附件
农村信用合作联社不良资产批量
转让实施细则
第一章总则
第一条为规范不良资产批量转让行为，盘活XXX市农村信用合作联社（以下简称：XXX联社）不良资产，规范业务流程，有效防范风险，根据《中华人民共和国商业银行法》《不良金融资产处置尽职指引》《金融企业不良资产批量转让管理办法》《广东省农村合作金融机构不良资产批量转让工作指引（2017年版）》《XXX市农村信用合作联社不良贷款债权转让操作指引》等相关法律法规和制度，制定本办法。
第二条不良批量转让是指XXX联社对一定规模的不良资产（10户/项以上）进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。司法裁判确定的不良资产批量转让、不良资产证券化等业务不在此列。不良资产（10户/项以下[不含]）进行资产转让参照《XXX市农村信用合作联社不良贷款债权转让操作实施细则》执行。
第三条不良资产批量转让应坚持“依法合规、公开透- 1 -
明；市场化运作、价值最大化”三项原则。
（一）依法合规原则。转让资产范围、程序等应严格遵守国家法律法规和政策规定，符合省联社相关制度要求，严禁违法违规行为。
（二）公开透明原则。转让行为公开、公平、公正，及时充分披露相关信息，最大限度地提高转让行为的透明度，避免暗箱操作，防范道德风险。
（三）市场化运作原则。要优先选择招标、竞价、拍卖等市场化公开转让方式。要充分竞争，避免非理性竞价。
（四）价值最大化原则。转让方式和交易结构应科学合理，在转让同时可运用其他处置方式，以实现转让回收价值最大化。
第二章职责分工
第四条资产保全部是XXX联社不良资产批量转让的牵头管理部门，负责制定XXX联社不良资产批量转让业务管理制度；推动不良资产批量转让工作；负责XXX联社不良资产批量转让业务的统一管理；负责不良资产批量转让的指导协调；负责组织不良资产批量转让前的尽职调查，提出转让方案预案，并报有权人审查或审批；落实转让方案；按要求向办事处及省联社报送不良资产批量转让情况。
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第五条授信管理部负责组织XXX联社开展信贷资产分类，协助制定XXX联社不良资产批量转让业务管理制度和推动不良资产批量转让工作。
第六条全面风险管理与合规部负责指导XXX联社信贷业务部门对不良资产批量转让业务基本流程的合法合规性进行审查以及XXX联社不良资产批量转让业务及相关法律文件的法律合规审查。
第七条计划财务部负责评估XXX联社不良资产转让后财务承受能力；负责不良资产批量转让涉税管理；负责制定不良资产批量转让会计核算办法及账务处理。
第八条内审监察部负责对批量转让的不良贷款进行责任认定工作；负责对不良资产批量转让工作的内部检查和审，同时对不良资产批量转让的过程进行全程监督。
第九条XXX联社对不良资产进行批量转让采取多种方式：
（一）资产交易平台挂牌交易（公开竞拍和协议摘牌）；
（二）采取公开邀标竞价（暗标方式），以价高者得；
（三）其他依法合规的处置方式。
第十条选取资产交易平台必须与省联社和XXX联社已签订可开展金融交易业务的战略合作协议，可直接委托该机构实施不良资产批量转让工作。
第十一条不良资产批量转让的招标、竞价、拍卖机构- 3 -
招标等项目实施工作按照XXX联社招标采购规定执行。
第十二条各业务条线部门和辖内经营机构负责不良资产批量转让的相关协办工作。
第十三条XXX联社不良资产批量转让工作人员与不良资产债务人、担保人、不良资产受让方等存在直接或间接利益关系的，或经认定对不良资产形成有直接责任的，在转让过程中应当回避。
第三章转让范围与条件
第十四条不良资产批量转让范围包括XXX联社在经营中形成的以下不良信贷资产和非信贷资产：
（一）按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款；
（二）已核销的账销案存资产；
（三）表外置换资产；
（四）抵债资产；
（五）其他不良资产。
第十五条下列不良资产不得进行批量转让：
（一）债务人或担保人为国家机关的资产；
（二）经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的资产；
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（三）国防军工等涉及国家安全和敏感信息的资产；
（四）个人贷款（包括向个人发放的购房贷款、购车贷款、教育助学贷款、信用卡透支、其他消费贷款等以个人为借款主体的各类贷款）；
（五）在借款合同或担保合同中有限制转让条款的资产；
（六）国家法律法规限制转让的其他资产。
第十六条不良资产批量转让受让方为资产管理公司，是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，有一定不良资产管理和处置经验，公司注册资本金100亿元（含）以上，取得银监会核发的金融许可证的公司，以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权的资产管理或经营公司。
第十七条不良资产批量转让可以在诉前催收阶段、诉讼中或者强制执行中进行。
第十八条以拍卖、招标、竞价等公开转让方式进行转让。通过公开转让方式只产生一个符合条件的意向受让方时，可采取协议转让的方式。协议转让应坚持谨慎原则，透明操作，真实记录，切实防范风险。
第四章转让程序
第一节转让方案拟定
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第十九条资产组包
（一）XXX联社批量转让不良资产，应在省联社制度框架下确定转让规模、具体范围和标准，组织XXX联社相关部门对资产进行分类整理，对一定户数和金额的不良资产进行组包，根据资产分布和市场行情，合理确定批量转让资产的规模。
（二）如批量转让资产涉及其他农合机构的，XXX联社应与资产转让相关农合机构协商确定主办机构，成立联合工作组，组织确定拟批量转让不良资产的范围和标准，组织相关农合机构对资产进行分类整理，对一定户数和金额的不良资产进行组包，根据资产分布和市场行情，合理确定批量转让资产的规模。组包相关机构在省联社清远办事处管辖内的，由省联社清远办事处对批量转让工作进行监督，协调不良资产整体打包处置工作。
第二十条尽职调查
资产保全部要组织风险、业务、法律等专业人员组成的专业团队，按照国家有关规定和要求，认真做好拟转出的不良资产批量转让尽职调查工作，主要包括：
（一）通过审阅不良资产档案和现场调查等方式，客观、公正、全面了解不良资产状况，充分披露资产风险，包括债权或其他不良资产的有效性、相关手续完备性、风险状况、已采取的催收措施、预计损失程度等。
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（二）按照地域、行业、金额等特点确定样本资产，对样本资产（其中债权资产应包括抵质押物）开展现场调查，样本资产金额（债权为本金金额）应不低于每批次资产的80%。
（三）真实记录尽职调查过程，建立尽职调查数据库，撰写不良资产批量转让尽职调查报告，作为转让方案附件。
第二十一条资产估值和定价
（一）XXX联社要成立不良资产转让估值定价小组（以下简称：定价小组），根据《XXX市农村信用合作联社不良资产批量转让估值及定价工作实施细则》（附件1）要求，由定价小组组织实施资产包的估值定价工作。
