公司债券的那些有趣问答（二十九）
郑文才
211．问：“发行可交换债，但股票暂时还未过户到发行人名下，可否先申报拿批文，在发行前再把股票过户到发行人名下？”
答：能拿可交债的批文，是因为发行人“谷仓”里有米（股票），批文面对的是确定事实，而不是未来可能或有很多变数的“事实”（股票过户可能有障碍或纠纷），顺序应该是乱了。就像我女儿2岁多时，会用擦过桌子的餐巾纸，来给我擦嘴，然后再擦她自己的嘴，我总是欲哭无泪，顺序乱了。
212．问：“公司债券的定期报告和临时报告有什么区别？”
答：年报、中报属于定期报告，另外发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项，这往往是临时报告。就像很多朋友用微信发节日祝福信息，往往发现上一条聊天记录是上一个节日发的祝福，已有点生疏感，这就是定期报告。而我给家中执政党发微信，每天有无数的临时报告，有事就要报。
213．问：“发行人主营业务从事股权投资（所投企业都是非上市且从事实业经营的公司），想申报私募公司债，是否有障碍？”
答：根据《中国证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见》，创投公司目前可选择发行双创债，发行人要符合《私募投资基金监督管理暂行办法》《创业投资企业管理暂行办法》等有关规定，向创新创业企业进行股权投资的公司制创投基金和创投基金管理机构，募集资金应专项投资于种子期、初创期、成长期的创新创业企业的股权。另外，根据《创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行）》，发行人甚至可以发行带转股条款的双创债。目前对创投公司作为发行人的主体资质可能有一定的要求，因为PE在投资项目成功率、退出周期与偿债资金流动性等方面比较受关注，实际上要解决的问题包括：发行人发展（投项目）与未来偿债能力的匹配问题，热情投资与过日子的关系，“养娃太慢”与“父债子还”的迫切性问题（“子”指项目）。（个人意见）
214．问：“国有建筑施工企业发债，募集资金用于垫资施工节能环保项目，建筑企业（发行人）为这个项目施工方，发债的资金能否用于这些项目的施工垫资？”
答：可能有些争议。将企业的一般自有资金用作施工“垫资”，属于建筑施工企业的一种常见行为，但若将公司债券的募集资金用作“垫资”，募集说明书若对“垫资”行为没有较好的约定，就怕被认定为“将资金转借他人”。“施工垫资”是一种拆借行为呢，或者是一种发行人替他人补流的行为，还是发行人自身业务的补流行为，这个需要认定。建议在获得监管部门认同的前提下，在募集说明书中进行明确约定，并说明相关控制机制，以及“垫资”业务对发行人偿债能力的影响。（个人意见，以监管部门意见为准）
215．问：“《公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》主旨是什么？”
答：指引要求相关主体，在公司债券存续期内持续动态监测、排查、预警债券信用风险，及时主动采取有效措施防范、化解信用风险和处置违约事件，以及投资者依法维护合法权益的行为。对于风险债券，尽量不要有个券大地震，而是要用平时（存续期）多次个券“小地震”来化解个券“大地震”。
216．问：“募集资金可否用于直接购买非上市公司股权？”
答：募集资金若是用于与主营业务相关的非上市公司股权收购、上下游产业链整合收购、下属并表子公司股权收购、下属并表子公司增资等事项，除非有禁止性规定或政策否定性事项，基本上应该可行，需要在募集说明书中披露。要关注一些政策倾向于不鼓励的事项，例如收购过剩产能公司股权等，也要关注禁止性事项，例如实质上将募集资金转借他人。另外，不要涉及二级市场。（个人意见）
217．问：“省级棚改的项目申报能用模拟报表申报私募债券项目吗？发行人2016年4月成立，不到2年。”
答：私募公司债，正常要求发行人有两年的审计报告，此事需要看发行人旗下几家子公司存续年限、占比等情况（具体以监管部门的意见为准）。例如，一帮老骨戏（相当于发行人子公司）组成的话剧团（新公司、发行人），哪怕话剧团成立时间短，但观众（投资者）仍然有可能认可；但若是一群出道不到2年的小鲜肉组成的话剧团，票估计不一定好卖了。（个人意见）
218．问：“上市公司的子公司（发行人）属于房地产行业，但排名不在100强以内，但按监管分类属于正常类，并能找到AAA机构进行担保。这样的发行主体申报公司债能否受理？”
答：上市公司的上市身份，不能世袭给子公司。从法律上，子公司是另外一个法律主体。建议以发行人为主体对照分类监管函（《关于试行房地产、产能过剩行业公司债券分类监管的函》）里的身份适格性进行核查。
219．问：“双创可转债，可以将某些对赌条款规范化，可否举个例子？”
答：例如，某个双创可转债利率可以设定为第一年3%，第二年6%，第三年18%，第一年体现了投资者扶持发行人发展的关爱主义，投资者本想在第二年进行转股，若第二年业绩达不到要求，投资者不转股，第三年就收取18%的高额利息，实际上也是给发行人压力，希望发行人在第二年就把业绩做出来，转股后双方就没事了，否则第三年就在财务成本上让发行人“肉疼”（不转股），投资人照样有一定的收益。
平安建设知识竞赛问答题(100) 1深入开展平安建设，对于社会治安综合治理工作有什么重要作用？ 拓宽领域、充实内容、提高层次、完善机制、取得实效。 2开展平安建设的六条主要措施是什么？（一）积极预防和有效化解各种社会矛盾。（二）依法打击各类犯罪和敌对势力的渗透破坏活动。（三）大力加强社会治安防范工作。（四）加强社会管理。（五）加强社会治安综合治理基层基础工作。（六）加强公民道德、法制宣传教育和民主法制建设工作。3解决关系群众切身利益的问题，应着力完善哪几个方面的体系？ 完善“就业服务体系、社会保障体系和社会救助体系”。 4如何加强社会治安防范工作？ 一是建立和完善治安防控网络。二是有效提升技术防范水平。三是推进治安防范社会化、职业化。四是把社会治安防范工作和城市建设、社会建设紧密结合。 29、加强社会管理要求建立健全什么样的社会管理格局？ 建立健全“党委领导、政府负责、社会协同、
