建筑施工企业财务管理细则（试行）
上海正基建设工程有限公司财务管理细则（试行）批准人: 制定人: 目录总则工程付款、货币资金操作、税务办理、会计核算工作流程货币资金存款安全操作规范费用开支管理办法备用金借款管理办法会计核算规范会计档案管理规定一、总则第一条：为了加强公司经济核算单位的财务管理、规范财务行为，依据“企业财务通通则”、“企业会计准则”、“施工企业会计制度”，针对公司当前的实际情况，制定本细则第二条：本细则的制定，是为了是财务管理真正体现出服务和监督的作用，明确财财务工作人员的责任，强调其使命，使财务管理成为企业经营管理的重要组成部分，保证国家财经制度和纪律的贯彻执行，保证项目顺利完成，提高经济效益，防范财务和经营风险而制定的一系列措施、方法及程序第三条：本细则适用于公司，作为财务管理的一套体系，各财务人员应将其作为日常工作程序的重要参照，结合实际具体的经济业务事项，灵活组织运用。第四条：公司领导必须要重视财务管理，遵守财政政策、法规，以公司的发展为重心，协调好公司的各方利益，帮助下属财务人员做好各项细则的落实及执行，让财务人员积极参与各项计划、预算、定额的制定及经济合同的签订，并要求其他各相关部门提供财务控制分析的资料。货币资金操作、税务办理、会计核算工作流程货币资金操作工作流程税务办理工作流程会计核算工作流程原始凭证的相关要求: 从外单位取得的原始凭证：必须盖有填制单位公章（业务公章、发票专用章、财务专用章，结算专用章）发票或者收据应合法、有效、票据内容应填写规范、完整、真实。对外开具的原始凭证：必须加盖本单位公章、发票专用章、或者财务专用章，并设置领用备查簿，领用人签字登记。从个人取得原始凭证：必须有填制人员及经手人的签名或盖章购买实物的原始凭证：必须有验收证明。（需入库的实物，必须填写验收入库单，由实物保管员验收后在入库单上如实填写实收数额并签名或加盖印章；不需入库的实物，除经办人员在凭证上签章以外，须交实物保管或使用人员进行验收，由实物保管或使用人员在凭证上签名或盖章）支付款项的原始凭证，必须由收款单位或收款人的证明，不能仅以支付款项的有关凭证，诸如银行汇款凭证等代替以防止舞弊行为的发生。三、货币资金存款安全操作规范第一章总则第一条为确保公司货币资金安全，保障公司资金集中需要，特制定以下货币资金存款安全操作规范。第二章银行帐户管理第二条公司各地区需要开立帐户，按公司规定统一由公司财务部负责开设，第三条所有银行开户资料、银行预留印鉴卡等资料由主管领导负责保存, 第四条要定期核对银行帐户，按月编制银行存款余额调节表，做到银行帐面余额同银行对帐调节相符，年度终了装订成册，作为会计档案保管。第五条应经常对银行帐户进行清理，对一些长期未使用和使用很少的银行帐户应及时去销户,在销户前核对银行帐户余额，银行帐面余额同银行对帐单金额相符后才能销户。第六条因公司名称和有关事项进行了更改，要及时对银行帐户相关内容进行更改。第三章、银行帐户预留印鉴管理第七条银行帐户预留印鉴在开户申请时要予以确定，按审批后按规定执行。第八条银行帐户预留印鉴公司财务章和人名章应由专人负责管理，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。第九条银行帐户预留印鉴管理责任人对银行业务负有审核责任，在加盖银行帐户预留印鉴时要对所办业务进行审查核对。第十条银行帐户预留印鉴原则上不得直接外出办理，因特殊情况需要，由经办人办理借用手续，经相关人员审核同意的方可借用，办完后要及时归还。第四章、网上银行业务管理第十一条为保障货币资金流转快速和安全，公司达到要求的帐户都需要设立网银业务。第十二条网银帐户必须设置二人以上审核，各自保管好网银钥匙和设立符合要求的密码，密码要不定期进行更改。第十三条密码设置应设置英文字母加数字，不得设置以个人身份证号码等为密码。第十四条在进行网银操作时，不得打开其他网页，防止非法盗取有关帐户资料。第十五条在进行网银操作时要单独完成，不得将有关资料告知他人代为办理或当外人办理操作网银业务。四、费用开
支管理办法1．总则 1.1根据《管理费用管理暂行办法》（252号文件发布）的规定，结合公司的实际情况制定本办法。1.2本办法所指的“管理费用”→综合办公室登记并审核(耐用办公用品、电话费、出差补助等) →财务部审核→→综合办公室负责人审核登记→财务部审核→总经理签字批准。发票应填写齐全，内容真实有效。4．业务招待费开支办法 4.1业务招待费包括营销性招待费、经营性招待费、馈赠礼品、业务交际活动费。4.2业务招待费要贯彻先请示，后开支的原则，一次开支招待费在1000元以上者，事先要向公司总经理请示（或电话请示）；员工集体活动费用需要领导专门批示方可开支；业务招待费发生时，谁请客，谁买单，谁报销。4.3业务招待费用审核签字的程序是：经办人填制报销单→综合办公室主任审核→总经理签字批准（报销业务招待费要附申请单）。 4.4业务招待费必须分次填写费用报销单，于费用开支后五天内报销，不得累计报销；4.5费用报销单应填写齐全部门、日期、事由、单据张数、小写金额、大写金额等要素；财务资金部报销入账时按照相应预算单位入账。附件：1、业务招待费申请单2、差旅费申请单附件1 业务招待费申请单请招待部门时间就餐标准元主管领导签字总经理签字备注附件2 差旅费申请单姓名：出差地点出差时间从：到：随同出差人员：乘坐交通工具飞机轮船软卧硬卧硬座汽车其他在使用交通工具上标（v）主管领导审批总经理签字备注五、备用金借款管理办法1、总则1.1为加强备用金管理，严肃财经纪律，防范坏账风险，特制定本办法。 1.2备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资外国家规定的对个人的其他支出；出差人员必须随身携带差旅费；其他确需支付现金的支出等。2、备用金限额(现金) 2.1备用金限额在10000元以内,用于零星的日常开支, 2.2降低备用金额度的办法对超过2000元的支付，必须要用转账支票，3、备用金管理 3.1、除公司人员因公办事，长途出差外，一般人员一律不得借支备用金。