定价小组成员由联社资产保全部、授信管理部、贷款审批中心、全面风险管理与合规部、内审监察部、计划财务部人员组成，应具备相应的信贷管理和不良资产处置经验，掌握金融资产评估相关知识。定价小组负责逐户不良资产的估值，对不良资产估值基础数据的准确性、完整性和估值结果的合理性负责。
（二）批量不良资产转让定价要实行内部估值和委托外部中介机构估值相结合的方式，对照形成不良资产转让底价。
（三）不良资产内部估值。定价小组根据经办机构尽职调查结果，依据债务人财务及非财务指标状况、贷款方式、
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债权实现形式、社会经济环境，分别从预计受偿资金来源和金额、处置成本、预计收回时间等因素进行分析测算，逐户测出不良资产内部估值结果，作为资产转让定价的依据。
（四）委托中介机构评估。委托具备相应资质的中介机构对拟转让不良资产的转让价值进行评估，并出具逐户评估报告或价值分析报告。
（五）定价小组应对照内、外部估值结果初步确定转让底价。如批量转让资产涉及两家以上农合机构的资产包，由联合工作组在各经办机构提供的内、外部估值基础上初步确定转让底价。
第二十二条制定转让方案。经办机构应对资产状况、尽职调查情况、估值方法和结果、转让底价、转让方式、受让方范围、担保方式和风险控制措施、预计处置回收和损失、费用支出等进行阐述和论证。转让方案应附尽职调查报告、定价材料、转让协议文本和责任认定材料。如批量转让资产涉及两家以上农合机构的，由联合工作组制定转让方案。
第二节转让方案审批
第二十三条XXX联社不良资产批量转让方案，要按照联社转授权规定，依据权限逐级提交审批。具体权限如下：经营管理层不良资产管理委员会负责审批不良资产批量转让本金总额1亿元以下（含）或单个资产包（10户以上）转
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让本金总额1亿元以下（含）的事项，并由联社主任行使一票否决权；理事会风险管理与关联交易控制委员会负责审批不良资产批量转让本金总额1亿元至5亿元（含）或单个资产包（10户以上）转让本金总额1亿元至5亿元（含）的事项，并由理事长行使一票否决权；理事会负责审批不良资产批量转让本金总额5亿元以上或单个资产包（10户以上）转让本金总额5亿元以上的事项作最终审批。
第二十四条方案审批应重点关注以下内容：
（一）程序合规性。是否按照制度规定完成了尽职调查；尽职调查是否充分、全面和客观；转让条件是否符合规定；受让方范围及条件是否符合要求等。
（二）定价合理性。转让理由是否充分、转让方案及转让价格是否科学合理；转让价款支付方式及相关风险分析；整体损失程度及对年度经营的影响。
（三）需关注的其他内容。包括但不限于转让合同协议条款是否公平合理，是否符合方案审批条件；转让后的后续管理要求等。
第三节方案组织实施
第二十五条发出要约邀请。根据不同的转让方式向资产管理公司发出邀请函或进行公告。
采取招标或竞价转让方式的，要依照规定向合法受让人- 9 -
发出邀请函或进行公告；采取拍卖转让方式的，可委托专业拍卖中介或具有拍卖资质的第三方平台，向合法受让人发出邀请函或进行公告。
邀请函或公告内容应包括资产金额、交易基准日、风险分类、资产分布、转让方式、交易对象资格和条件、报价日、邀请或公告日期、有效期限、联系人和联系方式及其他需要说明的问题。
第二十六条配合买方尽职调查。资产保全部应组织接受邀请的合法受让人（以下称合法受让人）进行买方尽职调查。
（一）在买方尽职调查前，向合法受让人提供必要的资产权属文件、档案资料和相应电子信息数据，至少应包括不良资产重要档案复印件或扫描文件、贷款七级分类结果等。
（二）对买方尽职调查提供必要的条件，保证合理的现场尽职调查时间，对于资产金额和户数较大的资产包，应适当延长尽职调查时间。
第二十七条确定受让方
XXX联社要根据不同的转让方式，按照省联社不良资产债权转让的相关规定，确定受让的资产管理公司；确定受让方的规则应提前告知资产管理公司。
第二十八条签署转让协议。经审批同意后，XXX联社根据转让具体形式，与受让方签订不良资产批量转让合同。
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转让协议应明确约定交易基准日、转让标的、转让价格、付款方式、付款时间、收款账户、资产清单、资产交割日、资产交接方式、违约责任等条款，以及有关资产权利的维护、担保权利的变更、已起诉和执行项目主体资格变更等具体事项。
第二十九条转让通知。XXX联社与受让方应按照经办机构与不良资产债务人、担保人签署的相关法律文件（原法律文件）中约定的债权转让通知方式通知不良资产债务人及担保人；如原法律文件对债权转让通知方式没有约定的，XXX联社与受让方应在约定时间内在全国或者省级有影响的报纸上发布债权转让通知暨债务催收公告，通知债务人和相应的担保人，公告费用由双方承担或者按照约定承担。
第三十条支付交易价款。转让协议生效后，受让方应按照相关转让协议约定的时间和方式将交易价款划至经办机构指定账户。原则上采取一次性付款方式，确需采取分期付款方式的，应将付款期限和次数等条件作为确定转让对象和价格的因素，首次支付比例不低于全部价款的30%。
采取分期付款方式的，在受让方付清转让价款和资产权证移交受让方前，XXX联社应落实有效履约保障措施。
第三十一条档案移交。转让协议生效后，各业务部门要按照资产转让协议约定，及时完成资产档案的整理、组卷和移交工作。
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（一）移交的档案资料原则上应为原件（电子信息资料除外），其中证明债权债务关系和产权关系法律文件资料必须移交原件。
（二）将资产转让给受让方时，对双方共有债权的档案资料，由双方协商确定档案资料原件的保管方，并在协议中进行约定，确保其他方需要使用原件时，原件保管方能够及时提供。
（三）应确保移交档案资料和信息披露资料（债权利息除外）的一致性，严格按照转让协议的约定向受让方移交不良资产的档案资料。
（四）移交转出的所有资料，必须留存复印件，并妥善保管。
第三十二条自交易基准日至资产交割日的过渡期内，各业务部门应继续负责转让资产的管理和维护，避免出现管理真空，丧失诉讼时效等相关法律权利。
XXX联社与受让方资产管理公司应在合同中明确过渡期前后各时点双方各自需承担的风险、收益及资产包所产生的费用。
在签订资产转让协议后如对不良资产进行处置或签署委托处置代理协议的方案，应征得受让资产管理公司同意。
第三十三条转让完成后，计划资金财务部应及时对资产转让成交价格与账面价值的差额进行核销，并按规定进行
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税前扣除。
第三十四条转让业务档案管理。不良资产批量转让后，各业务部门应及时做好不良资产批量转让业务档案保管，档案中应保留不良资产批量转让合同、不良资产批量转让业务审批表、贷款转让通知书及相关有效回执等。
第四节信息披露与报告
第三十五条XXX联社应在每批次不良资产批量转让工作结束后（即受让资产管理公司付清转让价款，且XXX 联社已向受让资产管理公司完成档案移交）30个工作日内，向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。同一报价日发生的批量转让行为作为一个批次。