公众参与”的社会管理格局。 30、社会治安综合治理基层工作网络以什么为核心？以什么为基础？以什么为骨干？ 以“基层党组织”为核心，基层“自治组织”为基础，基层“综合治理、政法组织”为骨干。 31、加强法制宣传教育要求重点抓好哪些人员的法制教育？ 重点抓好“领导干部、司法和行政执法人员、企业管理人员、农村基层干部和城市社区管理人员”的法制教育。 （五）建立健全考核奖惩机制。 33、平安建设责任人是怎样定位的？ 各级党政主要领导是平安建设第一责任人，分管领导是直接责任人，其他领导承担分管工作范围内平安建设的责任。 34、按照什么原则建立平安建设责任制度？按照“属地管理”和“谁主管谁负责、谁经营谁负责”的原则。 42、社会矛盾纠纷有哪三种主要调解手段？人民调解、行政调解、司法调解。 43、认真开展矛盾纠纷排查调处要坚持什么原则？ 坚持“预防为主、教育疏导、依法处理、防
公开发行公司债券监管问答（一） 1.《证券法》第十六条第一款第（二）项规定发行人的累计债券余额应当不超过公司净资产的百分之四十。请问对于需要合并财务报表的公司，如何确定其净资产的计算口径？ 答：对于需要编制合并财务报表的公司，发行条件中涉及的净资产指合并报表所有者权益。 2.《证券法》第十六条第一款第（三）项规定，最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；《公司债券发行与交易管理办法》第十八条第（二）项规定，面向公众投资者公开发行公司债券的，发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍。?请问对于需要编制合并财务报表的公司，如何确定可分配利润的计算口径？ 答：对于需要编制合并财务报表的公司，可分配利润指合并报表归属于母公司所有者的净利润。 3.对于报告期内存在金额较大的非经营性往来占款或资金拆借情形的，请问发行人应当如何进行信息披露？中介机构应当如何进行核查？ 答：发行人应当在募集说明书中详细披露以下内容：一是相关往来占款或资金拆借情况（关联方往来参照企业会计准则《关联方披露》的相关披露要求执行）；二是相关交易
的决策权限、决策程序、定价机制等；三是发行人应作风险提示，影响重大的作重大事项提示；四是明确披露债券存续期内是否还将涉及新增非经营性往来占款或资金拆借事项，如有，应进一步披露相关事项应履行的决策程序和持续信息披露安排。 主承销商、发行人律师等相关中介机构应加强非经营性往来占款或资金拆借行为的合规性核查，并发表明确意见。 4.对于会计师事务所被立案调查的，请问发行人、会计师事务所应当如何提供相关信息，中介机构应当如何进行核查？ 答：对于会计师事务所被立案调查的，发行人、会计师事务所应当说明案件调查进展情况，说明是否影响会计师事务所的证券、期货相关业务资格，并说明涉案注册会计师是否为本次债券发行相关的签字注册会计师。 主承销商、发行人律师应当就此事项进行核查，并对是否对本次债券发行形成实质性影响发表明确意见。 5.发行人最近三年内在境内发行其他债券、债务融资工具进行资信评级且主体评级结果与本次评级结果有差异的，请问应如何予以披露？主承销商如何进行核查？ 答：发行人应当在募集说明书中作“重大事项提示”，充分提示评级结果差异。此外，资信评级机构应当结合评级标准、方法、重要评级参数选取情况等因素说明给出相应债券
当前平安创建工作存在的问题及对策、抓点带面、统筹兼顾、警力分配等方面缺少深入研究，布置工作“传话筒”，专项行动“单打一”，人员管理“放牧式”的情况时而可见。 平安创建是近几年全省公安工作的奋斗主题，具有艰巨性、长期性和复杂性。推进平安创建活动，必须以科学发展观为指导，以打造“三个品牌”、建立“一个机制”、带出“一支精兵”为努力方向，紧紧依靠党委政府，积极凝聚最大合力，着力主攻难点和弱项，不断把平安创建推向深入。 一、坚定平安创建的决心不动摇，始终不渝地抓紧抓实“一把手”工程 平安创建是党委、政府的“一把手”工程，各地要致力于营造“党政牵头、公安主导、部门参与、群众支持”的良好局面，重点围绕调研指导、考核奖惩、基础保障等方面下攻夫，提升平安创建运行质态。具体抓好“两个强化”、“三个机制”。一是强化调研指导工作。围绕创建工作总体目标，深入基层调研，加强分类指导，及时总结推广典型经验，排找解决新的重点问题。对于一些重点课题，认真组织有关部门加强研究，出细谋深，形成一致意见，指导推进面上工作。二是强化基础工程建设。进一步明确和细化方
案，把平安创建作为城市建设的重要内容，统一规划、统一投入、统一实施。对城市开发、道路工程和小城镇建设等重大工程中的消防设施、道路交通安全设施、技防设施等基础建设，邀请专家设计论证，涉及公共安全的必须征求公安部门意见，防止事后改造造成资金和人力的重复浪费。三是建立创建责任机制。将创建责任逐项分解，层层落实，具体到每个组织和责任人；把平安创建的目标任务细化到各个乡镇、部门和单位，与经济工作同部署、同协调、同考核，做到责任明、措施硬、考核严。大力推行末位警示制、责任追究制，不断赋予“一票否决制”新的内容。四是完善 ___机制。始终把营造持续稳定的社会环境作为平安创建的首要环节，进一步建立健全大调处、大信访、大信息工作机制，强化综合信息的分析研判，坚持抓早、抓孝抓苗头，牢牢把握工作主动权。五是坚固创建保障机制。坚持在党委、政府的领导下，把警务保障纳入经济社会发展的总体规划同步发展，逐步增加警力编制和经费投入。同时，立足内部挖潜，坚持面向基层、固本强基，将有限财力、物力用在刀刃上，确保有限经费发挥最大的效益。 二、保持平安创建的强度不减弱，采取有力措施推进总体目标实现 围绕我局平安创建“4568”总体目标，努力在四个方面下真功夫、苦功夫、细功夫。一是乘势而上加快信息警务步伐。把情报信