因工作需要确需借支备用金时，应填制借款凭证，写明借款事由和还款计划，并经审核签字后，方可到财务部门出纳处办理备用金借支。3.2、借支备用金（现金）一次一般不得超过1000元。特殊情况超过1000元需总经理特批。3.5、公司需设置备用金科目核算备用金 3.6、公司人员在借支备用金办事完毕后三天内报销冲账，借支人员月末必须结清全部借支，对无故拖延者将从次月起直接从借款人工资中抵扣。前账未清，不得继续借支。3.7、人员调动，备用金必须清理，否则不得办理调动手续。 3.8、谁审批谁负责回收备用金。审批者有追回借支款不可推卸的责任，备用金出现坏账，审批者要承担管理责任。 3.9 跨年度借支备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年备用金。
六、会计核算规范第一条为了加强会计基础工作，规范和统一公司会计核算行为，提高会计工作质量，保证会计信息的真实性、准确性，根据财政部颁布的《会计准则》和《公司会计制度》的有关规定以及局和公司管理要求，结合公司实际情况，特制定本规范。第二条本规范适用于公司所属有经济活动的各内部独立核算单位(以下简称“所属各单位”)，以及与公司有长期合作关系并签订财务管理协议书的联营项目部，各单位应按规定建立会计核算帐套。第三条各单位应按《公司会计制度》的有关规定计提资产减值；按配比原则对周转材料、临时设施等进行摊销。第四条各单位发生的一切经济业务都必须取得合法的原始凭证或者填制自制原始凭证，原始凭证的基本要求是：一、原始凭证的内容必须具备：凭证名称、填制日期、填制单位名称、经办人签名、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。二、原始凭证必须大小写相符，不得伪造、涂改。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名和身份证复印件；自制原始凭证必须必须统一格式，统一填制方法和使用要求。经办人、签批人、稽核人、收付讫章等签名，签章要齐全。对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章。三、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当附有复印件或在凭证上注明批准机关或部门名称、日期和文件字号。四、经公司领导和相关业务部门审批的经济业务，在不违背合理避税的条件下，应当附有审批资料原件。
五、外来原始凭证必须是原件，自制原始凭证除下列情况外必须是原件：1、转帐类记帐凭证的付款申请审批单、经济业务报告；2、上级主管部门和政府部门批准的与经济业务有关的正式文件；3、同一经济业务，由两个或多个核算单位共同分摊的原始凭证。第五条各会计机构和会计人员对每项经济业务编制记账凭证，并符合以下要求：一、不同经济内容的科目有不同的摘要，严禁同一摘要一托到底，记账凭证必须录入原始凭证张数。二、记账凭证中的每一个会计科目都应有相应的原始凭证，并按本规范收集并附有完整的原始凭证。三、冲销错误凭证、冲销暂估、冲销成本费用或存货退回等经济事项应填制“红字记账凭证”。第六条会计科目设置。公司按照总公司会计制度设置统一的会计科目，新开工项目直接拷贝使用。第七条账簿管理规定。一、账簿设置要符合会计制度的规定，并设有必要的备查账簿。如：应收账款台账、急用款台账、固定资产台账以及其他需要的台账。并且按照标准账簿规定，装订成册。二、账簿封面上要填写单位名称和账簿名称，并与账簿内容一致。三、账簿扉页上附的“启用表”要写明启用日期、账簿页数、记账和主管人员的姓名，并盖有公章，贴有印花税票。账簿中有明细目录。四、控制以白条抵库。银行存款帐月末要与银行核对，做未达帐银行存款余额调节表。第八条各单位应当按照公司和局的规定及公司《会计决算报告编报规范》，在规定时间内编报与提供真实、完整的财务会计报告。一、会计报表必须按规定格式编报，资产负债表、损益表、现金流量表、清欠表由公司附统一格式，表按规定填列。二、季报、半年报、年报按通知规定时间报出，必须有主管领导的签章。三、季报、年报需附财务状况说明书。第九条银行账户、票据及印章管理的规定。一、开立银行账户必须由主管部门审核后，报公司总经理批准后方可办理。
二、临时用款需提现存入私人存折的，采取双控办法，密码和卡折应分开保管，防范风险。
三、银行账户不得出租、出借及转让其他单位和个人。四、公司财务专用章由财务负责人或授权人负责保管，人名章由出纳负责保管。网上银行操作由二人以上管理，并且钥匙和密码应分开保管。五、银行账户相关票据，如商票、支票与支票密码应分开管理，保管人发生工作变动时须在监交人员监督下，及时办理交接手续。六、银行账户档案资料包括银行开户资料、银行预留印签卡、基本户基本卡、贷款卡国家有关部门批准文件及其他与账户有关的资料应予妥善保管，并按公司、银行类别分别登记、及时存档。七、只能使用公司统一印制的收据，收据开出后，由各地主管核销收款是否入账，入账时在存根上注明入账凭证号。第十条工程收入和成本的确认方法工程收入和成本严格按照《公司会计制度》中的建造合同要求执行。一、完工进度的确认：合同完工进度=累计发生的实际成本/预计总成本×100% 二、工程结算收入的计算：累计应确认收入=预计总收入×完工进度当期应确认的收入=累计应确认的收入-累计已确认的收入三、工程成本的计算累计应确认的成本=预计总成本×完工进当期应确认的成本=累计应确认的成本-累计已确认的成本四、预计总成本需预算员编制项目的总成本明细表作为财务附件1、预估单的表头为“人工费或XX工程（中间）结算单”，最终结算单的表头为：“人工费或XX工程结算单”。2、先以预估算成本入帐，后实际结算的帐务处理方法：只需对其差额进行帐务处理。七、会计档案管理规定第一条为了加强会计基础工作,规范、统一公司内部会计工作行为,保证会计档案安全、完整,根据总公司《会计基础工作规范》的有关规定,结合本单位实际，特制定本规定。第二条会计档案包括:会计凭证、会计账簿、电算会计数据光盘、财务报告及各种工程结(决)算资料、各类经济合同和协议书、诉讼判决书、银行对账单和外部往来对账单、收款收据存根、会计档案保管、移交、销毁清册等其他会计资料。第三条电算会计凭证管理应当符合以下要求：一、电算会计凭证，应当及时打印，定期整理、装订成册，并妥善保管，装订成册的会计凭证必须附有科目汇总表。二、为了分清工作责任，防止他人利用别人名义修改、删除凭证进行作弊，打印装订的会计凭证，应由经办人签名或盖章。第四条电算会计账簿（或账套），应当按以下要求进行管理：一、会计电算账套，应按月备份2份(1份存储在电脑E
