政策调整，保证经济能够稳定的发展。在过去的一段时间，我国的经济主体是自然资源、劳动力资源和资本，而这也一直是我国经济发展的主要动力。但在面对新的世界经济局面时，为了跟上快速发展的市场经济的脚步，就必须在创新和制度改革方面做出变革。而供给侧结构性调整就是我国在解决经济困局中的关键性改革，能使我国的金融业向综合性服务性目标转型。 2供给侧结构性改革定义 供给侧改革就是以市场化为导向、以市场所需供给约束为标准的政府改革，就是改革政府公共政策的供给方式，也就是改革公共政策的产生、输出、执行以及修正和调整方式，更好地与市场导向相协调，充分发挥市场在配置资源中的决定性作用。通过扩大总需求的同时，从生产领域来说，要让优质供给加强，无效和低端供给要减少，有效和中高端供给要扩大，使结构具有适应性和灵活性，生产潜能得以提高，更好满足广大人民群众的需要，促进经济社会持续健康发展。需求侧改革主要有投资、消费、出口三方面，供给侧则有劳动力、土地、资本、制度创造、创新等要素。 3供给侧结构性改革内容 供给侧结构的改革要从生产、供给端入手，调整供给结构，启动内需，来带动经济发展。改革的主要内容是对劳动力、土地、资本和创新的矫正、整合、优化配置经济结构，以提高供给能力来满足需求侧的变化需要，提高全要素生产率，更好满足广大人民群众的需要，促进经济社会持续健康发展。具体来说，就是用
人大财政金融学院导师介绍：钱宗鑫教师档案：钱宗鑫 性别男职称讲师 职务电子邮件qianzx@https://www.doczj.com/doc/6a371123.html, 工作时间2012年8月接待日 教育背景2005年获中国人民大学国际经济系，经济学学士学位 2007年获比利时安特卫普大学，国际贸易与欧洲经济一体化硕士学位 2009年获荷兰蒂尔堡大学，研究型硕士学位 2010年获中国人民大学国际经济系，世界经济学博士学位 2012年获荷兰蒂尔堡大学,经济学博士学位 工作经历2012年8月至今，中国人民大学财政金融学院，货币金融系，讲师 学术和社会兼职 讲授课程 教学成果和荣誉 科研方向宏观经济学 货币经济学 国际金融 代表性学术成果科研成果 “GlobalImbalance,ExcessLiquidityandFinancialRiskinChina”inTheEconomicCrisisandEuropeanIntegration,WimMeeusen(eds.),EdwardElgarPublishing,2011. “通胀内在持续性与通胀目标制在中国的适用性”，《国际金融研究》2010年第5期。“中国通货膨胀的历史度量、影响因素及发展趋势”，《投资研究》2010年第4期。 “中国的通货膨胀决定模型”,（与刘元春合著）,中国通货膨胀成因的研究（刘元春编），中国人民大学出版社2008年出版。 “中国CGE模型与人民币升值”，（与刘元春合著）,《经济学动态》2006年第一期。 工作论文 Blommestein,HansJ.&Eijffinger,SylvesterCW&Qian,Zongxin,2012."AnimalSpiritsintheEuroArea SovereignCDSMarket,"CEPRDiscussionPapers9092. Blommestein,HansJ.&Eijffinger,SylvesterCW&Qian,Zongxin,2011."ADynamicGeneralEquilibriu mAnalysisofMonetaryPolicyRules,AdverseSelectionandLong-RunFinancialRisk,"CEPRDiscussio nPapers8652.
