信用风险监测与报告
定义：信用风险监测是指通过各种监测技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断是否达到引起关注的水平或超过阈值，并采取相应措施。
目标：对借款人的了解;对合同执行情况的监测;对抵质押物的评估;对五级分类的调整;补救。
JP摩根的统计分析显示：在贷款决策前预见风险并采取预控措施，对降低实际损失的贡献度为50%~60%;在贷后管理过程中检测到风险并迅速补救，对降低风险损失的贡献度为25%~30%;而当风险产生后才进行事后处理，其效力则低于20%。
一、风险监测对象：单一客户、组合风险监测
(一)单一客户风险监测
单一客户风险监测方法包括一整套贷后管理的程序和标准，并借助客户信用评级、贷款分类等方法。商业银行监测信用风险的传统做法是建立单个债务人授信情况的监测体系，监控债务人或交易对方各项合同的执行，界定和识别有问题贷款，决定所提取的准备金和储备是否充分。
指标体系：基本面指标和财务指标
1.基本面指标
①品质类指标。包括融资主体的合规性、公司治理结构、经营组织架构、管理层素质、还款意愿、信用记录等。
②实力类指标。包括资金实力、技术及设备的先进性、人力资源、资质等级、运营效率、成本管理、重大投资影响、对外担保因素影响等。
③环境类指标。包括市场竞争环境、政策法规环境、外部重大事件、信用环境等。
2.财务指标
①偿债能力指标。包括营运资金、流动比率、速动比率、现金比率等短期偿债能力指标和利息保障倍数、债务本息偿还保障倍数、资产负债率、净资产负债率、有息负债的息税前盈利(EBITDA)、现金支付能力等长期偿债能力指标。
②盈利能力指标。包括总资产收益率、净资产收益率、产品销售利润率、营业收入利润率、总收入利润率、销售净利润率、销售息税前利润率、资本收益率、销售成本收益率、营业成本费用利润率、总成本费用净利润率，以及上市公司的每股收益率、普通股权益报酬率、股利发放率、价格与收益比率等指标。
③营运能力指标。包括总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率、固定资产周转率等指标。
④增长能力指标。包括资产增长率、销售收入增长率、利润增长率、权益增长率等指标。
从客户风险的外生变量来看，借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等
“风险域”企业持续交互影响的。这对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到“风险域”企业。
商业银行对单一借款人或交易对方的评价，应定期进行复查。当条件改善或恶化时，应对每个客户重新评级，确保内部评级与授信质量一致。
内部评级是监测和控制单一借款人或交易对方信用风险的重要工具。评级下降的客户应当接受额外的管理和监测。一般而言，对于信用等级较高的客户偶尔发生的风险波动，应给予较大的容忍度;对于风险程度本身就很高的客户，则应给予较小的容忍度。
需要注意：
从单一客户风险的检测到同类别客户的风险监测(从个体延伸到“风险域”企业);内部评级是风险监测的重要工具。
(二)组合的风险监测
1.传统方法：对资产组合的集中度和结构进行分析监测。商业银行可以依据风险管理专家的判断，给予各项指标一定权重，得到对单个资产组合风险判断的综合指标或指数。
2.资产组合模型：
(1)估计各风险暴露之间的相关性，从而得到整体价值的概率分布。
当然，估计大量个体暴露之间的相关性非常困难，一般把暴露归成若干类别，假设每一类别内的个体暴露完全相
关。在得到各个类别未来价值的概率分布后，再估计风险类别之间的相关性，从而得到整体的未来价值概率分布。
(2)不处理各暴露之间的下相关性，直接估计该组合资产的未来价值概率分布。
组合监测能够体现多样化投资产生的风险分散效果，防止国别、行业、区域、产品等维度的风险集中度过高，实现资源的最优化配置。
二、风险监测主要指标
●不良资产/贷款率
不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%
●预期损失率
预期损失率=预期损失/资产风险暴露×100%
●单一(集团)客户授信集中度
单一(集团)客户贷款集中度=最大一家(集团)客户贷款总额/资本净额×100%
●贷款风险迁徙率：
风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标。
(1)正常贷款迁徙率
正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金
额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)×100%
期初正常类贷款(关注类贷款)中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款(关注类贷款)中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。
期初正常类贷款(关注类贷款)期间减少金额，是指期初正常类贷款(关注类贷款)中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。
(2)正常类贷款迁徙率
(3)关注类贷款迁徙率
(4)次级类贷款迁徙率
(5)可疑类贷款迁徙率
案例分析：贷款迁徙率
假设商业银行当期期初共有l 000亿元贷款，其中正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类贷款分别为900亿元、50亿元、30亿元、15亿元、5亿元。该年度银行正常收回存量贷款l50亿元(全部为正常类贷款)，清收处置不良贷款25亿元，其他不良贷款形态未发生变化，新发放贷款225亿元(截至当期期末全部为正常类贷款)。至当期期末，该银行正常类、关注类贷款分别为950亿元、40亿元。则该银行当年度的正常贷款迁徙率为：该行期初正常贷款余额为
900+50=950(亿元)，期内减少额为150亿元，期末正常贷款为950+40=990(亿元)，其中来自原正常贷款的为990—225=765(亿元)，期内贷款迁徙为不良贷款的金额为950—150—765=35(亿元)，所以正常贷款迁徙率为：35/(950—150)×100%=4.38%。
●不良贷款拨备覆盖率
不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)
一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准备;专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备;特种准备指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。
●贷款损失准备充足率
贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%
三、风险预警
定义：风险预警是指根据各种渠道的信息，通过一定的技术手段，采用专家判断和时间序列分析、层次分析和功效计分等方法，对商业银行信用风险状况进行动态监测和早期预警。
1.主要程序和方法
程序：
①信息的收集和传递
②风险分析
③风险处置
风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度降低商业银行风险而采取的一系列措施。按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。全面性处置是商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详尽的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等方面采取措施来分散、转移和规避风险，使风险预警信号回到正常范围。
④后评价
风险预警的主要方法：黑色预警法、蓝色预警法、红色预警法
2.行业风险预警：
行业环境风险因素：宏观经济周期、财政货币政策、产业政策、法律法规