第三十六条XXX联社应于每年2月20日前向同级财政部门和属地银监局报送上年度批量转让不良资产情况报告。
第五章监督保障
第三十七条参与不良资产批量转让工作的人员应严格遵守保密义务，严禁向无关人员提供任何与资产转让相关的信息。
第三十八条XXX联社在实施债权转让过程中，除支付- 13 -
必要的评估、拍卖、公告、公证等中介费外，不得向其他机构或人员支付任何费用。
第三十九条内审监察部要建立不良资产批量转让检查及责任追究制度。对批量资产转让过程中违反相关法律、法规的行为，按《XXX市农村信用合作联社不良资产责任认定及追究管理办法》进行追责；违反党纪的，移交监察部门处理；涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理。
第六章附则
第四十条对于不良资产批量转让损失的税前扣除，按照《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》（国家税务总局公告〔2011〕第25号）执行。
第四十一条对于涉及对外转让不良债权的，应符合《国家发展改革委、国家外汇管理局关于规范境内金融机构对外转让不良债权备案管理的通知》（发改外资〔2007〕254号）的要求。
第四十二条本实施细则未尽事宜，按国家法律、法规、政策等相关规定执行。如实施后国家法律、法规、政策有新规定的，从其规定。
第四十三条本实施细则由XXX市农村信用合作联社资产保全部负责制订、解释和修订。
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第四十四条本指引由2017年11月10日起实施。- 15 -
黔西县农村信用合作联社股权改造方案 为进一步深化我县农村信用社产权制度改革，优化股权结 构，强化股权约束，建立现代农村金融制度，切实加快推进黔西县农村信用合作联社（以下简称“黔西县联社”）股权改造工作，根据《中国银监会关于加快推进农村合作金融机构股权 改造的指导意见》（银监发[2010]92 号）和《省联社办公室信办发〔2011〕16 号）文件精神，特制订本方案。 关于印发贵州省农村信用社股权改造工作规划的通知》黔农、总体目标和原则 一）股权改造总体目标 实施股权改造工作的总体目标是：2011 年6 月末前，资格股全部转换为投资股；稳步提升法人股比例，优化股权结构， 2011 年底前法人股比例达15%以上，2012 年底前法人股比例达35%以上；有效规范股权管理，健全流转机制，用三年左右 时间（即2013 年12 月底前）将黔西县农村信用合作联社总体改制为产权关系明晰、股权结构合理、公司治理完善的股份制金融企业，为建立现代农村金融制度奠定良好基础。 二）股权改造基本原则 1．股份制主导。按照股份制方向，全面改造产权关系，明 确资本属性，强化股权约束。 2．市场化运作。按照诚信、自愿、公平、公开要求实施股 权转换，健全市场化的股权定价和流转机制，促进股权有序合理流转。 3．实施分类指导。结合我县实际情况，采取分阶段、差别
化的工作措施，确保股权改造工作平稳有序推进。 4．维护中小股东权益。在股权改造过程中，建立股权委托代理制，保证中小股东特别是农民股东对经营管理的参与权和监督权，维护中小股 东权益。 、股权结构现状 截止2010 年12 月末，股本金总额为5012 万元，其中：资格股1539 万元，占股本金总额的30.71%；投资股3473 万元，占股本金总额的69.29%。股权结构特点：一是股权较为分散，不规范股比例过大。股本金总户数为98358 户，其中：资格股 95899 户，100 元以下的66584 户，占资格股总比例的69.43%；100 元以上的29315 户，占资格股总比例的30.57%；农民股97074 户，占股本金总户数的98.69%；二是股权结构单一，法人股占比过低。全县只有1 家法人股，法人股本金额500 万元，占股本金总额的9.98%；三是职工股符合相关规定。职工股金余额为940 万元，职工股占股本金总额的18.75%。 、改造股权设置和股权结构 为保证科学决策，民主管理，保护中小股东合法权益，黔西县联社将 积极引导股权向法人股东集中，逐步形成以法人股
中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行： 现将《农村信用合作社章程（范本）》、《农村信用合作社县级联合社章程（范本）》印发给你们，请转发至中国人民银行县（市）支行、农村信用合作社县联社及农村信用合作社，以指导各地农村信用社及县级联社制定本社章程。 附一： 农村信用合作社章程（范本） 第一章总则 第一条本社名称： 本社地址： 本社注册资本： 第二条本社是在本社区范围内依法设立的，由社员入股组成、实行社员民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。 第三条本社是独立的企业法人，依法享有民事权利，承担民事义务，以本社全部资产对外承担有限责任。 第四条本社以全部法人资产，依法自主经营、自负盈亏，其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护，任何单位和个人不得侵犯和干涉。 第五条本社的宗旨是：为本社社员服务、为本社区农业和农村经济发展服务。 第六条本社的经营活动，除中国人民银行有特别规定外，均在本社区内开展。本社主要为社员提供金融服务，在充分满足社员正当资金需求的前提下，剩余资金可运用于非社员。 第七条本社坚持入社自愿、社员所有、利益共享、风险共担、民主管理、勤俭办社的原则。 第八条本社积极向县（市）农村信用合作社联合社（以下简称县联社）入股，接受县联社的管理。 第九条本社遵守国家法律、行政法规和规章，贯彻执行国家金融方针政策，执行全国统一的农村信用合作社业务、财务、会计、劳动工资等规章制度，依法接受中国人民银行的监督管理。 第二章经营范围 第十条经中国人民银行批准，本社经营下列人民币业务： （一）办理存款、贷款、票据贴现、国内结算业务； （二）办理个人储蓄业务； （三）代理其他银行的金融业务； （四）代理收付款项及受托代办保险业务； （五）买卖政府债券； （六）代理发行、代理兑付、承销政府债券； （七）提供保管箱业务； （八）在县联社统一办理资金融通调剂业务； （九）办理中国人民银行批准的其他业务。 第三章社员 第十一条本社社员分为个体社员、团体社员和职工社员。 凡在本社区的农户，承认本社章程，承担社员义务，均可申请入社，按规定缴纳股金，成为本社个体社员。
传统的不良资产处置方式 （一）诉讼追偿 诉讼追偿是金融资产管理公司维护国家金融债权的最后屏障，也是经济活动中追索债务最常用的手段。有些企业经营困难，但并不表明丧失完全的还款能力，有的依靠其自身的经营收入还有一定的偿债来源，但一些债务人无视信用，利用各种借口拖延归还，利用各种手段逃债务。通过起诉追索债务，能加大对债务人履约的力度，同时也可以避免处置不良资产需要履行的层层报批手续。但在诉讼追偿过程中也会遇到一些现实的和法律的问题。 （二）打包处置与分包 不良资产打包处置是指将两个以上的债权项目，按照一定的分类整体进行资产处置。打包处置的方法有利于质量较差的不良资产实现较好的处置效果，但这种处置方式不利于优质资产的利益最大化。打包处置的方式适用于不良资产处置的整个阶段。 分包是指金融资产管理公司将其所拥有的部分资产，以签订分包合同的形式委托给承包人，由承包人负责经营或代为追偿债务的一种行为。金融资产管理公司接收不良资产的数额巨大，不良贷款客户又分散在全国各地，以金融资产管理公司有限的人力难以对所有不良资产进行及时地处置。为了减少处置成本，加快对不良资产进行处置金融资产管理公司需借助社会的力量，采取分包手段来实施对不良资产快速有效的处置。 1999年，资产管理公司成立初期，政策性剥离的不良资产质量还可以，这里
