财务中心管理思路
一、财务部门管理职能
（一）职能
1、为企业构建科学、合理的财务管理体系，研究、制定并执行本企业的财务战略规划
2、合理规划企业资金筹集、运用、分配等财务收支活动，合理配置企业现有的资金资源
3、负责企业现有资金分配及使用等事宜，并为相关决策提供财务信息支持与建议
4、开展企业财务预算、预算控制、财务决算等管理工作
5、负责企业总体税务筹划工作，合理控制企业资金成本
（二）权力
1、有对企业经营及财务运作状况的建议权
2、有对企业投融资方案的提案权和审核权
3、有对企业经营成果、财务收支情况等各个方面进行稽核审查的权力
4、有对预算执行情况的监督权
二、日常管理职能
1、日常部门管理：会计核算、报表编制、财务分析、核算审核、信息披露；
2、财务管理：财务审核、稽核审计、税收筹划、融资管理、档案管理、内外协调；
3、财务监控：资金管理、费用控制、成本控制、价格控制、存货管理、资产管理、对账管理、网络检查；
4、管理规范：绩效考核、团队建设、培训工作、制度建设。
5、内控部门职责：从评价各部门的内部控制制度入手，在生产、采购、销售、人力资源管理等各个领域查找管理漏洞，识别并防范风险，查错纠弊，对既成损失提出应对策略等。
（1)对公司各管理部门、各事业部的经营业绩以及采购、销售、仓储、物流等合同签订与履行等有关经济活动进行审计监督和评价；
(2)对公司各管理部门、各事业部采购、生产、销售、工程、质量、安全、环保等各项内部控制和风险防范系统的完整性、合理性和有效性及执行情况进行审查和评价，并督促其建立健全内部控制体系和风险防范体系；
(3)对公司各事业部主要负责人进行任期内经济责任审计；
(4)对公司、各事业部基建工程、重大技术改造和大修等立项、预算、决算、施工进度和施工质量等进行监督和审核；
(5)对公司、各事业部工程招投标业务进行监督和工程材料报价的审核；
(6) 负责管理资产管理会计、材料核算员及工资核算员的日常工作；
三、 财务部门岗位设置
岗位设置体现专业化同时要有“实用性”，同时明确上下级关系和主要职责，使之起到相互监督、相互促进的作用,岗位设置如下所示：
财务经理：徐益飞（共5人）
成本主管（税兵）、成本会计（方小路）、税务会计（洪金良）、审核专员（蔡丽夏）、预算会计（王亚楠）
资金经理：董金素（4人）
出纳（吴琪婉、王滨芬）、外销销售会计（陈杰）、驻外会计（周红）
内控经理：蔡永峰（9人）
材料会计（蔡菊花、林君、应青红、沈鑫辉） 工资核算员（吴英英、陈姝颖） 固定资产核算主管（常红） 价格及内控专员（阮兵兵） 内销销售会计（朱潇清）
四、财务部门管理方法
财务部门管理方法概括为：一个坚持，两个观点，三个机制，四个统一。
财务总监
驻外会计
仓管员
出纳员 内控经理 固定资产会计
工资核算员
材料会计
内销会计 价格及内控专员
资金经理 投融资管理员
出纳
外销会计
财务经理 预算会计 审核专员 税务会计 成本会计 成本主管
1、一个坚持：垂直管理
坚持垂直管理：业务明确、职责明确、层级管理清晰，主要包括人事权、业务权、定薪权和考核权。要求每位下属直接向一位上级负责，在上下级之间形成一条清晰的指挥链，否则下属面对来自多个主管的冲突要求和优先处理要求而无所适从。
2、两个观点：以账管人，以账管物
以账管人：财务人员工作做的是否出色，基本出发点就是通过“账”进行评价，“账”做得规范、细化、真实、准确、完整和及时，说明基本工作做好了。
“以账管物”：一应评价实物管理是否安全和高效利用，则要先检查实物的“账”做得是否准确和真实，只有实物“账”准确和真实，才能对实物管理水平做出评价。
3、三个机制：绩效考核机制、工作责任管理机制、总结计划汇报机制
建立完善的绩效考核机制：通过《财务人员考核制度》进行管理。
建立工作责任管理机制：通过这个机制强调主动做好工作的重要性。
建立月有度工作总结和计划汇报机制：通过“月度工作总结和计划汇报表”对日常财务管理进行监控。
4、四个统一：统一财务制度、统一会计政策、统一人事管理、统一人事委派和调度。
统一财务制度和统一会计政策，最根本的目的是统一核算口径和规范动作。统一人事管理和统一人事委派和高度，最根本的目的是确保“垂直管理”落到实处和优化内部人力资源。
五、岗位职责及相应绩效考核指标
（一）财务总监
1、职责
（1）根据企业发展战略，组织制定财务规划；负责指导财务部门制定和完善财务政策和管理制度；组织监督各项财务制度的执行情况
（2）参与本企业重大财务事项、业务问题的决策，包括参与制订企业年度经营计划和财务预算方案，参与重大投资等业务问题的决策等
（3）支持编制年度资金使用及运作计划、信贷计划，拟定资金筹措方案；执行所有资金调度工作，检查计划实施情况；定期编制资金运作分析报告