行业经营风险因素：市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、替代性、整体财务状况
行业财务风险因素：净资产收益率、行业盈亏系数、资本积累率、销售利润率、全员劳动生产率
行业重大突发事件
背景知识：行业风险预警指标
1.行业环境风险因素
2.行业经营风险因素
3.行业财务风险因素
·行业盈亏系数=行业内亏损企业个数/行业内全部企业个数=行业内亏损企业亏损总额/(行业内亏损企业亏损总额+行业内盈利企业盈利总额)，该指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低风险越小。
·行业产品产销率=行业产品销售量/行业产品产量×100%，该指标越高，说明行业产品供不应求，现有市场规模还可进一步扩大。
·劳动生产率=(截至当月累计工业增加值总额×l2)/(行业职工平均人数×累计月数)×100%，该指标在一定程度上反映出行业间的相对技术水平，该指标越高表明其生产技术越先进，单位员工产出越多。
3.区域风险预警：区域经营环境的恶化
·政策法规的变化
·区域经营环境的恶化
·区域商业银行分支机构内部出现风险因素
4.客户风险预警：客户财务预警和客户非财务风险预警
四、风险报告
(一)风险报告的职责和路径
(1)风险报告的职责
风险报告的职责主要体现在以下几个方面：
①保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识;
②传递商业银行的风险偏好和风险容忍度;
③实施并支持一致的风险语言/术语;
④使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息;
⑤告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责;
⑥利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持;
⑦保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。
(2)风险报告的路径
良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构，即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时，也须向本级行的风险管理部门传送风险报告，以增强决策管理层对操作层的管理和监督。
(二)风险报告的主要内容：
(1)内部报告和外部报告
·内部报告通常包括：评价整体风险状况，识别当期风险特征，分析重点风险因素，总结专项风险工作，配合内部审计检查。
·外部报告的内容相对固定，主要包括：提供监管数据，反映管理情况，提出风险管理的措施建议等。在向外部提供风险分析报告的过程中，需要把握的重点就是规范操作，特别是作为境外上市商业银行，应始终坚持规范准确的原则。
(2)综合报告和专题报告
综合报告是各报告单位针对管理范围内、报告期内各类风险与内控状况撰写的综合性风险报告。综合报告应反映以下主要内容：
·辖内各类风险总体状况及变化趋势;
·分类风险状况及变化原因分析;
·风险应对策略及具体措施;
·加强风险管理的建议。
专题报告是各报告单位针对管理范围内发生(或潜在)的重大风险事项与内控隐患所作出的专题性风险分析报告。专题报告应反映以下主要内容：
·重大风险事项描述(事由、时问、状况等);
·发展趋势及风险因素分析;
·已采取和拟采取的应对措施。
风险预警方法
全球银行业采用计量技术、IT技术和神经网络技术等开发出许多预警模型，通过监测一套先行指标体系来预测风险发生的可能性，目前主要的预警方法包括专家判断法、评级方法、信用评分法和统计模型法等。
在我国银行业，根据运作机制的不同，可以将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。
1．黑色预警法
黑色预警法在我国经济中具有广泛的应用，比如各种商情指数、预期合成指数、商业循环指数、经济扩散指数、经济波动图等。
黑色预警法侧重于定性分析，不引入预警的自变量，只考察预警指标的时间序列变化规律，重点关注预警指标的循环波动特征。比如，经验表明，我国宏观经济总体上大约存在5年左右的循环周期，房地产周期大约在7～8年(其中发
展期大体为5年，低落期大体为2年)。
2．蓝色预警法
蓝色预警法侧重于定量分析，它主要是根据风险预警型号的等级来预报整体风险的严重程度的，包括统计预警法和指数预警法两种模式。
(1)统计预警法。统计预警法是指通过利用预警指标与其影响因素之间的相关关系进行分析，以此确定预警指标的先导长度及强度，再根据预警指标的变动情况、预警等级和重要性进行综合分析，最后确定预警程度的方法。
(2)指数预警法。指数预警法是指根据各种预警指标的预警等级，将这些预警指标加权成为一个总体的指数，再根据加权指数的大小进行分类。应用最广的指数预警法就是扩散指数，它是指全部预警指数中处于上升阶段的预警指数所占的比重。当扩散指数大于0．5时，表明预警指标中有半数处于上升．即风险正在上升；当扩散指数小于0．5时，则表明半数以上的预警指数在下降，即风险正在下降。
3．红色预警法
红色预警法是一种将定性分析和定量分析相结合的预警方法，这种方法先是对影响预警指标的各种因素进行全面分析，再通过对不同时期的对比分析，最后结合风险分析专家的经验自觉进行预警。
某银行信贷风险预警管理办法
为有效防范和控制信贷风险，优化信贷资产质量，特制定本办法。
一、定期（不定期）预警制度
对于宏观产业政策、行业政策风险实行定期（不定期）预警制度，风险管理部门每半年预警一次。对贷款期限内客户出现的经营、财务、管理等方面的异常情况由各层面贷后管理人员随时进行风险提示。
二、预警信号风险提示
（一）与客户品质有关的信号
1、客户关键人员如经营决策人员、主要执行人员和技术人员失踪或无法联系；
2、客户拒绝提供与信用审核有关的文件；
3、客户隐瞒重要信息或提供虚假信息，如隐瞒资产、债务或抵（质）押品真实情况；
4、客户无恰当理由突然改变会计政策或核算方法以及折旧计提方式、存货计价方式等；
5、客户无正当理由撤回或延迟提供与财务、业务税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件；
6、客户的竞争者、供应商或其他客户对授信客户的负面评价，以及媒体的负面报道；
7、客户改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行之间借新还旧；
8、客户
频繁换会计人员或主要管理人员； 9、客户卷入法律纠纷；
10、客户破产和解或破产重整经历。
（二）企业业主及主要股东个人的风险预警信息
1、有赌博、涉毒、嫖娼等违法或违反社会公德的行为；
2、持有外国护照或拥有外国永久居住权，或在国久开设分支机构；
3、被公众媒体披露的其他不端行为；
4、社会公众对客户法定代表人或经营者个人品质、行为反映不良；
5、客户法定代表人或经营者个人纳税额大幅度下降。（三）客户在银行账户变化的信号
1、客户在银行的存款不断减少或出现异常变化；
2、对授信的长期占用；
3、缺乏财务计划，如总是突然向银行提出借款需求；
4、短期授信和长期授信错配；
5、经常接到供货商查询核实存款情况的电话；
6、突然出现大额资金向新交易商转移。（四）客户管理层或关键技术人员变化的信号 1、关键管理人员或技术人员行为异常； 2、财务计划和报告质量下降； 3、主要业务频繁变化；
4、对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策；
5、核心盈利业务削弱和偏离；
6、以往的合作伙伴不再与其合作；
7、不遵守授信承诺；;
8、管理层能力不足或构成缺乏代表性；
9、缺乏技术工人、工资不能正常发放或有劳资争议。（五）
业务运营环境变化的信号1、存货异常变化；
2、工厂维护或设备管理落后；
3、主要业务发生变动；
4、缺乏操作控制、程序、质量控制等；
5、主要产品线上的供货商或客户流失；
6、水电费或其他公用事业收费的支出显著减少。（六）财务状况变化信号
1、付息或还本拖延，经常申请延期支付，或申请实施新的授信，或不断透支；