期末考试 金融学 一、名词解释（5*5=25） 金融：货币流通和信用活动以及与之相关的经济活动的总称。 通货膨胀：货币数量或信用增加，致使物价水平持续上涨。 信用：是以偿还和付息为条件的借贷行为。 利息：指借款人支付给贷款人本金以外的报酬，是贷款人让渡货币使用权所获得的回报，也是借款人获得货币使用权所支付的代价。 股票：一种有价证券，是股份有限公司在筹集资金时向出资人发行的、用以证明投资者的身份和权益、并据以向投资者分配股息和红利的凭证。 二、简答题（6*5=30） 1、简述金融的分类。 答：1）按照金融活动的运行机制划分：微观金融、宏观金融 2）按照资金融通是否通过中介机构划分：直接金融、间接金融 3）按照金融活动的目的划分：政策性金融、商业性金融、合作金融 4）按照金融活动是否由政府主导划分：官方金融、民间金融 5）按照金融活动的地理范围划分：国内金融、国际金融 2、简述货币的职能。 答：1）价值尺度：货币具有表现商品价值并能衡量商品价值量大小的职能。 2）流通手段：货币充当交换媒介，使买与卖不再像物物交换那样必须同时进行，而是可以分别进行。 3）贮藏手段：货币的贮藏手段职能是指货币作为社会财富的一般代表，在
退出流通领域之后可以被人们贮藏起来，具有保存价值。 4）支付手段：货币的支付手段职能，是指货币作为清偿债务、赋税、支付租金和工资的时候，发挥支付手段职能。 5）世界货币：货币在国际市场上起到一般等价物的作用，即执行世界货币的职能。 3、社会总供求与货币供求的关系。 答：（1）总供给决定货币需求，但同等的总供给可有偏大或偏小的货币需求。 （2）货币需求引出货币供给，但也不是等量的。 （3）货币供给成为总需求的载体，同等的货币供给可有偏大或偏小的总需求。 （4）总需求的偏大或偏小对总供给产生巨大的影响：不足，则总供给不能充分实现；过多，在一定条件下有可能推动总供给增加，但不可能由此消除差额。 （5）总需求的偏大或偏小也可以通过紧缩或扩张的政策予以调节，但单纯控制需求也难以保证实现均衡的目标。 4、金融市场的功能。 答：1）资金融通：金融市场的资金融通功能是指金融市场可以有效地将资金富余者手里融通到资金需求者手里。 2）资金积累：资金积累功能是指金融市场促使储蓄向投资转化，促进资本形成。 3）资源配置：资源配置功能是指金融市场可以引导资金的流向，实现资源的优化配置，提高资金的使用效率。 4）经济调节：金融市场的经济调节功能是指金融市场本身对经济的调节和为政府实施宏观调控提供渠道和场所。
各部门职能及岗位职责、要求
目录 一、基本岗位结构图 (1) 二、总经理岗位职责 (2) 三、副总经理岗位职责 (3) ㈡职责 (3) ㈢任职资格 (4) 四、营销副总经理岗位职责 (4) ㈠职权 (4) ㈡职责 (4) ㈢任职资格 (5) 五、人力资源部（行政部）职能及岗位职责 (5) ㈠部门工作职责 (5) 5.3 行政主管主要职责 (6) 六、技术部职责及各人员岗位职责 (7) 6.1 技术部经理岗位职责 (8) A、职权 (8) B、职责 (8) C、任职资格 (9) 6.2 技术工艺员岗位职责 (9) A、职权 (9) B、职责 (9) C、任职资格 (9) 6.3技术设计员岗位职责 (9) A、职权 (9) B、职责 (9) C、任职资格 (10) 6.4 技术试验员岗位职责 (10) A、职权 (10) B、职责 (10) C、任职资格 (11) 七、生产部职责及各人员岗位职责 (11) 7.1 生产部经理工作标准 (11) A、职权 (11) B、职责 (12) C、任职资格 (12) 7.2 生产部经理助理工作标准 (12) A、职权 (12) B、职责 (12) C、任职资格 (13) 7.3 生产部设备管理员（兼安全员）工作标准 (13) A、职权 (13)
B、职责 (13) C、任职资格 (14) 7.4 生产部车间主任工作标准 (14) A、职权 (14) B、职责 (14) C、任职资格 (15) 八、质管部职能及各人员岗位职责 (15) 8.1 质管部经理（副经理） (16) 8.2 进货检验员 (16) 8.3 巡检员 (17) 8.4 质检员(原材料、半成品及成品) (18) 8.5 计量器具管理员 (18) 8.6 质量管理员工作标准 (19) 九、营销部职责及各人员岗位职责 (20) 9.1营销部经理（营销副总经理）工作标准 (21) 9.2 营销部经理助理（销售内勤及联络）岗位职责 (22) 9.3 采购员岗位职责 (22) 9.4 销售业务员岗位职责 (23) 9.5 销售内勤岗位职责 (23) 9.6 外贸业务员岗位职责 (24) 十、财务部职能及岗位职责 (25) 10.1财务部经理岗位职责 (26) 10.2 财务会计岗位职责 (27) 10.3 出纳员岗位职责 (28)
