进入企业管理器操作
总账的一级科目末级标志错误，有两个字段的值bproperty 和bend 应该为1数据库可能成了0.修改成1就行了
发现个问题，可以用个笨办法，就是：update salarydata set item1=0，item2=0，item3=0，……可是我这个表的字段很多，这个办法不行。
比如我进入数据库，一个表名为salarydata，呵呵。要把其中的item1，item2，item3，item4，字段的值都改为0，怎么写命令呢？有3800行，可不能用手工修改。修改单个字段的命令式：update salarydate set item1=0；修改多个字段怎么做呢？大虾们帮帮忙吧，谢谢。
GL—accvouch 凭证及明细账表 GL—accass 辅助总帐表 GL—accsum 科目总账 code 科目表
对账不平的主要原因可以归纳为gl_accvvouch、gl_accass、gl_accsum这三个表中同一科目的对应信息不一致所致。
.原因分析：科目发生数据后重新更改科目辅助属性
1.1 期初不平
解决方案：先期初清空再调整数据
1.2期间不平
1.1期初不平的处理
期初设置录入错误：在期初录入阶段，科目录入了期初数据之后，在没有删除该期初数据之前，又对该科目设置了辅助核算项目，或者之前该会计科目设置有辅助核算项目，之后没有清除该科目辅助核算明细的情况下修改辅助核算的项目（如客户往来辅助核算变更为供应商往来辅助核算或者多项辅助核算减少或增加辅助核算项目）等情况均会造成总账与辅助账簿对账不平的情况！在期初的对账中可以直接查询出错误的科目！
处理方法：将所有月份取消记账，然后将错误方式修改的辅助核算期初先修改回来，然后在软件界面上清空数据，再重新按照正确的方法进行设置，再将正确的期初输入。
1.2期间不平
修改会计科目辅助核算：添置凭证阶段，将凭证中涉及到的科目取消、设置或修改辅助核算项目，也会导致该会计科目出现总账和辅助账簿对账不平的情况。
处理方法：对于涉及添置凭证出现的错误，可以将明细账和辅助核算明细账进行比对，找到出现问题的凭证，将该科目重新录入，添置正确的辅助核算项目的方法来进行修复！
问题号: 13429
解决状
最终解决方案
态:
软件版
其他
本:
软件模
总账
块:
行业: 其他
关键字: 总账与明细账不符
适用产
品:
8.11行政专版
问题名
称:
总账与明细账不符
问题现
象:
查询总账与明细账取数不符
问题原因: 科目属性有错，有的末级科目默认了非末级科目，有的非末级科目默认了末级科目.
解决方
案:
修改数据库code表中对应的bend字段.
在使用账务处理的各个账表时，经常会遇到总账和明细账不平问题，针对此类问题，提供以下方法，供大家参考：
一、如果出现总账与明细账的年初数不符的情况：
1、建议检查该会计科目在gl_kmxx中的明细标志字段‘kmmx’的值是否正确，如果该科目为明细级科目，该字段的值应为‘1’；如果该科目为非明细级科目，则该字段的值应为‘0’。例如：账套的科目体系为：3-2-2，则会计科目：101，10101，1010101
这三个会计科目在gl_kmxx中的字段‘kmmx’的值分别为‘0，0，1’
2、建议检查gl_kmye表中的以下字段：
kjnd：是否为查账时指定的会计年度
yeblx:是否为B
GSDM：如果做过年度数据保存的话，最新年度为空‘’，以前年度为‘以前年度年度代码’，如目前为2006年度，用户账套为2004年度启用，那么如果查看2004年的年初数据，那么要求该值为2004；如果没有做过年度数据保存的话，该字段始终为空‘’。
二、如果出现总账与明细账的月末余额不符的情况：
1、如果出现此类情况，大多数情况下应该是明细账的数据正确，总账的数据不正确，建议使用以下方法，更正问题：
（1）建议在记账时选择采用后台存储过程记账方式
（2）请使用‘全月凭证反记账’，如是9月份账不平，请以9月份的任意一天登录到账务系统，在凭证处理下的文件菜单-反记账-‘全月凭证反记账’
（3）与期初数据不一致的情况一样，检查科目在gl_kmxx中的kmmx的值是否正确。
2、如果确实出现的明细账不正确的情况，除检查以上项目，建议再检查以下项目
（1）检查gl_pznr与gl_pzml表中的同一凭证号‘PZH’的kjqj的内容是否相同，同时是在所要查账会计期间之内
（2）检查gl_pznr中的wbdm是否为空‘’（仅适用于本位币业务），如果是外币业务，该值应为相应的外币代码
（3）对于已记账的账表查询，要求gl_pzml表中的指定期间的凭证的凭证状态‘ZT’为‘3’，除了3的均是0，0为作废凭证。
三、如果出现预记账结果与记账结果不一致的情况
1、年初数不平：也就是查不到预记账的期初数据
利用：‘系统’-‘预记账处理’-‘下年数据初始化’-‘年初数据生成’
举例：如果要生成05年的期初预记账数据的话，需要以04年登录，‘系统’-‘预记账处理’-‘下年数据初始化’-‘年初数据生成’
2、期末数据不平：
利用：‘系统’-‘预记账处理’-‘日常业务’
举例：预记账结果不正确，只反映了一张凭证的数据，请在‘系统’－‘预记账处理’—‘日常业务’中对1－12月重新做预记账。
试算平衡训练 资料：广州宏发公司编制的2008年5月份的试算平衡表如表4所示，请根据试算平衡原理，在标号后的空格内填上正确的数字，使试算平衡表平衡。 试算平衡表 表4 2008年5月31日 总账和明细账的平行登记： 期初资料： 原材料总账余额10000元 其中：甲材料200公斤单价30元，金额6000元 乙材料100公斤单价40元，金额4000元 应付账款总账余额8000元 其中：A公司5000元，B公司3000元 本月发生： 1、向A公司购进甲材料200公斤单价30元，乙材料200公 斤单价40元，材料已入库，款未付。 2、生产A产品领用甲材料300公斤，乙材料150公斤，总计 15000元。
3、向B公司购进甲材料100公斤，乙材料200公斤，合计 11000元，款未付。 4、以存款偿还A公司货款10000元，B公司12000元。 会计分录： 1、借：原材料 ——甲材料6000 ——乙材料8000 贷：应付账款——A公司14000 2、借：生产成本15000 贷：原材料 ——甲材料9000 ——乙材料6000 3、借：原材料 ——甲材料3000 ——乙材料8000 贷：应付账款——B公司11000 4、借：应付账款 ——A公司10000 ——B公司12000 贷：银行存款22000 总分类账 账户名称：
