武汉工商学院课程报告
2017-2018学年第1学期
《会计制度设计》
报告题目：阳光保险公司内部控制调研报告
学院：管理学院
班级：
任课教师：
小组成员：
阳光保险公司内部控制的案例分析
一、阳光保险公司基本情况
(一)企业简介
阳光保险集团股份有限公司，创立于2005年7月，通过短短5年的时间，就从一个刚起步的公司一跃变为了国内七大保险集团之一。通过五年不懈的努力，
分支机构不断壮大，分布在全国各个角落，高达一千二百多家。从第一笔收入再
到年产值突破百亿元仅仅用了4年的时间，这样可喜的业绩在行业内也是屈指可
数的，被称之为“阳光用3年多时间就走完了其他公司10年的路程。”是国内金融业逐步开放之后快速成长的一个标杆式企业。
集团注册资本金高达67亿元人民币，经营项目主要以财产保险业务的全国性
保险公司和人寿保险、健康保险和意外伤害保险等人身险业务的全国性专业寿险
公司为主。同时子公司数量也在不断壮大，出现了很多优秀的子公司，具体有：
阳光财产保险股份有限公司、阳光人寿保险股份有限公司和阳光资产管理股份有
限公司。阳光财产保险属于全国性的保险公司，主要负责管理财产保险业务，注
册资本金高达23亿元人民币，现在有36家分公司开业运营，三四级的分支机构
高达千余家，累计客户3600多万名，累计员工10万多名。创建于2007年12月的阳光人寿保险，经营项目主要以人寿保险、健康保险和意外伤害保险等人身险
业务的全国性专业寿险公司为主，与国民的日常生活联系最为紧密，业务种类期
限较长，注册资本金近92亿元人民币，其中三四级分支机构600多家，30多家二级机构在开业运营。2012年12月04日，阳光资产管理股份有限公司在深圳市市
场监督管理局南山局登记创立，该公司主要经营的项目有受托管理委托人委托的
人民币、外币资金；管理运用自有人民币等。
阳光集团多年来,凭借着勇于创新的企业文化、诚实守信的社会责任、提供最
优的服务理念、科学的治理方法，博得了全社会的广泛认可和支持，阳光保险在
十年的发展中，通过自身的努力不仅仅获得了极高的经济效益，提升了自身品牌
的价值和市场份额，在激烈的市场竞争中占据着绝对优势，同时获奖无数，无论
是针对员工集体的最佳团队精神奖，针对高层领导的金融企业慈善榜保险业突出
贡献奖，针对企业的最佳企业文化奖、最佳品牌形象保险公司奖、年度成长最快
奖等等，还是针对客户的最受客户关注保险品牌奖、最佳理赔保险公司奖、中国
信用500强企业等，这些荣誉都极大地提升企业的竞争实力和国际影响力。
2016 年8 月，阳光保险集团在”2016年中国企业500强”中排名第213 位，属于中国服务业100 强。
（二）内部组织结构
信
监
息
控
与
控制活动
沟
通风险评估
控制环境
图 1 内部组织结构
二、内部控制介绍
内部控制是对企业经营与管理的监控，高质量的内控可以有效的控制和防范企业在经营活动中出现的危机，促进企业的全面健康发展，提升企业生存发展的能力。随着我国国民经济的不断发展，作为新兴行业的保险业也与国民的日常生活变得密不可分。对于保险业来说，加强内部控制就是在降低经营风险。现阶段，国内保险业之间存在着差异，内部控制的水平差异明显，如何创建合理的内部控制已然成为保险企业内部和监管部门必须正视的内容。本文分析了国内保险业内部控制出现的各种问题，并以快速发展的阳光保险公司为研究对象，采用规范分析和案例分析方法，同时结合了阳光保险企业的背景，从企业内部控制业务环节角度来分析了阳光保险公司发展中存在的问题及其事例，并且运用内部控制的相关原理提出了有关保险业加强内部控制的方法，以确保保险行业能够提高管理水平，实现其经营目标。
三、我国保险公司内部控制的现状问题分析
（一）.我国保险行业内部控制的演进和现状
我国保险行业关于内控建设专门的法律法规出台的时间较晚。保监会作为保险行业的主管部门，非常关注国内外的保险监管实践和监管理论的发展趋势，特别是保险企业内控体系建设的监管要求。从一开始发表的指导原则，这是中国第一个真正意义上的保险公司内部控制行政法规，再到逐步建立的五道防线，这一系列重要的监管法规的出台，整体上促进了我国保险公司内部控制体系的完善和发展。
在我国,保险行业属于受监管的金融行业，保险行业的内控建设在国家有关监管机构、保险公司和市场主体的共同努力下已经取得了可喜的进步。中国现代保险监管体系建设也在不断地完善，其核心内容就是建立风险防范的五道防线，以此推动整个保险行业管理水平的全面提升。
（二）保险企业内控制度建设存在问题
保险行业内部控制不仅取得了可喜进步又存在着缺陷不足，具体表现在如下几个方面。
1、内部控制建设处于初级水平
众所周知，企业管理健全的前提条件是建立有效的保险企业内部控制制度。当前根据我国保险业的发展水平来说，不断完善内控体系仍是工作的重中之重。从组织形式上看，我国保险公司分为股份有限公司和国有独资公司两种，都是以专门从事经营商业保险业务为主。从目前来看，虽说多数保险公司都初步设立了企业提升治理水平的组织架构，制度制定上也比较完善。但是，公司治理发展阶段不同，水平各不相同，少数保险公司的公司治理结构执行难度大，无法发挥实际作用。尤其是国有保险公司所有者缺位问题，在某种程度上严重影响到公司建设的内部控制。内部控制制度作为经营治理的重要手段，仍有一些分支机构的治理层对内部控制的认识不够，对内控的重要性不够重视，甚至更有部分保险企业压根就没有建立内部控制制度。即使建立了有关内控制度，其中很多制度未实际运用到企业业务流程中，由此出现了制度不符合现实情况，过于形式化，有关内控制度无法得到真正实施和有效贯彻。
此外，企业还存在职能分工不明、缺乏内控管理、管理重叠或缺失的情况。虽然说众多保险企业制定了符合自身的内部控制标准，但是内部控制的标准仍不够具体，制定的内部控制标准不够契合企业的实际情况，建立的内部控制标准缺乏与机构设置、岗位职责的密切关联性，没有将内部控制操作流程和业务流程进行适当配比，导致出现“不合拍”的现象。具体某项活动或监管该由某岗位来执行没有明确的制度流程，企业内控管理只做表面文章，甚至出现相互推诿的现象，存在很大的安全隐患。
2、公司高层对内部控制重要性的认识不足
内部控制为企业展示的是一种治理理念，规范企业的经营管理方式。现如今，大多数保险业制定了许多内控制度，便于达到内控管理水平。但众多的内控制度缺乏公司内部各个机构的充分交流沟通，缺少了充足的市场调研，甚至有的制度
的出台不符合相关规定。对于不符合规定的制度，下级在执行过程中没有可参照
的依据。不但很难执行，而且执行程度更是相差悬殊，久而久之，上级制定的相
关规定就容易进行不下去，极容易造成上级制度下级不遵守的后果，不法事件频发，损害企业的正面形象，阻碍企业的发展前景。
3、内部控制的执行力差
在国内，内控管理还属于比较新型的理念。虽然，保监会高度重视保险行业
内控制度的执行，虽然有关内控制度的法律规定的不断出台，但是很长一段时间，从事保险岗位的人员对有关法律知识的了解不到位，对于颁布的制度也没有很好
的执行。例如说，在保险市场时常出现的违规现象:交付代理手续给非代理人，私自高抬手续费支付标准，制造假赔案给投保人和被保险人收取回扣费用。上述的
违法违规的行为，说明了保险行业人员缺少必要规律意识和法律意识，通过采取
各种欺骗手段误导参保客户，阻碍我国保险行业的又好又快发展，成为屡禁不止，久治不愈的“顽疾”。
4、对内部控制的监管力度不足
保险公司内部审计稽核机构主要负责内部控制的事后监督检查工作。很多保
险公司也很重视这一部分的工作，特别是月末，季末以及年末对这一部分进行监