2、申请实施授信支付其他银行的债务，授信抵押品情况恶化或再次用于抵押；
3、客户或其业主或其主要股东向其他企业或个人提供抵（质）押担保或保证；
4、客户主要股东向其他人转让或拟转让股权；
5、客户财务比率指标恶化，包括：
（1）流动性比率如流动比率、速动比率等过低；
（2）杠杆比率如负债比率过高，经常用短期债务支付长期债务或作为长期资金使用；（3）保障比率如利息保障倍数过低，现金流不足以支付利息；（4）获利能力比率如资产收益率、资本收益率等大幅下降。 6、应收、应付项目发生异常变化；
7、支票收益人要求核实客户支票账户的余额； 8、定期存款余额减少；
9、授信需求增加，短期债务超常增加； 10、客户自身的配套资金不到位或不充足； 11、其他银行提高对同一客户的
利率；
12、客户申请无抵（质）押授信产品或申请特殊还款方式； 13、银行无法控制抵押品和质押权；
14、客户无形资产占比过高或者无形资产估价过高； 15、客户或有负债大幅增加； 16、客户关联交易增多。（七）客户履约能力变化信号 1、客户现金流出现问题；
2、客户产品或服务的市场需求下降；
3、客户还款记录不正常或未按合同还款；
4、客户欺诈，如在对方付款后故意不提供相应的产品或服务；
5、客户弄虚作假；
6、客户主要业务或经营环境的重大变动。三、风险预警处理
（一）借款人出现下列预警信号之一的，禁止进入，存量贷款应采取退出措施。 1、已经拖欠到期贷款本金或利息；
2、产品积压滞销、出现非正常停工停产；
3、严重亏损或资不抵债（企业名存实亡）；
4、已经或准备申请破产或清算，以及正在破产清算；
5、发生了重大损失的安全事故、泄密事件或重大人事变动，可能或已经严重影响企业生存发展或债务清偿能力；
6、涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营和还贷；
7、未经银行同意擅自处理抵（质）押物；
8、借款人及其主要经营管理人员违法乱纪、走私贩私、
商业侵权贪污腐败以及生产经营伙伪劣假冒产品；
9、被吊销（或停止使用）贷款卡、法人营业执照、专营权、主导产品生产许可证，或被勒令停产整顿，补查封、冻结财产；
10、借款人被外管局、人民银行等权威机构列入“黑名单”或取消有关资格； 11、抵（质）押物市场价值大幅下降（下降幅度超过评估抵押价值35%）；
12、抵（质）押物出现破损、变质及其他影响价值的变化（减值幅度超过评估抵押价值的35%）
13、抵押物被物权持有人以各种方式转移，可能影响债权实现。
（二）借款人出现下列一项预警信号的，应分析预警信号发生的原因，对贷款人风险进行评价并采取必要的风险弥补措施，应谨慎的有条件进入；企业同时出现下列二项预警信号的，应对贷款采取保全措施，禁止进入；企业同时出现下列三项或三项以上预警信号的，应采取退出措施。
1、其他金融机构对企业实行退出政策；
2、无法解释的应收款、存货增加；
3、负债迅速增长（特别是短期银行借款的增长超过正常生产经营的需要）；
4、销售额度增长但利润减少；
5、准备实施重大的经营决策；
6、净现金流量大量减少或出现负值，不足以支持正常业
务； 7、关联企业间非正常大量转移资金；
8、借款人出售、变卖主要的生产、经营性固定资产； 9、坏账损失增加；
10、转盈为亏，亏损额呈逐步增加的态势； 11、国家出台了不利于企业的法规政策；
12、企业业主或主要经营管理人员突然出国、死亡或失踪；
13、准备进行兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组等重大改制； 14、或有负债接近或超自身承受能力； 15、借款人建设项目突然取消或停缓建； 16、贷款保证人出现财务风险支付风险； 17、因较为严重的不良行为被新闻媒体曝光； 18、以种形式悬空或逃避债务（包括非银行债务）； 19、不按规定用途使用贷款； 20、借款企业的上下游企业存在较大经营风险或出现预警信号，或反映借款企业信誉不良；
21、企业主要经营者存在不良嗜好或个人信誉不良记录；
22、企业主或主要经营管理人员亲属、密友中出现重大经济问题； 23、国家相关政策出现不昨同类抵（质）押毁损。 24、因不可抗力造成抵（质）押物毁损。四、本办法由银行制定、解释和修改。五、本办法自下发之日起执行。
（注：范文素材和资料部分来自网络，供参考。只是收取少量整理收集费用，请
预览后才下载，期待你的好评与关注）
基层银行操作风险管理中存在的问题和建 议_工作汇报 通后，明确部门职责，避免出现管理真空，并应该提前或同步对所有相关部门和网点人员进行培训，确保网点办理新业务遇到疑难问题可以及时得到解决。 （三）重新规划和引导基层网点的发展建设 一是要继续深化前台业务流程再造，加快业务处理中心的业务集中步伐，不断扩大业务集中处理的范围，进一步加大前后台机构、人员的分离力度。积极探索和逐步实施将网点前台除现金、汇票业务外，全部分离到后台业务处理中心集中办理，最大限度地简化柜面业务操作流程，提高前台业务处理效率，降低前台操作风险。二是要依托全功能银行系统平台，不断完善扩大自助银行服务，加快发展网上银行，电话银行等离柜业务服务，有效地分流网点柜面业务，使网点柜面腾出更多的精力和时间处理客户个性化高端业务，提升营业网点的营销功能、服务功能和综合竞争力，使营业网点成为全行业务经营平台的载体和基础。三是要进一步理顺部门关系，整体规划和统一产品的开发、管理、核算和营销。同时要整合业务管理资源，整合人才培养资源，探索高效的业务管理模式，加强业务经营分析和考核，以高水准的管理促进基层行业务发展。 （四）建立柜员服务计价绩效考核体系 建立科学的风险津贴与业绩相结合的绩效考核机制，合理分配员工薪酬，可以将柜员的业绩分为柜面业绩（柜面的联机
交易为主的业务）、手工业绩（营销项目、特殊业务、国际业务等以手工操作为主的业务）、质量业绩（业务差错、服务态度和被客户投诉等情况）三个方面，按业务的复杂度和贡献度设定权重，计算柜员的业绩积分，对柜员的业绩进行全面考核。通过考核以岗定酬、升岗升区，充分调动柜员工作积极性，有效利用资源，提升网点综合竞争力。由于核算一体化后会计结算专业是全行风险较为集中的专业，为稳定会计结算队伍，有效防范风险，对于重要岗位和案件多发部位的会计人员，建议根据其风险和责任，适当发放岗位津贴，以调动其工作积极性。各部门在向基层机构下达各项任务指标时，也应充分考虑和尊重各行实际，鼓励其向特色和专长业务方向发展，不应片面追求指标，诱发不正当竞争。在推出各种业务与产品时，坚持风险防范与业务发展相结合的原则，谁主管的业务谁负责风险防范，以发挥全行在风险防范上的整体联动作用，达到有效防范各种风险的目的。 （五）加强对基层网点负责人的管理和监督 我们应当辨证的看待市场营销与风险风范的关系，明确风险防范是业务顺利发展的前提和基础，随着核算一体化的实施，网点的营业功能进一步拓宽，网点市场营销的范围也进而增大，就更需要营业网点强化核算管理，加强内控建设。要全面实行在支行以下网点营业经理委派制，建立网点营业经理直接对二级分行或支行行长负责的体制，增强核算工作的独立性，有效地遏制基层网点负责人利用职权作案的现象。 （六）有计划、有重点地开展人员培训 要加大对员工合规经营意识、风险意识和自我保护意识
XX银行压力测试管理办法 目录 第一章总则 第二章压力测试的组织架构和职责 第三章压力测试流程 第四章压力测试频率 第五章压力测试文档要求 则附第六章 第一章总则 第一条（制定目的与依据）为进一步加强风险管理，建立中国XX银行（以下简称“XX银行”）压力测试机制，明确职责分工，提高压力测试工作质量和效率，依据中国银行业监督管理委员会《商业银行压力测试指引》和相关法律法规，结合XX银行实际情况，制定本办法。 第二条（定义）本办法所称压力测试是一种以定量分析为主的风险分析方法，它是通过测算银行遇到假定的压力事件时可能发生的损失，分析这些损失对银行资产质量、盈利能力和资本金带来的负面影响，进而对单个资产组合、单个银行或者银行集团的脆弱性做出评估和判断，并采取必要措施的过程。 第三条（对象分类）压力测试可以分为信用风险压力测试、