总分类账账户名称： 总分类账 账户名称：
总分类账 账户名称： 明细分类账 账户名称：A材料计量单位：件 明细分类账 账户名称：A材料计量单位：件 明细分类账
括号数字的是要填的 请将下列原材料账簿总账和明细账登记完毕，并结计余额。
用友G6软件简易操作流程 一、填制凭证 1、用制单人的身份进入信息门户，打开总账系统，单击【填制凭证】，屏幕出现填 制凭证制单窗； 2、单击【增加】按钮，增加一张新凭证； 3、在“凭证类别”框中，选择：记账凭证； 4、输入或选择【制单日期】； 5、输入【附单据】； 6、输入或选择【摘要】； 7、选择【科目名称】，必需是“代码”、或是选择的科目，按回车键；如有辅助项， 屏幕会出现对话框，输入提示内容单击【确定】输入【金额】，按回车键到下一 行，继续输入下一行；同样的方法填完借贷方；最后一条分录可以按=键，自动 平衡 8、单击【增加】继续输入下一张凭证；或单击【保存】退出。 二、固定资产操作(在启用固定资产的情况下,没有启用固定资产 可省略此步骤) 此时要分两种情况： 第一种情况就是当月有新购固定资产，那么就需要录入固定资产卡片，其操作方 式是： 1、打开【资产管理系统】→【卡片】→【资产增加】，此时在弹出的固定资产 类别窗口选择对应的类别，然后点确认； 2、在固定资产卡片窗口，必须录入的项目有：固定资产名称，部门名称，增 加方式，使用状况，使用年限以及原值。录入完毕点击保存。 3、此时会生成一张固定资产增加的凭证，即：借固定资产 贷非流动资产基金—固定资产那么总账的填制凭证窗口就只需要做一张费用凭证即可。 4、然后点击【处理】→【计提本月折旧】→【否】（可以不需要查看清单）→【是】（继续计提折旧）。 第二种情况是当月没有购买固定资产，那就直接操作第一种情况的第四步即可。 三、转账生成（自动生成月末结转凭证） 1、打开【总账管理系统】，点击【期末】→【转账生成】→【自定义转账】； 2、然后点击【全选】按钮，把下面的【包含未记账凭证】前面的勾勾上，然后点击 【确定】按钮； 3、最后会生成几条凭证。这时候直接一张一张的点击保存即可。 注意：如果软件提示“第XXXX分录公式设置错误或者余额均为零”时，说明其中某条自定义结转凭证的所有科目的发生额均为零，此时直接点击确定即可。 四、出纳签字(可以省略) 1、以出纳人的身份登录到软件。然后打开【总账管理系统】→【凭证】→【出纳签字】；
根据总账和明细账科目余额计算 根据明细账科目余额计算填列。 如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付款项”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列;“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收款项”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。 例如，“应付账款”项目在资产负债表中填列应根据( ) A、应付账款明细分类账的贷方余额 B、应付账款明细分类账的借方余额 C、预付款项明细分类账的贷方余额 D、预付账款明细分类账的借方余额 E、应收账款明细分类账的贷方余额 答案：A C 3.根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。 填列长期负债或者长期资产时，会随着时间的推移不是长期的资产或负债，而变成流动资产或流动负债。 举例：金融工具中的准备持有至到期的投资，开始购买债券时是5年期的，随着时间的推移，到了第四年年末时由非流动资产或负债而转变为流动资产或负债。 如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额
扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。 4.根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列。 如“应收账款”、“长期股权投资”、“在建工程”等项目，应当根据“应收账款”、“长期股权投资”、“在建工程”等科目的期末余额减去“坏账准备”、“长期股权投资减值准备”、“在建工程减值准备”等科目余额后的净额填列。 “固定资产”项目，应当根据“固定资产”科目的期末余额减去“累计折旧”、“固定资产减值准备”备抵科目余额后的净额填列;“无形资产”项目，应当根据“无形资产”科目的期末余额，减去“累计摊销”、“无形资产减值准备”备抵科目余额后的净额填列。 5.综合运用上述填列方法分析填列。 如资产负债表中的“存货”项目，需要根据“原材料”、“委托加工物资”、“周转材料”、“材料采购”、“在途物资”、“发出商品”、“材料成本差异”等总账科目期末余额的分析汇总数，再减去“存货跌价准备”科目余额后的净额填列。 第三节利润表 一、利润表的概念和结构 利润表是指反映企业在一定会计期间的经营成果的报
用友t3总帐系统操作流程 总帐系统操作流程 1、开总帐系统：用友通——选择帐套——选择会计年度——输入操作日期——输入密码——确定 2、填制凭证：进入总账――凭证――填制凭证界面——点增加——选择凭证类别——输入日期——输入单数据——输入摘要（经常使用的摘要可点击摘要栏的放大镜进入增加，作为常用摘要，下次需要使用时再点击放大镜选入即可）——输入会计编码（可用放大镜选择，在填制凭证时发现某个科目还没有设置的——点击编辑即可进到会计科目界面增加）——输入金额——保存或者增加。 在填制凭证界面还可进行以下操作： 修改凭证：如果凭证未被审核，可直接在填制凭证界面找到凭证修改即可，如果本月已结帐或已记帐或凭证已审核或已签字。必须取消上述操作，才可进行修改。删除凭证：点制单——作废/恢复——作废要删除的凭证——制单——整理凭证——选择期间——选择要删除的凭证——确定——是否整理凭证断号（作用是使凭证号连续）。 