企业债券申报业务问答(doc 85页) 部门： xxx 时间： xxx 整理范文，仅供参考，可下载自行编辑
企业债券申报业务问答
目录 第一部分企业债券基本常识 (4) 一、基本概念 (4) 二、发行条件 (5) 三、其他相关知识 (7) 第二部分平台债 (9) 一、申报材料 (9) 二、申报材料要求 (10) 三、发行条件 (24) 第三部分专项债 (33) 一、申报材料 (33) 二、申报材料要求 (34) 三、发行条件 (47) 第四部分小微企业增信集合债 (55) 一、申报材料 (55) 二、申报材料要求 (56) 三、发行条件 (59) 第五部分项目收益债 (63) 一、申报材料 (63) 三、发行条件 (73) 第六部分产业债 (76) 一、申报材料 (76) 二、申报材料要求 (77) 三、发行条件 (82) 第七部分其他 (87)
第一部分企业债券基本常识 一、基本概念 1.问：什么是企业债券？ 答：企业债券，是指企业依照法定程序公开发行、并约定在一定期限内还本付息的有价证券，包括依照公司法设立的公司发行的公司债券和其他企业发行的企业债券（上市公司发行的公司债券按其他有关规定执行）。 2.问：企业债券有什么作用？ 答：一方面可为投资者带来收益，另一方面又能够使发行者筹集到所需的资金。 3.问：企业债券主要有哪些类型？ 答：1）按期限划分，企业债券有短期企业债券、中期企业债券和长期企业债券； 2）按是否记名划分，企业债券可分为记名企业债券和不记名企业债券； 3）按债券有无担保划分，企业债券可分为信用债券和担保债券(资产抵押债券、第三方担保债券)； 4）按债券可否提前赎回划分，企业债券可分为可提前赎回债券和不可提前赎回债券。 4.问：发行债券筹资相对股票筹资来说有何优势？ 答：1）企业交纳所得税时，企业债券的利息已作为费用从收益中减除，在所得税前列支；而股票的股息属于净收益的分配，不属
干货企业债业务问答 企业债券业务问答一、发行主体资质1.挂牌新三板的公司能申报企业债么？答：不影响。2.如果目前城投债出让地入帐时间较早，没有缴纳土地出让金的，除了补交以外有什么解决办法吗？答：只有缴纳出让金才可以认可土地的全部价值。（发债、ABS业务合作请加微信bonds-research） 3.现在申报债券还有间隔一年的要求不？答：普通企业债要。 4.目前专项债是否还受短期高利融资的约束？还是执行原来的对双创、绿色和项目收益债豁免？答：执行原来的。 5.非公开绿色债券已经做了主体评级，无担保，还需要做债项评级嘛？答：评级标准和普通债一样，债项评级还涉及到项目评估。目前企业债这边除绿债外只有项目收益可以非公开，项目收益肯定是要债项评级的。没有文件说不要或可以豁免债项评级。 6.如果同个发行人同时上报了项目收益债和一般企业债，这个会影响审批吗？答：两个债同时报，只能接收一个，一个出去再收另一个。出去以以拿到批文为准。 7.民营企业做养老地产可以发债吗？答：符合养老指引就可以。如果做养老地产大部分对外销售，这个比较困难，养老项目主要目的是提供服务。 8.有一家企业计划发行企业债券，但是他母公司已发过企业债券，而且40%的额度已经用尽。现在它自己想发行企业债券，发行额度可以按照自己的净资产
的40%计算吗？答：不行，本期债券并入母公司报表，母公司额度会超。9.如果一个项目总投规模较大，部分已经进行了银行贷款和申请国家专项基金，剩余的资金缺口可以申请发行一般企业债吗？答：可以，只要满足债券资金不超过总投70%，同时资本金部分满足国家要求就行。（发债、ABS 业务合作请加微信bonds-research）10.发行人纳入合并范围子公司存在一笔银行借款延迟支付利息的情况，目前已付息，是否对申请构成实质性障碍？答：如果目前已付息还本，就请银行出个文件，说明情况。二、债券条款1.请问现在普通平台债想分期发行，是要在申报时的募集中就写清楚，还是可以在拿到批文发行的时候再做申请呢？一般的申请程 序是什么样的答：均可。前者最好。2.报一只一般企业债，发行人后期可能考虑分期发行，首期发行额度有要求不低于总额度的多少么？答：没有相关要求。三、财务1.如果发行人以前发过企业债，公告了审计报告，但是2015年更换了会计师事务所，今年再报专项债的话是要新事务所出3年连审的报告还是可以只要新事务所出15年审计报告就可以？新事务所对2014年审计数据进行了差错更正，造成总资产和净资产增加了10%左右，是否有影响？答：如果只是换了事务所，没有金额调整，15年可以只出新报告。但既然调了，建议还是重做3年连审。2.发行人拟7月初申报省发改委，截至上一年末是经审计的，本年1-6月报表，是否必须
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企业债券募集说明书格式与内容指引 （试行） 总则 一、本指引的规定仅是对募集说明书信息披露的最低要求，凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，均应披露。 二、发行人在公司（企业）债券发行申请经国家发改委备案之后如果发生应予披露事项的，需向国家发改委书面说明情况，并相应修改募集说明书及其摘要。必要时发行人公开发行公司（企业）债券的申请应重新向国家发改委报备。 三、募集说明书引用的所有数据应该客观公正，均应注明资料来源。 四、如果发行人有充分依据证明按相关要求披露的某些信息涉及国家机密或其他因披露该信息可能导致其违反国家有关保密法律法规规定或严重损害公司利益的，发行人可向国家发改委申请豁免披露。 五、募集说明书应披露发行人、中介机构、归属地政府和管理机构信用承诺书，明确诚信自律要求和违规惩戒措施承诺。 六、募集说明书版式要求：中文字体设为仿宋4号，西文字体设为Times New Roman,行距为1.5倍，引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、万元或亿元为单位，涉及土地使用权的，采用亩为单位。
