授信额度与授信敞口的区别
1、为何要区分授信额度与授信敞口
银行内部将授信业务区分为低风险业务和一般风险业务，低风险业务需满足以下条件：（1）抵质押物为现金类或银行认可的金融机构保证（金融机构在银行同业授信名录内，且在同业授信额度内）；（2）担保能全额覆盖银行债权（包括本金、利息和手续费等）；（3）担保不存在法律瑕疵和政策风险。
2、授信额度与授信敞口的基本概念
答：授信额度指客户可以使用的授信产品金额；授信风险敞口指授信额度扣减保证金后的金额，授信风险敞口≥0。这里所提到的保证金包括：全额存单质押、银行承兑汇票贴现、全额凭证式国债质押等。
案例1：A企业在甲银行获批2000万元额度，授信担保方式为A 企业提供三年期的2000万元定期存单质押，则A企业在甲银行获得的授信额度为2000万元，授信风险敞口实际为0。
从该案例我们可以看出，授信敞口对于银行而言才是实际承受的贷款最高损失金额，而授信额度是一个放大了杠杆的概念。
3、授信额度与授信敞口双控管模式
答：实行授信额度和敞口双重控管，具体业务授信额度之和不得超过审批批复和授信协议的授信额度（在任一时点上），具体业务授信风险敞口之和不得超过审批批复和授信协议的授信风险敞口（在任一时点上）。
4、授信额度分类
按授信申请方式分为综合授信额度和单笔单批授信额度，这里重点介绍下何为单笔单批额度：（1）一个业务品种；（2）不可循环；（3）授信批复项下只能签订一个合同。
案例1：B企业在乙银行获批综合授信额度2000万元，品种为流动资金贷款，期限为一年期。2019年1月提用2000万元，2019年6月归还1000万元。2019年7月因生产经营需要，再次提用1000万元，还款日为2020年1月。
案例2：A企业在甲银行获批20000万元固定资产贷款，期限为三年期，专项用于某项目的投资建设，授信额度为单笔单批额度，A企业仅需与甲银行签订一个固定资产借款合同，可分笔提款，A企业于2018年7月28日提款10000万元，2018年8月28日提款10000万元，还款方式为宽限期半年后，按季还本付息，在2019年1一季度开始还本金500万元。
案例2与案例1的最大区别在于，因B企业在银行获得的额度为综合授信额度，为可循环额度，当其授信在有效期内，授信额度小于审批额度时，可循环提用。而案例2中的A企业获得的额度为单笔单批额度，归还贷款本金后，授信额度减少不可再循环提用。
5、授信产品有哪些
一般而言，授信产品分为低风险产品、一般风险产品。银行授信产品分为一般产品、特定产品、低风险产品。其中：低风险产品主要指的是存单质押授信、银票贴现、国债质押等；一般产品指的是流动资金贷
款、开立银行承兑汇票、商业承兑汇票贴现、贸易融资类产品、贷款承诺等；特定产品为中期流动资金贷款、固定资产贷款、房地产开发贷款等。
6、授信产品额度串用问题
额度串用是指在实质风险相同的情况下，占用其他业务/产品的一般风险授信额度开展特定业务。授信额度串用是在有效防范风险的前提下，通过提高银行授信业务效率、及时满足客户多样化的授信业务需求，从而实现优质高效的金融服务，提升银行市场竞争力。授信额度串用须符合“资金用途和还款来源一致，担保方式及期限相同”和“实质风险相同、管理要求一致”的管理要求。具体要点如下：
实质风险相同
（1）资金最终用途相同。额度串用后，不得改变原批复确定的有关资金最终用途。
（2）还款来源一致。额度串用后，还款来源应与原批复要求一致，并按照原批复要求进行管理。
（3）受信主体一致。
（4）授信敞口/金额不增加。
（5）风险缓释不弱化。额度串用后，应严格落实原批复规定的风险缓释要求，不得减少或变更担保方式，但可视情况追加其他风险缓释安排。
（6）期限不延长。额度串用后，期限一般应按照原批复规定的期限进行投放，如有必要可以缩短但不得延长。
案例1：A企业在甲银行获批流动资金贷款额度2000万元，敞口2000万元，担保方式为A企业名下土地房产提用抵押担保，现因实际经营中付款需要，改用银行承兑汇票，保证金比例40%，将流动资金贷款串用为票面金额为3333.3万的银行承兑汇票，担保方式维持不变。
案例2：B企业在乙银行获批银行承兑汇票额度2000万元，保证金比例40%，风险敞口为1200万元，担保方式为集团母公司提供连带责任保证担保，现因经营需要，经过流动资金贷款需求测算后（符合测算要求），将银行承兑汇票串用为流动资金贷款，实际提用流动资金贷款1200万元，担保方式维持不变。
7、授信产品额度哪些不能串用
（1）单笔单批额度不可串用；
（2）银行承兑汇票串用为流动资金贷款需符合流动资金贷款测算要求；
（3）贸易融资产品额度不得串用为其它一般产品授信额度；
（4）原则上流动资金贷款额度、开立银行承兑汇票额度、贸易融资产品额度外的其他授信额度为专项授信额度，不可串用；
（5）进出口结算类、国内信用证类、保理以及贸易项下的保函之间的额度可以相互串用，其他一般风险贸易融资产品额度不可串用；
（6）保理类贸易融资中，国内有追索权保理（无论任何原因导致应收账款不能收回，保理公司均可对卖方行使追索权）可串用为国内无追
索权保理额度（在债务人发生信用风险时，不再向供应商追索），反之不可串用；
（7）低风险产品、一般产品、特定产品三类额度之间不得互相串用；
案例：某企业在A银行获批汇出汇款押汇金额1000万元，在实际提用时拟串用为汇入汇款押汇，在实际提用时被驳回。
授信额度协议 编号： 甲方： 营业执照号码: 法定代表人/负责人： 住所地：邮编： 开户金融机构及账号： 电话: 传真： 乙方：中国银行股份有限公司行 法定代表人/负责人： 住所地：邮编： 电话: 传真： 甲乙双方为发展友好、互惠的合作关系，本着自愿、平等、互利、诚信的原则，经协商一致，特达成如下协议。 第一条业务范围 乙方根据本协议向甲方提供授信额度，在符合本协议及相关单项协议约定的前提条件下甲方可向乙方申请循环、调剂或一次性使用，用于叙作短期贷款、法人账户透支、银行承兑汇票、贸易融资、保函、资金业务及其它授信业务（统称“单项授信业务”）。 本协议所称贸易融资业务包括开立国际信用证、开立国内信用证、进口押汇、提货担保、打包贷款、出口押汇、信用证项下出口贴现、国内信用证买方押汇、国内信用证卖方押汇、国内信用证议付及其他国际、国内贸易融资业务。 本协议所称保函业务包括开立保函/备用信用证等各种国际、国内保函业务。 第二条授信额度的种类及金额 乙方同意向甲方提供下列授信额度（备注：据实填写，不适用条款需删除）： 币种为：。 金额为：（大写）； （小写）。 …… 具体种类及金额如下： 1、贷款额度_____ 。其中：