生成常用凭证：在填制凭证时，如果某张凭证为经常使用的凭证可点击制单——生成常用凭证——输入凭证摘要及代号——确认即可，下次需使用时点制单——调用常用凭证即可生成凭证，然后修改金额即可。 插入分录：在填制凭证时如果发现漏输入某一个科目，可通过此功能进行。点击制单——插入分录(或者插分按钮)即可. 删除分录：可删除光标所在行。点击制单——删除分录(或者删分按钮)即可。流量：需要编制现金流量的单位在填制凭证时，输入某个科目为流量科目时点击——流量——增加——选择流量项目——输入金额——保存即可。 余额：会计科目——用鼠标单击余额按钮。屏幕显示当前光标所在科目包含所有已保存的记账凭证的最新余额 3、凭证汇总：总账——凭证——科目汇总——选择月份——点击全部——输入要汇总凭证号数（如果为全部可不输）——选择要汇总的级次——汇总即可。 打印科目汇总表：点打印——金额式——打印。 4、出纳签字：需重新注册——更换有出纳权限的操作员进入系统操作。点总账——凭证——出纳签字——只需选择月份——确认——确定——签字（或者是点击“出纳”——成批出纳签字进行一批凭证签字。） 取消出纳签字：谁签的字就用谁的名字进入系统来取消。点总账——凭证——出纳签字——选择要取消签字进行一批凭证取消。 5、审核凭证：需重新注册——更换有审核权限操作员进入系统操作，制单和审核人不能为同一人。点总账——凭证——审核凭证(或界面上的审核凭证)——只需选择月份——确认——确定——审核（或者是点击“审核”——成批审核进行一批凭证审核。） 取消审核：谁审核就用谁的名字进入系统来取消。点总账——凭证——审核凭证——选择要取消审核凭证所在的月份——确认——确定——取消（或者是点击“审核”——成批取消审核进行一批凭证取消）。 6、记帐：点记帐——输入凭证范围——下一步——对帐——下一步——记帐。
R9产品： 用友政务GRP——R9财务操作流程 用友GRP——R9帐务处理系统操作流程 新建帐套操作流程： 帐务系统[双击打开]——进入帐套管理——登陆数据库服务器——进入新建帐套选项——输入帐套基本信息——单击创建选项——设置帐套参数[编码方案/启用帐套模块]——新建帐套完成 系统初始化： 登陆帐务系统——选择帐套——输入用户名/密码——确认[进入帐套]——设置基础资料[会计科目/部门资料/项目资料/往来单位资料/现金流量项目资料等] 日常业务操作流程： 期初余额装入——凭证类别设置——编制凭证——凭证处理[审核/签字/记帐]——凭证汇总[查询/汇总]——设置常用凭证摘要信息——帐表查询及打印[总帐余额表/总帐/明细帐/多栏帐/序时帐/日记帐/日报帐]——辅助核算[项目核算/单位往来核算/现金流量核算]——银行对帐 期末处理： 结转期间损益[将损益类科目转出充当本年利润]——试算平衡——结帐——完成 附加内容： 反结帐操作流程：打开帮助——关于——按住Ctrl加鼠标单击帐务系统图标一下——关闭画面——打开功能组[期末处理——反结帐]——完成 反记帐操作流程：打开帮助——关于——按住Ctrl加鼠标单击帐务系统图标一下——关闭画面——打开凭证处理[文件——反记帐]——完成 反审核操作流程：直接进入凭证处理——打开任务组“文件”——反审核——完成 用友GRP——R9电子报表财务操作流程 一、主要功能： 用友软件ERP-R9电子报表为用户提供了应用服务的查询功能，应用查询服务提供的函数来架起电子报表和用友集团（公司）的其他业务应用模型[用友公司的帐务系统、工资系统]之间数据传递的桥梁，利用应用服务提供的函数来设计相应的公式，这样一来，每期的函数、会计报表就无须过多操作，系统将自动地将第三方提供的数据传递到报表系统的会计报表中去。 二、日常业务操作流程图： 登陆R9电子报表——菜单中的数据项目——登陆帐套——连接数据源（鼠标双击打开报表文件——公式录入——关键字录入——修改帐套启用日期——表页重算（菜单栏-编制）——保存 用友GRP——R9固定资产财务操作流程 系统初始化： 登陆固定资产系统——选择帐套——输入用户名/密码——确认[进入帐套]——设置基础资料[部门设置/部门对应折旧科目的设置/资产类别的设置/增减方式的设置/使用状况的设置/折旧方法的设置/帐套参数的设置等] 日常业务操作流程： 固定资产：卡片项目设置——卡片样式设置——原始资产卡片录入[注：是对以前所拥有资产的录入]——卡片增加[注：是对现在新增资产的卡片录入]——卡片变动[因某原因需变动
登记总账及明细账实例 【例】2008年1月1日，企业的“原材料”和“应付账款”总分类账户及其所属的明细分类账户的余额如下： (1)“原材料”总账账户为借方余额35 000元，其所属明细账户结存情况为： ①“甲材料”明细账户，结存2 000千克，单位成本为l0元，金额计20 000元； ②“乙材料”明细账户，结存50吨，单位成本为300元，金额计15 000元。 (2)“应付账款”总账账户为贷方余额10 000元，其所属明细账户余额为： ①“A工厂”明细账户，贷方余额6 000元； ②“B工厂”明细账户，贷方余额4 000元。 【例】2008年1月份，企业发生的有关交易或事项及其会计处理如下： (1)1月9日，向A工厂购人甲材料500千克，单价10元，计5 000元；向齐鲁工厂购入乙材料l00吨，单价300元，计30 000元，甲、乙材料已验收入库，货款均尚未支付。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：原材料——甲材料 5 000 ——乙材料30 000 贷：应付账款——A工厂 5 000 ——B工厂 30 000 (2)1月12日，向A工厂购入甲材料400千克，单价10元，计4 000元；乙材料50吨，单价300元，计15 000元，材料均已验收入库，货款尚未支付。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：原材料——甲材料 4 000 ——乙材料15 000 贷：应付账款——A工厂 19 000 (3)1月20日，以银行存款偿付前欠A工厂的货款20 000元，B工厂货款30 000元。