某市平安建设面临的问题及对策建议 “平安”建设在我市全面展开。两年多来各级各部门各单位紧紧围绕平安建设的总体目标要求认真贯彻落实上级重要指示精神始终坚持“打防并举、标本兼治”的方针切实落实社会治安综合治理各项措施积极探索创新全力维护社会稳定取得了显著成效初步实现了市委、市政府提出的“平安”建设目标。通过开展平安建设全市呈现出政治安定、社会稳定、经济快速发展、人民群众安居乐业的大好局面。刑事案件、治安案件、群体性事件、集体上访、安全生产事故五项指标呈现出全面下降的好势头。今年1—5月份全市“五项指标”又分别比上年下降了××0×××、×××、×××、×××和×××。人民群众对平安建设的知晓率和对社会治安的满意率逐步上升。近几年我市的gdp连续保持×××以上的高速增长“平安”建设发挥了重要的保障作用。2005年7月省委、省政府在我市召开了“平安山东”建设经验交流会向全省推广了我市的经验、做法。但是我们也应清醒地看到随着社会形势的发展变化和平安建设工作的不断深化平安建设工作面临着一些新情况、新问题平安建设工作自身机制体制方面也显现出一些不适应形势发展的薄弱环节这些问题突出表现在一刑事犯罪总量仍在高位徘徊。其中侵财型犯罪、暴力型犯罪和经济型犯罪成为当前刑事犯罪的三大主要类型城市低收入者、职业不固定的闲杂人员、城市外
来流动人口、青少年、低学历人员、农民犯罪占了很大的比重重复违法犯罪现象时有发生。造成刑事犯罪问题突出的原因从打击方面来看有的地方对治安形势评估和对刑事犯罪打击的科学性、精确性、及时性还有待于进一步提高从预防方面看全社会预防和防范违法犯罪的能力还需要进一步提高人们的意识中还不同程度地存在“重打不重防重打不重教重治标不重治本”的短见。经济发展的不平衡带来的城乡差距和收入差距的不断拉大精神文明与经济发展的不同步带来的法制道德教育的滞后、部分人价值观念的扭曲、心理的失衡和意识的错位社会保障机制不健全、不完善婚姻家庭不和谐等诸多因素成为违法犯罪多发的深层次原因。二非法宗教及邪教暗中活动。一方面是因为有境内外敌对势力的支持和资助另一方面在经济和社会发展中还存有适宜他们滋生的“土壤”特别是在一些农村地区经济发展落后物质文化生活贫乏封建思想根深蒂固科学知识得不到宣传迷信观念盛行有的农民因贫困、疾病等状况长期得不到缓解加之精神空虚、法制观念淡薄非法宗教及邪教便乘虚而入。三人民内部矛盾纷繁复杂。2005年市信访局共接待人民来信×××件来访×××起×××人其中集体访×××起×××人全市基层司法、综治部门共登记排查调处矛盾纠纷×××万余件全市法院共受理一审民事和行政案件×××万余件。这些人民内部矛盾纷繁复杂有的因经济纠纷、邻里矛盾、婚姻家
公开发行公司债券监管 问答 集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]
公开发行公司债券监管问答（一） 1.《证券法》第十六条第一款第（二）项规定发行人的累计债券余额应当不超过公司净资产的百分之四十。请问对于需要合并财务报表的公司，如何确定其净资产的计算口径 答：对于需要编制合并财务报表的公司，发行条件中涉及的净资产指合并报表所有者权益。 2.《证券法》第十六条第一款第（三）项规定，最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；《公司债券发行与交易管理办法》第十八条第（二）项规定，面向公众投资者公开发行公司债券的，发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍。请问对于需要编制合并财务报表的公司，如何确定可分配利润的计算口径 答：对于需要编制合并财务报表的公司，可分配利润指合并报表归属于母公司所有者的净利润。 3.对于报告期内存在金额较大的非经营性往来占款或资金拆借情形的，请问发行人应当如何进行信息披露中介机构应当如何进行核查 答：发行人应当在募集说明书中详细披露以下内容：一是相关往来占款或资金拆借情况（关联方往来参照企业会计准则《关联方披露》的相关披露要求执行）；二是相关交易的决策权限、决策程序、定价机制等；三是发行人应作风险提示，影响重大的作重大事项提示；四是明确披露债券存续期内是否还将涉及新增非
经营性往来占款或资金拆借事项，如有，应进一步披露相关事项应履行的决策程序和持续信息披露安排。 主承销商、发行人律师等相关中介机构应加强非经营性往来占款或资金拆借行为的合规性核查，并发表明确意见。 4.对于会计师事务所被立案调查的，请问发行人、会计师事务所应当如何提供相关信息，中介机构应当如何进行核查 答：对于会计师事务所被立案调查的，发行人、会计师事务所应当说明案件调查进展情况，说明是否影响会计师事务所的证券、期货相关业务资格，并说明涉案注册会计师是否为本次债券发行相关的签字注册会计师。 主承销商、发行人律师应当就此事项进行核查，并对是否对本次债券发行形成实质性影响发表明确意见。 5.发行人最近三年内在境内发行其他债券、债务融资工具进行资信评级且主体评级结果与本次评级结果有差异的，请问应如何予以披露主承销商如何进行核查答：发行人应当在募集说明书中作“重大事项提示”，充分提示评级结果差异。此外，资信评级机构应当结合评级标准、方法、重要评级参数选取情况等因素说明给出相应债券评级的理由，说明相关评级参数选取的合理性和审慎性，并在募集说明书中充分披露。 主承销商应当合理关注发行人资信评级差异情况，进行必要核查并出具核查意见。