（4）根据企业经营目标，指导相关人员编制财务预算；审核财务预算、成本计划、利润计划，监督企业整体预算执行情况；指导财务部定期组织财务决算
（5）定期对企业经营状况进行阶段性财务分析与财务预测，并提出财务改进方案；向董事会提供财务分析预测报告，提出合理化建议或意见
（6）组织制订年度审计工作计划，根据规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计、企业领导离职审计及重大财务违规审计工作，并提出处理意见
2、考核指标
考核指标包含以下几点：净资产回报率、年度主营业务收入目标达成率、预算成本降低率、财务分析报告提交及时率、融资计划完成率、企业内控规范执行情况。
考核指标汇总表
序
号
考核指标权重% 数据提供指标说明
1 公司总预算
费用控制率
10 部门副职（公司实际发生费用总额÷公司预算费用总额）X 100%
2 单位筹资成本
控制率
25 财务管理部
单位筹资成本控制率=（实际单位筹资成本÷计划单位筹
资成本）X 100%
单位筹资成本=（实际发生筹资成本总额÷实际筹资总额）
3 资金风险控制15 部门经理银行资金及应收款项的风险发生额
4 会计核算质量20 职能部门职能部门检查结果
5 财务监督质量20 总经理总经理对内部控制的评价
6 服务质量10 客户反馈公司内外客户投诉次数及程度
合计100
（二）财务经理
1、职责
（1）负责组织公司日常财务核算、决算工作，包括以下内容：
?负责组织公司的财务分析工作；
?负责制定各级会计科目；
?组织进行日常财务核算、年终会计决算工作；
（2）负责公司财务部门的日常组织、管理工作，包括以下内容：
?组织财务人员的理论和业务学习，对财务部员工进行业绩考评；
?编制财务部的月度、年度工作计划、总结报告；
?制定财务部内部管理规章制度；
?负责制定公司部的组织架构、部门职责及下属员工的工作职责，并对其工作进行监督、
指导；
?协助融资管理人员对融资项目进行财务分析，并及时提供财务分析报告
（3）负责公司的财务稽核工作，包括：
?审核日常的付款、记账凭证、会计报表、财务报告；
?审核公司各项财务收支、货币资金结算事项；
?组织公司固定资产、库存原材料、库存现金等的盘点工作；
（4）负责组织公司的财务预算工作：
?负责组织实施公司月度、年度资金收支、利润预算，并监督贯彻执行；
?负责组织本部门的财务预算编制、审核、分析工作；
?负责组织公司月度、年度资金收支、利润预算分析报告；
（5）负责组织制定公司财务管理制度：
?负责组织制定财务预算管理制度，并监督执行；
?负责组织制定成本费用管理制度，并监督执行；
2、考核指标
财务经理考核指标有：流程质量、差错率、报告及时性、准确性，工作计划完成情况、员工的业绩提升、领导及相关人员的满意度部门预算差异率、预算制度执行，情况完成制度数量、执行效果、财务预算达成率、企业内控规范执行情况。
考核指标汇总表
序号考核指标权重% 数据提供指标说明
1 财务监督质量15 管理组及部门
经理
单据审核、会计科目运用。库存管理和物料消耗
过程监督
2 下属员工管理成效10 人力资源与公
共事务部
对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通
等状况测评（取三方测评结果平均值）
3 财务报表及分析质量10 部门经理财务报表分析准确及时
4 财务服务质量10 各部门及客户公司内部沟通、外部客户投诉
5 销售往来控制 5 部门副职坏帐风险、发货风险
6 部门综合指标25 总经理对部门进行综合评价
7 财务费用控制率10 财务管理部财务费用控制率=(实际发生的财务费用/计划财
务费用)*100%
8 部门费用控制率 5 财务管理部部门费用控制率=（实际发生管理费用/计划管理
费用）*100%
9 财务制度建设及执行10 部门经理制度和流程
合计100
（三）资金经理
1、职责
（1）负责资金管理相关流程的建立、执行、监督，以确保企业的资金安全
（2）负责现金及银行存款的日常收支业务，完成月末对账结账工作
（3）负责企业库存现金与票据的日常监控与管理，定期盘点并上报报表
（4）负责账户间的资金划转和结算，定期与银行对账，按时编制银行存款余额调节表（5）负责对企业账户的监督管理，对账户信息进行动态分析，编制企业内部资金报表
（6）进行资金分析和调配，监督各项资金的运作，优化资金结构，提高资金使用效率
（7）负责分析资金项目的投入情况，研究项目资金的使用效益，并按期写出分析报告
（8）负责分析企业资金月度使用情况，并编制月度资金使用分析报告
（9）负责协助完成企业现金流报表体系，定期汇报现金流变动情况并及时预警
（10）负责分析市场和项目融资风险，对企业短期及较长期的资金需求进行预测，及时出具分析报告，提出相应的应对措施，制定并实施相应的融资解决方案