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：应付账款——A工厂 20 000 ——B工厂 3 000 贷：银行存款50 000 (4)1月26日，生产车间为生产产品从仓库领用甲材料1 000千克，金额为l0 000元；领用乙材料100吨，金额为30 000元。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：生产成本40 000 贷：原材料——甲材料 10 000 ——乙材料30 000 根据平行登记的要求，将上述交易或事项在“原材料”和“应付账款”总账账户及其所属的明细账户中进行登记。平行登记结果如表1、表2、表3、表4、表5和表6所示。 登记总分类账及明细账有何要求 总分类账户与明细分类账户的密切关系，决定了总分类账户与其所属的明细分类账户应该进行平行登记。所谓平行登记，是指对所发生的每项交易或事项都要以会计凭证为依据，一方面记入有关总分类账户，另一方面记入有关总分类账户所属明细分类账户的方法。总分类账户与明细分类账户平行登记要求做到以下几点： 1、同依据 即将发生的交易或事项记入总分类账户及其所属明细分类账户时，所依据的会计凭证(特别是指原始凭证)相同。虽然登记总分类账户及其所属明细分类账户的直接依据不一定相同，但原始依据是相同的。
明细账分类及用途 会计三栏式明细账，多栏式明细账，数量金额明细账财务软件 在日常的会计记录中，账簿记录少不老凭证记录和日记账，明细账，已经总账的编辑和记录。当日凭证和日记账是每日必须记录的帐（当天发生业务活动）。要像详细，正确，完整的记录公司的日常经营活动，理顺财务管理，各类明细账是必不可少的。明细账目不同，它们所表达的含义和作用也不相同，也就是说各有各的用处。作为一名合格的会计人员，正确的记录明细账，明白它们的用途，也是首先要学会的。 明细账分为很多类，有三栏明细账和多栏明细账，如果按照它的用途来分的话，还可以分为很多种，这里我们主要说一下，会计记账过程中最常用到的几类明细账。 三栏明细帐，内容包括，借方，贷方，余额。三栏式明细账适用于只需登记金额的债权债务，一般来说就是往来帐。往来账，就是应收账款应付账款，应收：别人欠你钱，你应该收回来的，应付：你欠别人钱，你应该付给别人的。所以说，三栏明细账是一般是用来记录应收应付款项。实际上根据总账的结构来说，它也可以看做是三栏式明细账。 数量金额式（明细账），有数量、单价、金额。数量金额式明细账一般用于登记原材料、库存商品，因为这些存货科目不应收应付不一样，不仅要登记金额，还要登记数量。 多栏明细账，按照明细科目或明细项目分设若干专栏，以在同一帐页上集中反映各有关明细科目或某明细科目各明细项目的金额。主要包括，借方多栏明细账、贷方多栏明细账、借方贷方多栏明细账。借方多栏就是借方有多栏，借方多栏式主要用于费用明细账，如：生产成本、制造费用、管理费用，贷方多栏式就是贷方有多栏，主要用于收入明细账，如：主营业务收入、其他业务收入。 借方贷方多栏式一般用于应交税金（增值税）明细账、本年利润，当然我这是根据一般的经验而谈，具体还要看企业的实际经济业务情况和具体核算要求，这些做多了，你就自然明白了。” 如果是手工帐，那么根据公司的实际情况，对于各类的明细账账簿，会计在做之前一定要事先准备购买，只是种类多少，编辑内容不同的区别。如果是财务软件记账，在软件里有已经准备好现成的明细账模板，像智点财务软件用，数量金额明细账，三栏式明细账，多栏式明细账等账簿。应有尽有，即使在这个财务软件中没有一些少用的明细账或其他账簿。报表，也可以通过自定义功能，根据实际情况，安装会计制度编制这些财务软件。
用友T3操作手册 一、系统管理 1、建账------------------------------------------------------------------------------------------------------ 2、账套备份和恢复--------------------------------------------------------------------------------------- 3、添加操作员、设置权限------------------------------------------------------------------------------ 4、设置备份计划------------------------------------------------------------------------------------------ 5、清除异常任务和锁定-------------------------------------------------------------------------------- 6、年结----------------------------------------------------------------------------------------------------- 二、系统初始化 1、部门档案---------------------------------------------------------------------------------------------- 2、往来单位---------------------------------------------------------------------------------------------- 3、财务---------------------------------------------------------------------------------------------------- 4、常用摘要---------------------------------------------------------------------------------------------- 5、期初余额---------------------------------------------------------------------------------------------- 三、日常业务 