政策性银行与中央银行和商业银行的区别有哪些？ 政策性银行不同于政府的中央银行，也不同于其他商业银行，它的重要作用在于弥补商业银行在资金配置上的缺陷，从而健全与优化一国金融体系的整体功能。与其他银行相比，政策性银行具有如下特点： 第一，从资本金性质看，政策性银行一般由政府财政拨款出资或政府参股设立，由政府控股，与政府保持着密切关系。如德国（复兴开发银行法）规定：复兴开发银行为政府所有，其中联邦政府占80％的股份，各州政府占20％的股份。法国的对外贸易银行，是由法国的中央银行持股24.5％，信托储蓄银行持股24.5％，以及其他大商业银行投资组成。 第二，从经营宗旨上看，政策性银行不以营利为目标，而以贯彻执行国家的社会经济政策为己任。其主要功能是为国家重点建设和按照国家产业政策重点扶持的行业及区域的发展提供资金融通。一般包括支持农业开发贷款，农副产品收购贷款，交通、能源等基础设施和基础产业贷款，进出口贸易贷款等。但是不以营利为目标并不意味着政策性银行都不盈利，或是都无视效益性，而仅仅是以经营的目标角度来讲，不追求盈利或利润最大化。 第三，从业务范围上看，政策性银行不能吸收活期存款和公众存款，主要资金来源是政府提供的资本金、各种借入资金和发行政策性金融债券筹措的资金，其资金运用多为长期贷款和资本贷款。政策性银行收入的存款也不作转账使用，贷款一般为专款专用，不会直接转化为储蓄存款和定期存款。所以，不会像商业银行那样具备存款和信用创造职能。政策性银行有自己特定的服务领域，不与商业银行产生竞争。它一般服务于那些对国民经济发展、社会稳定具有重要意义，且投资规模大、周期长、经济效益低、资金回收慢的项目领域，如农业开发、重要基础设施建设、进出口贸易、中小企业、经济技术开发等领域。 第四，从融资原则上看，政策性银行有其特殊的融资原则。在融资条件或资格上，要求其融资对象必须是从其他金融机构不易得到所需的融通资金的条件下，才有从政策性银行获得资金的资格，且提供的全部是中长期信贷资金，贷款利率明显低于商业银行同期同类贷款利率，有的甚至低于筹资成本，但要求按期还本付息。 第五，从信用创造能力看，政策性银行一般不参与信用的创造过程，资金的派生能力较弱。因为政策性银行的资金来源主要不是吸收存款，而往往是由政府提供，而且政策性银行的贷款主要是专款专用，正常情况下不会增加货币供给。
财政金融政策扶持经济 摘要:西方发达国家的实践证明,合作经济是组织个体农民、个体工商户及中小发展经济、参与市场竞争的有效组织形式。美国、日本、德国等一些经济发达国家明确信用社是不以盈利为目的的公益法人,免征税收。 一、国外财政对农村金融扶植政策的借鉴 (一)各国把合作金融作为农业金融制度的基础 美国、德国、日本和法国等许多发达国家的实践证明,合作经济是组织个体农民、个体工商户及中小发展经济、参与市场竞争的有效组织形式。合作金融的参加者多是社会中低收入阶层和贫困阶层,是市场竞争中的弱者。美国、日本、德国等一些经济发达的国家明确信用社是不以盈利为目的的公益法人,免征税收。 信贷决策以基层信用社为主,资金清算以上层信用社为主。最基层的信用社是信贷决策的主体,上一层次的合作银行或联合社不进行干预,中央合作银行或中间层次的合作银行则发挥“信用社的信用社”作用,为基层信用社提供资金清算和融资服务,主要是解决“小”信用社普遍面临的两大问题:一是单个信用社法人主体没有像大商业银行一样庞大的分支机构,缺乏自己的结算络,业务受到限制;二是单个信用社规模小,如果备付金过多,影响信用社的盈利水平;备付金过少,容易发生资金流动性不足问题。这样,基层信用社和上一层次的信用社就形成了有效的业务合作关系。 (二)财政扶植农村金融进而间接补偿农业成为重要通道 各国政府制定了一整套扶持农村经济、发展农村金融的政策和措施。由于财政的力量是有限的,各国政府制定农业金融法规,建立农村金融制度,对公营的农村金融机构进行直接管理和监督,并通过他们贯彻农村金融政策。同时,为了保障农业信贷资金的投入,许多国家都建立了比较发达的农村金融体系,除了政府的银行,也有私人银行、农村信贷协会和农村信用合作社,还有非正式金融组织。政府通过税收、补贴、担雹基金、信贷政策和利率等手段进行调控,引导金融机构增加农业信贷的资金总量,支持农业开发项目和农业现代化。 各国政府通过对农村金融的支持,其目的是以农村金融为渠道,把财政的补偿输导给农村经济。通常采取的方法有税收优惠、利差补贴、提供低息和无息贷款资金、提供担保等等。例如,财政贴息后,银行执行低利率的政策,目的是降