区或F区，另1份存储在电脑U盘或移动硬盘中二、会计账簿，应当在报送正式年度财务报告后3个月内进行打印、装订和归档保管。三、年终电算会计账簿的打印应包括：总账、明细账、银行及现金日记账、专项辅助账。四、会计分类明细账，应按会计科目的末级打印，专项辅助账，应按供应商、客户、项目名称进行打印。五、会计账簿的装订，必须分类装订成册, 专项辅助账，应单独装订，供内部使用，不对外；装订成册的会计账簿，应当附有封面、启用表和目录，其统一格式见附表。第五条财务报告包括月报、季报、半年报和年报，应按期、按要求装订成册，归档保管。第六条其他会计档案资料,应定期整理、装订成册，归档保管。第七条电算会计数据的管理，应符合以下要求：一、为了预防病毒感染，破坏电算会计数据，安装财务软件的主机和出纳使用的电脑不准上网，同时，要设置开机密码和屏保密码，要有醒目标志粘贴在电脑上，以防他人上网。二、为了保护电算会计数据，应每月进行杀毒一次，同时，必须在本人和他人使用U盘时先杀毒，否则，产生一切后果均由自己承担。三、使用网上银行业务时，出票操作和下单操作必须分离，否则，如发生经济损失，将追究经办人经济责任。第八条会计档案的借阅应符合以下要求：一、建立会计档案借阅登记簿，记录借阅人姓名、单位、借出日期、档案内容、数量、归还日期等。二、借阅会计档案,应按国家《会计档案管理办法》的规定进行办理，未经批准，不得外带、复制。三、原始凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经本单位会计机构负责人、会计主管人员批准，可以提供查阅或复制。向外单位提供的原始凭证复制件，应当在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签名或者盖章。查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂改、拆封和抽换。第九条各单位每年形成的会计档案，应由会计人员按照本规定，负责整理立卷，或装订成册，暂时由财务资金部保管三年，期满后由财务资金部编制清册移交公司档案室保管，移交时应编制移交清单。第十条会计档案的保管期限和到期销毁程序，依据财政部、国家档案局《会计档案管理办法》的规定进行。本制度自发布之日起试行。
小某公司财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于某公司的事。严格按照某公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻某公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全某公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证某公司资金和财产的安全，维护某公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为某公司领导决策提供有效依据。 7、负责某公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与某公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成某公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
H集团公司财务管理制度-制度大全 H集团公司财务管理制度之相关制度和职责，公司财务部基本职责概括的讲是反映、监督、纳税,财务部在公司起着关键性的作用,下面企业管理网提供的集团公司财务管理制度,仅供参考。一、总则1.依据《中华人民共和国会计法》、《企... 公司财务部基本职责概括的讲是反映、监督、纳税,财务部在公司起着关键性的作用,下面企业管理网提供的集团公司财务管理制度,仅供参考。 一、总则 1.依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度; 2.本制度适用于________各分子公司; 3.为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度; 4.本制度的解释权在________财务中心。 财务管理细则 一、总原则 1.公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。 2.严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度,各分公司财务人员接受本公司财务主管的领导,各财务主管对大区财务经理负责,财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。财务人员设会计、出纳岗位,实行岗位责任制,做到钱帐分开,各负其责。 (一)财务经理职责 1.组建大区财务机构,对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