1、整体流程---------------------------------------------------------------------------------------------- 2、填制凭证---------------------------------------------------------------------------------------------- 3、审核凭证---------------------------------------------------------------------------------------------- 4、记账---------------------------------------------------------------------------------------------------- 5、月末结转---------------------------------------------------------------------------------------------- 6、月末结账---------------------------------------------------------------------------------------------- 7、凭证修改---------------------------------------------------------------------------------------------- 8、凭证查询----------------------------------------------------------------------------------------------- 9、凭证打印----------------------------------------------------------------------------------------------- 10、报表查询--------------------------------------------------------------------------------------------- 四、财务报表 1、模板创建---------------------------------------------------------------------------------------------- 2、模板编辑---------------------------------------------------------------------------------------------- 3、取数---------------------------------------------------------------------------------------------------- 4、报表不平常见解决方法---------------------------------------------------------------------------- 五、反向操作 1、反结账------------------------------------------------------------------------------------------------- 2、反记账------------------------------------------------------------------------------------------------- 3、反审核------------------------------------------------------------------------------------------------- 一、系统管理
用友软件操作流程(新建年度帐、年度结转 步骤)
用友软件操作流程（新建年度帐、年度结转步骤）准备工作： 在执行年度数据结转前应完成以下基础准备工作： 1、确保所有数据已经录入完毕； 2、所有凭证都已正确记账； 3、年终结转正确完成；12月结帐； 4、UFO报表已经正确生成； 5、本年度数据备份完成； 操作步骤 （1）12月结帐后，进入“系统管理”点击：系统——注册——管理员（选择该帐套主管如：demo，会计年度：2007）——确定（图1） 图1 （2）注册后“年度帐（Y）”菜单呈黑字可使用，点击：年度帐（Y）——建立（C）——（确认“会计年度”为2008年）点击：确认（图2、3、4、5） 图2 图3
图4 图5 ——确认建立[2008]年度帐吗？选择：是（Y）——稍后会提示：建立年度[2008]成功 （3）成功建立2008年度账套后，点击：系统——注销——再点“注册” ——管理员（选择该帐套主管如：demo，会计年度：2008）——确定（图6） 图6 （4）注册后“年度帐（Y）”菜单呈黑字可使用，点击：年度帐（Y）——结转上年数据（T）——总帐系统结转（W）——提示：马上将[2007]年数据结转到[2008]年吗？点确认（图7、8）
图7 图8 稍后出现下面窗口，注意看“错误结转科目数”是不是0，没问题就点击：退出（图9）——结转步骤完成。
图9 （5）试算期初余额是否平衡。操作如下：点击总账，原来的003账套号不变，“会计年度”选择2008年，进入总账后点击：系统初始化——录入期初余额——试算或对账。如果试算结果平衡，如果期初不需改动即可进行2008年的凭证录入。 另：如需增加、修改、删除会计科目，可将该科目的期初余额消除，再进入“会计科目”界面中进行增加、修改、删除等。修改后录入该科目或下级科目的期初余额，再进行试算或对账。 账务软件用友U8年度结转若干问题 2010-09-03 16:40 1．对已经启用的模块进行本年度12月份的记账和结账工作。 注意：工资系统12月份不需要做月末结账操作，工资系统年度结转后再把总账结账，再结转总账系统。 固定资产12月结账前如果不需要生成凭证，请到批量制单中把记录删除。 库存结账前要整理现存量。 GSP质量管理不进行年终结转处理，而是进行封账处理。