中国人民大学财政金融学院金融学专业推荐阅读书目 一、经济学基础和工具类 1、Principles of Economics（上下册） N.Gregory Mankiw 2、Macroeconomics（Seventh Edition） Rudiger Dornbush etc. 3、Advanced Macroeconomics Romer D. 4、Macroeconomic Theory﹡ Sargent T.J. 5、Dynamic Macroeconomics﹡Sargent T.J. 6、Handbook of Macroeconomics (Volume1A 1B 1C) J.B. Taylor & M. Woodford 7、International Economics：Theory and Policy（Fifth Edition） R.Krugman, Maurice Obtesfeld 8、Intermediate Microeconomics：A Modern Approach Varian H. 9、Microeconomic Theory﹡Mas-colell A.Whinston M.D.&Green J.R. 10、Basic Econometrics Gujarati D.N. 11、Econometric Analysis (Fourth Edition)﹡ Willian H. Greene 12、The Econometrics of Financial Markets﹡ Campbell J.Y. Lo, A.W.&Mackinlay A.C. 13、The Analysis of Uncertainty and Information﹡ Laffont J.J. 14、A Concise Economic History of the World Cameron R 15、World Economic Primacy：1500 to 1990 Chales P.Kindleberger 二、金融学基础类 16、Foundation for Financial Economics Huang C.F. & Litzenberger R.H. 17、Principles of Financial Economics S.F. Leroy & Jan Werner 18、Handbooks of Monetary Economics(1 and 2) Benjamin M. Friedman& Frank H.Hahn 19、The Economics of Money, Banking and Financial Markets Frederic S. Mishkin 20、Public Finance(fifth Edition) Harvey S.Rosen 21、Comparing Financial System Allen & Gale 22、Investments(Fifth Edition) Zvi Bodie, Alex Kane,Man J. Marcus 23、International Financial Markets：Prices and Policies Richard M. Levich 24、Methods of Mathematical Finance﹡Karatzas l. &Shreve S.E. 25、Asset Pricing John H. Cochrane 26、Dynamic Asset Pricing Theory﹡ Darrell Duffie 金融学专业分类：（一）货币政策与理论 27、Monetary Theory and Policy Carl E. Walsh 28、Financial Management and Policy James C. Van Horne 29、The role of central banking in China's economic reform﹡ Carsten Holz
金融学概论练习题以及答案单项选择题 1.股票市场下跌造成了。 A．社会财富减少B．股民财富减少，其余的人财富增加 C．社会财富增加D．股民财富减少，其余的人财富不变 2. A C 3. ?A. 4. ?A. 5. A. C. 6. A 7. A? B? C? D? 8. A代理国库 B对政府提供信贷? C集中保管商业银行的准备金 D发行货币 9.我国商业银行的组织形式属于：? A.单一银行制?? B.总分行制?? C.代理行制度??? D.银行控股公司制度?
判断题 1.有违约风险的公司债券的风险溢价必须为负，违约风险越大，风险溢价越低。 2.分割市场理论认为收益率曲线的形状取决于投资者对未来短期利率变动的预期。 3.预期理论认为如果未来短期利率上升，收益率曲线下降；如果未来短期利率下降，收益率曲线则上升；如果 未来短期利率不发生变化，收益率曲线也不动，即呈水平状。 4.实行浮动利率，借款人在计算借款成本的难度要大些，但是借贷双方承担的利率风险较小。因此，对于中长 期贷款，一般都倾向于选择浮动利率。 10%，问：（1）该商业银行现在的超额准备金是多少亿元？（2）该商业银行若尽最大可能，能创造出派生存款多少亿元？ 9.某国基础货币1000亿元，活期存款的法定准备金率为10%，定期存款的准备金率为8%，现金漏损率为16%， 银行超额准备金率为6%，定期与活期存款之比为2，求该国的广义货币乘数与广义货币供给量。 10.设原始存款为500万元，法定存款准备金率6%，超额存款准备金率为6%，提现率为8%，试计算整个银行 体系创造的派生存款总额。