企业财务治理规章制度 第一节总则 第1条为加强财务治理，依照国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 第2条财务治理工作必须在加强宏观操纵和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第3条财务治理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张白费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积存。 第4条公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内
联企业参照本制度执行。 第二节财务机构与会计人员 第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。 第6条公司部会计师。 公司设打算财务部。打算财务部设部长、副部长。 下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长 打算财务部及各财务部，依照业务工作需要配备必要的会计人员。 第7条总会计师协助总经理治理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。 总会计师要紧职责如下： 1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务打算、信贷打算和会计报表等，落实完成打算的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营
成果，对总经理负责并报告工作； 2.审查公司基建、投资、贸易等进展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见； 3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。 4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案； 5.编制公司职职员资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督全系统的财务治理和活动； 7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行打算和违反财经纪律的事项； 8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行； 9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素养和业务水平； 10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。 第8条打算财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行
中小企业、公司财务管理制度 2010-11-05 11:43:27 来源：中华会计网校作者：i 总则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员 二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。 会计核算原则及科目 七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。 九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物；
小企业财务管理制度 第一章总则 1.1 为建立现代化公司制度，建立健全公司财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司会计制度》等，特制定本财务管理制度。 1.2 本管理制度适用于***********有限公司。 各部门人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1 公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财务人员的管理、会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与相关部门的对账工作，建立适合自己公司需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2 财务部岗位设置暂时为：出纳、材料成本核算会计、综合总帐会计 第三章流动资产的管理 3.1 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.2 现金管理 3.2.1 现金出纳会计要认真执行有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行本部门领导审核、财务部复核、总经理签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。 3.2.2 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是正规发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