（1）_____ __； （2）___ __。 ...... 2、贸易融资额度_____ 。其中： （1）_____ ； （2）_____ __； ...... 3、保函额度_____ 。其中： （1）_____ ； （2）_____ __； ...... 4、资金业务额度_____ 。其中： （1）_____ ； （2）_____ __； 5、银行承兑汇票额度。其中： （1）_____ ； （2）_____ __； 6、法人账户透支额度。其中： （1）_____ ； （2）_____ __； 7、_____ _。 第三条授信额度的使用 1、在本协议约定的授信额度使用期限内，甲方可以在不超过本协议约定的各单项授信业务的额度范围内按照以下第种方式使用相应额度： （1）循环使用。具体包括的额度种类为：___ __ 。 （2）一次性使用。具体包括的额度种类为：__ _ 。 如甲方需要调剂使用第二条约定的授信业务额度，应书面向乙方提出申请，由乙方决定是否调剂及调剂的具体办法，并书面通知甲方。 2、截至本协议生效日，基于此前有效的《授信额度协议》或类似协议及其单项协议，甲方在乙方已发生的授信余额，视为在本协议项下发生的授信。 其中，占用授信额度的授信余额，视为占用本协议项下授信额度。 3、除另有约定外，叙作下列业务不占用授信额度：
商业银行保理业务管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范商业银行保理业务经营行为，加强保理业务审慎经营管理，促进保理业务健康发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行经营保理业务，应当遵守本办法。 第三条商业银行开办保理业务，应当遵循依法合规、审慎经 营、平等自愿、公平诚信的原则。 第四条商业银行开办保理业务应当妥善处理业务发展与风 险管理的关系。 第五条中国银监会及其派出机构依照本办法及有关法律法规对商业银行保理业务实施监督管理。 第二章定义和分类 第六条本办法所称保理业务是以债权人转让其应收账款为前 提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性
金融服务。债权人将其应收账款转让给商业银行，由商业银行向 其提供下列服务中至少一项的，即为保理业务： （一）应收账款催收：商业银行根据应收账款账期，主动 或 应债权人要求，采取电话、函件、上门等方式或运用法律手段等对债务人进行催收。 （二）应收账款管理：商业银行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。 （三）坏账担保：商业银行与债权人签订保理协议后，为债务人核定信用额度，并在核准额度内，对债权人无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。 （四）保理融资：以应收账款合法、有效转让为前提的银行融资服务。 以应收账款为质押的贷款，不属于保理业务范围。 第七条商业银行应当按照“权属确定，转让明责”的原则，严格审核并确认债权的真实性，确保应收账款初始权属清晰确定、历次转让凭证完整、权责无争议。 第八条本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
综合授信合同 合同编号：（）银授字第____号授信人：____________银行（下简称“甲方”） 住所：____________________________________ 邮编：____________________________________ 电话：____________________________________ 传真：____________________________________ 法定代表人：______________________________ 开户银行：中国银行总行营业部 受信人：________有限公司（下简称“乙方”） 住所：____________________________________ 邮编：____________________________________ 电话：____________________________________ 传真：____________________________________ 法定代表人：______________________________ 开户银行及账号：__________________________ 依据我国《商业银行法》、《商业银行授权、授信管理暂行办法》等有关法律、法规之规定，甲、乙双方本着平等诚信的原则，经协商一致，于 ________年______月______日在________订立本合同，以兹共同遵照执行：
第一章授信额度及类别 第1条在本合同规定的条件下，甲方同意在授信额度有效期间内向乙方提供人民币_______元整（含美元_______）的授信额度。在授信额度的有效期限及额度范围内，乙方使用上述授信额度时，不限次数，并可循环使用。上述授信额度用于下列授信业务的额度暂定为 （1）贷款：人民币________元（或美元________元） （2）银行承兑汇票：人民币__________元； （3）银行保函：人民币__________元； （4）国际贸易融资：人民币________（美元________）。 第2条本合同项下授信额度的授信范围为乙方在甲方申请办理的人民币及外币业务，包括但不限于贷款、银行承兑汇票、银行保函以及国际贸易融资（如信用证、押汇等）。乙方在授信额度内申请办理其他业务须经甲方书面认可。上述各项授信业务所用额度经甲方同意，乙方可相互调剂使用，但各项业务累计余额不得超过人民币__________元整（其中包括美元 __________）。 第二章授信期间 第3条本合同项下授信额度的有效使用期间为_______年，自_______年_______月_______日至_______年_______月_______日，但贷款额度的有效使用期限应受相关借款合同的约定。