参考答案 选择题：1-5BCBAD6-9ABCB 1．（1 （2 2．2* 3． 由： 则： 4． 答：乙比甲多，选择月薪制 5．解：由于两种汇率的标价方法相同，所以交叉相除可得到交叉汇率。欧元/澳元：1.6606/56 6．?解：? ?美元贴水年率=(7.8190-8.2765)/??8.2765*12/17*100%?=?-3.9019% 人民币对美元的升水年率?=(8.2765-7.8190)/?7.8190*12/17*100%???????????????=?4.1302% 7．解：（1）在纽约外汇市场上，英镑的银行买入价和卖出价均低于伦敦市场。即对客户而言，纽约市场上买卖英镑的价格均低于伦敦市场。所以客户可以在纽约市场买入英镑并在伦敦市场卖出；或者在伦敦市场买入美元并在纽约市场上卖出以获取套汇利润。 （2）客户可以在伦敦卖出英镑买入美元并且在美国卖出美元买入英镑，100万英镑交易额的套汇本利和为：2.2020÷2.2015×1000000＝1000227(英镑)
邹城市乾元小额贷款有限公司部门工作职能及岗位职责 本公司致力于建立良好的公司治理架构，本着精简高效、职责明确的原则，内设三部一室，即总经理室、综合财务部、信贷业务部、风险控制部，根据业务发展需要设置信贷业务、风险控制、财务会计等岗位，总人数为10人。 各部门职能及各岗位职责 （一）综合财务部职能及岗位职责 1、综合财务部职能 1).根据公司发展战略，在总经理的领导下，负责督办协调、文秘宣传、会务接待、后勤管理、安全保卫等工作。 2).负责人力资源配置、绩效考核、教育培训工作。 3).负责会计核算工作、资金计划管理、财务管理，按时做好及向有关部门报送各类报表及资料。 4).负责出纳业务管理，负责调拨头寸，确保清算工作，提高资金的使用效率。 5).负责公司经费的管理与使用。 6).负责公司印章的使用与管理，各种重要凭证的管理。 7).负责协调监管部门，金融办、银行、税务、工商等管理部门的
相关工作 8).负责公司的党、团、工会、纪检监察、文明优质服务等工作。 9).负责公司的车辆与物资管理，落实各项支持保障职能，促进公司业务持续健康发展。 2、综合财务部经理岗位职责 1).认真学习国家金融法律法规及信贷方面的业务知识，遵守公司各项规章制度，服从总经理的统一领导和工作安排。 页8 共页1 第 2).负责协调公司文秘宣传、会务接待、后勤服务、安全保卫、保密及档案管理方面的工作；具体负责公司重要会议纪录与纪要形成，负责公司重大活动的组织安排工作。 3).负责总经理室的相关服务工作及其他职能部门必要的服务工作。 4).具体负责人力资源配置、绩效考核、教育培训工作。 5).协助总经理负责公司的经费使用与管理。督办会计核算与出纳业务等工作。负责重要凭证的保管工作。 6).负责公司的党、团、工会、纪检监察、文明优质服务等工作。 7).负责公司印章管理与使用。 8).负责公司的车辆与物资的管理，为公司业务发展提供支持、服务与保障。 9).完成总经理交办的其他工作。 3、会计工作岗位职责
总经办部门职能及岗位职责 总经办职能： 一、制度制定：起草、修改、完善各项行政管理制度，监督、检查、落实公司 行政制度的执行； 二、对外联络：协助董事长、总经理协调与政府主管部门、社会职能机构的关 系，建立良好的疏通渠道, 促进公司与社会各界包括同行业企业的广泛合作和友好往来，树立良好的企业形象； 三、文件与档案管理：负责内部和外部文件的收、发、存及保密工作，负责各 种合同、资料、文件、证书的归档和管理，负责公司注册、变更等登记手续办理； 四、物资管理：负责办公用品的购买、发放、保管及固定资产的管理； 五、信息管理：负责公司公文、资料、信息和宣传报道工作，沟通内外联系、 保证上情下达、下情上报；负责有关信息的整理和分析，为公司决策提供依据； 六、会议管理: 负责公司内部会议的安排，整理会议记录，对会议决定进行催 办、查办和落实,代表公司出席有关会议，负责或协助公司领导组织对外重要会务及企划、公关活动； 七、组建基金会：筹备组建“慈善基金会”。 八、负责上级领导临时交办的其他工作。