股份制公司财务管理制度细则 ----WORD文档，下载后可编辑修改---- 下面是小编收集整理的范本，欢迎您借鉴参考阅读和下载，侵删。您的努力学习是为了更美好的未来！ 股份制公司财务管理制度细则：第一章总则第一条为了加强股份制企业的会计工作，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及国家其他有关法律和法规，制定本制度。 第二条本制度适用于按照规定程序，经批准设立的股份制试点企业(以下简称企业)。 第三条国务院各业务主管部门和省、自治区、直辖市财政厅、局在符合本制度统一要求的原则下，可以根据本部门、本地区的具体情况，对本制度作必要的补充规定，并报财政部审批或备案。 企业可根据本制度和其他有关规定，结合本企业的具体情况，制订本企业的会计制度。 第四条企业应单独设置会计机构、配备会计人员。企业发生的经济业务应按规定填制会计凭证、登记会计帐簿、编制会计报表。企业的会计档案管理，按照《会计档案管理办法》的规定执行。 股份制公司财务管理制度细则：第二章会计核算一般原则第五条企业的会计核算工作必须遵守国家有关法律、法规的规定。 第六条会计核算应当划分会计期间，分期结算帐目和编制会计报表。会计期间分为年度、季度和月份。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。季度、月份均按公历起讫时间确定。 第七条企业的会计核算以人民币为记帐本位币。以外国货币计算的，应当折合人民币记帐，同时登记外国货币金额和折合率。 第八条会计记帐采用借贷复式记帐法。 第九条会计记录必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的合法凭证为依据，如实反映财务状况和经营成果，做到内容真实、数字准确、项目完整、手续齐备、资料可靠。 第十条会计核算必须符合国家的统一规定，做到口径一致、相互可比。
公司财务管理实施细则 总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计主管、会计、出纳和人员组成。 在没有专职财务经理之前，财务经理职责由会计主管兼任承担。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： 一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； 二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： 四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是： 一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： 一)认真执行现金管理制度。 二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 六)配合会计做好各种帐务处理。 七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十一条财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十二条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
企业财务管理制度范本，公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 （三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 （四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；（六）承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
公司基本财务管理制度1 公司基本财务管理制度 第一章总则 第一条：为了规范和加强XX有限公司及其下属公司和各开发项目组（以下简称：公司）的财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。 第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。 第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。 第四条：本制度适用于广东A管理有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。 第二章财务机构和人员设置及职责权限 第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核
算工作。财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。 第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工 作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第七条：财务部设财务经理岗、会计岗、出纳岗。财务经理全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务经理的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务经理、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第三章财务审批流程及权限 第八条：常规财务报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→部门/项目负责人审核→会计复核→财务经理审核→副总审批→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批；单笔金额在1,000元以下的付款由财务副总和常务副总签字即可。