中国工商银行国内保理业务管理办法规定
附件一： 中国工商银行国内保理业务管理办法 （修订） 第一章总则 第一条为促进国内保理业务发展，规范国内保理业务管理，根据人民银行《贷款通则》和银监会《商业银行授信工作尽职指引》及有关规定，特制定本办法。 第二条国内保理业务是指境内销货方（债权人）将其向境内购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。 第三条根据购货方开户行是否承担担保付款责任，国内保理可分为双保理和单保理；根据销货方开户行是否保留对销
货方的追索权，国内保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。 单保理是指销货方开户行独立为销货方提供应收账款融资、应收账款管理及催收等服务。双保理是指购货方开户行为销货方开户行提供购货方资信调查、应收账款催收或代收等金融服务，并在购货方因财务或资信原因拒付的情况下，承担担保付款责任。 有追索权（回购型）保理是指我行向销货方提供保理项下融资后，若购货方在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行有权按照合同约定向销货方追索未偿融资款。无追索权（买断型）保理是指我行向销货方提供保理项下融资后，若购货方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行无权向销货方追索未偿融资款。 公开保理是指将应收账款债权转让事实及时通知购货方的保理业务。隐蔽保理是指根据销货方与我行的约定，不向购货
方通知应收账款债权转让事实，但在销货方与我行约定的条件 发生或我行认为必要时，向购货方通知应收账款债权转让事实 的保理业务。 第四条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债 务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。 第五条保理业务纳入统一授信管理。 对有追索权保理业务，销货方开户行须扣减销货方的授信 额度；对无追索权双保理业务，销货方开户行比照风险系数为0的低风险信贷业务办理，但购货方开户行须扣减购货方的授信 额度。 第二章应收账款的范围和条件 第六条可办理保理业务的应收账款范围： （一）因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账 款； （二）由地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政
中国工商银行国内保理业务管理办法 | 阅读次数：141作者：时间:2015-11-27|第一章总则 第一条为促进国内保理业务发展，规范国内保理业务管理，根据人民银行《贷款通则》和银监会《商业银行授信工作尽职指引》及有关规定，特制定本办法。 第二条国内保理业务是指境内销货方（债权人）将其向境内购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。 第三条根据购货方开户行是否承担担保付款责任，国内保理可分为双保理和单保理；根据销货方开户行是否保留对销货方的追索权，国内保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。 单保理是指销货方开户行独立为销货方提供应收账款融资、应收账款管理及催收等服务。双保理是指购货方开户行为销货方开户行提供购货方资信调查、应收账款催收或代收等金融服务，并在购货方因财务或资信原因拒付的情况下，承担担保付款责任。 有追索权（回购型）保理是指我行向销货方提供保理项下
融资后，若购货方在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行有权按照合同约定向销货方追索未偿融资款。无追索权（买断型）保理是指我行向销货方提供保理项下融资后，若购货方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行无权向销货方追索未偿融资款。 公开保理是指将应收账款债权转让事实及时通知购货方的保理业务。隐蔽保理是指根据销货方与我行的约定，不向购货方通知应收账款债权转让事实，但在销货方与我行约定的条件发生或我行认为必要时，向购货方通知应收账款债权转让事实的保理业务。 第四条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。 第五条保理业务纳入统一授信管理。 对有追索权保理业务，销货方开户行须扣减销货方的授信额度；对无追索权双保理业务，销货方开户行比照风险系数为0的低风险信贷业务办理，但购货方开户行须扣减购货方的授信额度。 第二章应收账款的范围和条件
综合授信额度合同 深圳发展银行 二〇〇九年七月制
特别提示 为了维护贵公司/阁下的合法权益，在贵公司/阁下签署本合同之前，请仔细阅读以下内容，并确认有关事实： 1、贵公司/阁下所提交的各项资料是真实、完整、合法、有效的，不含有任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2、贵公司/阁下已经认真审阅本合同的所有条款，特别是字体加粗部分的条款，并已经充分理解其含义及法律后果。 3、本合同签署前，贵公司/阁下有权对本合同提出修改。本合同生效后，贵公司/阁下必须按照合同约定行使权利并主动履行义务。 4、为保护贵公司/阁下的利益，贵公司/阁下的住所、通讯地址、联系电话及营业范围、法定代表人等事项发生变更时，应在有关事项变更后十日内书面通知我行。 5、如果贵公司/阁下对本合同及相关事宜有任何疑问，请向我行咨询。