的可以一是指与不良资产处置后期的资产质量相对而言，二是指政策性剥离不良资产的处置回收比例相对较低。那么这一时期采取打包处置的方式，可以快速、高效的实现资产价值。 2003年—2004年商业性收购时期，这一时期的不良资产质量相对较好，因为大多数债权都有担保。但是这一时期的处置回收比例相对较高，一些资产管理公司在收购不良资产后，因处置难度大、回收比例高，不得已采取相对较低的价格整体打包处置，最大限度的控制了收购资产的损失。也有一些资产管理公司在这一时期收购不良资产后，将政策性剥离的资产和商业性收购的资产整合后进行打包处置，不仅完成了政策性不良资产的处置任务，也实现了商业性收购的资产价值。 2007年至今，四大资产管理公司已完成了不良资产处置的历史性任务，但是剩余不良资产的处置仍是难以解决的问题。这一时期，打包处置仍然发挥着积极重要的作用。 （三）债务重组 债务重组是指以减免债务利息或减少债务本金或延期、分期还款的方式，由债务人企业回购所欠债务的资产处置方式。该处置方式多适用于单个债权项目，且债务人为企事业单位或行政机关。 债务重组需债权人做出让步，主要分为四种方式： 1.以资产清偿债务，将现金和非现金资产所有权折价转让以清偿到期债务； 2.将债务转化为资本，成为公司股东； 3.修改其他债务条件，包括利息豁免、债务展期及部分债务的免除,是我国
编号：_______________本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载 不良资产差额配资合作的协议书 甲方：___________________ 乙方：___________________ 日期：___________________
合作投资协议书 甲方：_____________________________________________________________ 法定代表人：_______________________________________________________ 证件号码：________________________________________________________ 住址：_____________________________________________________________ 联系方式: __________________________________________________________ 乙方：_____________________________________________________________ 法定代表人：_______________________________________________________ 证件号码：________________________________________________________ 住址：_____________________________________________________________ 联系方式: __________________________________________________________ 甲乙双方本着平等、互利、白愿的原则，就甲乙双方投资购买 XX银行股份有限公司对XX公司的不良资产包及其从属之担保权利事 宜，达成以下协议：一、投资的不良资产包和从属之担保权利情况: 1、债权情况 2、抵押资产情况: 债权总计金额为人民币元。 不良资产包拟收购价格为人民币万元整，乙方白筹资金人民币万元整，甲方投资人民币万元整。
债权转让合同 编号：（沪）2017006 甲方（转让方）：深圳市银浩资产管理有限公司 地址：深圳市福田区八卦路众鑫科技大厦711室 法定代表人：路强 乙方（受让方） 地址： 法定代表人： 合同签订地:
甲、乙双方在平等、自愿的基础上，经协商一致，就甲方向乙方转让上海爱肯实业 有限公司债权相关事宜达成以下条款，以兹共 同遵守。 第一条定义 1、上海爱肯实业有限公司债权（以下简称“本债权”）:指甲 方对本合同附件所列债权的主债务人（借款人或者经债务转移后承继还款义务的债务人）所享有的截至2016年_4_月_20_日未受清偿的债权［包括贷款本金及相应的利息、费用］及对担保人所享有的担保权益 及其他相关权利。 2、债权证明文件：指用以证明本条第1款所述债权及相关权利的合同、文件、信函、凭证等书面材料。 3、基准日：指2016 年_4_月20 日。 4、主债务人：指本合同附件所列明的借款人或者经债务转移后替代借款人之债务人。 5、担保人：指本合同附件所列明的担保人，包括保证人、抵押人、质押人。 6、转让价款：指本合同第四条规定的，乙方受让本债权所应支付的价款。 第二条风险揭示 1、乙方已被告知并完全理解，乙方受让的本债权在基准日以前及以后产生的利息（包括逾期利息、罚息、复利）的请求权，由于法律政策导向的不确定性、其他情况的存在或发生，乙方可能无法享有。 2、乙方已被告知并完全理解，乙方受让本债权后，由于法律政策导向的不确定性，乙方可能无法享有甲方处置其资产所享有的国家法律政策规定的各项优惠条件和特殊保护，这些优惠条件和特殊保护包括但不限于税收和诉讼方面的优惠和特殊保护。 3、乙方已被告知并完全理解，乙方受让的本债权，可能存在着瑕疵或尚未发现的重大缺陷，以至于乙方预期利益最终可能无法实现。 乙方受让的本债权可能存在的瑕疵或重大缺陷包括但不限于下列一项或多项：
**市农村信用合作联社信用户、信用村 信用乡镇（街道）评定管理实施细则 第一章总则 第一条为了密切联系农民，更好地服务“三农”，倡导和谐社会氛围，营造良好的地方信用环境，根据《**省农村合作金融机构信用户、信用村（社区）、信用乡镇（街道）评定暂行办法》等文件精神，结合**市农村信用合作联社（以下简称“市联社”）实际，特制订本细则。 第二条信用户、信用村、信用乡镇（街道）评定（以下简称“信用评定”）是指以诚实守信、按期偿还债务为核心，按照统一的评定标准，对本市辖内农户（含个体工商户等，下同）、行政村和乡镇（街道）的信用状况进行综合评定。 第二章组织机构及职责 第三条“信用户”评定小组。“信用户”评定小组以行政村为单位建立，由机构负责人或（分管信贷副主任、网点负责人）、包干片信贷员、村两委会成员、支农联络员等人员组成（人数不得少于3人），负责对农户信用等级评定的基础工作。 第四条“信用村”初评小组。“信用村”初评小组以各机构为单位建立，由当地政府分管分管信用建设领导、机构负责人或分管信贷副主任、信贷人员、村两委会成员、支
农联络员等人员组成，负责对“信用村”申报工作的初步审查、测评工作。 第五条“信用村、乡镇（街道）”评审委员会。“信用村、乡镇（街道）”评审委员会由市联社分管领导任组长，信贷、风险等相关部门人员组成，主要负责“信用村、乡镇（街道）”的初审、复审、综合评定、确认和年检工作。 第六条市政府成立**市“信用**”建设领导小组，主要负责信用建设具体工作的协调、推动、落实，最终确定“信用村、乡镇（街道）”，并统一公布。 第三章信用户评定对象、条件、标准和程序 第七条信用户评定是指根据农户道德品质、信用记录、经营状况、经济实力、偿还能力等方面对其进行综合测评的行为，信用户实行户主制管理。 第八条信用户评定对象。 （一）已发生信贷业务和已为他人担保的农户； （二）有贷款需求或有贷款需求意向的农户。 第九条申请信用户评定的农户应具备的基本条件。 （一）市联社机构服务区域内； （二）具有完全民事行为能力； （三）遵纪守法，无不良欠贷欠息和其他违约记录，不无故拖欠其他款项，信誉度高及无赌博、吸毒等其他不良行为。