公司财务管理制度手册1 财务管理制度 一、总则 第一条为规范本公司的财务管理，强化内部控制制度，规范会计行为，维护投资者和债权人的合法利益，根据财政部《内部会计控制规范——基本规范(试行)》的规定，制定本制度。 第二条公司的经营活动和财务管理工作应遵守国家的法律、法规，并接受财政、税务机关的检查和监督。 第三条公司应依据《企业财务会计报告条例》的规定，并按国家统一的会计制度规定按期编制财务会计报告，要求审计的，须经政府批准的注册会计师机构审查、验证，出具审计报告后，方可向外提供。 第四条公司应加强经营管理，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护资产的安全、完整。 二、资金筹集的管理 第五条公司设立时，股东可以以货币投资，也可以以建筑物、厂房、机器设备或其它物料、商标权、专利权、专有技术、土地使用权等非货币形态的资产入股。但股东用于出资的各项资产须符合公司法的规定。 股东以无形资产（不含土地使用权）投资不得超过公司注册资本的百分之二
十。 股东以非货币形态资产入股时，应当委托有资格的评估机构进行资产评估。 第六条各股东的出资需经有资格的会计师事务所和注册会计师进行审验，作为入股各方计算股本或投资比例的依据。 第七条股东权益，是指股东对公司净资产的权利。公司的全部资产减全部负债后的净资产属股东权益，包括股本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润。 第八条除经股东会决定减少注册资本外（并需按公司法规定的相关程序执行），股东投入公司的股本，在公司存续期间不能抽回。 投资者按照出资比例或者合冋、章程的规定，分享公司利润、承担亏损及经营风险。 第九条公司应根据长期发展规划和市场的发展变化，对资金的使用全面进行监控，按项目实施进度分期投入的原则，最大限度地保障资金发挥最大的效益。 第十条公司以各种方式借入的资金是公司的负债。 第十一条公司不得用应缴纳国家的各种税款归还各项借款的本金和利息。 第十二条公司借入短期借款的利息支出，在财务费用中列支，其中高于人民银行同期贷款最高利率计算的利息支出部分，
公司财务管理制度 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费
企业财务管理制度范本 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、
市场营销部驻外办事处财务管理实施细则及工作流程（征求意见稿） 为规范驻外办事处财务管理工作流程，保障各项业务工作正常开展，有效地发挥公司提供的资源的作用，根据中华人民共和国财务会计法规，以及公司财务管理制度的规定，制定本实施细则及工作流程。 一总则 1、办事处的资金实行“收支两条线”的管理原则；即收入上缴和预算费用的下拨采用两个不同的帐户分别管理； 2、办事处费用在每月预算范围内进行列支； 3、各办事处之间严禁发生资金往来，严禁发生资金调拨，省区管理中心主任可根据市场工作需要进行资金调拨；（填写付款申请单，经省区会计和省区主任签字）； 4、办事处负责人为办事处财务管理第一负责人，在权责范围内行使权利。办事处设咨询出纳员岗，办事处负责人原则上不能兼任咨询出纳员，归属办事处负责人管理（岗位职责见ISO9000相关规定），主要负责办事处的日常财务收支业务（现金日记账、收支日报及办理报销手续）及向省区会计报送有关财务资料及报表，并在与财务相关的业务上接受财务部的指导。咨询出纳员及办事处负责人均应在总部与公司签署《经济担保书》。 二收入的管理 1、收入的上缴 （1）由办事处负责人在各省区会计处领取“盖有公章的培训费专用收据”，办事处负责人和咨询出纳员对所领取的收据负有保管责任，办事处每日收取的学员报名费须开具收据并按规范填写收据，收据中第一联是存根；第二联交公司；第三联交学员；在报名完成的当天（旺季最迟不超过两天，淡季最迟不超过七天，以不影响开班为原则）收
据第二联与相应的银行存款回单要邮寄回至省区会计处； （2）每日下班前办事处咨询出纳员必须将当日收入存入银行，若咨询出纳员因休假、培训等原因无法到岗可由办事处主任指定专人代办，做好交接工作并保存好收据及银行进账单，待咨询出纳员到岗后将收据及银行进账单交与咨询出纳员； （3）若遇特殊情况当日收入无法存入银行，由咨询出纳员对资金安全负直接责任，办事处负责人承担连带责任，收到假币或发生短款，原则上由经办人负责赔偿； （4）在任何情况下，办事处不得挪用学员报名费！一旦发现，经省区会计报省区管理中心主任核实后，由财务部报相关上级管理部门予以处罚。 2、收入日报的报送 咨询出纳员应根据每日实际收到的报名费收入情况编制收入日报，报办事处负责人审阅后，于当日16：00以前发送至省区会计的公司邮箱，16：00以后收到的报名费收入由办事处妥善保管并记入次日收入日报。 3、收据的管理 （1）收据顺号使用不得断号，如需“作废”必须一式三联保留，并详细注明作废的原因、手书“作废”字样。如发现收据不全，财务部将按全额追缴（350元），并视情节轻重，由财务部报相关上级管理部门予以处罚； （2）收据第二联与银行存款回单没有同时（及时）送达，影响学员交接进班的，经省区会计报省区管理中心主任核实后，由财务部报相关上级管理部门予以处罚； （3）收据的领用与核销：办事处咨询出纳员在各省区会计处领用收据；开完的整本收据在当月内及时寄回各省区会计处进行核销；