督和总结工作，在一定程度上防范了风险，达到了监管核查的作用。但是，很多
保险企业尚未制定出严格的内控问责机制，即使一些创立了相应的运行机制，还
是没有做出针对性和系统性的区分。比如说，可以按照违规行为的轻重程度划分
情节，具体有造成的损失大小、涉及的人员数量、责任认定是否明确、波及到的
社会影响大小等等。
四、阳光保险公司内部控制现状
（一）控制环境
阳光保险作为保险行业快速发展的优秀企业，对于内控建设也是非常注重的，阳光保险公司设立了科学的组织架构、适当的汇报层次。设立了专门规划的负责
人，合理划分总公司和分总司的职责，总公司一般来说要满足业务规模、组织架
构和风险管理工作的需要，分支机构要设置合规管理机构或者监督岗位。总公司
实行首要责任制度，要对公司的未来发展和战略实施负最终责任。
阳光保险是一个非常重视人才的公司，称之为“阳光人才观”。新员工入职前要经过系统的培训，这一直是阳光很关注的重点环节，公司刚刚成立时，新人就
负责保险公司的核心的理赔业务，并分布到各个级别的机构中。同时“阳光成长
计划”更是面向年轻大学生，将其逐步打造成公司发展的未来。与之相配套的持
续培养计划和成长激励方案，为员工提供一个开放的平台，通过不断地完善软件
设施，达到提升员工自身能力水平的目的。
（二）风险评估
通过定量和定性的方法对公司经营中遇到的风险划分成合理的分类，同时进
行了系统科学的分析。阳光保险公司建立了全方位的风险管理体系，是由董事会、
风险管理部门、风险管理委员会和下属部门共同构成的。为实现公司的战略要求，
对于全公司存在的风险进行针对性的管理，制定出严格的标准。设立了以风险管
理为中心的三道防线的管理架构，分别对事前进行排查、对事中进行有效沟通、
对已经建立好的风险管理流程和活动进行实施监督。
（三）控制活动
保监会出台了许多保险行业的规定，同时财务部更是对企业经营过程中制定
了相关准则，阳光保险严格按照《会计法》的相关规定，对本公司的财务处理系
统进行了合理规范，成本核算一直以来是阳光保险管理难度最大的方面，所以，
阳光保险公司在成本核算上设立了三维的成本管理新模式，具体说来分为保单成
本、财务投入和预算控制，对于经营活动进行管理的模式。例如，随着私家车数
量的不断增加，车险业务成为了保险公司的主要营销业务之一，是公司的主要收
入来源。该公司为了制定一个科学合理的车险管理制度，采用了大量的案例分析
以及数据信息整理，最终制定出了车险生命表。通过这份表，能够看到什么时间
收取的保费、保费的金额、受理工作人以及分情况匹配的承保政策。从而对于车
险业务进行合理规范。
（四）信息与沟通
阳光保险根据保险行业的相关规定，依法制定了对外信息披露的政策和程序，
同时颁布了行业用的内部信息披露管理办法。不仅仅要根据管理办法的相关规定
对公司日常经营活动进行自查自纠，还要通过官网和官微、微信公众号推送的形
式，第一时间公开发布信息披露公告，做好附注的说明工作，自觉地接受大众的
监督。充分地利用了信息科技建立内部控制信息管理平台，做好控制活动数据库
工作，提升了信息技术与交流的协调发展。
（五）有效监督
阳光保险设立了专门的监察局，各个部门都要接受其进行的检查，及时的配
合，对于存在的问题要及时解决，同时为了更好的了解了客户的所思所想，开通
了意见咨询箱和专门的投诉热线等多种方式。切实的完成好企业的健康有序发展，
保障了公司客户的合法收益。
五、阳光保险公司内控存在的问题
（一）公司高层对内部控制认识不到位，财务违规操作现象频发2010年，中国保监会对阳光财险黑龙江省分公司进行通报批评，其通过虚假
发票等手段，徐磊费用以及管理费用，甚至私刻银行等机构的公章，并对其处罚
80万元，同时撤消了阳光财险哈尔滨的营业部。2017年1月19日，在吉林保监局发布了处罚决定书中显示，阳光保险长春中心支公司2016年存在套取费用用于非对应会计凭证所记载的经济事项的违法行为，违法金额合计97.14万元。吉林保监局决定，对阳光保险长春中心支公司罚款二十万元，与此同时，对时任总经
理王竟飞进行了公开通报和经济处罚一万元的决定。并且对上述违法行为负直接
责任。
（二）承保业务不够规范，骗保现象严重
在2010年，阳光财产保险广东分公司承保了广东省某高速公路路段的一切险
和公众责任险业务，但是阳光财险广东分公司通过私刻公章和伪造委托书等行为，
向保险代理公司开具保险中介服务费发票，从而套取资金高达50.88万元。（三）人力资源管理方面不完善，任用不具备任职资格的人员在2011年至2012年间，阳光产险广东分公司存在了一些违规操作行为，其中包括：高管任职申请的履历和事实不符、对于临时性调剂人员上岗时间超时、
招标文件中的承诺费用返还等等。甚至出现了代理人诈骗保费的恶劣事件。（四）理赔管理控制和电话销售不严格
2016年，中国保监会安徽监管局对外发布了对阳光人寿保险股份有限公司的行政处罚决定书，此次针对的是在合肥电话销售中心发生的违规现象，在决定书
中作出了明确说明，第一季度、第二季度的阳光人寿合肥电销中心部门保单销售
人员在对外销售保险过程中发生了虚假销售的行为；近期，在十多年的运营活动中，沈阳阳光人寿保险股份有限公司的一家电话销售中心，部门工作人员没有如
实地像消费者说明填写流程、保单责任、赔偿收益、保单贷款等保险合同的重要
内容，甚至出现了用回扣送保障名义卖保险等欺诈行为。
六、内部控制缺陷的原因分析
（一）公司高层对于内部控制的重视程度不够
优秀的管理人员是否高度重视企业的内部控制建设，是衡量企业内控设计和实施有效性的重要标准。从上述的违规违法事件中，我们可以看到的是，阳光保
险公司在某种程度上存在着不核查费用支出的原由，不去调查核实其合理性和合
法性，出现支出大于收入的问题就采取弥补前一年的违规方法解决，甚至出现了
人为冲销手续费的问题。种种行为都说明了公司高层对于内部控制的重视程度不够，财务控制系统流于形式，达不到约束的效果，出现高层任意伪造财务数据，
导致从上到下的内部财务控制系统失效，对公司也会造成重大的威胁。
（二）企业盲目追求高收益，轻质量
在改革开放的大潮中，我国市场经济得到了不断发展，人们生活水平不断的
提高，为企业的全面发展提供了健康的发展环境和政策环境，阳光保险公司想抓
住发展机遇，打造成为国际优秀的保险金融公司。当然，有这样的目标是好事，
整个企业都为之努力着，但需要注意的是在追求“快”的同时也要兼顾“好”。这很容易导致一部分公司盲目追求保费收入，忽视至上而下制定的内部制度，不惜
一切手段达到目的，如果再不采取措施，一味的盲目追求速度，不完善内部控制，
只会丧失长远利益，不利于企业竞争。
（三）内部控制权责不明确，仅停留在设计层面
阳光保险公司制定了内部控制制度，尽管公司的制度和规章制度都对员工的
违规行为加以限制，但是在实际工作中，往往受到利益的驱使，甚至冒险通过不
正当的手段取得非法收益。员工在遇到问题时，并没有及时地上报，也没有前辈
及时地帮助指导，所以很容易导致明知道操作违规但又不得不去做的情况。如果
公司把内控制度仅仅停留在设计层面，在执行过程中缺少执行力度，那么内部控
制也就失去了存在的意义。
七、总结与建议
（一）建议
1、管理层更应关注企业存在的整体风险，而非一些细节控制
企业风险管理框架要求董事会与管理层将精力主要放在可能产生的重大风险
环节上, 而不是所有细小环节上。中航油新加坡公司曾在2003 年被新加坡证券监督部门列为最具透明的企业, 说明该企业确实在细节方面的内部控制做得非常周到。但如果企业只把精力集中在细致地执行管理制度上, 不但会浪费企业的资源、增加控制的成本, 同时还会使管理者忽视企业存在的重大风险。