综合授信额度合同 合同编号：深发综字第号 甲方：深圳发展银行 地址： 电话：传真： 负责人：职务： 乙方： 地址： 电话：传真： 法定代表人：邮编： 甲乙双方按照有关法律规定，经协商一致，特订立本合同，并愿遵守合同所有条款。 第一条综合授信额度的内容 1、综合授信额度金额： （折合）（币）（大写）。 人民币以外的币种汇率按各具体业务实际发生时甲方公布的外汇牌价折算。 2、综合授信额度期限：从年月日至年月日。在此期限内，综合授信额度可多次循环使用，每次使用的方式、金额、期限等由甲、乙双方商定，但各种方式授信的使用余额之和不得超过综合授信额度金额。 额度项下具体业务期限的起始日期须在额度期限内，终止日期是否在额度期限内以具体业务合同的约定为准。 如自年月日起六个月内，甲方未向乙方发放任何授信，本综合授信额度自动终止。 第二条额度项下的转授信 乙方同意将本授信额度转授信给下述第三人使用（即下列主体也可以使用本授信额度），并对下列主体在本额度项下所发生的全部债务（包括或有债务）本金、利息、罚息及复利、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费用、律师费用、公证费用、执行费用等）、因债务人违约而给甲方造成的其他损失和费用承担连带保证责任，保证期间从具体授信合同生效日起直至该具体授信合同约定的债务履行期限届满（包括债务提前到期）之日后两年。 具体转授信对象和金额为： 1、（被转授信人），金额：（折合）（币）（大写）； 2、（被转授信人），金额：（折合）（币）（大写）； 3、（被转授信人），金额：（折合）（币）
中国建设银行国保理业务管理办法 （2008年修订版） 目录 第一章总则 第二章定义 第三章业务种类与服务 第四章保理条件 第五章额度管理 第六章业务申报与审批 第七章应收账款转让 第八章保理预付款支用 第九章应收账款回收 第十章争议及处理 第十一章应收账款回购 第十二章费用 第十三章保理合同的解除 第十四章岗位设置与专业化管理 第十五章附则 附录：国保理业务绿色通道实施要点
第一章总则 第一条为了规中国建设银行国保理业务，加强业务管理，根据《中华人民国民法通则》、《中华人民国合同法》、《中华人民国担保法》、《中华人民国物权法》、《中华人民国商业银行法》等有关法律法规，制订本办法。 第二条本办法所称的保理，是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让给银行，由银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品。 本办法所称的国保理业务是指中国建设银行境所属分支机构向从事国贸易的境客户提供的保理业务。 除本办法规定的方式之外，中国建设银行为客户办理国保理业务无需其他形式的担保。 第三条中国建设银行在分支机构围开展国保理业务。 第二章定义 第四条对本办法中有关国保理业务的一些重要概念和术语定义如下： （一）应收账款债权，简称应收账款，指因卖方采用赊销方式销售货物而产生的对买方和／或第三方的合法、有效债权以及其他权利和利益，包括但不限于应收账款本金、利
息、违约金、损害赔偿金，以及担保权利、保险权益等所有主债权的从债权以及与主债权相关的其他权益。 应收账款转让与受让，在本办法中是指卖方将应收账款债权转让给中国建设银行，中国建设银行受让应收账款债权并作为新的债权人享有卖方对买方（债务人）的该债权下的全部合法权利和利益的行为。 （二）公开保理，是指卖方按照银行认可的方式向买方发送书面通知，将应收账款债权转让事宜预先通知买方的保理业务； 隐蔽保理，是指应收账款债权转让不预先通知买方，但卖方向银行提交有关应收账款债权转让的书面通知，且银行有权随时向买方发出该通知的保理业务。 （三）卖方保理业务，是指中国建设银行因向卖方提供国保理服务，依照本办法及保理合同约定应当或可能发生的与卖方有关的业务。 卖方保理经办行，是指办理卖方保理业务的中国建设银行国分支机构。在本办法中，一般是指有国保理业务经营权限的二级分行，或者是指一级分行中的城市分行。 （四）买方保理业务，是指中国建设银行因向卖方提供信用风险担保服务，依照本办法及保理合同约定应当或可能发生的与买方有关的业务。在无追索权单保理业务中，买方保理业务由卖方保理经办行一并办理。 买方保理经办行，是指在无追索权行双保理业务中，根据卖方保理经办行的申请，依照本办法相关规定，通过卖方
法人账户透支合同 编号： 借款人： 营业执照号码: 法定代表人/负责人： 住所地：邮编： 开户金融机构及账号： 电话: 传真： 贷款人：行 法定代表人/负责人： 住所地：邮编： 电话: 传真： 借款人、贷款人经平等协商，就贷款人向借款人提供法人账户透支业务授信事宜达成一致意见，特订立本合同。 本合同属于与签署的编号为的□《授信额度协议》/□《授信业务总协议》项下的单项协议。（此为选择性条款，若不适用需删除） 第一条定义 在本合同中，“法人账户透支”的含义是指由贷款人根据借款人的申请，为借款人在贷款人处开立的结算账户核定透支额度，在规定的有效期限内，允许借款人在其结算账户存款不足以支付款项时，在核定的透支额度内向银行透支以取得资金满足正常结算需要的一种临时性借贷便利。 第二条透支结算账户及额度 1、用于透支的结算账户： 账号： 户名： 开户行： 2、透支额度（币别/大写）： 第三条透支款用途 1、借款人日常生产经营中用于正常结算的临时性资金需要； 2、其他用途，如。
未经贷款人书面同意，借款人不得改变透支用途。包括但不限于借款人不得将透支贷款用于股票及其他证券投资，不得用于任何法律、法规、监管规定、国家政策禁止准入的项目或未经依法批准的项目，以及禁止以银行贷款投入的项目、用途。 第四条法人账户透支额度的有效期限和单笔透支期限 法人账户透支额度的有效期限指借款人可在透支额度内从账户上透支使用资金的期限，从本合同生效之日起至年月日，透支额度在有效期限内可循环使用。 法人账户单笔透支期限是指借款人单笔透支业务的具体持续期。在法人账户透支额度及有效期限内，透支余额不得超过透支额度；单笔透支期限不得超过法人账户透支额度有效期限的剩余期限；单笔持续透支期限不得超过天（自然日，下同）(具体天数根据实际情况填写，但最长不得超过90天)，如遇节假日顺延，超过视同为逾期贷款处理。 单笔透支到期日未能偿还该单笔透支本金的，贷款人有权利终止借款人办理后续透支业务；借款人在付息日未能偿还当期透支利息的，需先偿清透支利息后，方可再叙做单笔透支业务。 第五条透支利率与计结息（根据实际情况选择使用，不适用的应删除） 1、透支利率 透支利率为下列第种： （1）年利率％。