农村信用合作社联社章程 第一章总则 第一条为维护ⅩⅩ市农村信用合作社联社(以下称本联社)、股东（社员，下同）和债权人的合法权益，规范本联社的组织行为，依据国家相关法律以及国务院、中国银行业监督委员会有关文件的规定，制定本章程。 第二条本联社名称：ⅩⅩ市农村信用合作联社。 第三条本联社是在ⅩⅩ市依法设立，由股东入股组成，实行股东民主管理的金融企业。 第四条本联社是独立的企业法人，具有法律人格，依法享有民事权利，承担民事义务。 第五条本联社注册资本为人民币XX万元，全部由股东缴纳的股本金构成。 本联社全部资产分为等额股份，股东以其所持股份为限对本联社承担责任，本联社以其全部资产对本联社的债务承担责任。 本联社的财产、合法权益以及依法开展业务受国家法律保护，任何单位和个人不得侵犯和干涉。 第六条本联社以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险。 第七条本联社下设分支机构，按照“统一法人、授权经营、一级核算、分级考核”的原则，在本联社授权范围内依法、合规开展业务，其民事责任依法由本联社承担。
第八条本联社章程自生效之日起，即成为规范本联社的组织与行为、本联社与股东、股东与股东之间权利义务关系的，具有法律约束力的文件。 第九条本章程所称其他高级管理人员是指本联社的中层以上干部。 第二章经营宗旨和业务范围 第十条本联社的服务宗旨是：为农民、农业、农村经济服务，为社区、企业、居民服务，为ⅩⅩ市城乡经济协调发展服务。 第十一条经银行监管机构批准，本联社可以经营下列业务：（一）吸收公众存款，办理个人、对公存款业务； （二）发放短期、中期和长期贷款，办理贴现业务； （三）办理国内结算、票据业务； （四）代理其他银行的金融业务，代理收付款项及受托代办保险业务，代理发行、兑付、承销国债和政策性金融债券； （五）买卖国债和政策性金融债券； （六）按银行监管机构的规定从事同业拆借； （七）提供保管箱服务； （八）经银行监管机构批准的其他业务。 第三章股份 第一节股份发行 第十二条本联社以发起设立的方式设立，本联社发行的全部股份由各发起人足额认购。
金融企业不良资产批量转让管理办法 第一条为盘活金触企业不良资产，增强抵御风险能力，促进金融支持经济发展，防范国有资产流失，根据国家有关法律法规，制定本办法。A第二条本办法所称金融企业，就是指在中华人民共与国境内依法设立得国有及国有控股商业银行、政策性银行、信托投资公司、财务公司、城市信用社、农村信用社以及中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法监督管理得其她国有及国有控股金融企业（金融资产管理公司除外）O 其她中资金融企业参照本办法执行。 第三条本办法所称资产管理公司，就是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有5年以上不良资产管理与处置经验，公司注册资本金100亿元（含）以上，取得银监会核发得金融许可证得公司，以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权得资产管理或经营公司2 各省级人民政府原则上只可设立或授权一家资产管理或经营公司，核准设立或授权文件同时抄送财政部与银监会。上述资产管理或经营公司只能参与本省（区、市）范围内不良资产得批量转让工作，其购入得不良资产应采取债务重组得方式进行处置，不得对外转让. 批量转让就是指金融企业对一定规模得不良资产（10户/项以上）进行组包，定向转让给资产管理公司得行为2 ——谢辉律师 注：即W户以上不良资产处置（批量）得一级市场只能针对特定主体，而10户以下得处置（非批量）可以向社会投资者转让“第四条金融企业应进一步完善公司治理与内控制度，不断提高风险管理能力，建立损失补偿机制，及时提足相关风险准备。A第五条金融企业应对批量处置得不良资产及时认定责任人，对相关责任人进行严肃处理，并将处理情况报同级财政部门与银监会或属地银监局。A 第六条不良资产批量转让工作应坚持依法合规、公开透明、竞争择优、价值最大化原则.A （—）依法合规原则.转让资产范围、程序严格遵守国家法律法规与政策规定, 严禁违法违规行为。A （二）公开透明原则。转让行为要公开、公平、公正，及时充分披露相关信
遇到债权债务问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>https://www.doczj.com/doc/6411142788.html, 不良资产债权转让协议 很多公司都有不良债权，如果这个不良债权多的话，那么就有可能影响公司的经营发展，严重的还会导致公司的破产。于是有的公司选择将不良债权转让出去，这个时候就要签订一份转让协议了。下面赢了网带来不良资产债权转让协议，希望对您有所帮助。 不良资产债权转让协议 本协议由以下甲乙丙三方于年月日在××签署。 甲方：×××公司 法定代表人：职务： 地址： 邮政编码：电话： 乙方：××有限公司
法定代表人：职务： 地址： 邮政编码：电话： 丙方：××公司 法定代表人：职务： 地址： 邮政编码：电话： 第一条债权转让 1.1 甲方对丙方的债权形成于×××年，账面价值人民币××××(小写：人民币￥×××元)。 1.2 甲方因破产清算需要，依照本协议约定向乙方转让对丙方的债权，乙方同意受让甲方对丙方的债权。
1.3 乙方应于本协议签署后十日内向甲方支付购买该债权的对价人民币×××(小写：人民币￥×××元)。 1.4 本协议签署后丙方即知晓对甲方对乙方的债权转让，甲方已尽到对丙方的通知义务。 1.5 丙方承诺在本协议签署后向乙方偿还债务，即人民币×××(小写：人民币￥×××元)。 1.6 丙方自本协议签署后日内向乙方偿还全部债务。 第二条声明与保证 2.1 甲方的声明与保证 2.1.1 甲方保证具有签署本协议的主体资格，能独立签署和履行本协议。 2.1.2 甲方向乙方转让的其对丙方的债权合法有效。 2.2 乙方的声明与保证 2.2.1 乙方保证具有签署本协议的主体资格，有权受让贷款债权，并已
XXXX律师事务所 关于银行金融资产公开挂牌转让的 法律意见书 XXX产权交易所有限公司： XXXX律师事务所根据贵公司的委托，指派律师对贵公司拟与银行达成就银行金融资产通过XXXX产权交易所公开挂牌转让合作事宜，依据我国有关法律规定进行审查，出具如下法律意见： 一、出具本法律意见书的主要依据 1、《中华人民共和国企业国有资产法》； 2、金融企业国有资产转让管理办法（财政部令第54号）； 3、中国银监会办公厅《关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复》(银监办发[2009]24号)； 4、财政部银监会关于印发《金融企业不良资产批量转让管理办法》的通知（财金[2012]6号）； 5、《关于公布七省市地方资产管理公司（AMC）名单的通知》（银监办便函[2017]702号）； 6、《中华人民共和国担保法》； 7、《中华人民共和国合同法》 二、相关术语定义 1、金融企业：金融企业是指执行业务需要取得金融监管部门授予的金融业务许可证的企业，包括执业需取得银行业务许可证的政策