2、管理者也应该成为内控的对象
企业风险管理框架要求董事会承担内控的责任, 进行多元控制, 保证内控实施力度。内部控制从单元主体转向多元主体, 可以防止滥用职权、牟取私利、独
断专行等后果。中航油事件中, 总裁陈久霖亲自操盘期货期权投机交易, 而他本
人又是公司内部控制的责任主体。如此混乱的局面最终导致企业控制失灵。
3、市场竞争需要建立一套完整的风险管理系统
中国企业长期主要在国内市场发展, 很少有国际市场的经验, 因此也缺乏风险管理的经验。中航油事件之后, 国内各界开始意识到全面风险管理的重要性, 国资委也明文要求所属各大型国有企业加强企业风险管理, 以帮助企业健康发展并参与国际市场竞争, 妥善解决舞弊、腐败和管理不当等问题。当然, 保证企业风险管理框架的实施, 比简单设计内部控制管理流程更为重要。
（二）对策
（1）政府在实施政府监管过程中必须将内部控制制度建设作为一项重要内
容。
（2）区别不同类型企业建立符合自身特点的内部控制系统。
（3）完善国有企业内部治理环境。
①采用授权控制方式解决所有者缺位问题。
②确立董事会在内部控制框架中的核心地位。
③积极发挥内部审计的监督作用。
④要增强企业风险意识，设置风险管理评估机制。
（三）总结
随着我国市场经济的开放水平不断提高，阳光保险公司顺应了时代发展的大
潮，得到了进一步的完善和发展。对于阳光保险公司来说，当前的机遇远大于挑
战，关键在于如何去应对。阳光保险公司具有负债业务时间长，备用金的计提容
易被忽略等特点，阳光保险公司资金与实体经济的协调能力还有所欠缺，其优势
并没有得到充分的展示。那么，在这种情况下，提高企业的管理水平，完善阳光
保险公司内部控制，提升企业资金的周转效率，进一步优化企业运作进程等就显
得格外的重要。
因此，阳光保险公司应该审时度势，勇于迎接挑战，积极应对，及时地防范
风险，尽快健全阳光保险公司内部控制建设，提升阳光保险整体的内控管理水平，
维护客户以及股东的合法利益，实现企业稳步健康发展，提升国际竞争实力。
一、评分标准
指标最高分评分要素
每个教学班内所选题目与内容不得重复，如有重复，以最先（第一）报告选题10
上交者优先，第二、三,, 上交者课程报告总分0 分，视为重复。
整体结构15 层次分明，内容结构科学合理，语言逻辑性强。
行文格式10 写作格式有上述1-6 中任何一项不符合要求的，本项目逐一扣分。
字数规范 5 字数统计从正文部分开始算起，6000 字以上。
论点鲜明，重点突出，论据确凿，逻辑严谨，有创新，有独到见解，内容创新25
语句通顺。此部分酌情给分。
提出的设计方案，紧密联系实际，对解决实际问题有深入思考，具有
应用价值25
一定的实用性和应用价值，不得空谈；论点分条陈述，条理清晰。此
部分酌情给分。
格式正确，字数符合要求，且抄袭字数不超过1000 字者视为写作态度良好，本项目记满分；格式不正确、字数不符合要求、抄袭字数不写作态度10
超过3000 字三种情况之一，酌情给分。抄袭字数超过5000 字，课程
报告0 分。
总计100 分
二、报告得分
项目选题结构格式字数内容结论态度总分分值10 15 10 5 25 25 10 100 得分
指导教师签字：日期：
中国东方航空股份有限公司2018年度内部控制评价报告 中国东方航空股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致。 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露与公司内部控制评价报告披露一致。
阳光保险公司实习报告 一、实习说明 (1)实习时间： (2)实习地点： (3)实习性质： 二、实习单位简介 阳光保险集团股份有限公司是国内七大保险集团之一，由中国石油化工集团公司、中国南方航空集团公司、中国铝业公司、中国对外贸易运输(集团)总公司、广东电力发展股份有限公司等国有大型企业集团为主发起组建，注册资本金为亿元人民币。公司股东实力强大，涉及行业广泛，股权结构合理，符合现代企业制度。阳光保险集团股份有限公司拥有阳光财产保险股份有限公司和阳光人寿保险股份有限公司等多家专业子公司。 阳光保险的发展历程是以XX年7月28日阳光财产保险股份有限公司成立为标志;XX年6月27日，阳光保险控股股份有限公司成立;XX年12月17日，阳光人寿保险股份有限公司成立;XX年1月23日经中国保监会、国家工商总局批准，阳光保险控股股份有限公司正式更名为阳光保险集团股份有限公司。 由于经营管理的良好表现和优秀的企业文化建设，阳光保险先后获得百佳“中华儒商”、五十强“人民信赖品牌”、
十强“保险行业竞争力品牌”、“亚洲500价值品牌”、“亚洲十大影响力品牌”和XX中国商业模式等大奖，公司的品牌形象不断提升。 阳光保险秉承“打造品质和实力的保险公司”的公司愿景，以“共同成长”为使命，把“诚信、关爱”、“创造价值”作为核心价值观，坚持“工作激情与管理理性”、“创新与执行”、“团队合作与发挥个人作用”等三个方面高度统一，发扬“战胜自我”的企业精神，以崇高的道德水准、高效健全的管理和高素质、高境界、高度职业化的员工队伍，为客户提供优质稳定的服务，成为高成长性的公司，成为客户首选的公司，成为优秀人才向往的公司。 三、实习环境 在公司，采取小组工作的形式，每个组有差不多十几个人，设一个组长，每个人都分配了工作任务，每个月都有硬性归定要完成多少指标，并按5%进行提成奖励。 当我们这些新来的员工被分配到各个小组以后，组长会发给我们一份客户电话表，这份电话表是由小组负责电话查询的工作人员在网上搜集到的，然后，组长还会给我们一份话术，主要写了如何与客户沟通交流的对话示例，如：我们先说，“先生.小姐，你好.我这里是阳光保险电话中心的，我姓***，工号****。今天打电话给你是我们阳光公司周年庆，有个短期的活动由我负责通知到你，是不需要你作任何
竭诚为您提供优质文档/双击可除公司内部控制调研报告 篇一：xxx公司内部管理调研报告(定稿) ********有限公司内部管理调研报告 【摘要】报告分析了********有限公司的家族企业在企业的发展过程中管理模式的种种弊端及其原因，提出了应塑造良好的企业文化，加强管理创新意识，明确管理制度，以提升家族企业的管理，以便家族企业能更好的得到发展。 【关键词】家族企业；企业文化；管理创新意识 中国的传统文化决定了目前我国经济市场中的绝大多 数企业都是以家族运营的形态存在，这种家族企业在前期发展中相比其他类型企业有明显优势；但随着社会发展，家族企业的管理模式远远不能够适应现代经济社会要求了。为此，我特意利用下班后的空闲时间，组织其他几位新职员选择了********有限公司这个典型的家族企业作为调查对象进行 为期一个月的调查，在上海漕河泾开发区发放问卷300份，有效问卷回收235份，有效问卷回收率78%。以********有 限公司管理模式为例，分析了我国家族企业管理模式的现状，
提出了相关对策。 一、我国家族企业管理模式分析 什么是家族企业？目前，在经济管理学界尚无公认的定义。美国著名企业史学家钱德勒(A.chandle)对家族企业的 定义是：企业创始者及其最亲密的合伙人(和家族)一直掌握有大部分股权。他们与经理人员维持紧密的私人关系，且保留高阶层管理的主要决策权，特别是在有关财务政策、资源分配和高阶人员的选拔方面。甘德安等则将家族企业定义为：由一个以传统文化为核心、注重人际关系网络、两权没有完全分离、企业生命周期与创业者和家族周期息息相关、决策常以集中的方式由财产所有人作出、企业的重要职位通常由家族成员担任的，一个开放的、非稳定的系统。经过分析可以看出，作为家族企业其所有权及经营权由拥有家族企业的家族成员所控制，决策权和管理权高度集中，企业主要管理决策者之间以血缘关系或者亲情为基本纽带，以实现家庭利益最大化为基本目标。在《财富》500强中有三分之一以上 的企业属于家族企业。就全球来说，家族企业所占的比重已超过50%。改革开放20多年来，我国私营企业得到迅速发展，其中90%以上是家族企业，家族企业的发展对我国经济发展 所作出的 巨大贡献是不言而喻的。然而在我国，家族企业中也存在着一系列亟待解决的问题。其中，家族企业的管理模式是