市场风险压力测试、操作风险压力测试以及流动性风险压力测试等。 第四条（方法分类）压力测试的通行方法包括自上而下法和自下而上法。 第五条（测试目的）压力测试的目的与作用 （一）压力测试作为重要的风险管理工具，有助于分析潜在的压力因素及对业务的敏感性，量化分析压力情景下压力因素变化可能带来的不利影响，评估在未来可能出现的各类压力情景下的风险承担水平，提前采取适当的应对措施以减少可能的损失。 （二）压力测试作为有效的沟通工具，为董事会和高管层提帮助全行理解压力事件对其供更全面的风险信息以及决策依据， 经营产生的潜在威胁，形成供董事会和高管层讨论并决定实施的应对措施，建立一整套基于压力测试的应对机制，提高银行应对极端事件的风险抵御能力。 （三）压力测试作为一项重要的诊断工具，有助于评估银行盈利及资本充足性方面抵御受压情况的能力，验证风险限额和资本分配的有效性，从而优化并检验经济资本配置（四）压力测试作为风险计量工作的重要组成部分，对内部评级体系形成有效补充，进而能够更加准确地度量银行所承受的风险，满足新资本协议和外部监管机构要求。
银行内控操作风险管理现状及防范措施 一、信阳农行操作风险管理现状 信阳农行新一届党委成立以来，把内控操作风险管理作为一项重要工作摆上议事日程，操作风险的管控能力有了较大提高， 2007年内控评价由四类行晋升为三类行。 1、内控体系逐步健全。一是强化了组织制约，县域支行均建立了财务管理委员会、贷款审查委员会等决策议事机构，负责内部控制的决策咨询、审议和协调工作。二是加强了“三道防线”内控体系建设，初步形成了监管合力。作为第一道防线的业务操作层岗位制约更加严格和规范；以业务部门自律监管为主体的第二道防线的职责履行得到进一步加强；以审计、监察为主体的第三道防线得到完善，加强了对县域支行内控状况的评价，加大了风险提示和整改力度度。 2、内控措施逐步改进。为加强县域业务的操作风险管控，采取了行之有效的措施，切实提高了内控管理水平。。对查出的问题不能由小看大，举一反三，扎实整改，甚至帮助违规人员求情进行责任开脱。 4、内控文化建设有待于进一步加强。县支行尤其是一线员工的内控理念和风险意识还比较薄弱，重开拓轻管理、重业务轻监督；重事后轻事前的现象比较普遍。 三、防范措施 （一）努力提高案防软实力 1、关心员工的疾苦，解决员工的学习、生活和工作困难。城区网点营业实施早九晚五后，柜员中午没地方吃饭，早晨要将中午的饭做好带入营业室以备中午饭，凉菜凉饭吃着不舒心。那种“吃苦在前，享受在后”的豪言壮语及舍我其谁的工作激情毕竟是少数、是理想的化身，短期内也许确有其人，但长期坚持难有保证。因此市、县两级行要想方设法研究解决这些困难，解决一线柜员后顾之忧，能够一门心思干工作，满腔热情搞服务。 2、提高员工收入。事实充分证明员工的收入高低与案件发生频率有很大的关系，员工的收入高、工作稳定、无后顾之忧的单位和行业，其案发率就低些或为零，否则，案件防不胜防。按照目前资源配置方式，提高员工的收入唯一的途径和办法就是将业务搞上去，这往往要受到客观因素的影响，有些单位难以实现。因此建议上级行提高我行员工收入基数，增加员工收入水平，起码能够保持与物价指数涨幅持平，使低收入员工无后顾之忧，精心工作，自觉抵制任何形式的违规。 3、倾听员工的心声，关注员工思想。这就需要包所行长到基层要充分与每个员工广泛接触，善于用领导的艺术和方法使他们把内心的、想说的话都说出来，以利于掌握思想动向，注意疏导和解决他们所面临的各种生活、学习、工作困难和矛盾，及他们所关注的焦点、难点问题，化消极为积极。 4、选好一行之长。如果一个单位一把手在人事任免权、财产购置权、收入分配权、固定资产处置权、网点装修权、奖惩决定权等上决策不民主、不科学，就会导致一个单位行风不正、士气不正，这个单位迟早会发生案件。行长要讲正气，讲原则、讲团结、讲和谐。凡事都从大局、整体利益出发，坚持用制度管人，用机制约束人，心底无私，行务透明，处理一切事情不从个人的好恶和感情出发，不厚此薄彼，一碗水端平，则整个单位自然风正、气顺，否则，极易挫伤一部分人的积极性。常言道“上有所好，下必兴焉”。正气不立、不长，少数人受益，大部分人可能心存不满，这样的环境迟早会出问题。 （二）提升案件防控整体水平 1、进一步提高防控意识。要加大学习教育力度，通过创新学习形式，丰富学习内容来增强学习效果，让制度规定等合规文化在员工中熟记于脑，烂记于心，不断提高防控意识。要让员工在教育中学会透过现象看本质，居安思危，善于从平静中发现暗潮潜流，将案件事故消灭在萌芽状态、起始阶段，做到自我警觉，自我防堵，自我保护，自我提高。
华润公司风险评估报告 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020
华润公司法律风险评估报告 ——风险投资中心 王志冬 关键词：制度法律风险压力测试信用法律风险财务法律风险分析 摘要：依据对风险的识别，华润公司存在三大法律风险：现有公司法人人格制度存在的缺陷导致的制度法律风险、信用法律风险分析、财务法律风险分析。 进行法律风险评估的第一个重要步骤是做好风险识别。通过对山东华润制药有限公司的《材料编报说明》、《山东华润制药有限公司章程》、《山东华润有限公司关于修改公司章程的议案》对华润公司的制度法律风险进行了识别分析；通过应收帐款部分得注解和2005年至2007年三个年度的资产负债表、损益表进行了信用法律风险的识别；通过综合材料中其他应付款、其他应收款、短期借款进行了财务法律风险的识别。 依据对风险的识别，华润公司存在三大法律风险：现有公司法人人格制度存在的缺陷导致的制度法律风险、信用法律风险分析、财务法律风险分析。 一、现有公司法人人格制度存在的缺陷导致的制度法律风险 公司的人格特性是一种的抽象的概念，公司是股东实现取得利益的一种形式，公司在经营上仍要通过股东的行为开展经营活动，公司直接或间接地受控于股东的行为，公司在经济上不可能独立于股东。如股东在不受法律约束的情况下，必然为了追求最大利润的实现而滥用法人人格制度。在公司的股东滥用公司独立人格和股东有限责任，侵害债权人利益时，债权人由于缺乏维护自己利益的法律保障，而得不到法律救济。如果没有法律约束公司法人人格及股东有限责任的滥用，而不否定公司法人人格，必将对社会公正、正义的实现产生影响。为了杜绝股东滥用公司法人人格的行为发生,及对其行为所产生的后果进
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 风险管理 第三章 信用风险管理 知识点：风险监测主要指标 ● 定义： 风险监测指标有潜在指标和显现指标，分别用定量分析和现状信息分析 ● 详细描述： 1、信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，其为一个动态、连续 的过程，通常包括两个层面： ①跟踪已识别风险的发展变化情况 ②根据风险的变化情况及时调整风险应对计划 2、主要指标： （1）不良资产/贷款率 不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷+损失类贷款）/各项贷款x100% （2） 预期损失率 预期损失率=预期损失/资产风险暴露x100% （3）单一（集团）客户授信集中度 集中度一般指客户集中度、行业集中度、区域集中度。 （4）关联授信比例 关联授信比例=全部关联方授信总额/资本净额x100% （5）贷款风险迁徙 1）正常贷款迁徙率 正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）x 100%，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。 2）正常类贷款迁徙率
