中国建设银行国内保理业务管理办法
（修订版）
目录
总则
定义
第三章国内保理业务的种类和服务
第四章保理条件
第五章费用
额度核定、变更或到期
应收账款转让、保理预付款
应收账款回收、担保付款和贷项通知
争议及处理
应收账款的回购
保理合同的签订、生效和解除
呆账准备提取及呆账核销
责任追究
第十四章附则
第一章总则
第一条为了规范中国建设银行国内保理业务，加强业务管理，根据《民法通则》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制订本办法。
第二条本办法所称的保理即保付代理，是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让给中国建设银行，由中国建设银行针对受让的应收账款为卖方提供销售分户账管理、应收账款催收、保理预付款、信用销售控制和信用风险担保等服务中的特定的两项或两项以上（隐蔽保理除外）的综合性金融服务产品。
本办法所称的国内保理业务是指中国建设银行境内所属分支机构向从事国内贸易的境内客户提供的人民币保理业务。
第三条中国建设银行在分支机构范围内开展国内保理业务。
第四条在国内保理业务中，如果卖方向中国建设银行提出由保险公司为国内保理业务提供信用保险，中国建设银行可以优先考虑安排国内保理业务。
第二章定义
第五条对本办法中有关国内保理业务的一些重要概念和术语定义如下：
（一）应收账款，系指卖方依据商务合同约定向买方销售货物后应向买方收取而尚未收取的款项。该款项为扣除中国建设银行受让（购买）应收账款时买方按照商务合同向卖方已支付的预付款、已付款、佣金等款项后的余额。
（二）卖方保理商，系指在国内与卖方签订保理合同、提供保理合同约定的国内保理服务的保理商。一般情况下，卖方所在地所属的中国建设银行分支机构为卖方保理商。
（三）买方保理商，系指在国内依据其与卖方保理商之间的协议，提供应收账款催收、信用销售控制和信用风险担保服务的保理商。一般情况下，买方所在地所属的中国建设银行分支机构为买方保理商。
（四）双保理，系指由卖方保理商和买方保理商分工合作共同完成国内保理业务。
（五）有追索权保理，系指中国建设银行受让（购买）应收账款，如果买方到期未付款或未
足额付款，卖方无条件按双方约定的价格回购应收账款的保理业务。
（六）无追索权保理，系指中国建设银行受让（购买）应收账款，如果因买方信用风险不能足额支付到期应收账款，由中国建设银行承担全额付款责任的保理业务。
（七）信用风险，系指买方因争议以外的原因在应收账款到期日后90日内未能足额支付到期账款的风险。
（八）争议，系指买方不接受货物，或提出抗辩、反索和抵消，包括（但不限于）因任何第三方对应收账款款项提出权利要求而产生的任何抗辩。
（九）销售分户账管理，系指中国建设银行根据与卖方签订的保理合同的约定，向卖方定期或不定期提供关于应收账款的回收、逾期、争议、贷项通知等各种信息和相关资料，协助卖方进行销售账户管理的行为。
（十）应收账款的催收，系指中国建设银行根据保理合同，按应收账款的到期前后一定时期，采取电话、书面催收和上门催收等方式，督促买方支付价款，并定期或不定期地将催收情况通知卖方的行为。
（十一）信用销售控制，系指卖方为了获知对特定买方采用信用销售时能获得多少信用风险担保而向中国建设银行提出信用调查申请，由中国建设银行对特定买方进行调查和资信评估后将评估结果通知卖方的行为。信用销售控制结果不构成对中国建设银行的一项有确定约束力的信用承诺。
（十二）信用风险担保，也称坏账担保，系指无追索权保理业务中，中国建设银行在为买方核定信用销售控制额度的基础上，根据卖方的申请，为买方核定信用风险担保额度，如果到期因买方信用风险不能足额付款，由中国建设银行在信用风险担保额度内向卖方承担担保付款责任的行为。
（十三）信用风险担保额度，系指在无追索权保理业务中，中国建设银行因提供信用风险担保服务而为特定买方（付款人）核定的最高信用风险担保额度。