2018年度部控制评价报告
目录 第一部分2018年部控制体系建设总体概况 (3) 第二部分2018年部控制评价工作开展情况 (4) 一、部控制评价工作组织 (4) 二、部控制评价依据 (4) 三、2018年度部控制评价围 (4) 四、部控制评价的程序和方法 (5) 五、部控制体系评价 (6) 六、部控制缺陷认定标准 (9) 七、部控制缺陷及整改情况 (10) 八、部控制有效性的结论 (10) 九、对集团推动部控制评价工作的意见和建议 (11)
第一部分*****2018年部控制体系建设总体概况*****医药有限公司根据*****及风险合规部的要求开展控体系建设， 根据《*****有限公司部控制评价制度》，于2018年11月9 日下发了《关于2018年控评价工作的通知》，搭建了*****控管理的组织架构，明确了工作职责，将*****2018年控工作划分为三个工作阶段，第一阶段培训及准备、第二阶段实施（含样本抽取、底稿填写、缺陷表上报等）己完成，第三阶段对缺陷项进行整改。现在2018年*****控评价工作己基本完成。 *****在已有风险管理的基础上，进一步深化部控制体系建设，完善控评价机制。2018年在公司本部开展了控评价培训会两场，组织***** 医药有限公司各部门进行控底稿填报及缺陷收集工作。根据《2018年度控评价工作方案》，*****应于2019年元月完成缺陷的整改跟踪，*****在分析控底稿及缺陷汇总表的基础上，并形成《*****医药有限公司 2018年度部控制评价报告》（即本报告）。
第二部分*****2018年部控制评价工作开展情况 一、*****部控制评价工作组织： *****医药有限公司于2018年11月9日下发通知成立*****控领导小组并下设工作小组，11月13日通过*****第三十三期总经理办公会议并于2018年11月13日形成会议纪要，对控评价工作进行底稿填写要求及实际操作练习等培训工作。*****总经理办公会对*****整体工作情况、缺陷整改进行审议。*****控领导小组为控评价工作的领导机构，由*****任控领导小组组长，*任副组长，由*********任组员。控领导小组负责审议*****控评价工作方案，整理控工作组填报的底稿，评价过程中的总体把控、质量监控、进行重要决策、协调工作等，并将《*****医药有限公司2018年度部控制评价报告》（即本报告）提交*****有限公司审议。*****控工作组负责具体评价工作、资料收集、样本收取、底稿填报。 公司在2018年度未聘请专业机构协助开展部控制评价工作；未聘请会计师事务所对公司部控制进行独立审计并出具部控制审计报告。 二、*****部控制评价依据 *****医药有限公司根据*******企业部控制规体系有关规定，结合*****的实际，按照“全面性、重要性、客观性、风险导向、一致性”等原则，制定部控制评价工作方案，并统一部署在部控制日常监督和专项监督的基础上，对*****截至2018年12月31日（部控制评价报告基准日）的部控制有效性进行全面、有序地评价。 三、2018年度部控制评价围
阳光保险公司实习报告 ----WORD文档，下载后可编辑修改复制---- 一、实习说明 (1)实习时间： (2)实习地点： (3)实习性质： 二、实习单位简介 阳光保险集团股份有限公司是国内七大保险集团之一，由中国石油化工集团公司、中国南方航空集团公司、中国铝业公司、中国对外贸易运输(集团)总公司、广东电力发展股份有限公司等国有大型企业集团为主发起组建，注册资本金为27.5亿元人民币。公司股东实力强大，涉及行业广泛，股权结构合理，符合现代企业制度。阳光保险集团股份有限公司拥有阳光财产保险股份有限公司和阳光人寿保险股份有限公司等多家专业子公司。 阳光保险的发展历程是以XX年7月28日阳光财产保险股份有限公司成立为标志;XX年6月27日，阳光保险控股股份有限公司成立;XX年12月17日，阳光人寿保险股份有限公司成立;2012年1月23日经中国保监会、国家工商总局批准，阳光保险控股股份有限公司正式更名为阳光保险集团股份有限公司。 由于经营管理的良好表现和优秀的企业文化建设，阳光保险先后获得百佳“中华儒商”、五十强“人民信赖品牌”、十强“保险行业竞争
力品牌”、“亚洲500价值品牌”、“亚洲十大影响力品牌”和2012中国商业模式等大奖，公司的品牌形象不断提升。 阳光保险秉承“打造品质和实力的保险公司”的公司愿景，以“共同成长”为使命，把“诚信、关爱”、“创造价值”作为核心价值观，坚持“工作激情与管理理性”、“创新与执行”、“团队合作与发挥个人作用”等三个方面高度统一，发扬“战胜自我”的企业精神，以崇高的道德水准、高效健全的管理和高素质、高境界、高度职业化的员工队伍，为客户提供优质稳定的服务，成为高成长性的公司，成为客户首选的公司，成为优秀人才向往的公司。 三、实习环境 在公司，采取小组工作的形式，每个组有差不多十几个人，设一个组长，每个人都分配了工作任务，每个月都有硬性归定要完成多少指标，并按5%进行提成奖励。 当我们这些新来的员工被分配到各个小组以后，组长会发给我们一份客户电话表，这份电话表是由小组负责电话查询的工作人员在网上搜集到的，然后，组长还会给我们一份话术，主要写了如何与客户沟通交流的对话示例，如：我们先说，“先生.小姐，你好.我这里是阳光保险电话中心的，我姓***，工号****。今天打电话给你是我们阳光公司周年庆，有个短期的活动由我负责通知到你，是不需要你作任何消费的，你听听做个参考就可以了”。对方有可能会继续与我们通话，或直接拒绝，这份话术上都做了说明，让我们这些新人进行参考。四、实习过程
内部控制考核评价报告 为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本单位的内部控制情况进行了考核评价，报告如下： 一、内部控制制度建立健全并有效实施 （一）内部环境。 1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配制度。目前，园区的治理结构健全，内部机构设置科学，权责分配合理。园区制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文件，明确园区职工的权利和义务；园区管理层在开展具体经济业务时，能够根据不同环境和自身发展情况，不断调整内部组织结构，出台新的措施，激发全体职工的工作热情，使园区继续保持着高速度发展步伐。 2、人力资源政策 园区不断的培训促进了职工专业技能的发展；员工的考核、晋升与奖惩，使得职工在公平、公开、公正的环境中发展，园区注重个人的品德、能力和发展前景。园区对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了园区的管理意识，确实保障了园区的发展。