额-期初正常类贷款期间减少金额）x 100 %，期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。 3）关注类贷款迁徙率 关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/（期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）x 100% 期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类、可 疑类、损失类的贷款余额之和。 4） 次级类贷款迁徙率 次级类贷款迁徙率= 期初次级类贷款向下迁徙金额/ （期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额） x 100%，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。 5） 可疑类贷款迁徙率 可疑类贷款迁徙率= 期初可疑类贷款向下迁徙金额/ （期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额） x 100%，在报告期内， 由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。 例题： 1.以下有关资产质量的主要指标，正确的是（）。 A.不良贷款率＝（可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100% B.预期损失率＝预期损失/资产风险敞口×100% C.单一（集团）客户贷款集中度＝最大一家（集团）客户贷款总额/资本净 额×100% D.正常类贷款迁徙率＝期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余 额-期初正常类贷款期间减少金额）×100% E.不良贷款拨备覆盖率＝（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款 +可疑类贷款+损失类贷款） 正确答案：B,C,D,E 解析： 不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷+损失类贷款）/各项贷款x100%
事项责任部门决策提出部门 政策建议部门 项目报建部门 改革牵头部门 重大活动 承办部门 建立涉稳信 息直报点， 设立维稳信 息直报员， 及时发现上 报重大事项 实施中的稳 定风险 社会稳定风险评估工作流程示意图 风险评估程序评估结果运用 成立组织机构评估主体集体进行 制定评估方案会审并作出决定 全面收集掌握评 估对象基本情况 高风中风低风 险不险化险可 认真开展社会调实施解风实施 查、民意收集、专险后 家论证、群众听实施 证，准确预测存在 风险。 编制评估报告及评 估 全面客观进行四 审核表报同级维稳 办 备案 性分析论证 准确确定风险 制定风险处置预案， 做 好相关化解工作，开 始 等级 组织实施 上报相关部门 审批跟踪监测管理 纪检、监察定期召开联 建立重大 事 在、人大、系会议，研 项社会稳 定 政协、维稳、判形势，通 风险评估 化 信访、新闻报情况，商 解季通报 制 媒体通过各定防范化解 度，掌握 情 自渠道实施措施 况，督促 落 监督 实整改措 施 决策原则 存在低风险的， 可以作出实施 的决策，但要 做好教育化解 工作，妥善处 理相关群众的 合理诉求 存在中风险的， 待采取有效的防 范、化解风险措 施后，再作出实 施的决策 存在高风险的，应 当区别情况作出 不实施的决策， 或者调整决策方 案、降低风险等 级后 再行决策 加强日常监 控，严格责 任追究
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项目基本情况 项目名称 项目类别主管部门 投资主体计划总投资项目地址建设年限项目建设涉及区 域和群众情况 建设规模及主要 建设内容 项目手续审批涉 及单位 2/22
社会稳定风险评估领导小组成员名单 姓名工作单位职务组长 副组长 成 员 3/22
毕业论文开题报告 金融学 我国商业银行操作风险管理探析 一、选题的背景与意义 银行业是一个高风险的行业，对风险的防范、管理和化解是银行业发展的永恒主题，而风险管理已经成为当前商业银行的生命线和核心竞争能力。科学有效的金融风险管理一方面可以保证金融机构健康、持续地运行，另一方面可以降低金融机构防范风险的资金成本，提高其竞争力。但是长期以来，国内商业银行将更多的注意力放在了信用风险和市场风险上，对操作风险关注较少。近几年来，国内商业银行连续发生的大案、要案使人们开始关注操作风险问题。特别是巴塞尔新资本协议的出台，进一步引发人们对操作风险的关注。当然，国内商业银行对操作风险的认识远未达到巴塞尔委员会的要求，在操作风险管理方面仍十分薄弱。因此在这种情况下，分析国内商业银行操作风险管理现状，归纳总结存在的问题，借鉴国际银行业对操作风险管理的研究成果，结合我国商业银行操作风险管理上的实际情况，建立和完善操作风险管理体系已经成为现代商业银行急需解决的重大课题，同时对推动操作风险管理研究的深入和提高操作风险管理水平具有积极的意义。 二、研究的基本内容与拟解决的主要问题： 基本内容： 本文首先对商业银行操作风险的基本内容进行介绍，其次对我国商业银行操作风险管理现状及成因进行分析，然后对国外先进银行操作风险管理的实践和经验进行介绍，最后结合我国商业银行的现状提出加强我国商业银行操作风险管理的策略。 提纲如下： 我国商业银行操作风险管理探析 1引言 2商业银行操作风险概述 2.1操作风险的定义 2.2操作风险的分类 2.2.1按业务性质分类 2.2.2按风险事件类型分类
2.3操作风险的特点 2.4操作风险的度量方法 2.4.1定性分析法 2.4.2定量分析法 2.5操作风险管理的必要性 3我国商业银行操作风险管理分析 3.1我国商业银行操作风险现状分析 3.2我国商业银行操作风险管理存在的主要问题 3.2.1对操作风险管理缺乏足够重视，认识不足及意识落后 3.2.2操作风险管理框架和体系仍不健全 3.2.3操作风险管理政策不统一 3.2.4操作风险管理缺乏电子化手段，手段过于单一 3.2.5尚未建立操作风险报告机制，缺乏量化管理数据 3.2.6缺乏操作风险管理人才 3.3我国商业银行操作风险管理问题的成因分析 3.3.1风险管理文化氛围不足 3.3.2内控和监管机制不健全 3.2.3人力资源管理因素 3.3.4外部环境因素 4国外先进银行操作风险管理的实践和经验 4.1汇丰银行操作风险管理的实践和经验 4.2美国银行操作风险管理的实践和经验 4.3经验总结 5加强我国商业银行操作风险管理的策略 5.1强化操作风险管理意识及文化 5.2完善商业银行公司治理结构和和内部控制体系 5.3构建全面的操作风险管理体系框架 5.4注重技术创新，积极推进操作风险管理工具的开发 5.5操作风险人力资源管理的优化 5.6创造良好的操作风险管理和监管外部环境 6总结
IT软件系统性能测试报告
文档说明
目录 1.引言 (5) 1.1.项目标识 (5) 1.2.系统概述 (5) 1.3.测试目的 (5) 1.4.测试环境 (6) 1.4.1软件环境逻辑架构 (6) 1.4.3软件环境 (7) 1.4.4测试工具 (7) 1.5.测试数据 (7) 2.测试指标及结果 (8) 2.1.测试指标说明 (8) 2.2.测试指标结果 (8) 3.测试结果 (8) 3.1.典型交易基准测试 (8) 3.1.1.业务范围 (9) 3.1.2.测试方法 (9) 3.1.3.场景设置 (9) 3.1.4.测试结果 (9) 3.1.5.结果分析 (10) 3.2.单交易负载测试 (10) 3.2.1.业务范围 (10) 3.2.2.测试方法 (10) 3.2.3.场景设置 (10) 3.2.4.测试结果 (11) 3.2.5.结果分析 (11)
3.3.稳定性测试 (11) 3.3.1.业务范围 (11) 3.3.2.测试方法 (12) 3.3.3.场景设置 (12) 3.3.4.测试结果 (12) 3.3.5.结果分析 (12) 3.4.容量测试 (14) 3.4.1.业务范围 (14) 3.4.2.测试方法 (15) 3.4.3.场景设置 (15) 3.4.4.测试结果 (15) 3.4.5.结果分析 (16) 4.测试进度 (16) 5.测试结果评估 (16) 6.系统评价 (17) 7.调优方案 (17) 8.测试遗留问题 (17) 9.附件 (17)