经理岗位职责： 1、主持总经办的全面工作； 2. 负责公司行政管理、后勤服务工作； 3、负责做好公司会议决议、决定、领导指示的贯彻落实督办工作； 4、负责对内协调、对外联系工作； 5、负责公司文件的制发归档工作； 6、负责公司规章制度建设落实工作； 7、负责公司各种会议的筹备、组织工作； 8、负责做好公司来宾的接待安排。 9、负责成立“慈善基金”。 10、完成领导交办的其它工作任务。 行政专员： 1、协助部门经理作好公司行政管理、后勤服务工作； 2、负责制定行政管理规章制度以及执行督查工作； 3、组织公司年会、员工活动、公司活动及有关会议； 4、负责起草及归档公司相关文件； 5、负责公司信息搜集、整理、宣传报道工作，组织编写公司大事记； 6、负责做好来客接待和相关的外联工作； 7、负责做好公司各种会议记录（纪要）及其整理工作； 8、负责协助部门经理筹备成立“慈善基金”； 9、完成领导交办的其它工作任务。
金融学概论练习题以及答案 单项选择题 1.股票市场下跌造成了。 A．社会财富减少 B．股民财富减少，其余的人财富增加 C．社会财富增加 D．股民财富减少，其余的人财富不变 2.目前在我国，哪一个利率是我国最早的市场化利率。 A．居民储蓄存款利率 B．贷款利率 C．同业拆借利率 D．活期存款利率 3.当经济处于“流动性陷阱”时，扩大货币供给对利率水平的影响是。 A.利率上升 B.利率不变 C.利率下降 D.先上升后下降 4.在可贷资金理论中，若政府赤字通过发行债券弥补，赤字增加意味着。 A.利率上升 B.利率下降 C.利率不变 D.利率难以确定 5.凯恩斯认为利率是由所决定。 A.资本供求 B.借贷资金供求 C.利润的平均水平 D.货币供求 6.货币发行是中央银行的( )。 A负债业务B资产业务C清算业务D其他业务 7.中央银行若提高再贴现率，将（） A 迫使商业银行降低贷款利率 B 迫使商业银行提高贷款利率 C 使商业银行没有行动 D 使企业得到成本更低的贷款 8.下列中,体现中央银行其“银行的银行”的职能的是( )。 A代理国库 B对政府提供信贷 C集中保管商业银行的准备金 D发行货币 9.我国商业银行的组织形式属于：
A.单一银行制 B.总分行制 C.代理行制度 D.银行控股公司制度 判断题 1.有违约风险的公司债券的风险溢价必须为负，违约风险越大，风险溢价越低。 2.分割市场理论认为收益率曲线的形状取决于投资者对未来短期利率变动的预期。 3.预期理论认为如果未来短期利率上升，收益率曲线下降；如果未来短期利率下降，收益 率曲线则上升；如果未来短期利率不发生变化，收益率曲线也不动，即呈水平状。 4.实行浮动利率，借款人在计算借款成本的难度要大些，但是借贷双方承担的利率风险较 小。因此，对于中长期贷款，一般都倾向于选择浮动利率。 5.由市场决定利率，穷人借贷的利率会比富人高。 6.农村女孩得到的事故赔偿额低于城市女孩可以由受益资本化的道理解释。 7.中央银行是发行的银行，所以除中央银行外任何其他金融机构的行为都不会影响货币供 给。 计算题 1.现有一张10000元的商业汇票，期限为6个月，在持有整4个月后，到银行申请贴现， 在贴现率为10%的情况下，（1）计算贴息和贴现净额各为多少元？（2）银行在此次交易中获得的收益率是多少？ 2.第一年初向银行借款2万元，第二年初向银行追加借款1万元，年复利结息一次，第三 年初偿还本利和34128元，求借款的年利率。 3.某人3年后需一笔93 170元的货币，银行存款的年利率为10％，他应该筹集多少本金 存入银行，才能在3年后得到这一数量的货币? 4.某毕业生受雇于某企业，该企业向其提供两种付薪方案：一是年薪制，每年6月末付薪 10000元；另一种是月薪制，每月月末付薪1000元，现假定月利率为1%，请问该毕业生应接受哪一种付薪方案？为什么？ 5.在我国外汇市场上，假设2007年12月的部分汇价如下：欧元/美元：1.4656/66；澳元 /美元：0.8805/25。请问欧元与澳元的交叉汇率欧元/澳元是多少？ 6.已知：2005年7月21日，银行间外汇市场美元折合人民币的中间价 为USD1＝RMB8.2765；2006年12月21日银行间外汇市场美元对人民币汇率的中间价为：USD1＝RMB7.8190，请问美元对人民币的贴水年率、人民币对美元的升水年率各是多少？ 7.假定在同一时间里，英镑兑美元汇率在纽约市场上为1英镑＝2 .2010/2.2015美元，在伦 敦市场上为1英镑＝2 .2020/2.2025美元。请问在这种市场行情下（不考虑套汇成本）如何套汇？100万英镑的套汇利润是多少？设某
部门职能和岗位职责描述 技术研发部 部门职能：新产品的设计开发；产品的升级维护、个性化产品定制。（一）产品经理 岗位职责： 1、制定新产品开发计划 2、进行产品市场需求调查 3、了解客户的个性化需求 4、编写新产品开发建议书 5、对新产品进行策划设计 6、制定新产品的定价策略 （二）新品研发 岗位职责 1、对新产品开发进行可行性分析 2、制定新产品开发计划 3、对新产品开发费用进行预算 4、设计开发新产品及新功能 5、产品bug的修复 （三）技术支持 1、对客户系统进行升级维护 2、对新产品进行测试 3、编写产品技术文档和手册 市场部 部门职能：企业策划、市场推广、产品销售及客户培训。 （一）市场文案 1、对目标市场进行调查分析，并撰写调查分析报告 2、根据调查结果协助技术部门制定产品开发计划 3、对传播媒体进行调查及筛选