（十四）保理预付款，系指根据卖方申请，中国建设银行在受让的核准应收账款范围内按照一定比例在应收账款到期日前向卖方提前支付的价款。
（十五）保理预付款比例，系指对于中国建设银行受让的全部核准应收账款，中国建设银行同意支付的保理预付款与受让的全部核准应收账款金额之比。保理预付款比例不超过核准应收账款金额的80%。
（十六）保理预付款支用核定额，系指任何时点中国建设银行根据受让的各笔核准应收账款金额分别乘以保理预付款比例所得之积的加总求和值。其计算公式为：
保理预付款支用核定额＝∑（每笔核准应收账款金额*保理预付款比例）
（十七）保理预付款最高额度，系指在保理合同有效期内，中国建设银行可以向卖方支付的保理预付款余额的限额。在该额度有效期内的任一时点，卖方申请支用的保理预付款金额与卖方已支用的保理预付款余额之和不得超过该额度。该额度由中国建设银行根据卖方的资信及经营情况核定，而无论某一时点计算所得的保理预付款支用核定额的大小。
（十八）保理预付款实际可支用额系指（保理预付款支用核定额－保理预付款支用余额）与（保理预付款最高额度－保理预付款支用余额）相比后的较小值。
当保理预付款实际可支用额大于零时，系指该时点卖方实际可以支用的保理预付款金额；当保理预付款实际可支用额小于或等于零时，系指该时点卖方已超额支用的保理预付款金额。（十九）核准应收账款，系指中国建设银行除可提供销售分户账管理或应收账款催收服务外，还可以提供保理预付款或（和）在信用风险担保额度内提供信用风险担保的应收账款。（二十）未核准应收账款，系指中国建设银行不提供保理预付款和信用风险担保、仅提供销售分户账管理或应收账款催收服务的应收账款。下列情况均属于未核准的应收帐款：
1．受让（购买）时已经逾期或存在争议或瑕疵的应收账款；
2．受让（购买）后发生争议的应收账款；
3．有追索权保理业务中，受让（购买）后逾期的应收账款；
4．无追索权保理业务中，超出中国建设银行为特定买方所核定的信用风险担保额度的应收账款；
5．存在欺诈的应收账款。
（二十一）贷项通知，系指卖方向中国建设银行出具的，用于因退货、货物降价、修正差错等原因而调减原受让应收账款金额的一种单据。
（二十二）应收账款回购，也称反转让，系指当发生了保理合同约定的回购情形时，中国建设银行将已受让应收账款债权重新转回给卖方，卖方按照约定的回购价款将款项退回给中国建设银行的行为。
（二十三）保理预付款利息（或称保理费），系指中国建设银行向卖方支付保理预付款后，而向卖方收取的资金占用利息。
（二十四）管理费，系指中国建设银行因向卖方提供销售分户账管理、应收账款催收、信用销售控制或信用风险担保等各项服务，而向卖方收取的服务费用。
（二十五）应收账款到期日，系指应收账款所对应的商务合同或发票上所确定的付款日，或经中国建设银行同意更改后的付款日期。
（二十六）回购宽限期，系指当出现回购情形时，中国建设银行给予卖方的自该笔应收账款到期日的次日起至卖方应当回购该笔应收账款之日止的期间（有追索权保理业务）；或中国建设银行给予卖方的自中国建设银行收到争议通知之日的次日起至卖方应当回购该笔应收账款之日止的期间（无追索权保理业务）。
（二十七）工作日：指除国家法定节假日和休息日以外的正常营业日；日：指自然日。
第三章国内保理业务的种类和服务
第六条中国建设银行开办下列国内保理业务：
（一）有追索权保理业务，包括以下三种：
1．服务保理：提供销售分户账管理和应收账款催收服务的有追索权保理。
2．隐蔽保理：仅提供保理预付款且应收账款债权转让不预先通知买方的有追索权保理。3．有追索综合保理：提供销售分户账管理、应收账款催收和保理预付款服务的有追索权保理。
（二）无追索权保理业务，包括以下三种：
1．到期保理：提供销售分户账管理、应收账款催收和信用风险担保服务的无追索权保理。2．封闭保理：提供保理预付款和信用风险担保服务的无追索权保理。