性银行、邮政储蓄银行、国有商业银行、股份制商业银行、信托投资公司、金融资产管理公司、金融租赁公司和部分财务公司等； 2、国有资产：包括广义的国有资产和狭义的国有资产。其中广义的国有资产是指国有财产，即国家以各种形式投资及其收益、拨款、接收馈赠、凭借国家权利取得、或者依据法律认定的各种类型的财产或财产权利；狭义的国有资产就是经营性国有资产，指国家作为出资者在企业中依法拥有的资本及其权益，如：企业国有资产；行政事业单位占有、使用的非经营性资产通过各种形式为获取利润转作经营的资产；国有资源中投入生产经营过程的部分。根据企业资产经营活动的性质，经营性国有资产可以划分为：金融性国有企业资产；非金融性国有企业资产 3、金融资产：金融资产（Financial Assets) ，实物资产的对称。单位或个人所拥有的以价值形态存在的资产。是一种索取实物资产的无形的权利。是一切可以在有组织的金融市场上进行交易、具有现实价格和未来估价的金融工具的总称。金融资产的最大特征是能够在市场交易中为其所有者提供即期或远期的货币收入流量。企业金融资产主要包括库存现金、应收账款、应收票据、贷款、垫款、其他应收款、应收利息、债券投资、股票投资、基金投资及衍生金融资产等。 4、不良资产：银行的不良资产严格意义来讲也称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指借款人不能按期、按量归还本息的贷款。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本
合作投资协议书 甲方： 法定代表人： 证件号码： 住址： 联系方式： 乙方： 法定代表人： 证件号码： 住址： 联系方式： 甲乙双方本着平等、互利、自愿的原则，就甲乙双方投资购买银行股份有限公司对公司的不良资产包及其从属之担保权利事宜，达成以下协议： 一、投资的不良资产包和从属之担保权利情况： 债权总计金额为人民币元。 不良资产包拟收购价格为人民币万元整，乙方自筹资金人民币万元整，甲方投资人民币万元整。 不良资产包竞买成功后，由甲方代乙方持有该资产包项下所有权利。乙方在约定的投资到期日前回购该资产包，甲方再将该资产包项下所有权利移交给乙方。如乙方未按约回购并偿还投资款项，甲方有权解除合同，独自持有该资产包项下权利，乙方承担由此带来的所有损失。 二、乙方陈述与保证如下： 1、乙方保证已经获得签署本协议所必需的授权并具有履行本协议项下相关义务的能力；
2、乙方保证提供的资料和自身资金实力的真实性，并愿意承担由此产生的法律后果。 3、乙方保证在本协议投资到期日前偿还投资本金及利息，如乙方违约未按期归还资金，自愿放弃对不良资产包收购项目”项下的所有权利，并承担由此产生的法律后果。 4、本协议项下不良资产包投资收购和资产转让涉及的一切税、费均由乙方承担。 （单列条款）投资期内乙方将公司全部股权并所有资产及该项目所有产权及收益权等一切权利抵押、质押给甲方。（是否增加抵押担保是情况而定）（标黄对应条款）合作期满，乙方按约定将甲方的投资本金及收益如数支付后，甲方配合乙方将本协议第条中所列的抵押、质押等权利注销。至此，甲乙双方合作结束。 三、投资收益约定： 甲方同意按“固定回报率”的方式给乙方“不良资产包收购”项目（下称该项目）予以投资。 1、投资总额：元人民币。 2、投资期限：自年月日起至年月日止共个月（投资起始期与划款日期不一致的，以划款日期为准顺延个月）。 3、固定回报：按投资款月利率 %执行。利息每月支付一次，每使用月的第5日即为当月利息支付日，利息支付方式为转入甲方指定账户，开户行：，户名为：，账号为：。计息时间以甲方划款日起为第一日。 4、划款日期：双方合作的不良资产包收购项目竞价报价日前的个工作日内，甲方将投资款元人民币汇入双方指定的共管账户。 指定共管账户为： 户名： 账号： 开户行： 5、不良资产包回购日：本协议约定投资到期日的第二日为不良资产包收购项目的回购日。 四、收购服务费支付办法 甲方按投资项目总额的 %一次性收取乙方投资收购服务费用，乙方应于本协议签署当日将上述款项汇入甲方指定账户。 五、乙方于本合同签订时向甲方交纳竞买保证金万元人民币，乙方未支付
农村信用合作联社经营方针和三年业务发展规划为了卓有成效地推进我县农村信用社改革和业务发展，紧紧抓住农村信用社历史性发展机遇，促进各项工作有计划、有目标，富有实效地开展，结合我县农村信用社的具体实际，经研究论证，特制定ⅩⅩ－ⅩⅩ年经营方针和业务发展规划。 一、业务经营的指导思想和方针 指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指针，以加快管理体制和产权制度改革为动力，坚持服务“三农”的办社宗旨，不断改革服务方式，完善服务功能，提高服务水平，逐步建立健全决策、执行、监督相制衡，激励和约束相结合的经营机制，开拓创新，扎实工作，实现全县农村信用社快速、持续、健康发展。 经营方针是：以提高经营效益为目标，大力组织存款，提高市场占有份额，增强自身竞争能力；扩大信贷资金投放，加大支农工作力度；积极培育优质客户，改善农村信用环境；加大不良贷款处置工作力度，努力降低经营风险；大力开展增收节支，加强会计财务核算，努力提高经营管理水平。 二、主要业务经营指标 1、各项存款净增2.9亿元，其中：ⅩⅩ年净增8000万元，ⅩⅩ年净增10000万元，ⅩⅩ年净增11000万元，余额达到7.73亿元。 2、各项贷款净增2.4亿元，其中：ⅩⅩ年净增6500万元，ⅩⅩ年净增8500万元，ⅩⅩ年净增9000万元，余额达到6.33亿元。“三农”贷款净增占比在70%以上。
3、ⅩⅩ年末，不良贷款占比控制在15%以内，ⅩⅩ年计划下降2.4个百分点，ⅩⅩ年计划下降1.8个百分点。 4、利润增长指标：ⅩⅩ年末,实现各项收入3100万元，各项支出2300万元，利润800万元；ⅩⅩ年末，实现各项收入3500万元,各项支出2500万元，利润1000万元；ⅩⅩ年末，实现各项收入3900万元，各项支出2800万元，利润1100万元。 三、主要管理指标 1、确保资本充足率任何时都在2%以上，力争在ⅩⅩ年实现组建农村合作银行的目标。 2、进一步完善法人治理结构，逐步实现理事会、监事会、主任各负其责、协调运作、有效制衡的目标。 3、加强全辖干部员工队伍建设，通过在岗培训，离岗学习，鼓励自学等多种方式优化队伍结构，三年内力争实现增加大专学历人员10人，增加本科学历人员5人，增加中级技术职务人员5人。 4、适应形势发展要求,不断完善和健全各项内控制度和考核考评体系，进一步规范经营行为，切实提高经营效益和管理水平。 5、通过制度建设、思想教育、完善约束机制，增强防御能力等手段，最大限度地杜绝各类案件和安全事故，力争实现三年内无安全事故发生。 四、工作措施 ㈠加大组织资金力度，壮大自身资金实力。一是解放思想、更新