3、内部审计机制 园区重视内部审计工作的开展，有效的防范了园区经济活动中存在的风险。 （二）风险防范 园区根据各种经济活动实施的特点，制定和完善风险管理政策和措施，确保经济活动风险的可知、可防与可控，确保园区经费使用安全。对已知风险点，定期进行评估、提示及完善。通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将经济活动风险控制在可承受的范围内。存在经济风险的业务，也积极分析，充分认清风险实质并积极采取降低、分担等策略来有效防范风险。 （三）控制措施。 园区根据业务的性质和工作要求，实施了不同的控制方法，保证日常运转正常有序，这些方法包括职责分工控制、授权控制、会计系统控制等。 1、职责分工控制 具体工作中，中心园区校长负责全面工作，副校长分别分管不同职能领域的工作，具体分校(职能部门)各负其责，通过分工明确了各自的权利和义务，通过协调配和共同完成工作。 2、授权控制
阳光保险公司简介 阳光保险集团股份有限公司是国内七大保险集团之一，由中国石油化工集团公司、中国南方航空集团公司、中国铝业公司、中国外运长航集团有限公司、广东电力发展股份有限公司等大型企业集团于2005年发起组建，注册资本金65.6亿元人民币。公司股东实力强大，涉及行业广泛，股权结构合理，符合现代企业制度。目前拥有阳光财产保险股份有限公司和阳光人寿保险股份有限公司等多家专业子公司。 阳光保险充分发挥集团优势，有效整合产、寿险等保险资源，不断研究和开发满足客户各种保障需求的新型保险产品，着力打造强大的市场拓展能力、卓越的客户服务能力、杰出的风险管控能力和专业的资产管理能力，不断探索以客户为中心的经营模式，努力为客户提供优质稳定的服务。截至2011年6月底，集团当年保费收入超过160亿元，行业排名第8位。集团总资产突破600亿元。 阳光财产保险成立于2005年7月28日，是主要经营财产保险业务的全国性保险公司，注册资本金21.5亿元人民币。截至2011年6月底，保费收入62.8亿元，位列56家产险公司第七位。目前阳光产险已有36家分公司开业运营，三四级分支机构1000余家，服务网络实现全国覆盖。 阳光人寿保险成立于2007年12月17日，是主要经营人寿保险、健康保险和意外伤害保险等一切人身险业务的全国性专业寿险公司，注册资本金33.35亿元人民币。截至2011年6月底，阳光人寿保费收入突破100亿元，位列60家寿险公司第八位。目前阳光人寿已有28家二级机构开业运营，三四级分支机构400余家。 阳光保险成立六年来，累计承担社会风险超过28.1万亿元，累计支付各类赔款近138.2亿元，创造就业机会11.9万个，上缴税收47.97亿元，累计为3700多万个客户提供保险保障，累计向社会捐款2381万元，捐赠保险51.98亿元。在2008年雨雪冰冻灾害、“4?28”胶济铁路、“5?12”汶川地震、青海玉树“4?14”地震、海南洪涝灾害等一系列重大事件中发挥了金融保险企业应尽的社会责任，践行着共同成长的企业使命。 由于经营管理的良好表现和优秀的企业文化建设，阳光保险先后获得：百佳中华儒商、五十强人民信赖品牌、十强保险行业竞争力品牌、亚洲500最具价值品牌、亚洲十大最具影响力品牌、中国最佳商业模式前三甲、中国公益50强、最佳企业文化奖、中国金融企业慈善榜保险业突出贡献奖、理赔最迅速保险公司、中国红十字勋章、金融行业首家“全国企业文化示范基地”、最佳雇主企业、最佳成长性保险公司、最具社会责任保险公司、2010-2011年度公益品牌大奖、中国企业500强（2011年度第307位）、中国服务业企业500强（2011年度第97位）等多项荣誉，公司品牌形象不断提升。 董事长兼总裁张维功先生先后获得：中国金融年度人物、中国保险年度人物、中国十大人民尊敬企业家、中国保险业十大年度人物、中国十大创业领袖、亚洲品牌十大最具影响力人物、中国品牌建设优秀企业家、“新中国60年中国保险60人”、“新中国60年中国金融60人”、全国优秀企业家等荣誉。
内部控制自我评价报告完整版 为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可持续发展，公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，及公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司治理，健全内部控制体系，保障了上市公司内部控制管理的有效执行，确保了公司的稳定经营，现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。 公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素 内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 （一）公司内部控制的目标 1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整； 2、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 （二）公司建立与实施内部控制遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。 2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和咼风险领域。 3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。（三）公司建立与实施内部控制应当包括的要素 1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施, 将风险控制在可承受度之内。 4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查, 评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 二、内部控制建设情况的认定 （一）控制环境公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关监管部门的要求及《xxX殳份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。按照《公司章程》的规定，殳东大会的权力符合《公司
一份有关内部控制的调查报告及内部管理建议书 *****有限公司内部控制调查报告 审计部于2006年11月8－18日对*****有限公司内部控制状况进行了调查，在调查中，我们采取了现场观察、询问、环境测试、重塑流程、风险评价等方法，重点调查了与企业经营管理息息相关的五个环节，即采购与付款、库存管理、销售与收款、费用控制和人事管理。现报告如下： 一、存在的主要问题 *****有限公司自成立到现在刚满三周岁，作为成长中的企业，已在制度建设和执行方面取得了很好的成绩，但是，我们也看到在部分环节还比较薄弱，主要表现以下几个方面： 以下内容需要回复才能看到 1、事前控制不到位，缺乏严格的计划和预算控制。 2、流程脉络不明确，内部信息传递不及时，流程的标准化和再造工程有待提高。 3、内部服务意识不强，企业执行力不够，团队建设有待进一步加强。 4、岗位目标不明确，岗位考核不到位，岗位责任制尚未充分发挥其核心作用。 二、总体评价及建议 *****有限公司作为集团投资设立的一家市场化运作的企业，目标大、起点高，在经营管理上应完全摆脱国有企业的痕迹，借鉴国内外先进的企业管理理念，不断充实自身的内部管理，深刻理解集团提出的“差别化”的发展思路，在产品和管理上双双寻求飞跃。针对公司现状，调查建议从以下几点求得突破： 1、推行全面预算管理，强化预算控制，提升成本－效益考核力度。 预算管理被视为企业实现管理控制与“评价部门经理计划经营，而后按计划运行的能力”的有效方法，预算管理又是一项全员参与式管理模式，通过它能够有效制衡权力控制，不断使得企业向规范化管理和既定目标实现的方向前进。预算管理应贯穿于经营管理的始终，包括目标的执行、过程的控制和结果的考核。 2、建立灵活的用人机制，唯才是举，逐步建立相对稳定、绝对变动的管理团队。 如果说产品是企业的生命，那么人才就是企业的灵魂，而管理就是让灵魂赋予生命的保障。人事管理是一项系统工程，公司应建立适合企业实际的岗位评价体系，定编定岗，明确责任，制订目标，通过严格、规范的考核机制，定期对员工的岗位适合性进行评价，对不适合的员工应及时调换，以合理配置人力资源。 3、加强流程再造，不断优化流程，剔除冗长流程导致的资源浪费。