3．全保理：提供销售分户账管理、应收账款催收、保理预付款和信用风险担保服务的无追索权保理。
第七条在双方签订保理合同前，经卖方申请并支付相应的信用销售控制费，中国建设银行在上述六种国内保理业务中均可提供信用销售控制服务。
第四章保理条件
第八条国内保理业务申请人（卖方）应该具备下列条件：
（一）经依法注册登记、其法定地址在中华人民共和国境内的企（事）业法人和其他经济组织；
（二）在中国建设银行分支机构开立人民币基本存款账户或一般存款账户，并与中国建设银行建立长期良好的业务关系；
（三）在无追索权保理业务中，要求申请人（卖方）经中国建设银行评定信用等级在AA级（含）以上；
在有追索权保理业务中，原则上要求申请人（卖方）经中国建设银行评定信用等级在A级（含）
或小企业评级aa级(含)以上；
（四）符合国家产业政策、环保政策，所处行业稳定，企业效益良好，有健全的经营管理体系；
（五）销售的产品适销对路，流通性强，周转快，具有较强的市场需求，已经通过国际或国内权威质量认证机构的认证；
（六）无不良商业信用记录；
（七）在金融机构无不良信用记录；
（八）中国建设银行认为必须满足的其他条件。
第九条卖方与中国建设银行签订保理合同后，该卖方与某一特定买方之间自保理合同生效后因赊销所产生的应收账款债权原则上均要求无条件地转让给中国建设银行。卖方转让的应收账款应当具备以下条件：
（一）具有真实、合法、有效的货物销售背景，且非寄售、试用、行纪或代销等交易，交易的结算方式为赊销。
赊销是指采取除现金、支票、本票、汇票、国内信用证等方式之外的以非即时清结支付方式进行的销售。
（二）卖方已按商务合同的约定履行了交货等主要义务，并能提供相应的证明材料；（三）应收账款债权依法可以转让，卖方与买方之间不存在商业纠纷，双方债权不存在相互抵消，卖方未对应收账款设定任何形式的限制或担保，应收账款债权无瑕疵；
（四）应收账款债权证明完整，能够提供如发票（如增值税专用发票）、货运单据、提货单或仓单等文件以及质检单或定金证明等辅助证明材料；
（五）应收账款的买卖双方不应互为总分公司或母子公司、或同为控股公司的成员、或为同一总公司下属的分支机构；
（六）申请转让的应收账款距商务合同项下的应收账款付款到期日不少于15日且不超过4个月，申请人信用等级为AA级（含）以上的不超过1年；
（七）应收账款原则上要求以人民币计价标示并支付；申请人与付款人（或其中之一）在我国保税区内注册的，应收账款可以外币计价标示并支付（汇率问题比照我行进出口贸易融资有关规定执行）；
（八）中国建设银行认为必须满足的其他条件。
第十条商务合同买方（应收账款付款人）应具备以下条件：
（一）经依法注册登记、其法定地址在中华人民共和国境内的企（事）业法人或其他经济组织。如果买方是非独立法人或分支机构的，应先取得其所属法人或总公司对其签订商务合同或叙作保理的授权；
（二）原则上在中国建设银行分支机构开立人民币基本存款账户或一般存款账户，并有良好的业务往来关系；
（三）1、在无追索权保理业务中，要求付款人（买方）的信用等级达到AA级（含）以上；
2、在有追索权保理业务中，原则上要求付款人（买方）经中国建设银行评定信用等级在A 级（含）以上，具体如下：
（1）如果卖方信用等级为AAA级，要求付款人（买方）的信用等级为BB级（含）以上或小企业评级a级（含）以上；
（2）如果卖方信用等级为AA级，要求付款人（买方）的信用等级为BBB级（含）以上或小企业评级aa级（含）以上，；
（3）如果卖方信用等级为A级，要求付款人（买方）的信用等级为A级（含）以上；（4）如果卖方为小企业评级aaa级，要求付款人（买方）的信用等级为AA级（含）以上（隐蔽保理不适用）；
（5）如果卖方为小企业评级aa级，要求付款人（买方）的信用等级为AAA级（隐蔽保理不适用）；
3、在有追索权保理业务中，如果付款人（买方）未在我行进行信用等级评定，则按如下原则比照办理：