债权转让合同 合同编号：（）银债转字号 甲方：（转让方） 负责人：职务： 地址： 电话：传真： 甲方：（受让方） 法定代表人：职务： 地址： 电话：传真： 甲乙双方在平等自愿、友好协商的基础上，就债权转让相关的事宜达成如下协议，供双方共同遵守： 第一条定义 本协议中的下列词语具有定义所指的特定涵义，协议正文另有规定的除外： 1.1 主债权：指甲方对债务人（）享有的并依法可向乙方转让的债权本金、利息、罚息及滞纳金。 1.2 担保权利：指与主债权相关的保证债权、抵押权、质押权等附属权利。 1.3 贷款债权：指作为本协议标的的主债权、担保权利以及由此派生或与此相关的其他权益的统称。 1.4转让价款：双方确认的乙方应直接支付给甲方的受让贷款债权的价格。 1.5债权证明文件：指甲方在基准日实际持有的、且将于交割日移交给乙方的，与主张和行使债权有关的法律文件（见附件二《债权证明文件清单》）。但甲方向乙方提供的债权证明文件以其预先披露并在交割日继续持有的全部法律文件为限，甲方未对债权证明文件的真实性、完整性、准确性做出任何保证或承诺。
1.6基准日：指甲方确定且为乙方认可的计算债权项下主债权本金、利息和逾期支付利息而产生的滞纳金余额的截止日，即年月日。 1.7交割日：指债权转移之日，但任何情况下，甲方于交割日向乙方转移债权均需以本协议第五条约定的转让价款付清为前提。 1.9过渡期：指自基准日起至交割日止的期间。 1.10处置费用：指甲方在过渡期内管理、维护、处置债权实际发生并在交割时由乙方承担一切费用。 1.11瑕疵：指债权自身存在的影响其回收价值的各种因素，包括但不限于：主体因素、时效因素、债权证明文件因素、诉讼效果因素等各种因素。 1.12风险：指乙方受让债权后，由于各种主观、客观原因，导致预期利益不能实现的可能性。 第二条贷款债权金额 截至基准日，债权账面本金余额为人民币（小写：￥），利息、复利、罚息为人民币（小写：￥），垫付诉讼费用为人民币（小写：￥），合计为人民币（小写：￥）。债权的具体情况详见本协议附件一（贷款债权明细表）。 第三条贷款债权转让 甲方同意按照本协议约定的条件，向乙方转让债权；乙方同意按照本协议约定的条件，受让债权。在遵守本协议条款和交割条件的前提下，交割后，甲方将自基准日起的债权的权利、权益和利益均转让给乙方。 第四条瑕疵和风险揭示 4.1乙方已被告知并完全理解，甲方转让给乙方的债权，存在或可能存在下列瑕疵或风险，以至于乙方受让债权的预期利益可能无法实现。该等瑕疵或风险包括但不限于下列一项或多项： 4.1.1 贷款债权存在着部分或全部不能回收的风险； 4.1.2 由于可能存在的计算误差、计算口径不同或其他原因等，乙方实际接
农村信用合作联社主任述职报告 我是xx年3月下旬调入xx市农村信用合作联社主持工作的，一年多来，在省联社的正确领导下，我和新班子一道，团结带领全市信合员工，一心一意谋发展、扎扎实实抓规范，使xx联社的各项工作在基础较差、起点较低的条件下，有了较大起色，逐步进入良性循环的轨道。 一、主要成效 各项存款持续增长。截至9月底，全联社各项存款余额x亿元，比XX年末净增x亿元，净增额超过XX、XX、XX三年之和。存款余额占xx市金融机构总存款的份额也从x%提高到x%，增加x个百分点。 资产质量逐步改善。如果按五级分类口径正确反映，xx 联社xx年末不良贷款余额应为x亿元，9月末余额为x亿元，下降x万元。xx年以来，新增贷款尤其是大额贷款，没有出现大的风险。 经营效益稳步提高。继去年全社整体扭亏为盈，一举改变行社分家以来连年亏损的局面之后，今年经营效益继续向好。到9月末实现利润x万元，比同期增加x万元，预计全年按可比口径计算，可实现利润x-x万元。 内部管理不断改善。坚持从严治社、强化信贷管理、案件专项治理、内控制度建设，确保了一年多来无重大案件和安全事故发生。
二、主要作法 用“发展第一”的理念统一全员思想。 上任之初，我通过到基层跑，找员工谈，翻资料看，认为xx联社历史包袱沉重，员工士气低落等现象，归结到一点，就是发展不够。或者说加快发展的紧迫感不强，措施不得力。因此我在第一次社务会上明确提出了要牢固树立“发展第一”的理念，并在随后的信用社主任例会上进一步强调：既要加快发展，又要做到速度，质量和效益三者统一，实施可持续发展，杜绝短期行为。怎样发展？我提出了六个方面：1、立足“三农”求发展。一是小额农贷扩面增量，人员向经营一线倾斜和流动。二是联保贷款确保质量，对联保人经济实力和信用严格把关。三是主动争取龙头企业，用足用活信贷资金。2、依托城区抓发展。一是调整布局，敢于与商业银行正面竞争。二是扩大规模，在存贷市场份额上动脑筋。 3、主动营销快发展。坚持两条腿走路，存、贷同步营销。 4、防化风险稳发展。增强风险意识，规范业务操作。 5、优化服务促发展。推行站立服务、微笑服务，改变“官商”习气。 6、安全运行保发展。实行案防工作“一票否决”，坚持“教育、防范、查处”三结合。“发展第一”理念的提出与实践，有力地统一了全社上下的思想，振奋了人心，鼓舞了士气，成为推动xx市农村信用社发展壮大的宝贵精神财富。《xx日报》农村版以《办法总比困难多》为题对我市联社牢固树立
农村信用联社工作总结 > **县信用联社自1997年创建省级文明单位以来，认真贯彻落实xxxx重要思想、《中共中央关于社会主义精神文明建设若干重要问题的决议》和xx届四中、五中全会精神，坚持以高起点，高规格，高标准为创建目标，以深化改革为动力，以服务三农为宗旨，以创新为特色，把文明单位创建活动作为一项育新人，树新风，促发展的系统工程来抓，实现了文明建设和业务经营双赢。 一、抓班子强化领导，夯实创建基础 县联社党委紧密结合业务经营这个中心，认真总结创建工作的新经验，完善管理机制，切实加强班子建设，确保文明单位建设扎实推进。一是抓班子强领导。根据联社班子人员变动情况，调整充实文明单位创建领导小组，完善了以联社理事长任组长，主任、监事长、副主任任副组长，科室负责人为成员的创建工作领导小组，各基层信用社也相应成立了领导小组，有效加强了文明建设的领导。二是提高认识。联社领导成员充分认识到加强三个文明建设的重要性和必要性，根据县委班长抓班子、班子带队伍、队伍促发展的思路，提高班子整体素质，联社理事会、监事会、经营班子分工明确，团结协作，作风正派，开拓创新，发扬民主，在保先教育活动中开展～测评满意率达95％。三是严格考核。县联社每年对文明建设提出了具体要求和考核办法，并同
业务经营一起部署、检查、考核；对基层信用社各级文明、卫生单位实行双向复查，即党政复查，内部系统复查。内部复查实行自查与联社文明建设领导小组成员分片抽查相结合，全县信用社文明单位经联社复查保持了原有的荣誉称号。 二、抓教育以人为本，提高队伍素质 县联社以抓文明单位创建工作为载体，加强职工的教育和培训，为文明单位建设提供了人力资源和智力支持。 （一）强化学习教育，创建学习型职工队伍。联社机关推出了周会制度，坚持每周一早召开职工会议，总结上周工作，部署下周任务，明确工作目标，实现一周工作早知道。信用社每月组织一次中心学习。信用分社每周不少于1次职工学习。组织职工 《公民道德建设实施纲要》，认真学习了xx届四中、五中全会精神， 加强职工二十字公民基本道德教育，不断提高员工的政治思想素质及理论水平。全县信用社深入开展了学制度、学文件、抓落实、促发展和整顿作风、提高效率百日行教育活动，全体员工做到人人参与，并结合自已的思想实际分别写出了心德体会658篇，通过学习和各项活动的开展，全体职工的政治思想素质不断提高，主人翁意识不断增强，树立了爱岗敬业，勤奋工作，服务人民，无私奉献的好思想。 （二）强化队伍建设，提高两个素质。一是抓培训。去年已举办信贷资产管理、计算机设备维修维护、计算机门柜业务系统操作、出纳知识、网上银行业务、央行专项票据专题培训班6期，