某市平安建设面临的问题及对策研究 某市平安建设面临的问题及对策研究 ，“平安**”建设在我市全面展开。两年多来，各级各部门各单位紧紧围绕平安**建设的总体目标要求，认真贯彻落实上级重要指示精神，始终坚持“打防并举、标本兼治”的方针，切实落实社会治安综合治理各项措施，积极探索创新，全力维护社会稳定，取得了显著成效，初步实现了市委、市政府提出的“平安**”建设目标。 通过开展平安**建设，全市呈现出政治安定、社会稳定、经济快速发展、人民群众安居乐业的大好局面。刑事案件、治安案件、群体性事件、集体上访、安全生产事故五项指标呈现出全面下降的好势头。今年1—5月份，全市“五项指标”又分别比上年下降了6.01%、7.7%、72%、6.9%和2.3%。人民群众对平安**建设的知晓率和对社会治安的满意率逐步上升。近几年，我市的gdp连续保持15%以上的高速增长，“平安**”建设发挥了重要的保障作用。20xx年7月，省委、省政府在我市召开了“平安山东”建设经验交流会，向全省推广了我市的经验、做法。但是，我们也应清醒地看到，随着社会形势的发展变化和平安建设工作的不断深化，平安建设工作面临着一些新情况、新问题，平安建设工作自身机制体制方面也显现出一些不适应形势发展的
薄弱环节，这些问题突出表现在： （一）刑事犯罪总量仍在高位徘徊。其中，侵财型犯罪、暴力型犯罪和经济型犯罪成为当前刑事犯罪的三大主要类型，城市低收入者、职业不固定的闲杂人员、城市外来流动人口、青少年、低学历人员、农民犯罪占了很大的比重，重复违法犯罪现象时有发生。造成刑事犯罪问题突出的原因，从打击方面来看，有的地方对治安形势评估和对刑事犯罪打击的科学性、精确性、及时性还有待于进一步提高；从预防方面看，全社会预防和防范违法犯罪的能力还需要进一步提高，人们的意识中还不同程度地存在“重打不重防，重打不重教，重治标不重治本”的短见。经济发展的不平衡带来的城乡差距和收入差距的不断拉大，精神文明与经济发展的不同步带来的法制道德教育的滞后、部分人价值观念的扭曲、心理的失衡和意识的错位，社会保障机制不健全、不完善，婚姻家庭不和谐等诸多因素成为违法犯罪多发的深层次原因。 （二）非法宗教及邪教暗中活动。一方面是因为有境内外敌对势力的支持和资助；另一方面，在经济和社会发展中，还存有适宜他们滋生的“土壤”，特别是在一些农村地区，经济发展落后，物质文化生活贫乏，封建思想根深蒂固，科学知识得不到宣传，迷信观念盛行，有的农民因贫困、疾病等状况长期得不到缓解，加之精神空虚、法制观念淡薄，非法宗教及邪教便乘虚而入。 （三）人民内部矛盾纷繁复杂。20xx年，市信访局共接待人民来信1287件，来访430起6854人，其中集体访185起6311人；全
企业债券申报业务问答
目录 第一部分企业债券基本常识 (4) 一、基本概念 (4) 二、发行条件 (5) 三、其他相关知识 (8) 第二部分平台债 (10) 一、申报材料 (10) 二、申报材料要求 (11) 三、发行条件 (28) 第三部分专项债 (38) 一、申报材料 (38) 二、申报材料要求 (40) 三、发行条件 (55) 第四部分小微企业增信集合债 (65) 一、申报材料 (65)
二、申报材料要求 (66) 三、发行条件 (70) 第五部分项目收益债 (74) 一、申报材料 (74) 三、发行条件 (85) 第六部分产业债 (90) 一、申报材料 (90) 二、申报材料要求 (91) 三、发行条件 (96) 第七部分其他 (102)
第一部分企业债券基本常识 一、基本概念 1.问：什么是企业债券？ 答：企业债券，是指企业依照法定程序公开发行、并约定在一定期限内还本付息的有价证券，包括依照公司法设立的公司发行的公司债券和其他企业发行的企业债券（上市公司发行的公司债券按其他有关规定执行）。 2.问：企业债券有什么作用？ 答：一方面可为投资者带来收益，另一方面又能够使发行者筹集到所需的资金。 3.问：企业债券主要有哪些类型？ 答：1）按期限划分，企业债券有短期企业债券、中期企业债券和长期企业债券； 2）按是否记名划分，企业债券可分为记名企业债券和不记名企业债券； 3）按债券有无担保划分，企业债券可分为信用债券和担保债券(资产抵押债券、第三方担保债券)； 4）按债券可否提前赎回划分，企业债券可分为可提前赎回债券和不可提前赎回债券。
企业债券发行流程 尽管近来债券市场行情步入震荡调整期，但一级招标结果显示债券需求依旧很旺盛。相信很多同学有意向多了解债券市场以及从事相关工作。笔者进行了以下整理。 一、申报材料制作阶段 1、发行人形成发债意愿并与发改部门预沟通 2、制作发行人本次债券发行的申请报告。 3、召开股东大会，形成董事会决议，制定债券发行章程. 4、出具发行企业债券可行性研究报告。报告应包括债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等。 5、安排担保事宜。发行人做好企业债券发行的担保工作，按照《担保法》的有关规定，聘请其他独立经济法人依法进行担保，并按照规定格式以书面形式出具担保函。 6、安排审计机构。发行人及其担保人提供的最近三年财务报表（包括资产负债表、利润和利润分配表、现金流量表）,经具有从业资格的会计师事务所进行审计。 7、安排信用评级。发行人聘请有资格的信用评级机构对其发行的企业债券进行信用评级。 8、安排律师认证工作。企业债券发行申请材料由具有从业资格的律师事务所进行资格审查和提供法律认证。 9、组建营销团。企业债券由具有承销资格的证券经营机构承销，企业不得自行销售企业债券。主承销商由企业自主选择。需要组
织承销团的，由主承销商组织承销团。承销商承销企业债券，可以采取代销、余额包销或全额包销方式，承销方式由发行人和主承销商协商确定。 10、其他。主承销商协助制作完成债券申报材料，并报送省发改委，由省发改委转报国家发改委。 附发行申请材料目录 1、国务院行业管理部门或省级发展改革部门转报发行企业债券申请材料的文件； 2、发行人关于本次债券发行的申请报告； 3、主承销商对发行本次债券的推荐意见（包括内审表）； 4、发行企业债券可行性研究报告，包括债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等； 5、发债资金投向的有关原始合法文件； 6、发行人最近三年的财务报告和审计报告（连审）及最近一期的财务报告； 7、担保人最近一年财务报告和审计报告及最近一期的财务报告（如有）； 8、企业（公司）债券募集说明书； 9、企业(公司)债券募集说明书摘要； 10、承销协议； 11、承销团协议； 12、第三方担保函（如有）；