1.引言 1.1.项目标识 1.2.系统概述 银行非零售客户内部评级系统主要包括：评级政策管理、评级对象管理、信用评级管理、客户违约管理、评级监控管理、统计分析平台以及系统管理等共计七个模块，涵盖了内部评级的主要功能以及部分与内评相关的衍生功能。 本系统可应用于银行非零售客户的内部评级及其可配置化的流程。同时，系统提供多种外部接口，可供其他系统调用内评数据。 本系统一方面可以满足银行监管部门对于内部评级初级法的监管要求，同时为银行各业务条线的授信业务提供专业的评级服务；另一方面也有利于我公司扩大整个银行风险管理领域的市场份额，可提升公司在该领域的综合竞争力。 1.3.测试目的 通过对系统的性能测试，达到如下目的： 1.了解银行非零售内部评级系统的并发支持能力，预估系统的业务容量。 2.通过各种业务场景的测试实施，为系统调优提供数据参考。 3.了解业务系统的稳定性。 4.检验系统在异常业务场景下的容错能力。 5.通过性能测试发现系统瓶颈，并进行优化。 6.系统最大吞吐量、 7.系统各业务在各种压力交易下的运行状况、 8.获取系统处理能力。
国际贸易实务中ＦＣＲ的使用和风险防范 (1)论文 [摘要]国际贸易实务操作惯例中，最常使用的国际货物运输单据是海运提单 B/L(Bill of Lading)，对船东或船代来说，海运提单也是最重要的国际货款的结算单据之一。近几年，出现了一种新型的货运单据FCR，并且用FCR代替信用证提单结算的情形越来越多。但是FCR和海运提单有很大的区别，而且使用FCR 存在着诸多风险，该如何防范这些风险，是我们在实际外贸业务操作中应该注意的问题。 【论文关键词】FCR 运输单据信用证对比分析风险防范 一、FCR单证的含义 FCR：Forwarders Certificate of Recei pt (FIATA Document)货运代理人收讫货物证明，是国际货物运输代理协会联合会(以下简称FIATA)给其组织内部国际货运代理人推荐使用的单据。这是FIATA制定的关于国际货运代理收到发运给指定收货人的货物的标准凭证。国际货运代理收到货物后，立即将其收货凭证交与发货人，作为对货物负有责任的正式确认书。该收货凭证为非转让单据，且只可以签发一份正本。二、出现FCR单证的原因除了正式的海运提单B/L外，为便于贸易操作，现在出现了一些外观类似、也能作为提货依据，但不具备物权证明的提单变形。比如FCR(Forwarders Certificate of Rec eipt)FTBL(FORW ARDERS THROGH BILLS OF LADING)等。严格说来，这些单据只属于承运人收据，即货运代理人证明已经从发货人手中接收了货物。 操作上与货代提单没什么差别，但却有实质上不同。出现这种单据的原因，主要是买家于出口地采购数量大，或者有代理商代理采购，或者有分公司直接下单
关于ⅩⅩ邮政储蓄银行操作风险管理工作的调查报告 2007年3月20日中国邮政储蓄银行正式挂牌成立，这标志着我国第五大商业银行的诞生。中国邮政储蓄银行在加快业务发展的同时，也面临着区大的经营风险。虽然近年来福州邮政储蓄银行在风险管理方面进行了积极探索,但在操作风险管理上,邮储银行与其他商业银行还存在较大差距。因此，为了了解邮政储蓄银行操作风险管理情况，笔者于2010年3月15日至4月15日对ⅩⅩ邮政储蓄银行操作风险管理工作进行调查。调查中采用了采访及查阅资料的方法，现将调查情况汇总如下： 一、ⅩⅩ邮政储蓄银行操作风险管理工作概况 （一）单位基本情况 ⅩⅩ邮政储蓄银行于2008年5月28日正式成立，是福州市邮政储蓄银行下辖的一级支行。目前ⅩⅩ邮政储蓄银行员工19人，其中：管理人员2人、营销员4人、信贷员4人、综合柜员9人，办理的业务范围包含个人储蓄业务、公司业务、信贷业务、中间业务、代理业务五大类。 （二）操作风险管理情况 根据福州邮政储蓄银行现有管理体制，风险管理工作采用扁平化管理模式，即市行设立专职部门构筑“业务检查——合规管理——内部审计”三道防线组成的内控管理体系，直接对所辖各支行进行垂直管理，各支行按市行内控制度要求履行岗位职责并受市行监督、检查、指导。近几年ⅩⅩ邮政储蓄银行机构高度重点操作风险管理工作，认真落实各项规章制度，业务发展和安全防范工作齐抓共管，有人员有限的情况下合理安排岗位，确保不相容岗位不兼职，分级授权落实到位。同时不断加强对员工的培训教育，提高风险防范意识，确保无资金案件发生。 二、ⅩⅩ邮政储蓄银行操作风险管理存在的问题及成因分析 ⅩⅩ邮政储蓄银行操作风险管理工作经过其上级行的正确领导、员工的共同努力，
一、关于招聘、录用、劳务派遣的风险防范与实务操作 1、企业的用工特点和常见问题分析 2、企业应如何设定招聘条件、录用条件？《录用通知书》应哪些注意事项？ 3、《员工信息登记表》应如何制作，如何规避风险？ 4、岗位职责如何设定 5、与员工订立劳动合同应避免步入哪些误区？ 6、如何合理利用“试用期”？试用期考核表该如何制作？ 7、《培训协议》的签订技巧与实务操作 8、《保密竞业协议》的签订技巧与实务操作 9、劳务派遣的实务操作与风险防范 10、招聘特殊劳动关系的人员应注意的问题 11、“三期”女职工、患病员工、工伤员工的劳动关系的合法管理 二、关于订立《劳动合同》的实务操作 《劳动合同》文本 一、劳动合同期限二、劳动合同续订 三、工作内容四、工作地点 五、工作时间六、休息休假 七、劳动报酬八、社会保险 九、劳动保护、劳动条件和职业危害防护 十、劳动纪律十一、劳动合同履行与变更 十二、劳动合同解除十三、劳动合同终止 十四、劳动合同延续十五、经济补偿金 十六、保密约定十七、培训约定 十八、其他约定十九、工作交接和离职手续办理 二十、法律责任二十一、争议解决 二十二、附则 三、关于订立《员工手册》的实务操作 第一篇：总则第二篇：员工聘用管理篇 第三篇：员工合同管理篇第四篇：员工工时休假篇 第五篇：员工薪酬福利篇第六篇：员工培训发展篇 第七篇：员工绩效考核篇第八篇：员工奖惩管理篇 第九篇：员工行为规范篇第十篇：附则 四、休息休假及工资支付深度剖析 1、工资的构成
2、试用期及工资 3、病假及病假工资 4、加班工资 5、扣减工资 6、婚丧假、探亲假及工资支付 7、产假及工资支付 8、带薪年休假 9、工伤、职业病及工资发放 10、工资的支付形式、支付周期 五、企业规章制度的制作实务、运用技巧及常见误区分析 一、规章制度在企业HR管理中的重要作用 二、企业规章制度的包含的主要内容和结构框架分析 三、企业劳动规章制度的生效要件及民主程序的有效运行 四、企业规章制度与劳动合同、集体合同及法律法规的效力关系和适用关系 六、招聘制度的主要内容、招聘管理的流程和注意事项 七、劳动合同管理制度的主要内容、制作实务与技巧和注意事项 八、工资管理制度的主要内容、制作实务与技巧和注意事项 九、考勤制度的主要内容、制作实务与技巧和注意事项。 十、奖惩制度的主要内容、制作实务与技巧和注意事项。 十一、保密制度的主要内容、制作实务与技巧和注意事项。 十二、企业如何有效运用规章制度对员工加强管理？ 十三、企业以员工违反规章制度为由解除劳动合同败诉原因分析 十四、规章制度制定内容及运用的常见误区分析 十五、案例分析与精彩互动 六、劳动关系的解除与终止的风险防控与实务操作 1、协商解除劳动关系应注意哪些事项？ 2、解除试用期员工需注意哪些问题？ 3、解除违纪员工需注意哪些问题？ 4、解除不胜任工作的员工需注意哪些问题？ 5、如何追究员工造成企业损失的责任？ 6、终止劳动关系应注意的事项 7、经济补偿金、赔偿金、代通金的区别运用及计算 8、办理员工离职手续时的注意事项 9、劳动争议处理与应对技巧 10、经典案例分析与互动答疑