（1）付款人（买方）为全球500强企业在我国投资（独资或合资）开办的企业，或我行总行级重点客户，可比照我行信用等级为AA级的企业办理；
（2）付款人（买方）为一级分行级重点客户，可比照我行信用等级为A级的企业办理；（3）付款人（买方）在金融机构无不良信用记录，并与卖方有一年以上的商务合作且无恶意拖欠货款记录，可比照我行信用等级为BBB级的企业办理；
（四）经营管理规范，经济效益较好，所购商品用途合理明确；
（五）无不良商业信用记录；
（六）在金融机构无不良信用记录；
(七) 原则上要求该买方与卖方客户有一年以上的商务合作且无拖欠货款记录；
（八）中国建设银行认为应当满足的其他条件。
第十一条卖方向中国建设银行申请办理国内保理业务时，应提交下列材料原件和复印件：（一）基础资料。如营业执照副本及年检登记文件、组织机构代码证、企业法定代表人身份证明、税务登记证及按时纳税证明、公司章程、具有相应资格的会计（审计）事务所审计的近两年财务会计报表、有权机构的授权书或相关决议等；
（二）中国建设银行国内保理业务申请书，包括应收账款转让申请书和转让清单、买方基本情况表；
（三）应收账款债权证明文件及辅助材料，如商务合同、增值税专用发票或其他发票、货运单据、提货单或仓单、定金证明、通过国际或国内质量认证的证明材料等；
（四）经过人民银行年检的贷款卡（证）；
（五）中国建设银行认为应当提供的其他材料。
第（一）款中规定的材料如果在办理其他业务时已向中国建设银行提交并在有效期内，则客户申请国内保理业务时不需要再次提供。
第五章费用
第十二条国内保理业务的费用结构、计收标准及计收方式为：
（一）费用结构
中国建设银行根据所提供的保理服务项目向卖方收取保理预付款利息、管理费、二次保理管理费、逾期违约金等各项费用。
（二）收费标准
上述收费按照总行下发的国内保理业务利率和费率标准执行。隐蔽保理管理费的收费按照销售分户账管理费标准收取。
（三）计收方式
1．保理预付款利息由中国建设银行根据卖方支用的保理预付款日余额和日利率按日计算，由卖方保理商于每月20日收取。计算公式为：各日保理预付款利息＝当日保理预付款支用余额*保理预付款月利率/30天。
2．管理费由中国建设银行根据卖方申请的保理服务品种的收费标准（无追索权保理业务中，还应加上买方保理商对信用风险担保费的报价），分项测算、综合报价，在受让时根据受让的应收账款金额和管理费率计算，由卖方保理商向卖方逐笔一次性计收。
3．根据本办法有关规定，对于卖方申请继续委托中国建设银行提供销售分户账管理和应收账款催收服务的，中国建设银行将在申请批准后按该笔应收账款金额和相关费率计算二次保理管理费，由卖方保理商向卖方逐笔一次性收取。
4．卖方应该回购但未能回购、或应退回多支用保理预付款项而未能退回的，中国建设银行将自卖方应当回购之日的次日起根据该笔应收账款的未支付回购价款、或自中国建设银行收到贷项通知之日的次日起按应退回保理预付款金额乘以逾期违约金率计算逾期违约金，由卖方保理商按月向卖方收取。每个计结日未收回的逾期违约金作为新增的逾期未支付的款项，并入下一期逾期违约金的计算。
5．中国建设银行索偿担保付款款项收取利息的利率与保理合同中确定的保理预付款利率一致。
第十三条中国建设银行应收取的保理预付款利息、逾期违约金、管理费、二次保理管理费等先从卖方的存款账户中扣收。如果卖方存款账户不足以扣收，则从后续收回的应收账款款项中扣收。
第六章额度核定、变更或到期
第十四条额度核定。根据卖方的申请，中国建设银行将分别为卖方核定保理预付款最高额度，为买方核定信用风险担保额度。
第十五条保理预付款最高额度、信用风险担保额度分别纳入卖方或买方在中国建设银行的一般授信额度中统一管理。为不同买方核定的信用风险担保额度不能串用。
第十六条保理预付款最高额度和信用风险担保额度有效期原则上为1年。在额度有效期内均可以循环使用。
信用风险担保额度的有效期内，卖方向买方超限额发货所产生的应收账款为未核准应收账款时，中国建设银行对此不承担担保付款责任。