关于企业内控的自查报告 公司自上市以来，董事会一直严格按照中国证监会、深圳交易所的有关规定，注重改进和完善公司的治理结构。在浙江监管局辖区内曾率先引入符合有关条件和专业能力很强的四位独立董事;人数所占比例为公司董事会总人数的三分之一以上;并较早设立了董事会四个专业委员会，每年能按有关规定正常开展活动;为积极发挥独立董事的作用提供机制和工作平台。 报告期内，为加强和改善公司治理结构及内部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下几方面工作： 1、成立了以董事长聂忠海为组长的公司治理专项活动领导小组,通过认真学习有关文件精神;制定详细的专项工作实施计划;对照公司治理现状进行自查，形成了《公司关于加强上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划》,经公司第三届董事会十三次会议审议通过,于2019年6月16日在巨潮资讯网上公布。同时设立并公告了专门的电话、传真和网络平台听取投资者和社会公众的意见和建议。 2、按照深圳交易所《上市公司内部控制指引》和中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》中自查事项和公司《关于内部控制体系基本规范》，已重新修订及制定了《公司信息披露管理制度》、《关于外派董事、监事的管理办法》、《关于控股(参股)公司的管理办法》、《关于内部控制体系基本规范》、《公司募集资金管理制度》、《公司内部审计制度》、《公司内部审计制度实施细则》、《公
司关于累积投票实施细则》、《公司股东大会网络投票实施细则》，并获公司董事会或股东大会审议通过。 3、同时，公司还在《关于加强上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划》中对每一项需整改的内容明确了由董事牵头的责任落实人。日前，已经制订或正在制订的内部控制制度有：《董事会审计委员会工作规程》、《独立董事年报工作制度》、《总经理工作制度》、《公司财务预算管理》、《职务授权制度》、《危机管理、风险防范制度》等。这些制度的制订，将为建立、健全内部审计、内部控制体系和保证正常运作提供良好的基础。 4、公司一直遵循公平、公开、公允的原则，所制订的《公司关联交易的管理办法》，对关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、关联交易的信息披露等作了详尽的规定。公司每年发生的日常关联交易，严格依照公司《公司关联交易的管理办法》的规定公告，并经公司年度股东大会审议通过后执行。 5、公司章程中还明确规定了对外担保的基本原则、提出和审议程序、公告披露等。报告期内，公司没有除控股子公司以外的对外担保事项。公司对子公司的担保，严格遵守、履行相应的审批和授权程序。对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司内部严格控制、审核对外担保的事项，从未发生违反《内部控制指引》的情形。公司财务处理实行审慎原则，负责进行审计公司财务会计报告的浙江东方会计师事务所及上海普华永道会计师事务所连续多年来均出具了
内部控制自我评价报告模板使用说明： 本模板中，“[]”内文字指可以根据实际情况具体化。 [XX部门 / XX公司]20xx年 内部控制评价报告（模板） [集团公司/XX公司]： [本公司/本部门]已对20XX年X月X日（以下简称“基准日”）内部控制的有效性进行了自我评价。现将情况报告如下： 一、董事会或类似权力机构声明 [本公司/本部门]董事会或类似权力机构保证本报告内容不 存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真 实性、准确性和完整性承担相应责任。 公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促 进实现发展战略。 由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供 合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 1.公司董事会授权**部门[部门名称]负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价 [描述评价工作的组织领导体制，一般包括评价工作组织结构图、 主要负责人及汇报途径等]。 2.公司[是/否]聘请了专业机构[中介机构名称]提供内部控制咨询服务；公司[是/否]聘请了专业机构[中介机构名称]协助
开展内部控制评价工作；公司[是/否]聘请会计师事务所[会计师事务所名称]对公司内部控制进行独立审计。 三、内部控制评价范围 1.内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务 和事项[列明评价范围占公司总资产比例或占公司收入比例等]，重点关注下列高风险领域： [列示公司根据风险评估结果确定的内部控制前“十大”主 要风险] 2.纳入评价范围的单位包括： [无需罗列单位名称，而是描述纳入评价范围单位的行业性 质、层级等] 3.纳入评价范围的业务和事项包括（根据实际业务流程和管 理事项描述）： 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面， 不存在重大遗漏。 4.（如存在重大遗漏）公司本年度未能对以下构成内部控制 重要方面的单位或业务（事项）进行内部控制评价： [逐条说明未纳入评价范围的重要单位或业务（事项），包括单位或业务（事项）描述、未纳入的原因、对内部控制评价报 告真实完整性产生的重大影响等] 四、内部控制评价的程序和方法 [本公司/本部门]内部控制自我评价工作遵循《中国集团公 司内部控制评价管理办法（试行）》规定的程序执行。自我评价 过程中，我们采用了[个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测