目录 一、本期专题：【钢价涨跌对经济的影响】___________________ 5（一）对我国钢铁、电解铝行业发展中有关问题的看法___________________ 5（二）钢价暴跌，钢铁协会急召40余家企业进京安抚___________________ 19（三）从钢价涨跌看经济走向__________________________________________ 23二、【宏观经济】 _______________________________________ 25 一季度我国投资情况分析 ______________________________________________ 25 1、投资热中的存在的反差分析___________________________________________ 25 2、目前国内投资增长较快的原因分析____________________________________ 26 3、行政性手段在对投资调控中的重要性分析____________________________ 27 三、【行业风险快报】____________________________________ 29（一）钢铁行业：面临投资过热_______________________________________ 29（二）房地产业：面临融资困难_______________________________________ 31 1、房地产融资存在问题及对策分析 ______________________________________ 31 2、房地产投资动态分析 __________________________________________________ 36 3、房地产住房相关风险分析 _____________________________________________ 38（三）石化工业：面临资源制约_______________________________________ 41四、【企业风险快报】____________________________________ 43（一）中石化：公司重组障碍重重_____________________________________ 43
操作风险管理不善引发案件的具体原因分析案例：某分理处发生多功能借记卡自助质押贷款诈骗案 2004年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作：违规办卡、违规放贷，网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案。经查，涉及金额2599万，形成巨大风险。 案例发生原因分析： （一）缺乏科学完善的考核机制，利益误导驱使少数员工为完成考核铤而走险。 一方面在业务发展的管理上，该行采取考核与完成任务挂钩的做法，在一定程度上助长了“向钱看”的风气，造成部分风险意识薄弱的员工为了眼前利益而不惜以违规经营的代价来换取一时的经营业绩和利益。另一方面该行对考核办法缺少辅助教育的手段，还提出了一些诸如“谁完成任务好，谁贡献大，谁多拿钱”等不甚科学的提法，没有通过合理的业绩考核和合理的待遇水平来增强员工对单位的归属感和忠诚度，来提高员工的奉献精神以及政策水平和工作能力，避免员工因追逐短期
利益而不惜采取违规经营的行为。 （二）缺乏内控制度执行的有效性，没有真正建立起防范约束机制。 该分理处从2002年初开始违规操作，代办借记卡，不签贷款协议书放贷，在此后长达2年的时间里，一次次的检查，一次次的活动都没有发现，没有排除，清楚地说明该行的内部控制苍白无力，从一线人员的制度执行到二线管理人员对一线人员的监督，再到内控部门对各环节的再监督，这三道防线都失察和疏漏。该行案防教育流于形式，各种检查没有落到实处，风险防范的意识没有在员工的头脑里深深扎根。对整个监督运行机制缺乏调查分析，对各个层面的执行力也缺少评价，这就很难从根本上保证各种教育活动能落到实处，也很难发挥各种制度和监督机制的约束力。 （三）缺乏科学的发展观和正确的业绩观。一是缺乏正确的经营理念，没有把握和处理好业务发展和风险控制的关系。 基层行一味强调任务的完成率，对下不断压任务，竞赛活动也频繁不断，产生了偏重业务发展，疏忽内部管理和风险防范的偏向；二是缺乏审慎经营的思想，没有把握和处理好业务
某银行风险管理报告 一、近年来风险管理采取的措施 (3) 1、完善风险管理体系及组织架构 (3) 2、改善审计监督模式，加强内部审计的独立性 (5) 3、完善风险管理工具方法，开发先进的风险管理信息系统 (6) 二、风险管理体系 (9) 1、本行风险管理体系的主要架构 (9) 2、董事会及其专门委员会 (10) 3、监事会及其专门委员会 (11) 4、高级管理层及其下属委员会 (11) （1）行长 (11) （2）管理层下设专门委员会 (12) 5、其他 (13) （1）总行风险管理板块 (13) （2）审计部 (15) （3）监察室及保卫部 (16) （4）业务条线风险管理 (16) （5）分行风险管理架构 (17) 三、主要风险管理 (19) 1、信贷风险管理 (19) （1）信贷政策及指引 (20) （2）贷款审批及监控程序 (20) 2、市场风险管理 (33) （1）利率风险管理 (34)
（2）汇率风险管理 (35) 3、流动性风险管理 (35) 4、操作风险管理 (37) （1）采取有效措施，加强会计风险的防范和监控 (37) （2）依托数据大集中工程，提高操作风险管理水平 (38) （3）本行的流程银行建设，强化了本行对操作风险的管理 (39) 5、合规风险管理 (39) 四、进一步完善风险管理的措施 (41) 1、推进风险管理转型，进一步深化全面风险管理 (41) 2、寻找有效载体，进一步贯彻落实先进风险文化 (42) 3、大力推广内部评级法，进一步强化信用风险管理 (42) 4、进一步落实、推进、完善和提高市场风险管理 (42) 5、明确管理思路，切实有效推进操作风险管理 (42) 6、进一步强化对会计领域的操作风险管理 (43) 7、更新理念，转变思路，改进和创新资产保全工作 (43) 8、加快系统建设，提升科技对风险管理的支撑作用 (43) 9、推进流程银行建设 (43) 10、重视和进一步加强风险管理人员的队伍建设 (44) 本行风险管理的目标是以有效的内部控制持续改善本行的风险管理系统，逐步实施全面风险管理，确保全行在合理的风险水平下安全、稳健经营。
企业用工风险防范手册
企业用工风险防范手册 一、企业用工风险防范的必要性 从2007年下半年开始国家先后颁布和实施了《劳动合同法》、《就业促进法》、《职工带薪年休假条例》、《关于修改<全国年节及纪念日放假办法>的决定》、《劳动争议调解仲裁法》、《关于职工全年月平均工作时间和工资折算问题的通知》、《劳动合同法实施条例》、《企业职工带薪年休假实施办法》、《社会保险法》、《劳动法司法解释(三)》等一系列法律法规和司法解释，至此法律对企业用工的规范已经从2008年之前的以政府行政部门——劳动监察大队为主，执法力度和惩罚力度严重不足，变革为以维护劳动者的合法权益为核心，通关实体规范和程序规范全面规范劳动用工，企业违法用工的法律后果已经从2008年以前的不诉不查，查到改正，变革为企业要为其违法用工支出额外的经济成本，并通过法律保护劳动者额外收益权的实现。故而，规范企业劳动用工，防范企业劳动用工风险的发生就 更为重要 二、企业用工风险防范 （一）录用招聘阶段 《劳动合同法》企业用人风险越来越大，而招聘做为企业用人的第一关有过滤，其影响越来越大。 1、告知义务 1.1.用人单位的告知义务 用人单位招用劳动者时，应当如实告知劳动者工作内容、工作条件、工作地点、职业危害、安全生产状况、劳动报酬，以及劳动者要求了解的其他情况； 1.2 劳动者的告知义务 用人单位有权了解劳动者与劳动合同直接相关的基本情况，劳动者应当如实说明。
1.3 用人单位和劳动者必须充分履行告知义务，否则违法。 1.4 用人单位与劳动者告知义务的区别 1.4.1 用人单位必须如实详细的告知劳动者所有法律规定的项目，并且告知要留有书面证据。 实务操作：企业制作《书面告知单》，劳动者签字或在合同中加以明示等。 1.4.2 只有用人单位提出了告知要求，劳动者才必须如实告知。 实务操作：要求企业的招聘录用登记表要周密详细，并规定录用登记表是劳动合同的前提（劳动者提供信息有假可申请合同无效，合同的无效需要有关机构批准。） 1.5 告知义务的举证责任在用人单位 1.6劳动者未尽告知义务，用人单位以试用期不符合录用条件为由解除劳动合同； 2.劳动合同的订立 2.1劳动关系的建立时间 用人单位自用工之日起即与劳动者建立劳动关系 2.2由合同签订和劳动关系建立时间同，可能产生以下三种情况： a.劳动关系建立时即签订劳动合同。 b.建立劳动关系后1个月内书面定立劳动合同； c.签订劳动合同后的一定时期建立劳动关系。 d.劳动关系建立前签订劳动合同在法律上存在着单方不履行的风险，由此产生的争议劳动法上上没有明确规定，实务上一般参照民法上对违约责任和损害赔偿的规定处理。 2.3用人单位自用工之日起超过一个月不满一年未与劳动者订立书面劳动合同的，应当向劳动者每月支付二倍的工资。 2.4用人单位提供的劳动合同文本未载明《劳动合同法》规定的劳动合同必备条款或者用人单位未将劳动合同交付劳动者的，由劳动行政部门责令改正；给劳动者造成损害的，应当承担赔偿责任。 2.5劳动合同由用人单位与劳动者协商一致，并经用人单位与劳动者在劳动合同文本上签字或者盖章生效。劳动合同文本由用人单位和劳动者各执一份。 2.6 劳动合同的期限 2.6.1合同按期限可分为：固定期限劳动合同、无固定期限劳动合同、以完成一项任务为期限的劳动合同三种。 2.6.2无固定期限劳动合同 A.无固定期限劳动合同实际上可以被理解为一直延续到员工退休的固定期限劳动合同。承担的法律义务风险与固定期限劳动合同一致。