企业之间互相影响，使得会计工作也会互相影响渗透，这样一来，会计工作的复杂程度自然增加。但在事务所确实能学到很多东西，因为人手的问题，对于一个审计项目，你必须从头跟到尾，包括和送审单位的沟通等等，能充分锻炼能力。由于我国各地区经济发展不平衡，毕业生就业的地域范围，呈现出“东多西少，城市多农村少”的总账和明细账的区别。每年对在册会计从业人员年检只是走形式，未严格审核和检查会计继续教育情况、格证书登记注册情况、持证人遵守法律法规和会计职业纪律情况。 会计师事务所不应仅仅视为市场经济的服务所，追逐盈利的第三产业，更是担负着历史赋就世界范围来看，会计师事务所有多种组织形式。外企的面试大都是动真格的，而且方式奇怪拿不到的原因就在于不适应他们的面试风格。由于企业经营规模、业务性质的总账和明细账的区别，企业对会计师事务所的服务需求也不一样。会计更侧重账务处理，财务管理则侧重成本、资金等方面的管理，包括财务分析等工作。 财务报表的分析比率分析法是比较常用的，比率的计算有一个基本的原则：分母选择一项性质单一的项目，通过比率将复杂的大额数字简单化，比较的范围有同时期不同项目的比较、不同时期同一项目的比较、不同行业的比较、同行业不同营销运作模式的比较。由于审计风险的客观存在性和审计过程中人为因素，财务报表所反映的不一定就是完全。会计核算过程是信息的输人、业等单位各个方面的经济与技术的联系，促进企业的经济发展和技术进步；是通个方面的经济、促进企业的经济发展和技术进步，面的经济利益。 从另一个角度来看，地域因素也成为会计毕业生的一个重要考虑因素，比如，大部门的乡村以及中小城市等地理环境及基础设施方面的建设相对较差，使得很多学生放弃这些地方的工作，错过了非常多的工作机会。在具体选用何种物价变动会计模式时，我们可以借鉴美、加、英、澳和南美等国家的先进经验，结合我国物价变动的实际情况，制定出适合我国实际国情的物价变动会计模式。 财务报表分析作为一门综合课程，集经济学、管理学、会计学（财务会计、管理会
【例】2008年1月1日，企业的“原材料”和“应付账款”总分类账户及其所属的明细分类账户的余额如下： (1)“原材料”总账账户为借方余额35 000元，其所属明细账户结存情况为： ①“甲材料”明细账户，结存2 000千克，单位成本为l0元，金额计20 000元； ②“乙材料”明细账户，结存50吨，单位成本为300元，金额计15 000元。 (2)“应付账款”总账账户为贷方余额10 000元，其所属明细账户余额为： ①“A工厂”明细账户，贷方余额6 000元； ②“B工厂”明细账户，贷方余额4 000元。 【例】2008年1月份，企业发生的有关交易或事项及其会计处理如下： (1)1月9日，向A工厂购人甲材料500千克，单价10元，计5 000元；向齐鲁工厂购入乙材料l00吨，单价300元，计30 000元，甲、乙材料已验收入库，货款均尚未支付。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：原材料——甲材料 5 000 ——乙材料30 000 贷：应付账款——A工厂 5 000 ——B工厂 30 000 (2)1月12日，向A工厂购入甲材料400千克，单价10元，计4 000元；乙材料50吨，单价300元，计15 000元，材料均已验收入库，货款尚未支付。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：原材料——甲材料 4 000 ——乙材料15 000 贷：应付账款——A工厂 19 000 (3)1月20日，以银行存款偿付前欠A工厂的货款20 000元，B工厂货款30 000元。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：应付账款——A工厂 20 000 ——B工厂 3 000 贷：银行存款50 000 (4)1月26日，生产车间为生产产品从仓库领用甲材料1 000千克，金额为l0 000元；领用乙材料100吨，金额为30 000元。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：生产成本40 000 贷：原材料——甲材料 10 000 ——乙材料30 000 根据平行登记的要求，将上述交易或事项在“原材料”和“应付账款”总账账户及其所属的明细账户中进行登记。平行登记结果如表1、表2、表3、表4、表5和表6所示。
用友U8财务软件总账日常操作流程 来源：作者： 一、总体流程： 填制凭证 审核凭证 （出纳签字） 记账 转账 审核凭证 记账 结账 ①填制凭证：（增加、修改、删除） a、增加凭证：总账 填制凭证 点击增加按钮 选择凭证类别 填制日期（不可以跨月修改要注意） 附属单据数 摘要（不可以为空） 会计科目（可以选择：点击“放大镜”标志图标或F2，必须选择末级科目） 输入借贷方金额 保存 注意：如果是红字冲销在输入金额时输负号金额，变成红色即可 损益类科目金额在反方向发生时要在原方向用红字表示（便于查账和报表取数，如：财务费用的利息收入：借：银行存款 100 借：财务费用-利息收入 -100） ②修改凭证：找到需要修改的凭证 修改完再次“保存”即可 注意：“设置”菜单 选项中“是否允许修改和作废他人填制的凭证”的选择 修改摘要、科目和金额，只需将光标移到欲修改处，直接修改即可 若修改辅助核算，双击辅助核算处，弹出辅助项录入窗，先清空，再修改 已经审核的凭证不能修改 其他模块生成的凭证不能在总账中修改 标错的凭证可以修改，修改后自动取消“有错”标记 ③删除凭证：第一步在填制凭证中“查询”要删除的凭证