4、负责媒介的联络建立媒体资源库 5、制定整体的宣传推广计划 6、跟踪监督推广计划的执行及效果 7、负责企业内外展示资料等的设计制作 8、负责其他的对外联络事宜 （二）市场营销 1、制定具体的推广计划和方案 2、准备宣传推广的资料 3、实施推广计划 4、对推广效果进行监控及评估 （三）销售专员 1、负责直接客户的售前咨询 2、签订产品销售合同 3、客户回款 （四）渠道专员 1、制定产品代理制度和渠道政策 2、发展代理商、签订代理合同 3、对代理商进行监督管理 4、为代理商提供相应的支持和配合 5、进行渠道销售 （五）培训专员 1、编写产品培训手册 2、负责新入职员工的产品培训 3、负责对客户进行产品使用培训 综合部 部门职能：行政后勤、人员招聘、服务监察 （一）服务督察 1、监察客服部是否及时协助客户安装系统 2、监察客户部是否及时帮助客户解决使用过程中的问题
政策性银行有哪些 问题： 政策性银行有哪些？ 答案： 中国国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行是我国的三大政策性银行。 【相关阅读】 政策性银行有哪些？ 所谓政策性银行系指那些多由政府创立、参股或保证的，不以营利为目的，专门为贯彻、配合政府社会经济政策或意图，在特定的业务领域内，直接或间接地从事政策性融资活动，充当政府发展经济、促进社会进步、进行宏观经济管理工具的金融机构。 一般来说，政策性银行贷款利率较低、期限较长，有特定的服务对象，其放贷支持的主要是商业性银行在初始阶段不愿意进入或涉及不到的领域。例如，国家开发银行服务于国民经济发展的能源、交通等“瓶颈”行业和国家需要优先扶持领域，包括西部大开发、振兴东北老工业基地等，这些领域的贷款量占其总量的91%。进出口银行则致力于扩大机电产品和高新技术产品出口以及支持对外承包工程和境外投资项目。农发行主要承担国家政策性农村金融业务，代理财政性支农资金拨付，专司粮棉油收购、调销、储备贷款业务等。
政策性银行的产生和发展是国家干预、协调经济的产物。 当今世界上许多国家都建立有政策性银行，其种类较为全面，并构成较为完整的政策性银行体系，如日本著名的“二行九库”体系，包括日本输出入银行、日本开发银行、日本国民金融公库、住宅金融公库、农林渔业金融公库、中小企业金融公库、北海道东北开发公库、公营企业金融公库、环境卫生金融公库、冲绳振兴开发金融公库、中小企业信用保险公库； 韩国设有韩国开发银行、韩国进出口银行、韩国中小企业银行、韩国住宅银行等政策性银行； 法国设有法国农业信贷银行、法国对外贸易银行、法国土地信贷银行、法国国家信贷银行、中小企业设备信贷银行等政策性银行； 美国设有美国进出口银行、联邦住房信贷银行体系等政策性银行。这些政策性银行在各国社会经济生活中发挥着独特而重要的作用，构成各国金融体系两翼中的一部分。 建行目的 1、补充和完善市场融资机制。政策性银行的融资对象，一般是限制在那些社会发展需要而商业性金融机构又不愿意带给资金的银行或项目，因此能够补充商业性融资的缺陷，完善金融体系的功能。 2、诱导和牵制商业性资金的流向。一是政策性银行透过自身的先行投资行为，给商业性金融机构指示了国家经济政策的导向和支持重心，从而消除商业性金融机构的疑虑，带动商业性资金参与；二是政策性银行透过带给低息或贴息贷款能够部分弥补项目投资利润低
从世界范围看，农民合作组织历史悠久，在两个世纪前就已经诞生了，200多年的生存发展史充分证明了其强大的生命力。纵观当今世界，凡是现代农业发达的国家，农民专业合作社都是通过有效的政府支持而获得发展的。不管是欧美还是亚洲发展中国家，在所有农业发达国家，80%以上的农户都加入了至少一个农村合作社，有的甚至加入了两个以上。欧盟各国通过对农民专业合作社的政策支持，有效地保护了农民利益，推动各国农业生产走上了专业化、商品化的现代道路。法国财政金融支持农民专业合作社发展在欧盟很具代表性，其合作社收购了全国60%的农产品，占食品加工业产值的40%，通过合作社出口的谷物占45%，鲜果占80%，肉类占35%，家禽占40%。在《农民专业合作社法》的推动下，近几年我国农民专业合作社获得了较快发展。2010年的中央一号文件第20条指出要“着力提高农业生产经营组织化程度”，其重点在于大力发展农民专业合作社。因此，研究与借鉴法国对专业合作社的各项支持政策，有助于促进我国农民专业合作社更好更快地发展。 