附件 上海证券交易所非公开发行公司债券业务 管理暂行办法 第一章总则 1.1为规范非公开发行公司债券挂牌转让行为，维护市场秩序,防范市场风险，保护投资者合法权益，根据中国证监会《公司债券发行与交易管理办法》等相关法律、行政法规、规章以及上海证券交易所（以下简称“本所”）相关业务规则，制定本办法。 1.2非公开发行的公司债券在本所挂牌转让，适用本办法。法律、行政法规、规章和本所业务规则另有规定的，从其规定。 本办法所称公司债券（以下简称“债券”），是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限（包含一年以下）还本付息的有价证券。 境外注册公司发行的债券的挂牌转让，参照本办法执行。 1.3发行人及其控股股东、实际控制人应当诚实守信，发行人的董事、监事、高级管理人员应当勤勉尽责，维护债券持有人享有的法定和债券募集说明书约定的权利。增信机构应当按照相关规定和约定，履行增信义务。 1.4为债券发行、转让提供服务的承销机构、证券经营机构、受托管理人、资信评级机构、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等专业机构和人员应当勤勉尽责，严格遵守执业规范和
监管规则，按规定和约定履行义务。 1.5资信评级机构、会计师事务所、资产评估机构应当具备相关监管部门认定的业务资格。 1.6发行人、受托管理人、资信评级机构等信息披露义务人应当及时、公平地履行信息披露义务，所披露的信息必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 1.7本所依据法律、行政法规、规章、其他规范性文件、本办法及本所其他规定，对债券发行人、增信机构、专业机构、投资者及其相关人员进行自律监管。 1.8本所为债券提供挂牌转让服务，不表明对发行人的经营风险、偿债风险、诉讼风险以及债券的投资风险或者收益等作出判断或保证。债券投资的风险，由投资者自行承担。 1.9债券的登记和结算，由登记结算机构按其业务规则办理。 第二章挂牌条件 2.1发行人申请债券挂牌转让，应当符合下列条件： （一）符合《公司债券发行与交易管理办法》等法律法规的相关规定； （二）依法完成发行； （三）申请债券转让时仍符合债券发行条件； （四）债券持有人符合本所投资者适当性管理规定,且持有人合计不得超过200人； （五）本所规定的其他条件。 本所可以根据市场情况，调整债券挂牌转让条件。 2.2债券拟在本所转让的，发行人应当在发行前按照相关规定向本所提交相关申请文件，由本所确认是否符合挂牌条件。
企业债券知识问答 目录 第1章企业债券基本概念 第2章企业债券发行条件 第3章企业债券的发行程序 第4章企业债券的流通交易 第5章其它相关知识 第1章企业债券基本概念 1、什么是企业债券？ 答：企业债券，是指企业依照法定程序公开发行、并约定在一定期限内还本付息的有价证券，包括依照公司法设立的公司发行的公司债券和其他企业发行的企业债券（上市公司发行的公司债券按其他有关规定执行）。 2、企业债券有什么作用？ 答：一方面可为投资者带来收益，另一方面又能够使发行者筹集到所需的资金。
3、企业债券主要有哪些类型？ 答： (1)按期限划分，企业债券有短期企业债券、中期企业债券和长期企业债券； (2)按是否记名划分，企业债券可分为记名企业债券和不记名企业债券； (3)按债券有无担保划分，企业债券可分为信用债券和担保债券(资产抵押债券、第三方担保债券)； (4)按债券可否提前赎回划分，企业债券可分为可提前赎回债券和不可提前赎回债券。 4、发行债券筹资相对股票筹资来说有何优势？ 答：（1）企业交纳所得税时，企业债券的利息已作为费用从收益中减除，在所得税前列支；而股票的股息属于净收益的分配，不属于费用，在所得税后列支。 （2）作为筹资手段，股票只能是股份制企业才可以发行，而债券的发行更广，无论是国家、地方公共团体还是企业都可以发行债券。 5、对于投资者来说，投资企业债券的好处有哪些？ 答：（1）从收益方面看，企业债券的收益更稳定，一般债券在购买之前，利率已定，到期就可以获得固定利息，而不用管发行债券的企业经营获利与否； （2）从本金方面看，企业债券到期可回收本金，也就是说连本带利都能得到，股票则无到期之说； (3) 从风险性方面看，企业债券风险相对更低，只是一般的投资对象，其交易转让的周转率比股票低。
平安建设宣传材料 怎样防范入室抢劫 ●对声称送货、送礼、上门维修、送广告品的人员，要提高警惕，先查明身份，若只有老人或孩子在家，切记不可盲目接待，防止发生入室抢劫案件。 ●夜间外出时，千万要关好防盗门窗并上好锁，可将电视机或录音机打开，开亮各间屋里的灯，造成有人在家里的假象。 ●万一行窃人偷摸进入室，应赶紧出门向邻居求助，或打电话报警；如果无法逃离应迅速躲到另间房子，锁紧门，打开窗户向外大喊救命，避免与行窃人独自搏斗。 防街头诈骗 ▲街头诈骗几种形式 ●瓜分“拾物”。一骗子故意丢下财物，另一骗子拾获并要与你平分，然后略施小计骗走你的财物。 ●推销“贵药”。以看出你有某种疾病为名，向你推销“贵重”药品骗取钱财。 ●兑换“钱财”。骗子以兑换外币或中奖商品为名行骗。 ●装扮“可怜”。骗子用“可怜相”骗取钱物，如家有天灾人祸、出来半途被窃等，有的甚至带有假证明。 ●宣传迷信。用迷信手段骗钱，如“假和尚”化缘、算命卜卦、以钱消灾等，以老人上当居多。 家庭防火与几种常见火灾的扑救 ●出门前要做好检查：对电褥子、电熨斗、日光灯、电视机、空调及煤气阀做好检查，确认无误后方能离开。 ●要会使用液化气罐：防泄漏、使用期间不离人、配件完好、不自行修理、不乱倒残液。 ●烧柴不要存放太多：农村家庭炉灶旁边不要堆放易燃易爆物品，炉灰完全熄灭后再倾倒，防止死灰复燃；草垛存放不要靠近房屋。 ●电路着火：首先关闭电源开关，然后用干粉或气体灭火器、湿毛毯等将火扑灭，切不可直接用水扑救；电视机着火应从侧面扑救，以防显像管爆裂伤人。