（透支额度期内合同利率不变） （2）按透支日中国人民银行公布的□6个月以内（含6个月）/□6个月至1年（含1年）（择其一）贷款基准利率□上浮/□下浮（择其一）％，利率为％。透支额度期内遇人民银行调整贷款基准利率，按照调整后的同期限档次贷款基准利率□上浮/□下浮（择其一）％（此浮动比率同上）计收利息。 （3）按透支日前一个工作日（北京时间）9：00前从路透社获取的最新的（外币币种）个月LIBOR加基点的外汇透支利率计收利息。 2、透支利息的计算 每个结息期内对借款人实际透支金额按实际透支天数每日累计计算账户透支余额作为累计计息积数，每个结息期应付的透支利息＝累计计息积数×日利率。日利率＝年利率/360。 3、结息方式 （1）按季结息，每季度末月的20日为结息日，21日为付息日。 （2）单笔透支到期日不在结息日，借款人需在单笔透支到期日偿还该单笔透支本金，其应付未付利息按本款第（1）项约定结、付息。 （3）透支额度有效期到期日不在结息日，借款人需在透支额度有效期到期日一次偿还全部透支本金和应付未付利息。 （4）透支账户清户如遇非结息日，借款人需一次偿还透支本金和全部应付未付利息。 4、罚息 （1）罚息利率为本条第1款约定的透支利率水平上加收 %。 （2）借款人在单笔透支到期日未偿还该单笔透支本金，视为逾期，就未偿还的该单笔透
商务部：商业保理企业管理办法（试行） 第一章总则 第一条立法依据 为规范商业保理企业经营行为，防范行业风险，促进商业保理行业健康发展，根据《合同法》、《公司法》、《物权法》和有关外商投资的法律、行政法规，特制定本办法。 第二条适用主体 在中国境内投资设立的商业保理企业适用本办法。 第三条商业保理企业 本办法所称商业保理企业是指专门从事保理业务的非银行法人企业。保理业务是指商业保理企业受让应收账款的全部权利及权益，并向转让人提供应收账款融资、管理、催收、还款保证中至少两项业务的经营活动。
根据应收账款到期前是否预先支付相应对价，保理业务分为融资保理和非融资保理。根据受让人是否保留对转让人的追索权，保理业务分为有追索权保理和无追索权保理。 第四条再保理企业 本办法所称再保理企业是指主营业务为再保理业务、且融资保理业务达到一定规模的商业保理企业。再保理业务是指受让其他商业保理企业的再转让应收账款的保理业务。 第五条应收账款 本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因提供金融服务形成的债权、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。 第六条属地管理 商务部负责全国商业保理行业管理工作。地市级及以上地方人民政府商务主管部门负责所辖行政区域内商业保理企业监督管理工作。 第七条行业自律
全国性商业保理行业组织应在商务部的指导下，发挥行业自律作用，引导行业规范发展。 第二章设立 第八条设立条件 设立外商投资商业保理企业应符合以下条件： （一）实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录； （二）经营期限一般不超过30年，在中西部设立企业的经营期限一般不超过40年。 第九条设立程序 设立外商投资商业保理企业应按照下列程序办理：
中国银行股份有限公司国内保理业务基本规定（2010年版） 第一章总则 第一条为加强对我行国内保理业务的管理，促进我行国内保理业务的健康发展，依照国家相关法律法规及总行相关规章制度，特制订本规定。 第二条本规定所涉及的国内保理业务适用于以赊销（O/A）为付款方式且付款期限不超过180天（含）的国内货物贸易或服务贸易。 第三条本规定是我行制订国内保理业务其他相关规定和操作规程的基本依据。 第二章组织架构及职能分工 第四条总行公司金融总部（国际结算）是我行国内保理业务的经营管理部门，主要负责： 一、研究制订我行国内保理业务的发展规划，组织新产品开发与推广，进行市场拓展与客户营销。 二、建立健全国内保理业务规章制度，实施业务授权，审批超权限业务。 三、考核国内保理业务经营指标和工作实绩，监督检查规章制度的执行情况。
四、制订和调整国内保理业务的各项收费标准。 五、制订国内保理业务信息科技支持方案，提出应用系统需求。 六、开展对国内保理业务人员的专业技能培训。 七、承担中国银行业协会保理专业委员会（FAC）主任单位的职责。 八、与国内保理业务的有关监管机构沟通、联络、配合工作。 九、汇总分析国内保理业务的统计数据。 十、承担总行本级国内保理业务的营销、授信发起和业务操作。 第五条总行直属分行是辖属分支机构国内保理业务的管理部门，主要负责： 一、根据总行各项规章制度制订有关实施细则，办理国内保理业务。 二、组织辖属分支机构贯彻实施总行制订的国内保理业务发展规划。 三、管理、指导、检查、考核辖属分支机构的国内保理业务。 四、开展对辖属分支机构国内保理业务人员的专业技能培训。 五、汇总并上报辖内国内保理业务数据及相关业务信息。 第三章国内保理业务授权管理 第六条我行国内保理业务采取总行授权制，未经总行授权，任何分支机构不得办理国内保理业务。
中国建设银行国内保理业务管理办法 （修订版） 目录 总则 定义 第三章国内保理业务的种类和服务 第四章保理条件 第五章费用 额度核定、变更或到期 应收账款转让、保理预付款 应收账款回收、担保付款和贷项通知 争议及处理 应收账款的回购 保理合同的签订、生效和解除 呆账准备提取及呆账核销 责任追究 第十四章附则 第一章总则 第一条为了规范中国建设银行国内保理业务，加强业务管理，根据《民法通则》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制订本办法。 第二条本办法所称的保理即保付代理，是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让给中国建设银行，由中国建设银行针对受让的应收账款为卖方提供销售分户账管理、应收账款催收、保理预付款、信用销售控制和信用风险担保等服务中的特定的两项或两项以上（隐蔽保理除外）的综合性金融服务产品。 本办法所称的国内保理业务是指中国建设银行境内所属分支机构向从事国内贸易的境内客户提供的人民币保理业务。 第三条中国建设银行在分支机构范围内开展国内保理业务。 第四条在国内保理业务中，如果卖方向中国建设银行提出由保险公司为国内保理业务提供信用保险，中国建设银行可以优先考虑安排国内保理业务。 