2010年国家信用风险报告 大公国际资信评估有限公司 2010年将是国际经济和金融秩序出现深刻调整的开端，各国国家信用水平在未来的升降变动则是它的反映。2008年金融危机爆发前美元本位制下的国际收支失衡已经难以维系，在此基础上，国际信用关系正在渐次出现转变。如果说2009年全球经济的主题是在危机中获得稳定，则2010年的主题是在巩固中着手调整。但是调整将是一个长期和渐进的过程，有些国家可能会在这个进程中逐步降低自身的脆弱性，维持或获得国家信用的高等级，有些国家则可能由于治理无方、调整乏力呈现国家信用下降的趋势。 2010年全球金融危机对国家信用的影响已向深入和持久的方向发展。主要发达国家信用风险呈现加速恶化的趋势，部分国家已经出现了偿债危机，欧元区国家信用危机的走向尤值关切，其他地区的国家信用风险略有上升或趋于稳定。希腊、西班牙、葡萄牙、冰岛、乌克兰等是风险最为突出的国家。 一、国家信用需求总体仍呈增长态势 各国政府和中央银行在2008年下半年和2009年采取的异乎寻常的财政和货币政策在恢复市场信心、改善全球金融系统稳健性、促进消费和投资方面取得了一定的成功，但也显著增加了各国政府的债务负担。大公估算2009年全球政府总债务达到了约39.7万亿美元的规模，占当年全球国内生产总值的71.0%，与2008年比增长了13.4%。在全球政府债务构成中，经合组织代表的发达国家政府债务规模最大，占全球政府债务总规模的
91.2%，各级政府债务与国内生产总值的比率为90.3%，远远超过了发达国家政府债务占国内生产总值60%的警戒线（见表1）。大多数新兴市场和发展中国家政府因推出财政刺激政策和财政收入下降导致债务规模也出现一定程度上升。 此次全球经济衰退的程度之深使多数国家政府都在2010年保持了不同程度的财政扩张计划，政府债务规模将持续加速扩大的趋势。大公预计2010年各国政府债务总规模将达到43.9万亿美元，比2009年增长10.5%，占全球国内生产总值的比重将上升到73.8%（见表1）。 发达国家债务增量仍占2010年全球债务增量的绝大部分。2010年发达国家的金融体系还存在较大压力，信贷紧缩的局面将持续。货币政策虽然向金融体系提供了异常宽松的资金支持，但是银行为降低风险暴露敞口并未将流动性以贷款方式传导给实体经济，导致货币政策效果欠佳。为巩固来之不易的经济复苏前景，在失业率高企、私人消费和投资未出现强劲反弹的情况下，财政政策成为挽救经济的唯一有效途径，政府为拉动经济增长、调整经济结构还需采取扩张性财政政策。但是已经出现偿债危机的部分国家，如希腊、葡萄牙、西班牙等不得不转而采取财政紧缩政策。其他一些债务负担沉重的发达国家如意大利、爱尔兰、英国、日本等也在着手财政政策的退出策略。但总的来说，发达国家在2010年扩张性财政政策全面退出的可能性不大。 东亚和拉美国家政府债务增长将趋于缓和。由于两个地区主要是从外需方面受金融危机影响，在及时的政策措施调控下，内需得到有效调动，经济复苏前景较为乐观。两地区一些主要国家存在的问题是证券组合资本持续涌入，在未来几年有推高资产价格、抬高汇率和引起通胀的风险。针对这些情况，我们预计两个地区在2010年扩张性财政政策的力度将稳中有降，但在以基础
操作风险管理存在问题和建议 随着世界经济一体化程度和金融行业竞争程度的加深，商业银行的风险越来越大。操作风险管理越来越受到金融机构的重视。科学有效的金融风险管理一方面可以保证金融机构健康、持续地运行，另一方面可以降低企业防范风险的资金成本，提高企业的竞争力。 银行操作风险管理在我国是仅次于信用风险的金融风险，随着我国商业银行的改革，频繁暴露出各种操作风险管理，严重影响银行的稳健经营。本文从新巴塞尔协议对操作风险管理的界定和具体形式出发，通过对我国商业银行实际情况的分析，揭示出我国商业银行目前在操作风险管理和控制方面存在的问题，并提出防范与控制商业银行操作风险管理的具体对策。 会计结算专业作为银行业务操作、资金流动的基础平台，改革压力随之增大，管理要求更加严格。在当前和今后一段时间内，建立完善操作风险管理控制体系，增强防范和识别风险的能力，是会计结算专业必须面对和解决的重要课题。现针对基层行操作风险管理中存在的问题提出一些思路和建议。 一、当前基层行操作风险管理的现状和问题 近几年，随着银行综合业务和全功能银行系统的投产运行，以及全行核算一体化格局的初步形成，通过有效的事权划分、重要岗位分离、事后监督、银企对帐、支付密码、参数表硬控制等手段，全行柜面服务质量和风险控制能力明显增强。但由于受业务处理流程、业务管理流程的限制，以及部门间职能分工上存在一些交叉，造成一些风险隐患存在。主要表现在五个方面： 一是支行会计核算管理机构设置不科学，部分职能弱化，一些风险隐患未能及时发现和纠正。核算一体化以后，会计核算风险日趋集中，但没有明确统一的部门来承担日益繁重的会计核算管理任务，绝大部分支行包括基层物理网点的会计核算与风险控制职能是由支行营业部代理行使的，这种机构设置的缺陷，造成
江苏江南农村商业银行股份有限公司 市场风险压力测试管理办法 第一章总则 第一条为了加强江苏江南农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）市场风险压力测试管理，根据《商业银行市场风险管理指引》、《商业银行压力测试指引》、《商业银行资本管理办法（试行）》、《江苏江南农村商业银行股份有限公司市场风险管理政策》等有关政策法规及本行相关制度规定，结合本行实际，制定本办法。 第二条本办法所称压力测试是指市场风险压力测试，是一种以定量分析为主的风险分析方法，通过测算银行在遇到假定小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，为采取必要措施提供量化支持。 第三条市场风险压力测试的主要目的： （一）损失分析：分析个别风险因子或某些风险因子集合发生极端不利变化对市场风险投资组合造成的潜在损失，测算极端历史情景下市场风险投资组合可能遭受的重大损失，本办法中，如无特殊说明，市场风险投资组合指的是交易账户投资组合； （二）监管沟通：为监管机构提供必要的监管信息，协助监管机构了解银行的市场风险状况和市场风险抵御能力。 第四条市场风险压力测试是本行风险治理的有机组成部分。为充分发挥压力测试在评估本行风险承受能力和制定风险缓释策
略方面的作用，本行压力测试应遵循以下方面： （一）董事会及其风险管理委员会、高级管理层及其风险控制委员会应定期审查压力测试方法及结果； （二）应在人才配备和IT基础设施方面投入足够的资源； （三）应建立压力测试方法和实践的完整文档记录。 第二章职责分工 第五条高级管理层及其下设风险控制委员会履行市场风险压力测试管理职责，主要职责包括： （一）市场风险压力测试的管控； （二）确定市场风险压力测试管理办法； （三）确定市场风险压力测试方案； （四）审阅市场风险压力测试报告； （五）确定压力测试重大影响指标； （六）高级管理层权限内的其他相关事项。 第六条本行风险管理部作为市场风险压力测试牵头管理实施部门，主要职责包括： （一）牵头管理全行市场风险压力测试，负责定期和不定期对交易账户进行压力测试； （二）拟定市场风险压力测试管理办法； （三）拟定市场风险压力测试方案； （四）整理汇总市场风险压力测试报告； （五）拟定压力测试重大影响指标； （六）高级管理层要求完成的其他有关市场风险压力测试事