第十七条额度变更
（一）额度有效期内，如果卖方经营或财上出现重大不利变化，或者信用风险担保额度被调整，中国建设银行将根据实际情况调整已核定的保理预付款最高额度，并立即书面通知卖方。（二）如果买方经营或财务上出现重大变化，可能影响中国建设银行按期回收应收账款，中国建设银行将根据实际情况调整已核定的信用风险担保额度，并立即书面通知卖方。紧急情况下，中国建设银行可以先通过电话或传真等方式通知卖方，但应在电话或传真通知后的3个工作日内及时补交书面通知。
信用风险担保额度的调整自通知到达卖方时生效，中国建设银行对卖方收到通知前已完成发货的应收账款仍按照变更前的信用风险担保额度承担担保付款义务。
（三）卖方也可以向中国建设银行申请调整保理预付款最高额度和（或）信用风险担保额度的大小和期限。经中国建设银行批准后并将有关书面通知送达卖方后新额度生效。
第十八条保理预付款最高额度和信用风险担保额度有效期届满后，中国建设银行可以继续受让卖方申请转让的任何应收账款，但不再对这部分受让的应收账款提供保理预付款和信用风险担保服务。
第七章应收账款转让、保理预付款
第十九条保理合同有效期间，卖方应在履行商务合同交货等主要义务后向中国建设银行转让因此产生的应收账款，并按本办法规定提交有关资料。
如果中国建设银行在审核后向卖方送达《应收账款受让清单》，该清单上所列应收账款的债权转移自该清单送达卖方之日起在双方间生效。
卖方在转让应收账款时应协助中国建设银行向买方代为发送《应收账款债权转让通知书》，指示买方在应收账款到期日将款项付至中国建设银行账户（隐蔽保理中，指示买方付款至卖方的回款特户）。
第二十条保理合同有效期间，卖方可以向中国建设银行提出一次或分次支用保理预付款。经审核合格，且原则上在中国建设银行收到买方的回执后（隐蔽保理除外），中国建设银行将在保理预付款实际可支用额内向卖方支付保理预付款。
第八章应收账款回收、担保付款和贷项通知
第二十一条应收账款到期前，卖方保理商向买方提示付款，买方应该在应收账款到期日将款项付至中国建设银行账户。
（一）有追索权保理业务中，中国建设银行以收到买方付款为前提向卖方支付款项。
（二）无追索权保理业务中，如果因信用风险买方未能在应收账款到期日足额付款，中国建设银行将于应收账款到期日后第90日在信用风险担保额度内向卖方足额支付款项。
（三）隐蔽保理业务中，卖方应该在中国建设银行开立回款特户，用于回收买方支付的款项，并及时将该款项从回款特户转入中国建设银行账户中。
中国建设银行将对卖方的回款特户实施监控。在卖方未按时足额清偿其对中国建设银行所负债务前，该账户不得撤消或转移；未经中国建设银行书面同意，卖方不得将该账户内款项用于清偿中国建设银行之外的其他债权人的债权或作其他用途，也不得再质押给第三人。（四）间接付款。如果买方将款项直接付至卖方的账户，卖方应在收到该款项当日立即通知中国建设银行，将该款项全部转付至中国建设银行账户。否则，视为卖方违约。
第二十二条买方支付的款项（含未核准应收账款回收款项）或担保付款款项应先用于冲减卖方应付的保理预付款利息、逾期违约金和管理费等费用（如有）以及全部保理预付款支用余额。如果经冲减后还有余额，中国建设银行将余款付至卖方的存款账户中。
在无追索权保理业务中，中国建设银行对该笔已收回的应收账款的信用风险担保责任相应减少。
第二十三条如果卖方与买方就退货、货物降价、修正错误等问题进行协商或双方发生争议，经卖方与买方协商一致，并取得中国建设银行同意后，卖方向中国建设银行提交《贷项通知》，用于调减该笔已应收账款受让金额。