点击“制单”菜单 作废/恢复（已经作废的凭证可以恢复，最好为同一人） 第二步点击“制单”菜单 整理凭证 选择作废凭证所在的期间 “确定“在需要删除的凭证后面双击或“全选” 点击“确定” 是否整理凭证断号（提示：是与否的区别例如：有0001、0002（已作废）、0003、0004号四张凭证，当整理凭证时将0002号删除，如果整理凭证断号则凭证号为：0001、0002、0003号；不整理断号则为0001、0003、0004号） 注意事项：1、制单人不可以用审核人的姓名注册 2、凭证填制日期要注意期间是否正确 3、手工编号和系统编号在整理凭证时是否整理凭证断号的选择 4、插分（插入分录）、删分（删除分录）、余额等按钮的灵活运用 5、快捷键的使用：F2：查看、F5：增加、F6：保存、F8：科目名称和编码切换 F9：计算器 红字用“-”表示、“空格”键：切换借贷方向 6、辅助核算科目一定要输入相应的辅助核算项目否则辅助核算账簿中不能反映真实数额，造成总账与辅助账核算不一致 ②审核凭证：（单张取消审核）总账 审核凭证 审核凭证 选择要审核凭证的月份 点击“确认” 再点击“确定” 点击“审核”（取消）按钮 下一张（重复操作） 成批审核：（成批取消审核）总账 审核凭证 审核凭证 选择要审核凭证的月份 点击“确认” 再点击“确定” 点击“审核”菜单 成批审核凭证（成批取消审核） ③出纳签字（取消出纳签字）、成批出纳签字（成批取消出纳签字）操作方法同上 ④凭证标错：在审核凭证时若发现此凭证有错，可以点击“标错”按钮，待修改后重新审核
一 . 用友系统初始化步骤 注:(1 、两种方式:总帐系统初始化 系统控制台—— >基础设置 (2 、注意编码级次 1、会计科目:增加、修改、删除 注:已使用科目增加下级科目操作 重点:指定科目:如果不指定银行、现金的总帐科目,将无法进行出纳管理。 在会计科目界面—— >编辑—— >指定科目—— >现金总帐科目—— >银行总帐科目——” >” 到 " 已选科目 " 栏中—— >确定 2、外币汇率设置 1、选择菜单【基础设置 /财务 /外币种类】 ,进入外币设置窗口。 2、依次输入币符“ USD ” 、币名、“美元” ,然后单击【确认】按钮。 3、在外币列表中单击选中美元,然后再 2011.01记账汇率栏输入 6.5,最后单击退出按钮返回控制台主界面。 3、凭证类别设置:三种凭证类别方式 (1收、付、转方式 (2现、银、转方式 (3现收、现付、银收、银付、转账方式 凭证限制条件,限制科目
4结算方式 该功能用来建立企业在经营活动中所涉及到的结算方式。在填制凭证是, 如果使用了该科目, 系统就会要求输入结算方式信息。 5、部门档案设置 1、选择 {基础设置 /机构设置 /部门档案 },进入部门档案窗口 2、依次输入部门编码“ 1” 、部门名称“总经理办公室” ,然后单击【保存】按钮。 3、输入其他部门档案,待所有部门档案输入完毕,单击【退出】按钮返回控制台主界面。 6、职员档案设置 7、客户、供应商分类及档案设置:注意先分类后档案 说明 1. 客户名称用于销售发票的打印 , 客户简称用于业务单据和账表的屏幕显示。 2. 客户的税号是开具销售专用发票的前提。 3. 发货仓库用于单据中仓库缺省值。 4. 扣率输入客户在一般情况下可以享受购货折扣率 , 用于销售单据中 . 8、项目档案设置: 增加项目大类:增加—— >在 " 新项目大类名称 " 栏输入大类名称—— >屏幕显示向导界面—— >修改项目级次
用友软件总账操作流程文档编制序号：[KKIDT-LLE0828-LLETD298-POI08]
用友通基础版培训讲义第一章总账系统初始建账 l、增加操作员： 桌面-→系统管理-→打开系统管理窗口-→系统(S)-→注册-→打开登录窗口-→用户名“admin”-→第一次进入密码为空-→确认-→权限(0)-→操作员(u)-→打开操作员管理窗口-→[增加]-→录入操作员编号、姓名、密码-→[增加]-→所有操作员增加完毕-→退出操作员增加窗口-→浏览所增的操作员-→正确无误-→退出操作员管理窗口 2、建帐： 帐套【A)-→建立-→进入创建帐套向导-→①账套信息-→录入账套名称-→修改启用会计期-→调整会计期间设置-→[下-→步]-→②单位信息-→录入单位名称-→录入单位简称-→[下-→步]③核算类型-→选择企业类型-→选择行业性质-→选择账套主管-→口按行业性质预置科目-→[下-→步]④基础信息-→口存货是否分类-→口客户是否分类-→口供应商是否分类-→口有无外币核算-→完成-→调整编码方案-→调整数据精度-→建账成功 3、操作员授权： 权限(O)-→权限(J)-→打开操作员权限窗口-→选择账套-→选会计年度-→选择操作员-→[增加]-→(授权)公用目录-→(授权)总账-→(授权)其他各模块-→确定-→其余操作员依照上述操作授权 第二章总账初始操作
一、启动软件： 双击桌面上“用友通”图标-→输入用户编码-→输入操作员密码 -→选择会计年度-→选择操作日期-→确定 总账桌面-→总帐-→设置(S)-→选项-→可修改账套的相关初始设置（包括“未审核凭证允许记帐”选项） 二、基础档案设置： （一）、基础设置-→基本信息-→编码方案-→修改编码的方案 2、基础设置-→基本信息-→数据精度-→修改精度 3、基础设置-→机构设置-→部门档案-→增加-→输入编码-→输入部门名称-→保存 4、基础设置-→机构设置-→员工档案输入职员名称-→选择所属部门-→回车 5、基础设置-→往来单位-→地区分类-→输入编码-→输入地区名 6、基础设置-→往来单位-→客户分类-→增加-→输入编码-→输入类别名称-→保存 7、基础设置-→往来单位-→客户档案-→选择所属类别-→增加-→输入编号-→输入单位全称-→输入单位简称-→选择所属地区码-→税号-→开户银行-→帐号-→保存 8、基础设置-→往来单位-→供应商分类-→增加-→输入编码-→输入类别名称-→保存 9、基础设置-→往来单位-→供应商档案-→选择所属类别-→增加-→输入编号-→输入单位全称-→输入单位简称-→选择所属地区码-→税号-→开户银行-→帐号-→保存
总账和明细账的平行登记 某企业2008年8月发生的经济业务及登记的总分类和明细分类账如下。 （1）4日，向A企业购入甲材料1000公斤，单价17元，价款17000元；购入乙材料2500公斤，单价9元，价款22500元。货物已验收入库，款项39500元尚未支付。（不考虑增值税，下同） （2）8日，向B企业购入甲材料2000公斤，单价17元，价款34000元，货物已验收入库，款项尚未支付。 （3）13日，生产车间为生产产品领用材料，其中领用甲材料1400公斤，单价17元，价值23800元；领用乙材料3000公斤，单价9元，价值27000元。（4）23日，向A企业偿还前欠货款20000元，向B企业偿还前欠货款40000元，用存款支付。 （5）26日，向A企业购入乙材料1600公斤，单价9元，价款14400元已用银行存款支付，货物同时验收入库。 要求：根据资料和总分类账和明细分类账的勾稽关系，将总分类和明细分类账中空缺的数字填上。