●煤气、液化气灶着火：首先关闭进气阀门，然后用湿布、湿围裙或湿毛毯压住火苗，并迅速开气瓶、油瓶等易燃易爆物。 ●汽油、煤油、酒精等易燃物着火：切勿用水浇，只能用灭火器、细沙、湿毛毯等扑救。 平安创建宣传资料（一） 平安创建的具体目标有哪些？ （1）社会政治稳定。（2）治安秩序好。（3）治安防控能力增强。（4）经济社会发展环境优化。（5）群众安全感增强 2、维护社会稳定体系建设主要指哪些方面？ （1）社会稳定是平安的基础条件，加大基层矛盾纠纷排查调处工作力度，筑牢维护社会稳定的第一道防线。（2）拓宽了解、掌握各种矛盾纠纷的信息渠道，在社区（村居）和单位建立矛盾纠纷信息员制度，把人民调解、行政调解、司法调解紧密结合起来。（3）要深入研究矛盾纠纷的特点和规律，不断完善处置的机制和方法。（4）进一步强化执法监督机制建设，加大冤假错案追究工作的力度，做好涉法、涉案上访工作。（5）要把涉及人民群众切身利益、可能引发重
第一个大问题社会治安综合治理 1、什么是社会治安综合治理 简言之，社会治安综合治理就是在各级党委政府的领导下，各部门相互配合，充分发动广大人民群众，运用政治的、经济的、法律的手段，对社会治安进行治理，以之达到社会秩序好，发案少，人民群众安居乐业。 从政权意识上分析，加强社会治安综合治理，是坚持人民民主专的一项重要工作（表述了政权建设）。从手段上分析，社会治安综合治理是解决我们社会治安问题的根本途经，因为，社会治安问题是社会矛盾的综合反映，必须动员和组织全社会的力量运用政治的、法律的行政的、经济的、文化的、教育的等多种手段进行综合治理，才能从根本上预防和减少违法犯罪，维护社会秩序，保障社会稳定。要把治安问题解决好，就必须实行综合治理，没有其它途经。这是实践已经证明了的真理。 2、社会治安综合治理的原则 实行“属地管理”的原则。 3、社会治安综合治理的方针 “打防结合，预防为主，专群结合，群众路线” 4、社会治安综合治理的主要任务（7项） ①打击各种危害社会的违法犯罪活动，依法严惩严重危害社会治安的刑事犯罪分子；
②采取各种措施，严格管理制度，加强治安防范工作，堵塞违法犯罪的漏洞； ③加强对全体公民特别是青少年的思想政治教育和法制教育，提高文化、道德素质增强法制观念； ④鼓励群众自觉维护社会治安秩序，同违法犯罪行为作斗争； ⑤积极调处化解矛盾纠纷，缓解社会矛盾，消除不安定因素； ⑥加强对违法犯罪人员的教育、挽救、改造工作，妥善安置刑释解教人员，减少重新犯罪； ⑦要完成好社会治安综合治理的工作任务，必须有充分的人力、物力、财力作保障。 第二个大问题 怎样做好社会治安综合治理平安建设工作 一、共性问题 1、建组织设机构。各乡镇各单位必行文明确建立或调整充实本乡镇本单位社会治安综合治理领导小组、平安建设领导小组、调解委员会、治保委员会、禁毒、普法、安置帮教、安全生产、消防、信访、维稳、反邪教、反传销和根据各个时期的工作任务及时明确各个工作领导小组和制定开展各项工作的方案、措施，（有办公室、有牌子、有人员、有经费）。
《企业债券审核工作手 册》 Document number【980KGB-6898YT-769T8CB-246UT-18GG08】
企业债券审核工作手册 目录 第一部分企业债券审核工作要求 第二部分企业债券审核对照表 第三部分企业债券审核指标 第四部分企业债券发债申请概要情况单和企业债券发债申请联系人表模版 第五部分企业债券募集说明书格式与内容指引 第六部分公开发行企业债券的法律意见书编报规则 第七部分省级发展改革部门转报文模版 第八部分信用承诺书模版
第一部分 企业债券审核工作要求
企业债券审核工作要求 （试行） 一、审核总体框架 1-1材料完备性审核：对照申报材料目录，审核申报材料是否齐全，注意不同类型债券申报材料存在差异。 1-2材料内容完整性审核：审查材料要素的完整性，如文件的核心内容、相关机构的公章日期、必要且在有效期内的授权书文件、需有律师鉴证的重要材料复印件等。 1-3材料合规性审核：审核工作的重点，实质性审查申报材料是否符合国家法律、企业债券相关法规及规章的要求。 1-4材料一致性审核：申报材料及支持性文件互相印证审核，尤其是需要披露的募集说明书及其摘要、法律意见书、评级报告、审计报告等，是否出现自相矛盾或不一致的内容。 1-5材料连续性审核：审查是否存在因为修改发行方案、担保方式、改变资金使用安排、跨期变更名称等原因未及时修改主要申报材料而导致申报内容衔接不完整的情况。 1-6材料严谨性审核：审查是否存在大量错漏，申报材料做到文字格式和顺序保持一致、编码符合写作规范、数字单位不乱用、图表列示清晰、引用数据客观公正等。
企业债券申报业务问答 目录
第一部分企业债券基本常识 一、基本概念 1.问：什么是企业债券？ 答：企业债券，是指企业依照法定程序公开发行、并约定在一定期限内还本付息的有价证券，包括依照公司法设立的公司发行的公司债券和其他企业发行的企业债券（上市公司发行的公司债券按其他有关规定执行）。 2.问：企业债券有什么作用？ 答：一方面可为投资者带来收益，另一方面又能够使发行者筹集到所需的资金。 3.问：企业债券主要有哪些类型？ 答：1）按期限划分，企业债券有短期企业债券、中期企业债券和长期企业债券； 2）按是否记名划分，企业债券可分为记名企业债券和不记名企业债券； 3）按债券有无担保划分，企业债券可分为信用债券和担保债券(资产抵押债券、第三方担保债券)； 4）按债券可否提前赎回划分，企业债券可分为可提前赎回债券和不可提前赎回债券。 4.问：发行债券筹资相对股票筹资来说有何优势？ 答：1）企业交纳所得税时，企业债券的利息已作为费用从收益中减除，在所得税前列支；而股票的股息属于净收益的分配，不属于费用，在所得税后列支； 2）作为筹资手段，股票只能是股份制企业才可以发行，而债券的发行更广，无论是国家、地方公共团体还是企业都可以发行债券。 5.问：对于投资者来说，投资企业债券的好处有哪些？