某公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1．１为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》,特制定本财务管理制度。 １.２本管理制度适用于XXXＸ公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.１公司设立财务部作为财务会计机构,财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对账工作,指导仓库保管员建账、对账;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。 2.２财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为: 部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.３各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 ２.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.５财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果,兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.２现金管理 3.2.１现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.２出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额,并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的,长款归公，短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。
集团公司财务管理制度( 精选资料《集团公司财务管理制度》财务管理制度一、总则、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度、本制度适用于xxxx各分子公司、为规范公司日常财务行为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督同时进一步完善公司财务管理制度维护公司及员工相关的合法权益制定本制度、本制度的解释权在xxxx财务中心。 财务管理细则一、总原则、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付由相关事业部总经理的书面授权财务负责人监核即可办理属计划外的必须有公司总经理的书面授权。 、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度接受财政、税务、审计等部门的检查、监督保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度各分公司财务人员接受本公司财务主管的领导各财务主管对大区财务经理负责财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。 财务人员设会计、出纳岗位实行岗位责任制做到钱帐分开各负其责。 （一）财务经理职责、组建大区财务机构对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。 、贯彻国家财税政策、法规并结合公司具体情况建立规范的财务模式指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 、其他相关工作。 （二）财务主管职责、负责管理公司的日常财务工作直接对大区财务经理负责由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。 、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 、负责公司会计核算和财务管理制度的制定推行会计电算化管理方式等。 、严格执行国家财经法规和公司各项制度加强财务管理。 、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理做好对本部门工作的指导、监督、检查。 、组织指导编制财务收支计划、财务预决算并监督贯彻执行协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 、负责公司资产管理监督其增减变化负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理工作。 做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。
广西创新港湾公司财务管理通则 第一部分总则 第一条为了加强广西创新港湾公司的财务管理和会计核算,规范公司的财务行为,根据《企业会计准则》、《企业财务通则》和《企业财务制度》, 结合广西创新港湾公司的实际情况,制定本制度。 第二条本制度是处理广西创新港湾公司财务事务的规范和准则，适用于广西创新港湾公司所有部门。 第三条本通则只针对公司财务管理中的一般运行规则做出规定，特殊问题处理制定专门的管理制度。 第四条公司财务部负责行使财务管理职能，具体职责由公司部门职责规定。第五条公司财务部包括财务部经理、会计、成本会计、出纳等岗位，具体职责由公司岗位说明书规定 第六条本公司业务流程处理按照公司业务流程体系执行，相关制度对业务执行的标准做出规定。 第二部分会计工作细则 第一章原始凭证 第一条凡是用以证明会计事项发生的及其经过的文书、单据均为原始凭证。原始凭证经法令规定必须具备某种条件的，应依其规定。 第二条原始凭证按其来源分为外来原始凭证和自制原始凭证两种。 1、外来的原始凭证的审核 外来的原始凭证是指企业与单位或个人发生的经济业务往来的各种原始 凭证,如"进货发票"、"收款收据"等,对其审核的内容要求如下: （1）必须是符合国家税务机关统一管理和使用的发票和收款收据。 （2）企业的各项经济业务必须符合国家的政策、法令的有关规定。 （3）凭证的内容必须有单位的名称、日期、品名、数量、单价、金额、 公章（或财务专用章、发票专用章，其它专用章均无效）、金额计算准确无误。 （4）外来原始凭证的抬头必须是本单位的全称,涂改无效。 （5）任何经过涂改或以其他方式进行篡改的凭证都不得作为原始凭证。 （6）公司和其他单位或个人发生的往来借款，可以使用一般的没有税务 局认可的收据，但必须要有相应的借款合同或协议做附件。 2、自制原始凭证审核 自制原始凭证是指公司在经营活动过程中发生的记录经济业务活动的书 面凭证，如入库单据、验收单据、领用单据、个人借款单据等，对其审核的 内容要求如下: （1）必须使用本单位统一印制的自制原始凭证; （2）必须按规定的格式和内容填写,各栏目反映的内容真实准确,大小写 金额必须相符,涂改了大小写金额的凭证不能报销;