阳光文化 阳光始终坚持把品质、市场能力、盈利能力、可持续发展能力、客户满意作为一切工作的指南。 阳光业务发展战略 以阳光文化为指引，培育杰出的风险管理能力、强大的市场拓展能力和卓越的客户服务能力，形成优势品牌，实现具有市场影响力和高盈利性的可持续发展。 发展远景 能力上，最终实现： 最强的技术力量 最好的服务水平 最强的市场能力 最高的盈利能力。 风格上，最终表现： 开放：海纳百川、兼容并蓄，学习与接受、创新与开发； 规范：科学严谨、诚信和执行； 和谐：员工团结、部门协调，上下顺畅、环节流畅、融入社会；个性鲜明． 内部表现上： 活力：积极向上、奋发图强，充满青春、活力和朝气。 动力：阳光的愿景、理想、战略目标、文化，使公司产生内在的驱动力，去推动一个个目标的实现。 合力：齐心协力，整合各方面的力量 社会感受上： 让自然人感受到魅力、尊敬与向往； 让行业感受到冲击力、创造力和引领力； 让社会感受到亲和力、影响力、吸引力。 员工感受上： 温暖感：对不同层次、不同追求、不同文化的人实施有效的关爱，感受到阳光的温暖。 充实感：把阳光的定位和个人的职业规划很好的结合起来，这种规划和员工的特点、基础和对未来的追求很好的结合 荣誉感：从内部来讲他做的工作要得到肯定，从外部来讲，就是出了阳光的门，阳光的人要有一种自
豪感。 股东感受上： 信任感：相信我们做事非常规范、规则，按照市场规律、相关法规认真运作。 期望感：就是我们的管理、业绩都有良好的表现，他们对阳光的发展给予充分肯定的同时，寄予很高的期望，对未来的发展寄予厚望，这对我们的发展非常有利。 共同感：就是要让股东感到阳光的事业是大家共同的事业，要共同支持阳光的发展。 企业精神：战胜自我 阳光及每一个阳光人把自己作为最难战胜的挑战者，自我发现、自我否定、自我奋进，敢于做自己没有做过，别人做不到的事情。 Corporate spirit: Excel ourselvesIn Sunshine, every Sunshine people is encouraged to consistently improve himself through self-evaluation, self-denial, self-learning and self-progress. Do the things you haven’t done before and do the things others can not. 核心价值观： 一个追求——创造价值二个根本——诚信、关爱三个统一 诚信和关爱是阳光生存和发展的两个根本。 阳光坚持最大诚信原则，遵守国家各项法律法规，将诚实信用的道德规范落实到每个环节、每个细节。以诚信担负社会责任。 阳光崇尚关爱，并将其化为具体行动，以人为本，形成以客户和员工主线的关爱文化，将关爱贯穿于客户服务和员工成长全过程。 激情与理性的统一、创新与执行的统一、团队与个人的统一 使命：共同成长 为客户创造价值，使员工富有成就， 为社会营造和谐，让股东获得厚报。 愿景：打造最具品质和实力的保险公司 Build an insurance company of best quality and strength. 阳光致力于以崇高的道德水准、高效健全的管理和高素质、高境界、高度职业化的员工队伍，为客户提供优质稳定的服务，成为高赢利性的公司，成为客户首选的公司，成为优秀人才向往的公司。
阳光保险工作心得 阳光保险，国内七大保险集团之一，成立于XX年7月，集团注册资本金亿元人民币，由中国石油化工集团公司、中国南方航空集团公司、中国铝业公司、中国外运长航集团有限公司、广东电力发展股份有限公司等大型企业集团发起组建。 阳光保险工作心得范文1：“胜者胜于算，败者败于战。”有机地将成败与战略、运营的关系清晰的揭示出来了。“栽种思想，成就行为;栽种行为，成就习惯;栽种习惯，成就性格;栽种性格，成就命运。”把思想、行为、习惯、性格、命运有机地贯穿起来，人的命运如此，企业的命运也是相类似的。因此，我们充分看出运营管理对企业来说的重要程度。而现实也一而再，再而三地验证企业的成败往往就是运营管理的成败。 前两天，将课件都打印出来，仔细复习了一遍，更加深刻地感受到理论知识对实际工作具有很强的指导意义。这里简单列举了一些：比如企业的运营竞争力体现在哪些方面或者说企业的产品满足顾客的关键因素有哪些以及他们的优先顺序又如何，经过对公司的现状分析后发现如下排序：1.一致性质量2.产品可靠性3.及时交货4.低价格5.快速交货6.工作质量7.新产品开发速度。这样工作就更加有条理与轻
重缓急。还有，我已经将JIT的思想与精细化管理在生产实际中进行了逐步推广与尝试：将库存降低到最少量，将日常的工作不断进行优化等等。 接下来，产品开发与设计，我近期正在主抓新产品的研发工作，结合公司实际，我将采用第四代的模式：基于时间效益的团队并行工程。采取头脑风暴等方式拓宽研发思路，采用质量功能展开(QFD)的方法将客户的需求细化分析挖掘清楚，并将其转化成产品的功能特性，再对应转化为产品的主要技术指标，然后再转化为生产产品需求优先关注与改善的生产控制指标，以达到客户需求向公司内部生产控制的转化。然后根据项目管理的要求将新产品研发工作分解成可执行的部分，分立成几个课题攻关小组。 通过运营管理的学习，使我对工作的思考更加深入与全面。我们在实际工作中都已经遇到了运营管理中讲解到的问题：我们需要扩产新建产房就涉及厂址选择与厂区设计布局的问题，之后就会遇到设施规划选型与生产节奏控制，销售就涉及服务的质量问题，通过差距模型进行对照分析等等。 运营管理课程是MBA课程中，让我收益最多的，最能够应用到实际工作中去，这些都跟王老师的精心讲授是分不开的。 阳光保险工作心得范文2：经过两天的培训让我感受到公司领导对员工的综合素质的重视和培养，既能提高员
车间内部控制专项自查报告 有效的内部控制制度是促使企业实现稳健经营、防范风险的必要条件，加强和健全企业的内控机制，已成为各行各业的共识。为进一步推进制丝车间部门内部控制建设，全面提升部门管理水平和风险防范能力，根据厂部审计重点工作的安排，对本部门内部控制的健全性和有效性进行专项自查，通过自查、自评，发现并克服内部控制缺陷，改善内部控制薄弱环节，从而提高部门运行效率和效果，现将本部门自查情况汇报如下： 一、车间内部控制制度建设的总体情况 为切实做好内部控制这项工作，从车间工作的制度化、规范化出发，形成了一套行之有效、科学规范的内控制度。各项业务流程清晰，各个关键点都得到有效控制。 1.合理设置岗位，明确责任分工。根据工作需要，在部门内部建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部机制。采取定期检查和检查的方式，对车间各项工作的运行进行抽查，提出检查意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。形成了对车间各项制度以及流程的全方位、全过程的监督。 2.工作程序化、规范化。建立可操作性强的工作流程和业务规范，按照要求加大审核作用，强化内部控制功能。每月与职能部门对账，财务部门具办人对账目进行复核，做到既高效、便捷，又准确无误。
3.加强内部检查，确保各项规范和流程得到贯彻落实。车间根据相应制度控制文件，定期对主要业务活动，采取定期检查和抽查的方法，对内部业务进行检查。 4.建立工作流程运行分析制度。部门从自身工作实际出发，在已有的工作规范和流程基础上，建立了生产运行分析制度，部门领导亲自抓。定期召开车间月度分析会议，班组总结会，对当期工作流程