答：1）从收益方面看，企业债券的收益更稳定，一般债券在购买之前，利率已定，到期就可以获得固定利息，而不用管发行债券的企业经营获利与否； 2）从本金方面看，企业债券到期可回收本金，也就是说连本带利都能得到，股票则无到期之说； 3）从风险性方面看，企业债券风险相对更低，只是一般的投资对象，其交易转让的周转率比股票低。 二、发行条件 6.问：企业债券发行工作主要需要遵从哪些法律法规及条例文件？ 答：中华人民共和国境内注册登记的具有法人资格的企业申请发行企业债券，应按照《证券法》、《公司法》、《企业债券管理条例》等法律法规及《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》(发改财金[2008]7号)等有关文件规定的条件和程序。 7.问：公开发行企业债券，企业在资产方面应符合什么条件？ 答：企业公开发行企业债券，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元。 8.问：公开发行企业债券，对企业利润有什么要求？ 答：企业最近三年可分配利润（净利润）足以支付企业债券一年的利息。 9.问：公开发行企业债券对累计债券余额有什么要求？ 答：要求累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40%。 10.问：企业债券发行后的债券利率如何确定？ 答：债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定的利率水平。 11.问：对于发行企业债所筹资金，在资金用途上有何限制？ 答：所筹资金用途符合国家产业政策，应当按照审批机关批准的用途，用于本企业的生产经营。不得用于弥补亏损和非生产性支出，不得用于房地产买卖、股票买卖以及期货等高风险投资。 用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%。用于收购产权（股权）的，比照该比例执行。用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明；用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%。 12.问：发行企业债券的企业是否还需要符合其它要求？ 答：1）已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态； 2）企业最近三年没有重大违法违规行为； 3）其他相关条件。 13.问：企业发行企业债券，是否需要证券经营机构承销？ 答：企业发行企业债券，应当由证券经营机构承销。证券经营机构承销企业债券，应当对发行债券企业的发行章程和其他有关文件的真实性、准确性、完整性进行核查。非证券经营机构和个人经营企业债券的承销或者转让业务的，责令停止非法经营，没收非法所得，并处以承销或者转让企业债券金额百分之五以下的罚款。
平安建设测试题(答案)平安建设测试题 一、选择题 1、平安阿图什市是哪年开始创建的？（A） 答：A、2019年 B、2019年 C、2019年 2、经济发展和社会进步的基础是什么？（B） 答：A、金钱 B、平安 C、团结 3、平安建设“三防”是指哪三防？（B） A、防贼、防盗、防偷 B、人防、物防、技防 4、群防群治经费的筹措原则是什么?（A） A、“谁受益、谁出资”原则 B、集体出资 5、平安创建的目标是什么？（B） A、政治安定、大局安稳、社会安宁、群众安心 B、发案少、秩序好，社会稳定、群众满意 6、民族团结的“五个互相”不包括以下哪一项？（C） A、互相尊重 B、互相学习 C、互相谦让 D、互相谅解 7、有关“两反四维”的内容不正确的是（B） A、反对民族分裂主义和非法宗教活动 B、反对信教和分裂祖国 C、维护祖国统一，维护民族团结，维护社会稳定，维护法律尊严 8、以下哪一项不是“三爱”的主要内容？（D） A、热爱共产党 B、热爱祖国 C、热爱社会主义 D、爱人民 9、“平安阿图什”建设的第一责任人是什么人?（A） A、各级党政一把手 B、书记 C、局长 D、校长 10、“平安建设”要体现什么？（多选题）（ABCD）
A、民心所向 B、民心所想 C、民愿所盼 D、民意所求 二、简答题 1、“四个人人”指什么？ 人人有民族团结思想、人人懂得民主政策、人人讲民族团结、人人都做民族团结的好事； 2、什么叫“三个离不开”？ 汉族离不开少数民族、少数民族离不开汉族、各少数民族相互离不开； 3、“四个认同”是什么？ 对祖国的认同、对中华民族的认同、对中华民族文化的认同、对建设中国特色社会主义道路的认同。 4、公民道德规范二十字方针是什么？ 爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献。 5、“平安阿图什”建设要坚持的原则是什么？ “谁主管、谁负责”和“条块结合、以块为主、属地管理”的原则。 三、问答题 1、“八荣八耻”指什么？ 以热爱祖国为荣、以危害祖国为耻，以服务人民为荣、以背离人民为耻，以崇尚科学为荣、以愚昧无知为耻，以辛勤劳动为荣、以好逸恶劳为耻，以团结互助为荣、以损人利己为耻，以诚实守信为荣、以见利忘义为耻以遵纪守法为荣、以违法乱纪为耻，以艰苦奋斗为荣、以骄奢淫逸为耻。 2、新疆的光明前途依靠什么？ 答：靠坚持共产党的领导，走社会主义道路；靠各族人民群众同呼吸、共命运、心连心，携手并肩，团结奋斗。 1