第二章定义 第五条对本办法中有关国内保理业务的一些重要概念和术语定义如下： （一）应收账款，系指卖方依据商务合同约定向买方销售货物后应向买方收取而尚未收取的款项。该款项为扣除中国建设银行受让（购买）应收账款时买方按照商务合同向卖方已支付的预付款、已付款、佣金等款项后的余额。 （二）卖方保理商，系指在国内与卖方签订保理合同、提供保理合同约定的国内保理服务的保理商。一般情况下，卖方所在地所属的中国建设银行分支机构为卖方保理商。 （三）买方保理商，系指在国内依据其与卖方保理商之间的协议，提供应收账款催收、信用销售控制和信用风险担保服务的保理商。一般情况下，买方所在地所属的中国建设银行分支机构为买方保理商。 （四）双保理，系指由卖方保理商和买方保理商分工合作共同完成国内保理业务。 （五）有追索权保理，系指中国建设银行受让（购买）应收账款，如果买方到期未付款或未
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授信额度借款合同（正式版）范本 The Purpose Of This Document Is To Clarify The Civil Relationship Between The Parties Or Both Parties. After Reaching An Agreement Through Mutual Consultation, This Document Is Hereby Prepared 注意事项：此合同书文件主要为明确当事人或当事双方之间的民事关系，同时保障各自的合法权益，经共同协商达成一致意见后特此编制，文件下载即可修改，可根据实际情况套用。 授信人（甲方）：【公司名称】 法定代表人/负责人：【代理人】联系人【负责人】 电话：【公司电话】地址：【公司地址】 被授信人（乙方）：【借款人】 法定代表人/负责人：【法人】联系人：【法人】身份证号码:【证件号码】居住地：［当前地址】电 话：［电话］ 乙方因【贷款用途】的需要向甲方申请额度授信, 在 自愿、平等、互利、诚实信用的基础上z经过协商—致,当事双方同意由甲方向乙方提供授信额度,并 达成以下各项条款，以资共同遵守。 第一条授信额度 —、甲方给予乙方的授信额度为人民币（大写）【贷
款金额大写】万元，授信方式为短期贷款。在额度有 效期内，乙方在完善担保条件后□可循环/□不可循环 使用该授信额度。 二、乙方不得利用该授信获得的资金用于法律法规禁止的用途。 三、该授信额度是指在额度的有效使用期限内甲方给予乙方在同_时点贷款余额的最高限额,并非指期间内历次 、甲方给予的上述授信额度并非构成甲方必须 使用金额的累计额。 按上述授信额度足额发放的义务，乙方使用授信额度, 需要逐笔申请,经过甲方逐笔审批和同意后发放。 第二条授信的有效期限 授信额度的有效期为月,即【贷款期限】，授信宽限期为2个月z即授信额度下的所有贷款到期日不能超过XX年XX月XX日。 该"有效期"是指本合同所约定的授信的实际发 生期,即在该有效期内乙方均有权提出用款需求，贷款发放日和到期日以《用款协议》为准，《用款协议》和对应的借据为本合同不可分割的组成部分。 第三条利率及费用
保理业务风险控制 管理办法
保理业务风险控制管理办法 第一章总则 第一条为规范保理业务评审工作，防范保理业务风险，根据相关法律法规及公司有关制度，特制定本管理办法。 第二条保理业务评审是指风险管理部评审人员在业务部门尽职调查工作和融资管理部对贸易真实性、银行征信系统和其它审核的基础上，依据业务部门提供的尽职调查材料，对保理业务进行客观、公正、审慎、严谨、专业、独立的尽职审查，并形成书面的评审意见。 第三条项目评审人员对业务部门报送项目的资料完整性、项目的合法合规性、项目的可行性、风险控制措施的有效性等进行审查。对于不符合上报条件的项目，提出补充资料、修订方案等反馈意见；对于符合上报条件的项目，形成明确的评审意见，报公司项目评审委员会审议。 第二章保理业务报送材料内容及要求 第四条报送材料内容包括内部材料和外部材料，具体应根据业务类型、项目金额、复杂程度等区分对待。 （一）内部材料为报送项目的必备材料。内部材料包括：经业务主办、协办人员签字，业务部门负责人、业务部门分管领导签字的《保理业务立项表》、业务部门和融资管理部签署意见的《业务
审查审批表申请表》，经业务主办、协办人员、业务部门负责人签字的尽职调查报告、项目申报材料。 （二）外部材料为根据公司《尽职调查管理办法》的要求，业务人员在尽职调查过程中收集的能支持方案结论或意见、体现主要依据和事实的材料。所有外部材料复印件须加盖“复印件与原件核对一致”章，项目主办、协办人员签字确认，并对材料的真实性负直接责任。 （三）如业务部门提交的项目资料不完整或未到达公司制度要求，融资部可退回业务部门补充资料。 第三章保理业务评审程序及要求 第五条业务部门应在完成项目立项及尽职调查后将项目移交融资部审查。 （一）业务部门填写《项目材料清单》，将项目资料移送融资部审查。 （二）融资部收到业务部门报送的项目资料后，核对项目资料清单，核实无误后在项目资料清单上签收。 （三）项目评审人员原则上应在正式接卷后4个工作日内完成对保理业务的评审。对项目资料不全、问题分析不透彻的项目，评审人员向业务部门发送《项目评审工作联系单》，明确需要业务部门补充调查的事项。业务部门应在7哥工作日内形成补充报告，连同其它补充资料，再次提交项目评审人员审查。项目评审人员审查经过后，在《保理业务审查表》上签署意见后，连同评审意见、项目资
商业银行保理业务管理暂行办法《商业银行保理业务管理暂行办法》经中国银监会2013年第21次主席会议通过，2014年4月10日中国银监会令2014年第5号公布。该《办法》分总则、定义和分类、保理融资业务管理、保理业务风险管理、法律责任、附则6章37条，自公布之日起施行。 中国银监会令2014年第5号 《商业银行保理业务管理暂行办法》已经中国银监会2013年第21次主席会议通过。现予公布，自公布之日起施行。 主席：尚福林 2014年4月10日 商业银行保理业务管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范商业银行保理业务经营行为，加强保理业务审慎经营管理，促进保理业务健康发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行经营保理业务，应当遵守本办法。 第三条商业银行开办保理业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。