内部管理制度系列 小企业财务管理制度文本（标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-15214小企业财务管理制度文本 Small business financial management system text 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 不管是大小类型的企业，企业为规范财务管理，都会制定详细的财务管理制度，以下是小企业财务管理制度范本，仅供参考。 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度; 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度; 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已
经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。
建筑施工企业财务管理细则（试行） 上海正基建设工程有限公司财务管理细则（试行）批准人: 制定人: 目录总则工程付款、货币资金操作、税务办理、会计核算工作流程货币资金存款安全操作规范费用开支管理办法备用金借款管理办法会计核算规范会计档案管理规定一、总则第一条：为了加强公司经济核算单位的财务管理、规范财务行为，依据“企业财务通通则”、“企业会计准则”、“施工企业会计制度”，针对公司当前的实际情况，制定本细则第二条：本细则的制定，是为了是财务管理真正体现出服务和监督的作用，明确财财务工作人员的责任，强调其使命，使财务管理成为企业经营管理的重要组成部分，保证国家财经制度和纪律的贯彻执行，保证项目顺利完成，提高经济效益，防范财务和经营风险而制定的一系列措施、方法及程序第三条：本细则适用于公司，作为财务管理的一套体系，各财务人员应将其作为日常工作程序的重要参照，结合实际具体的经济业务事项，灵活组织运用。第四条：公司领导必须要重视财务管理，遵守财政政策、法规，以公司的发展为重心，协调好公司的各方利益，帮助下属财务人员做好各项细则的落实及执行，让财务人员积极参与各项计划、预算、定额的制定及经济合同的签订，并要求其他各相关部门提供财务控制分析的资料。货币资金操作、税务办理、会计核算工作流程货币资金操作工作流程税务办理工作流程会计核算工作流程原始凭证的相关要求: 从外单位取得的原始凭证：必须盖有填制单位公章（业务公章、发票专用章、财务专用章，结算专用章）发票或者收据应合法、有效、票据内容应填写规范、完整、真实。对外开具的原始凭证：必须加盖本单位公章、发票专用章、或者财务专用章，并设置领用备查簿，领用人签字登记。从个人取得原始凭证：必须有填制人员及经手人的签名或盖章购买实物的原始凭证：必须有验收证明。（需入库的实物，必须填写验收入库单，由实物保管员验收后在入库单上如实填写实收数额并签名或加盖印章；不需入库的实物，除经办人员在凭证上签章以外，须交实物保管或使用人员进行验收，由实物保管或使用人员在凭证上签名或盖章）支付款项的原始凭证，必须由收款单位或收款人的证明，不能仅以支付款项的有关凭证，诸如银行汇款凭证等代替以防止舞弊行为的发生。三、货币资金存款安全操作规范第一章总则第一条为确保公司货币资金安全，保障公司资金集中需要，特制定以下货币资金存款安全操作规范。第二章银行帐户管理第二条公司各地区需要开立帐户，按公司规定统一由公司财务部负责开设，第三条所有银行开户资料、银行预留印鉴卡等资料由主管领导负责保存, 第四条要定期核对银行帐户，按月编制银行存款余额调节表，做到银行帐面余额同银行对帐调节相符，年度终了装订成册，作为会计档案保管。第五条应经常对银行帐户进行清理，对一些长期未使用和使用很少的银行帐户应及时去销户,在销户前核对银行帐户余额，银行帐面余额同银行对帐单金额相符后才能销户。第六条因公司名称和有关事项进行了更改，要及时对银行帐户相关内容进行更改。第三章、银行帐户预留印鉴管理第七条银行帐户预留印鉴在开户申请时要予以确定，按审批后按规定执行。第八条银行帐户预留印鉴公司财务章和人名章应由专人负责管理，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。第九条银行帐户预留印鉴管理责任人对银行业务负有审核责任，在加盖银行帐户预留印鉴时要对所办业务进行审查核对。第十条银行帐户预留印鉴原则上不得直接外出办理，因特殊情况需要，由经办人办理借用手续，经相关人员审核同意的方可借用，办完后要及时归还。第四章、网上银行业务管理第十一条为保障货币资金流转快速和安全，公司达到要求的帐户都需要设立网银业务。第十二条网银帐户必须设置二人以上审核，各自保管好网银钥匙和设立符合要求的密码，密码要不定期进行更改。第十三条密码设置应设置英文字母加数字，不得设置以个人身份证号码等为密码。第十四条在进行网银操作时，不得打开其他网页，防止非法盗取有关帐户资料。第十五条在进行网银操作时要单独完成，不得将有关资料告知他人代为办理或当外人办理操作网银业务。四、费用开