（11）通过对企业资产和负债进行全面分析，针对不同银行的特点设计融资项目和方式
（12）负责掌握利率和汇率的变动情况和趋势，规避利率和汇率变动的负面影响
（13）负责办理银行外汇开户开证、汇兑、提现等业务
（14）负责根据企业外币资金用款计划，合理调度企业各外币账户的外币资金头寸
（15）负责分析外汇走势，及时提出调度外汇存款的建议
（16）负责办理外汇银行存款汇款、划款等银行结算业务，定期与银行进行对账
（17）负责协助企业其他相关部门的业务，维护好与各银行的关系
（18）负责资金管理档案的归档及文书处理工作
2、考核指标
资金经理的考核指标包括：
（1）资金计划按时提交率、资金项目收益目标达成率、收付款业务准确完成率、银行存款余额调节表按时编制率。
（2）外币资金流量表编制及时率，外币定存、购汇业务及时完成率，外币账户管理出错次数（3）融资计划完成率、融资渠道拓展计划达成率、融资报告通过率、融资成本降低率、融资分析报告提交及时率
（4）月度资金使用分析报告提交及时率。
考核指标汇总表
序号考核指标权重（%）数据提供指标说明
1 现金及银行资金管理40 管理组主管日常检查记录
2 固定资产管理及工程核算质量20 管理组主管日常检查记录
3 服务满意度20 各部门及客户公司各部内部沟通，外部投诉
4 费用分析及控制质量10 管理组主管分析报告及预算控制结果
5 往来帐款管理质量10 管理组主管日常检查记录
（四）内控部经理
1、职责
（1）负责审查经总经理批准的财务收支计划、销售经营计划、投资计划、固定资产购置计划、资金筹集和使用计划、利润分配的执行情况，发现问题应及时向公司领导反映，并提出改进设想、办法及措施，对计划指标的调整提出意见和建议。
(2) 组织人员负责审查各项费用开支标准，是否按标准执行，有无超标准、超范围开支。正确核算成本费用，严格划清成本界限。
(3) 组织人员负责审查财务部各项规章制度的贯彻执行情况，对违反规定的现象和工作中的疏漏及时指出，并提出改正意见和建议。
(4)根据审计工作计划和需要可对报表、明细账进行调阅、检查，对数字的真实性、计算的准确性、内容的完整性提出质疑，会计人员应对自己负责的账目清楚明确，据实回答。
(5)负责审核账务处理是否符合会计制度的规定，是否符合公司经营管理的需要，是否能真实、全面反映公司实际情况。
(6) 组织人员审核会计人员每月是否对自己负责的科目进行自查、分析。如有入账错误或异常变动，是否及时查找原因，及时调整更正。
(7)协助财务总监抓好审计人员的管理和岗位培训工作。
2、考核指标
考核指标汇总表
序号考核指标权重% 数据提供指标说明
1 资金及往来账项管理25 部门经理日常检查记录
2 固定资产及在建工程管理10 部门经理日常检查记录
3 会计核算质量及税务管理控制20 部门经理日常检查记录
4 内部管理及制度建设1
5 部门经理日常检查记录
5 费用控制及量化分析质量20 部门经理费用控制率
6 5S管理10 部门经理根据公司5S检查记录
合计100
（五）内审会计岗位职责
1、职责
内审会计岗位职责包括：
（1）负责公司及分支机构的帐务审核。
（2）每月出具公司帐务审核报告。
（3）负责理顺内部会计基础工作和会计岗位技术培训。
（4）学习、研究会计政策法规，提出具有提高会计工作质量的建议。
2、考核指标
考核指标汇总表
序号考核指标权重% 数据提供指标说明
1 帐务审核及时性20 管理组主管根据部门规定
2 审计质量40 各岗位会计和职能部门包括对分公司审计、按差错次数考核
3 审计结果整改、
措施落实
20 管理组主管
对检查出的问题提出改进意见根据每月审计报
告对特定人员进行培训、对错误进行整改
4 审计报告和分析20 管理组主管每月定期写出审计报告，做出准确的质量评价。
合计100
六、工作责任管理机制
1、每个人要全面了解自己的工作和关注与自己相关的他人工作，并在规定的时间内保质保量地做好本职工作。
2、每个人工作要有自己的思路和想法，如果工作没有做好或不能满足他人工作需要和要求，个人要承担工作责任，并从自己身上分析原因。
3、领导越级要求下属工作时，下属要即时向上级汇报，经上级确认后才能开始开展工作。
4、非本部门领导要求你工作时，你要主动沟通与协调，不能产生工作矛盾，直到经上级确认后才能开始开展工作。
5、工作遇到困难且解决不了，首先个人要有主张或方案；其次必须及时（最长时间在三天内）向上级反馈或请示；其三必须跟踪领导回复或落实。
6、上级接到下级的汇报，必须主动与下级交流，积极了解和调查情况，并及时给予指导或回复。
7、工作问题鼓励逐级汇报，两次以上的汇报还是不能得到上级的回复或解决，下级可以越级汇报。
8、工作汇报或方案要求简明扼要、逻辑严谨、表达清晰、求真务实、抓住重点。