权属不清的应收账款是指权属具有不确定性的应收账款，包括但不限于已在其他银行或商业保理公司等第三方办理出质或转让的应收账款。获得质权人书面同意解押并放弃抵质押权利和获得受让人书面同意转让应收账款 权属的除外。 因票据或其他有价证券而产生的付款请求权是指票据或其他有价证券的持票人无需持有票据或有价证券产生的基础交易应收账款单据，仅依据票据或有价证券本身即可向票据或有价证券主债务人请求按票据或有价证券上 记载的金额付款的权利。 第十四条商业银行受理保理融资业务时，应当严格审核卖方和/或买方 的资信、经营及财务状况，分析拟做保理融资的应收账款情况，包括是否出质、转让以及账龄结 构等，合理判断买方的付款意愿、付款能力以及卖方的回购能力，审查买卖合同等资料的真实性与合法性。对因提供服务、承接工程或其他非销售商品原因所产生的应收账款，或买卖双方为关联企业的应收账款，应当从严审查交易背景真实性和定价的合理性。 第十五条商业银行应当对客户和交易等相关情况进行有效的尽职调查，重点对交易对手、交易商品及贸易习惯等内容进行审核，并通过审核单据原件或银行认可的电子贸易信息等方式，确认相关交易行为真实合理存在，避免客户通过虚开发票或伪造贸易合同、物流、回款等手段恶意骗取融资。 第十六条单保理融资中，商业银行除应当严格审核基础交易的真实性外，还需确定卖方或买方一方比照流动资金贷款进行授信管理，严格实施受理与调查、风险评估与评价、支付和监测等全流程控制。
授信额度借款合同(常用版) Credit line loan contract (common version) 合同编号：XX-2020-01 甲方：___________________________乙方：___________________________ 签订日期：____ 年 ____ 月 ____ 日
授信额度借款合同(常用版) 前言：本文档根据题材书写内容要求展开，具有实践指导意义，适用于组织或个人。便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 第一条授信额度 一、甲方给予乙方的授信额度为人民币（大写）【贷款 金额大写】万元，授信方式为短期贷款。在额度有效期内，乙方在完善担保条件后□可循环□不可循环使用该授信额度。 二、乙方不得利用该授信获得的资金用于法律法规禁止 的用途。 三、该授信额度是指在额度的有效使用期限内甲方给予 乙方在同一时点贷款余额的最高限额，并非指期间内历次使用金额的累计额。 四、甲方给予的上述授信额度并非构成甲方必须按上述 授信额度足额发放的义务，乙方使用授信额度，需要逐笔申请，经过甲方逐笔审批和同意后发放。 第二条授信的有效期限
授信额度的有效期为____月，即【贷款期限】，授信宽 限期为2个月，即授信额度下的所有贷款到期日不能超过 ________年____月____日。 该“有效期”是指本合同所约定的授信的实际发生期， 即在该有效期内乙方均有权提出用款需求，贷款发放日和到期日以《用款协议》为准，《用款协议》和对应的借据为本合同不可分割的组成部分。 第三条利率及费用 一、授信项下的贷款利率为固定利率，即在贷款有效期 内保持不变，单笔贷款的利率和还款方式由《用款协议》确定，还本付息日为非工作日的，则顺延至下一个工作日。 二、额度承诺费。乙方按授信额的%每年向甲方缴纳额度 承诺费，在签署授信额度合同时一次性支付。甲方承诺在授信有效期内优先满足乙方的用款需要，无论乙方使用或足额使用与否，额度承诺费一旦收取不予退还。 三、账户管理费。乙方在授信有效期内向甲方申请用款时，每月需按用款金额的 %向甲方支付账户管理费，在签署《用款协议》时一次性支付。 第四条还款
保理业务治理制度（暂行） 第一章总则 第一条为了促进公司保理业务进展，规范公司保理业务治理，依照《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》等有关法律法规，制订本制度。 第二条本制度所称的保理即保付代理，是指卖方（债权人）将其向买方（债务人）销售商品、提供服务或其他缘故所产生的应收账款转让给公司，由公司为卖方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款治理的综合性金融服务。 第三条依照公司是否保留对卖方的追索权，保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向买方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。 第四条有追索权（回购型）保理是指公司向卖方提供保理项下融资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款，公司有权按 1 / 1
照合同约定向卖方追索未偿融资款。无追索权（买断型）保理是指公司向卖方提供保理项下融资后，若买方因财务或资信缘故在约定期限内不能足额偿付应收账款，公司无权向卖方追索未偿融资款。 第五条公开保理是指公司将应收账款债权转让事实及时通知买方的保理业务。隐蔽保理是指依照卖方与公司的约定，不向买方通知应收账款债权转让事实，但在卖方与公司约定的条件发生或公司认为必要时，向买方通知应收账款债权转让事实的保理业务。 第六条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。 第二章申请保理业务的条件 第七条国内保理业务申请人（卖方）应该具备下列条件： （一）经依法注册登记、其法定地址在中华人民共和国境内的企（事）业法人和其他经济组织； 1 / 1