不良贷款88种化解处置清收方法与技巧课程大纲（4天） 第一部分管理类 一、什么是不良贷款 二、充分认识化解不良贷款的重要性和紧迫性 三、认真分析不良贷款形成原因，找出病因，对症下药 四、正视困难，扬长避短 五、总结经验教训，不断改进化解不良贷款方式方法 六、分析机遇，充满信心，坚决打赢化解不良贷款攻坚战 七、不良贷款控制主要措施 八、风险贷款处置基本流程 九、不良贷款管理基本程序 第二部分盘活类（４种） 盘活是指借出资金并没有真实全部收回，只是能按期结息，转为正常。 １．还了再贷，２．增贷化险(放水养鱼）；３．资产租赁；４．拆圈解链。 第三部分重组类（8种）
第一章债务重组与贷款重组 （一）债务重组文件依据 （二）关于贷款重组 第二章贷款重组常见的8种形式 （１）展期 （２）重定期限（保全展期） （３）借新还旧 （４）狭义贷款重组：由客户内部重组引起贷款重组，如客户合并（兼并）、分立、引资股东重组。 （５）债券认购 （６）债转股 （７）让利清收 （８）以物抵债 第四部分追偿类（6种） １．信息捕捉; 2．扣款还贷；3．售物还贷；４．债务承担；５．代偿清收；６．债委会处置 第五部分抵押类（9种） 一、抵押物被出租，贷款保全措施 二、抵质押物出现意外损失，贷款保全措施
三、债权人对抵押人侵害抵押物，贷款保全措施 四、抵质押物被私自处置，贷款保全措施 五、抵押物被拆迁贷款，保全措施 六、抵质押物被轰抢，贷款保全措施 七、抵质押物所有权出现争议，贷款保全措施 八、抵押物未办理登记，贷款保全措施 九、办理了购房人，所购房屋抵押预告登记，购房人退房、不承担还贷义务，贷款风险如何化解 第六部分催收类（37种） 第一章不良贷款催收流程（3种) 第二章不良贷款催收方法 第三章不良贷款攻心谈判技巧（19种） 第四章不良贷款催收策略（15种） 第七部分特殊类(9种) 一、公职人员贷款：三停清收 二、冒名贷款：水落石出 三、内部违规贷款：解铃还须系铃人 四、离婚贷款：好说好散 五、借款人生病贷款：情在病房 六、跑路失踪贷款清收：跑得了和尚，跑不了庙
江苏省农村信用社联社招聘考试试卷 一、单选题 1、处置短期投资实际收到的收入大于账面价值的应计入（ A ）科目。 A、投资收益 B、利息收入 C、营业外收入 D、其他业务收入 2、下列对经营租入固定资产的描述有错误的是（ D ）。 A、租赁期较短 B、期满后需归还 C、不作为信用社自有资产处理 D、具有所有权 3、投资者转入的固定资产按（ C ）计价。 A、市价 B、评估价 C、投资各方确认价 D、历史成本 4、投资者投入的固定资产转入（ A ）科目。 A、实收资本 B、资本公积 C、盈余公积 D、本年利润 5、无偿调入的固定资产记入（ B ）科目。 A、实收资本 B、资本公积 C、盈余公积 D、本年利润 6、固定资产减少时记入（ A ）科目核算。
A、固定资产清理 B、营业外支出 C、其他业务支出 D、资本公积 8、（ D ）是信用社依照利润总额计算缴纳的税金。 A、营业税 B、房产税 C、都市维护建设税 D、所得税 9、信用社的资产安全程度的高低与资本充足率成正比，资本充足率在（ C ）以上能够认定为资本充足。 A、4％ B、6％ C、8％ D、10％ 10、存款撤销账户必须与开户信用社核对账户余额，经开户信用社审查同意后，办理销户手续。存款人销户时，需交回（A ）。 A、各种重要空白凭证和开户许可证 B、各种重要空白凭证 C、开户许可证 D、不需交回各种重要空白凭证和开户许可证 江苏省农村信用社联社招聘考试(财会专业)试卷 [日期：2008-04-19] 来源：云南培训认证网作者： [字体：大中小] 11、信用社以效益性、安全性、流淌性为经营原则，实行( B)。 A、独立核算、自我约束、自负盈亏、自担风险
我国农村信用合作社的发展及改革创新 魏思鹏 （哈尔滨工程大学经济管理学院12-941班，哈尔滨市，150001） 摘要：农村信用社是我国众多金融机构中发展历史较长、机构网点较多、服务面积较广、具有鲜明特色的农村合作金融组织。 Abstract: the rural credit cooperatives is the rural cooperative financial organization of many financial institutions in China in the long history, more outlets, service area is broad, with distinct characteristics. 关键字：信用社发展 一研究的目的和背景 中国当下及未来发展面临的最大问题仍然是关于农民是的问题，作为农民想要有所改善自己生活水平的更本出路依旧是他们的本业农业，所以他们更多地会关注农村的经济发展问题。现代的农村经济发展的问题关键环节时金融问题。而且在当前的中国农村信用合作社是弄粗的金融体系中的主力军或者“三农”中的核心力量。进入21世纪以来，“三农”问题的发展牵动着整个经济的稳定运行。中国是一个农业大国，有数以万计的农民，所以必须在广阔的农村，就必不可少有维持经济发展的纽带—金融机构，以保证农村经济发展的合理性。可是现实情况没有想象的那么好，在农村的人均金融机构数量，却大大的低于城市的量，最更本的是，通过这些机构给农村信贷投入量的总量相对不足，我们都知道农村是一个需要金融支持的地方，这样以来就不会让所有人受到国家政策的益处了。当今，中国各大国有商业银行及其他的商业银行主要分布在经济水平较发达的城市，还有部分经融机构在利益的驱使下准备措施减少或者准备撤出农村及不发达的城乡，可是在这些地方对金融的需求力度远远高过那些发达的地方，由此一来，无疑是对他们经济的一种打击。在现有我国体质下，由于受到制度特性、经营范围的局限、资金来源上的限制、经营受环境制约的农村信用合作社来担当促进中国农村经济发展的重任，可是现在在社会公众中却体会不到农业是我国国民经济基础的政策性命题，直接表现为金融机构支持的不完备和农村信用合作社支持的不协调性。 一、我国农村信用合作社的改革发展历程回顾 新中国的农村信用社诞生于计划经济时代，发展于改革开放时期。由于我国农村经济发展的艰巨性和政策环境的复杂性，农村信用社的发展道路充满了艰难与曲折。从发展历程来看，我国农村信用合作社大体经历了五个重要阶段： 第一阶段：初创和发展时期（1951-1957年） 建国初期，中国处于百废待兴之际，需要大力发展经济，结合我们国家的国情知，我们应该首先让农民吃饱穿暖；所以，为了帮助农民发展生产，1951年5月，中国人民银行总行召开了第一次全国性的农村金融工作会议，会议决定下设银行机构，大力发展农村信用社，给农民提供生产所需的资金。政府为了推动信用合作社的良好发展，中国人民银行总行颁发了《农村信用合作社章程准则草案》、《农村信用互助小组公约草案》和《农村信用合作社试行记帐办法草案》，这一系列草案使信用合作社在全国各地迅速建立起来，这样以来让广大民安心进行生产劳动工作。 第二阶段：曲折反复时期（1958-1978年） 国家成立之初，国家既想要稳定社会又要加快经济的发展，所以会出现一些错误思想还有采取盲目不合理的发展措施。例如在经历了极左路线的影响，农村信用社的管理权多移主：先后下放给人民公社、生产大队管理，后来又交给贫下中农管理，其发展是曲折反复的，所