答案：（1）43000 （2）39500 （3）116500 （4）60000 （5）14900 （6）54400 （7）34000 （8）50800 （9）52000 （10）17000 （11）3400 （12）57800 （13）1400 （14）23800 分录题： 某企业2011年12月份发生如下经济业务： (1)5日，从银行提取现金5000元； (2)5日，以现金支付本月工资5000元； (3)9日，以银行存款购买原材料2800元(不考虑增值税，不通过“材料采购”科目(4)10日，以银行存款支付厂部办公费,3700元； (5)15口，职工王华报销差旅费230元，余额20元交回现金； (6)20日，以银行存款支付欠交的营业税2000元； (7)25日．由银行借人短期借款3600元； (8)30日，本月计提厂部使用的固定资产折旧费l000元； (9)30日，结转本月厂部管理人员工资2000元，车间管理人员工资1000元，生产人员工资2000元(不计提职工福利费)； (10)30日，生产产品领用原材料3000元； ①借：库存现金5000 贷：银行存款000 ②借：应付职工薪酬5000 贷：库存现金5000 ③借：原材料2800 贷：银行存款2800 ④借：管理费用3700 贷：银行存款3700 ⑤借：管理费用230 库存现金20 贷：其他应收款250 ⑥借：应交税费-应交营业税2000 贷：银行存款2000 ⑦借：银行存款3600 贷：短期借款3600 ⑧借：管理费用1000 贷：累计折旧l000 ⑨借：管理费用2000 制造费用l000 生产成本2000 贷：应付职工薪酬5000 ⑩借：生产成本3000 贷：原材料3000
用友U8总账操作指南 1、总账 1.1、总账应用流程 业务名称总账管理 业务流程简述总账管理日常业务 流程适用范围凭证的填制、审核、记账，期间损益的结转，结账。凭证查询、账表查询。 具 体 流 程 1( 初始设置:科目期初余额设置、凭证选项、账薄选项、凭证打印选项、权限控制选项等; 2( 填制凭证:日常业务的记录，如借款、报销，计提工资等操作;
描3( 审核凭证:对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核会计分录是否正确等; 述 4( 记账:记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账等; 5( 结账:月末时其它模块均结账，总账模块进行月末结账。 1.2、填制凭证 操作流程:单击菜单【业务工作】-【财务会计】-【总账】-【凭证】， 1(双击[填制凭证]，弹出[记账凭证]窗口。 2(单击〖增加〗按钮或按[F5]键，增加一张新凭证。 3(输入凭证类别字，也可以单击或按[F2]键，参照选择一个凭证类别，确定后按[Enter] 键，系统将自动生成凭证编号。 4. 制单日期:系统取进入系统时输入的操作日期默认为记账凭证的填制日期，可修改或单
击参照输入。 1.3、审核凭证 审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等、审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核，只有审核权的人才能使用本功能。 操作流程:单击菜单【业务工作】-【财务会计】-【总账】-【凭证】， 1(双击[审核凭证]，弹出[凭证审核]，选择要审核的月份及凭证标志，点击[确定]。 2(进入凭证审核界面，在凭证审核界面查找要审核的凭证。 3(双点要审核的凭证，在记账凭证中单击[审核]确定。 注意:审核人和制单人不能是同一人
用友总帐系统操作流程 一、总帐系统初始 1、选项设置 我的工作系统菜单设置选项 具体设置意义查看帮助 2、系统初始化： （1）会计科目设置： 点击设置会计科目弹出会计科目设置窗口进行会计科目 的增加、修改、删除 增加会计科目：先选中要增加科目的上级科目点击“增加” 按纽按照科目级长的原则输入科目编号输入科目名称选 择辅助核算确定 注：要严格遵循科目级长的编码原则；要先增加上级科目再增加下级科目 修改会计科目：选中要修改的会计科目点击“修改”按钮修改相应项确定 注：非末级科目只能修改科目名称，不能修改科目编码；末级科目二者都能修改 删除会计科目：选中需要删除的科目，点击“删除”按钮即可 注：不可以删除已经使用过的科目，不能删除还有下级科目的科目，必须先删除末级科目才能删除上级科目。 指定科目：必须指定科目，否则将不能输入，银行帐和日记帐，不能进行出纳签字和查询日记帐。 在会计科目设置界面点击“编辑”菜单指定科目选择“现金总帐科目”待选栏目中将现金科目选中双击将 其转移到已选科目中 再选择“银行总帐科目”待选栏目中将银行存款科目选中双击将其转移到已选科目中确定即可 （2）凭证类别设置：
设置凭证类别选择分类方式确定设置相应内容 退出即可 （3）结算方式 设置结算方式点击“增加”按钮按照编码原则输入结算方式编号输入结算方式名称点击“保存”按钮继续增加下一个结算方式 是否票据管理：选择将可以进行支票管理 （4）分类定义：（地区分类、客户分类、供应商分类） 地区分类：点击地区分类点击“增加”按钮按照编码原 则输入地区分类编码输入地区分类名称点击“保 存”按钮继续增加下一个地区分类 客户分类、供应商分类与之相似 （5）编码档案：（部门档案、职员档案、客户档案、供应商档案、项目目录） 部门档案：按编码原则输入部门编号输入部门名称保存即可 职员档案：选择所属部门（要最末级的部门）点击“增加” 按钮输入相应的内容（“*”是必输项）点击“保存”按钮 客户档案、供应商档案与部门档案相似 项目目录： 增加项目大类： 点击“增加”按钮输入项目大类名称下一步完成 项目分类定义：按编码原则输入 项目目录定义：按编码原则输入 （6）数据权限分配： 可以按照用户和角色设置明细权限 进行科目、部门等明细权限设置 （7）金额权限分配 可以对用户、角色进行金额控制，达到一定的控制目的