（二）符合国家产业政策、环保政策，所处行业稳定，企业效益良好，有健全的经营治理体系； （三）销售的产品适销对路，流通性强，周转快，具有较强的市场需求，差不多通过国际或国内权威质量认证机构的认证； 第八条（四）无不良商业信用记录； （五）在金融机构无不良信用记录； （六）在无追索权保理业务中，要求申请人（卖方）信用等级在A级（含）以上，在有追索权保理业务中，原则上要求申请人（卖方）信用等级在BBB级（含）以上，未进行信用评级的申请人（卖方）需提供类似的资信等级证明文件； （七）公司认为必须满足的其他条件。 第九条卖方与公司签订保理合同后，该卖方与某一特定买方之间自保理合同生效后因赊销所产生的应收账款债权原则上均要求无条件地转让给公司。卖方转让的应收账款应当具备以下条件： 1 / 1
综合授信额度合同 ⅩⅩ银行
特别提示 为了维护贵公司/阁下的合法权益，在贵公司/阁下签署本合同之前，请仔细阅读以下内容，并确认有关事实： 1、贵公司/阁下所提交的各项资料是真实、完整、合法、有效的，不含有任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2、贵公司/阁下已经认真审阅本合同的所有条款，特别是字体加粗部分的条款，并已经充分理解其含义及法律后果。 3、本合同签署前，贵公司/阁下有权对本合同提出修改。本合同生效后，贵公司/阁下必须按照合同约定行使权利并主动履行义务。 4、为保护贵公司/阁下的利益，贵公司/阁下的住所、通讯地址、联系电话及营业范围、法定代表人等事项发生变更时，应在有关事项变更后十日内书面通知我行。 5、如果贵公司/阁下对本合同及相关事宜有任何疑问，请向我行咨询。
综合授信额度合同 合同编号：深发综字第号 甲方：ⅩⅩ银行 地址： 电话：传真： 负责人：职务： 乙方： 地址： 电话：传真： 法定代表人：邮编： 甲乙双方按照有关法律规定，经协商一致，特订立本合同，并愿遵守合同所有条款。 第一条综合授信额度的内容 1、综合授信额度金额： （折合）（币）（大写）。 人民币以外的币种汇率按各具体业务实际发生时甲方公布的外汇牌价折算。 2、综合授信额度期限：从年月日至年月日。在此期限内，综合授信额度可多次循环使用，每次使用的方式、金额、期限等由甲、乙双方商定，但各种方式授信的使用余额之和不得超过综合授信额度金额。 额度项下具体业务期限的起始日期须在额度期限内，终止日期是否在额度期限内以具体业务合同的约定为准。 如自年月日起六个月内，甲方未向乙方发放任何授信，本综合授信额度自动终止。 第二条额度项下的转授信 乙方同意将本授信额度转授信给下述第三人使用（即下列主体也可以使用本授信额度），并对下列主体在本额度项下所发生的全部债务（包括或有债务）本金、利息、罚息及复利、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费用、律师费用、公证费用、执行费用等）、因债务人违约而给甲方造成的其他损失和费用承担连带保证责任，保证期间从具体授信合同生效日起直至该具体授信合同约定的债务履行期限届满（包括债务提前到期）之日后两年。 具体转授信对象和金额为： 1、（被转授信人），金额：（折合）（币）（大写）； 2、（被转授信人），金额：（折合）（币）（大写）； 3、（被转授信人），金额：（折合）（币）
第五章应收账款收款账户的开立与通知 第十八条对于买方无法将对卖方应付款项直接付至以我行为户名的保理专户的，在签订完毕我行与卖方的保理合同后，卖方应在我行单独开立保理收款专用账户（以下简称收款账户），该账户专门用于卖方在我行所操作保理业务项下应收账款的收取，不得作为其他用途。相关保理合同中应规定卖方在应收账款转让后，仅作为我行的委托人收取我行在已转让应收账款项下的款项。 第十九条任何进入收款账户的资金，未经保理业务管理部门的审批认可，只能转至卖方在我行开立的保证金账户（当融资方式为保理授信时）或者直接用于偿付卖方在我行的预支价金（当融资方式为预支价金时）。 第二十条保理业务管理部门仅在如下情况下，可以将收款账户中的款项支付给卖方使用： 1．非我行保理业务所指定的买方汇入的款项。 2．我行保理业务所指定买方汇入款项按照融资比例扣收后剩余的款项。 3．我行未给予融资的保理业务项下款项。 4．经审批同意，卖方以新的应收账款臵换已到期应收账款后的回收款项。 5．其他不影响我行授信安全的情形。 第二十一条卖方在我行开立收款账户后，应立即书面通知买方。该书面通知的样式见附件8。 第二十二条对于所有的保理融资业务（包括采用预付价金和保理授信方式），原则上商务合同项下的卖方必须在我行保持两个月以上，并至少两次的应收账款结算记录，且结算记录良好。 第二十三条对于在保理业务中，无法设立保理收款专用账户，而以一般结算账户作为收款账户的，该经营单位应确保能够识别每一笔结算账户项下收款是否为保理业务项下收款。 第六章办理应收账款受让手续和通知买方手续
第二十四条办理应收账款受让手续 （一）分支行与卖方签订保理合同之后，应对受让的具体应收账款办理受让手续。 （二）卖方应填制《应收账款转让申请书》（附件3），列明拟转让的应收账款明细内容，同时提交与申请书上列明的拟转让应收账款相应的购销合同、货运单据（自行发运的必须提交买方货物收据）和增值税发票（如已出具增值税发票），一并提交我行审理。 （三）我行经审理将认可接受的应收账款填制《应收账款转让申请核准书》（附件4）送达卖方，并留存所核准应收账款的相应商务合同、货运单据（业已出具增值税发票的，则留存增值税发票复印件），未经核准的应收账款的相关单据同时退还卖方。 第二十五条办理通知买方手续： 根据《深圳发展银行国内保理业务管理办法》的规定，我行可按照如下债权转让通知方式办理通知买方的手续： （一）明示通知 1．由卖方与我行共同签章或者由卖方单独签章向买方发出《应收账款转让通知书》（见附件5，一式二份），但无论何种情况，均应由我行客户经理与卖方共同办理买方在该通知书上签章确认的手续，并退回我行一份作为留存。我行可以接受的买方的签章包括买方的行政公章、与商务合同签章一致的合同专用章、财务专用章或者财务部门章。 2．由卖方在转让债权相对应的发票正面备注有关债权转让的内容（“本发票项下债权业已转让给深圳发展银行分行支行，请按照合同约定将本发票项下款项支付至本公司在上述银行的账户（账户号为：）”。），并由我行指定人员陪同送至买方，买方出具《发票收妥确认函》（见附件9，签章要求同第一款）。我行指定人员应填写《核保确认书》（见附件10）。上述发票的复印件、《发票收妥确认函》、以及《核保确认书》应作为出账资料统一保管。