运行的情况进行分析，逐条梳理，从而保证了工作流程的严密性和适用性。 从整体情况来看，制丝车间的各项内控制度已经建立，制度流程得到有效执行，没有违反制度流程的事项发生；在近年来的巡视整改检查、日常管理和党风廉政建设等自查工作中，也没有发现违规违纪的情况。 二、车间内部控制存在的问题 对于生产一线的部门，内部控制可以说是一个新的课题，部分员工对内部控制的重要性认识程度不高。内部控制与长期形成的习惯必然会有冲突，形成各种的矛盾，内部控制建设需要解决好这些问题。 2、加强员工培训 从车间目前现状来看，员工培训工作尚有很多不到位的地方。一是员工自身学习意识不强。由于员工知识结构和文化结构不合理，部分员工文化水平偏低，缺乏理论水平，实际操作能力依靠多年的工作经验，理论学习困难很大，同时由于观念滞后，不善于学习，部分员工产生学习无用的思想，个别员工不会、不懂、也不学，甚至还不问。二是发展潜力不足。部分员工在新观念、新事物面前表现出明显的不适应。为此，车间下一步将针对上述情况，开展班组及车间两级培训，通过加强学习改善问题，提高培训效果。 2、部门考核方案需要进一步细化。
内控制度自查报告 内控制度自查报告范文(一) 联社营业部根据舞信联[20**]88号文《关于开展经营成果真实性与内控制度建设执行情况大检查的通知》要求，于20**年7月4日组织有关人员，认真学习了文件精神，并成立了有邢XX任组长，XX任副组长，XX、陈X、张X、王XX为成员的检查领导小组，组长邢XX全面负责，卞XX、张X、陈X分别负责经营真实性及内控制度建设执行情况的自查工作，现将自查结果报告如下： 一、基本情况 止6月底，营业部各项存款余额5737万元，较上年底上升786万元。各项贷款9818万元，较上年净投放2845万元。其中，逾期贷款余额3万元，较上年底下降2万元，呆滞贷款余额851万元，较上年下降223万元，不良贷款占比9%，存贷比例154%，贴现余额1355万元，较上年底增1275万元，股金余额1559万元，较上年净增119万元。总收入898万元，总支出836万元，实现利润62万元。 二、存在的问题 1、信贷管理方面：上半年新发放的贷款274笔，均坚持集体审批并严格执行了“贷前公开”制度，建立了新增贷款台帐。但存在有以下问题：①5万元以上的贷款存在有没坚持按月清息现象;②贷款有超诉讼时效现象。 2、盘活资金方面，截止6月底，不良贷款余额854万元，较上年底下降225万元。经查实有129万元贷款应调未调入不良贷款科目。但于7月3日已调入不良贷款科目。 3、股金方面：止6月底股金余额1559万元，较上年底净增119万元。存在提前退股金现象。 4、盈亏方面：止6月底，总收入898万元，总支出836万元，盈余62万元。各项费用的开支合理、合规、无擅自提高费用开支标准，无费用挂帐，越权列支现象，各项费用列支均执行了财务公开。存在的问题：①业务招待费超比例多列支49472.47元;②呆帐准备金多提566,086.32元;③应收利息未按照规定计提，少提
阳光保险集团股份有限公司是国内七大保险集团之一，由中国石油化工集团公司、中国南方航空集团公司、中国铝业公司、中国外运长航集团有限公司、广东电力发展股份有限公司等大型企业集团于2005年发起组建，注册资本金45.6亿元人民币。公司股东实力强大，涉及行业广泛，股权结构合理，符合现代企业制度。目前拥有阳光财产保险股份有限公司和阳光人寿保险股份有限公司等多家专业子公司。阳光保险充分发挥集团优势，有效整合产、寿险等保险资源，不断研究和开发满足客户各种保障需求的新型保险产品，着力打造强大的市场拓展能力、卓越的客户服务能力、杰出的风险管控能力和专业的资产管理能力，不断探索以客户为中心的经营模式，努力为客户提供优质稳定的服务。
五年来，阳光保险集团已累计承担社会风险近17万亿元，累计支付各类赔款近90亿元，创造就业机会6.9万个，上缴税收超过26亿元，累计为2200万个客户提供保险保障。截至2010年6月，集团当年保费收入已达130亿元，总资产达到330亿元。
阳光财产保险，成立于2005年7月28日，是主要经营财产保险业务的全国性保险公司，注册资本金18亿元人民币。阳光产险成立以来实现了又好又快的发展，连续刷新了国内新设保险公司年度保费规模的历史纪录。2009年，阳光财产保险年度保费突破60亿元，连续三年实现盈利。截至2010年6月，保费收入位列52家产险公司第六位。目前已有34家分公司开业，三四级分支机构近1000家，服务网络实现全国覆盖。
阳光人寿保险，成立于2007年12月17日，是主要经营人寿保险、健康保险和意外伤害保险等一
切人身险业务的全国性专业寿险公司，注册资本金16.5亿元人民币。2009年，阳光人寿年度保费突破40亿元，其中期交标准保费累计突破9亿元，再次缔造同期开业公司新单期交标准保费纪录。截至2010年6月，规模保费和期交保费同时跃居59家寿险公司第八位。目前已有20家分公司开业，三四级分支机构近300家。
公司成立以来，阳光保险积极担当社会责任、致力公益事业。在一系列重大事件中发挥了金融保险企业应尽的社会责任。2008年3月3日，阳光保险向中国铝业预付雨雪冰冻灾害国内单笔最大保险预付赔款6000万元；2008年5月14日，阳光保险集团向“4•28”胶济铁路遇难者赔付单笔最大保险赔款50万元。“5•12”汶川地震，捐款捐物超过300多万元；青海玉树“4•14”地震，阳光保险集团向地震灾区捐款1000万元。此外，还先后开展了赞助我国第22次南极科考活动、与团中央合作的“全国青春建功新农村”暨促进农村青年转移就业创业活动，陆续在湖南、贵州、四川等地捐建13所阳光保险博爱学校等一系列有影响的公益活动。
由于经营管理的良好表现和优秀的企业文化建设，阳光保险先后获得：百佳中华儒商、五十强人民信赖品牌、十强保险行业竞争力品牌、亚洲500最具价值品牌、亚洲十大最具影响力品牌、中国最佳商业模式前三甲、中国公益50强、最佳企业文化奖、中国金融企业慈善榜保险业突出贡献奖、中国服务业企业500强、理赔最迅速保险公司、中国红十字勋章、金融行业首家“全国企业文化示范基地”等多项荣誉，公司品牌形象不断提升。
董事长兼总裁阳光保险集团股份有限公司是国内七大保
. 海量免费资料尽在此 内部控制报告 ＊＊［200＊］第号ABC公司： 我们对ABC公司（以下简称贵公司）以200＊年＊月＊日为基准日的清产核资进行了专项审计，并于200＊年＊＊月＊＊日出具了清产核资专项审计报告。贵公司拟于200＊年＊＊月＊＊日申请执行《企业会计制度》，建立健全内部控制是贵公司的责任，我们在审计过程中了解、测试和评价了与我们的审计相关的内部控制，其目的不是为内部控制提供可信性保证，而是为了判断贵公司截至200＊年＊＊月＊＊日与我们审计相关的内部控制是否存在重大缺陷。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序、遵循的程度，根据内部控制结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们并没有专门对贵公司内部控制进行审核，而是在审计过程中了解、测试和评价了与我们的审计相关的内部控制，如果我们专门对贵公司内部控制进行审核，可能会发现其他应向你们报告的事项。 （描述内部控制的重大缺陷以及对实现控制目标的影响）有效的内部控制能够为企业及时防止或发现会计报表中重大错误提供合理保证，而上述重大缺陷使贵公司的内部控制失去这一功能。
根据对内部控制的了解和评价，除上述内部控制的重大缺陷及其对实现控制目标的影响外，我们未发现贵公司截至2003年12月31日与我们的审计相关的内部控制存在重大缺陷。 本报告仅供贵公司董事会、管理当局及国有资产监管机构使用。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。 附件：ABC公司内部控制说明 X X 会计师事务所中国注册会计师 中国·武汉中国注册会计师 200＊年＊＊月＊＊日