欧共体在1960年6月30日提出了建立共同农业政策的方案：提高农业的劳动生产率、确保农业人员的“公平”收入、稳定农产品市场、保持农 产品合理的销售价格以及确保农产品的供应，并于1962年起逐步予以实施。其基本目标是：对内建立共同农业基金《欧洲农业指导和保证基金（EAGGF）》，统一农产品市场和价格，对农产品出口予以补贴；对外设置随市场供求变化而调整的差价 税、配额等，使欧盟农业免遭外部廉价农产品的冲击。法国作为欧盟农业大国，一向是欧盟共同农业政策的最大受惠方，每年得到的补贴接近100亿欧元，占欧盟农业补贴额的五分之一多，占欧盟总财政支出的近10％。同时，法国政府也列出巨额预算补贴农业和农村发展。 法国农民专业合作社的发展，经历了相当长的时间。早在1880年，法国农会组织已有相当基础，这些农会后来逐渐变成合作社。1945年，法国政府推动成立了全国农民专业合作社联盟。后来，法国颁布了许多农业法规，如1960年的《农业指导法》，1962年的《农业生产经济组织法》，1972年的《农业合作章程法》以及欧盟共同农业政策等，对法国农民专业合作社的发展影响很大。 财政支持政策 税收优惠政策的特殊性。对农 民专业合作社成员实行差别的优惠政策，有利于提高农民加入合作社的积极性。法国政策规定：农民专业合作社只与成员进行业务往来并为成员服务，遵循合作社原则，合作社则可享受免税；如合作社与其他非成员有业务往来，与非成员的业务按法国企业通行的33%税率纳税，其余部分免税。对谷物合作社免除登记印花税，对农业供应、采购合作社及农产品生产、加工、贮藏和销售合作社免除相当生产净值35—38%的公司税，免征合作社50%的不动产税和按行业征收的产品税。 资金支持种类的多样性。在各种农民专业合作社创办时，政府给予投资津贴，如共同使用农业机械合作社在成立时，政府给予2.4—3万欧元的启动费（因成员人数多少而定），对于共同使用农业机械合作社购买机械，根据类型不同，政府提供相当于购买价值15—25%的无偿援助。同时免去 法国农民专业合作社财政金融 支持政策及启示 ◎ 易 欢 谢元态 于细婷 法国合作社成员正在挤牛奶
经济学(财政金融方向) 一、培养目标 本专业专升本层次培养具备比较扎实的、金融、财政、税收、公共行政管理的基本理论和基本知识，比较熟练地掌握现代经济分析方法，能在综合经济管理部门、政策研究部门、金融部门、工商企业、学校等单位从事经济分析、经济预测、经济规划、经济管理、经济研究与教学等经济理论研究与应用方面的工作。主要致力于培养适应现代财税部门工作、税务代理中介机构业务、政府公务员要求的高素质专门人才。 二、主干学科与相关学科 主干学科：经济学 相关学科：管理科学与工程、金融学 三、专业特点及培养要求 培养方案充分发挥学校的学科和特色。强调掌握经济学、金融、财政、税收、基本理论与基本分析方法，经济理论与经济应用知识并重。要求学生能够熟悉党和国家的经济方针和政策；熟练掌握经济学基本理论与分析方法；了解中外经济学理论动态，了解中外经济发展的历史和现状，了解市场经济的运行机制；培养知识、能力、素质协调发展，尤其是具有较高信息素养和技术的应用型人才。 四、学制及学习形式 本专业层次为专科起点本科，采用学分制，学制年，学习期限～6年。
学习形式为利用网络课件、课件光盘及网上答疑等网络教育方式，在学习中心的协助管理下自主进行学习。 五、主干课程 管理学原理微观经济学会计学金融学统计学宏观经济学财政学国际贸易金融市场学政府预算与预算会计公司金融中央银行学公债学政府采购制度税收筹划与代理等。 六、课程总体设置及学分分配 七、教学要求 1．本专业要系统地学习所有必修课及18学分的论文课。 2．课程考核方式有开卷考试、闭卷考试、考查。
3．实践性教学环节包括课程上机、社会实践、毕业论文(设计)等。八、毕业条件 修完教学计划规定的全部学分（81学分），且统考课程全部合格，方能毕业。 九、选课说明与要求 1、课程设置表中各模块选课要求 (1)公共基础课必修19学分，其中思想政治课程3学分；英语、计算机应用基础13学分，线性代数、远程教育学习学3学分； (2)学科课程必修44学分，其中，专业基础课30学分，专业课14学分； (3)集中实践18学分 2、实践课的说明与要求 (1)上机：对要求上机实践的课程，由学习中心负责安排学生集中上机、辅导。 (2)实验：对有实验要求的课程，学院建立网上在线实验课堂，要求学生在规定时间内进行在线学习，并进行实验报告。 3、集中实践的说明与要求 (1)毕业论文(设计)：从第四学期进入毕业论文(设计)工作，在指导教师的指导下，确定任务书、工作计划、在规定时间内提交各环节稿件等。(2)毕业论文答辩：论文答辩采用“申请学位的学生答辩＋自愿申请参加答辩的学生”相结合的方式，即申请学位的学生必须参加答辩，不申请学位的学生可自愿申请参加答辩；不参加答辩的学生成绩计为及格或不及格”。