中国建设银行按照《贷项通知》金额相应调减该笔应收账款受让金额，重新计算保理预付款支用核定额和保理预付款实际可支用额。如果此时保理预付款实际可支用额为负数，发出《保理预付款调整通知》，要求卖方在1个工作日内退回多支用的保理预付款，或立即通过转让新的核准应收账款来冲减该部分多支用的保理预付款，使保理预付款实际可支用额恢复正数；中国建设银行也可以从卖方的存款账户中扣收相应款项，不足部分从后续回收的应收账款款项中扣减。如果卖方未能按时退回这部分保理预付款，中国建设银行将自收到《贷项通知》之日的次日起向卖方收取逾期违约金。
对于服务保理和到期保理，仅需要调减该笔应收账款受让金额。
无追索权保理业务中，如果该笔应收账款为核准应收账款，则中国建设银行按被扣减金额减少对该笔应收账款的信用风险担保责任。
第二十四条销售分户账管理
保理合同有效期间，中国建设银行将依据保理合同的约定为卖方提供销售分户账管理服务，包括建立销售分户账等相关台账，及时逐笔登记受让应收账款的回收、逾期、争议、贷项通知、回购等情况，定期或不定期将相关账表及信息提供给卖方。卖方在收到上述账表后14日内进行对账并作书面反馈，卖方在该期限内未反馈的视为同意。
第二十五条应收账款催收
应收账款到期前后一定时期，中国建设银行将根据保理合同的约定为卖方提供应收账款催收服务。
（一）在有追索权保理业务中，中国建设银行提供的应收账款催收服务不包括诉讼等法律手段。如果卖方委托中国建设银行采取诉讼等法律方式催收，由此产生的全部费用由卖方承担。如果卖方不能按时足额支付回购价款及其他所有应付未付款项，中国建设银行可以采取诉讼等法律手段同时向卖方和买方进行催收。
（二）无追索权保理业务
1．如果卖方向中国建设银行转让的对某一买方的应收账款中有任一笔被核准，则中国建设银行为收回对该买方的全部应收账款可以自身名义采取诉讼等法律手段进行催收，且无需取得卖方同意，但应及时通知卖方；因该催收而产生的全部费用，由中国建设银行和卖方按照该买方的所有未收回应收账款中已核准部分与未核准部分的数额的相应比例进行分担（即中国建设银行按照未收回的已核准部分占该买方的全部未收回应收账款金额的比例承担上述催收费用，其余部分费用由卖方承担）。
2．如果卖方不同意中国建设银行采取诉讼等法律方式进行催收，中国建设银行将在接到卖方通知后停止诉讼催收，并将对该买方的全部核准应收账款立即转为未核准应收账款，通知卖方在5个工作日内立即回购其与该买方的全部应收账款，同时向中国建设银行支付因提起和终止该催收方式而产生的全部费用。
3．如果卖方转让的对某一买方的应收账款全部为未核准应收账款，中国建设银行将在征得卖方同意后采取诉讼等法律方式催收，由此产生的全部费用由卖方承担。
第九章争议及处理
第二十六条中国建设银行收到买方提交的书面争议通知后，应在知悉之日起1个工作日内向卖方发出《争议通知》；如果买方直接向卖方提出争议或提交书面争议通知，卖方应该在知悉或收到书面争议通知之日起1个工作日内通知中国建设银行。
《争议通知》内容应包括与发生争议的应收账款有关的所有情况细节、有关信息和争议内容。第二十七条中国建设银行收到《争议通知》后，如果该笔应收账款在受让时为核准应收账款，应将其立即转为未核准应收账款。
（一）如果在应收账款到期日后的90日内中国建设银行收到争议通知，中国建设银行对该笔争议应收账款中买方拒绝付款的那部分款项中止担保付款责任。
（二）如果中国建设银行担保付款后收到买方争议通知或知悉买方提出争议，且该争议是在应收账款到期日后180日内提出的，中国建设银行将就该笔已担保付款但发生争议的应收账款中买方拒绝付款的那部分款项和相应利息向卖方索偿。
中国建设银行应立即按担保付款金额调增受让应收账款金额，同时按担保付款金额和索偿利息合计金额调增当日保理预付款余额。向卖方收取的索偿利息计息期间为自担保付款日起至中国建设银行调增保理预付款日止间，计算公式如下：
索偿利息＝担保付款金额*保理预付款月利率/30天*计息天数。
（三）对于（一）、（二）两种情况，中国建设银行都将重新计算保理预付款支用核定额和保理预付款实际可支用额，如果此时保理预付款实际可支用额为负数，向卖方发出《保理预付款调整通知》和《应收账款回购通知书》，要求卖方按回购价款进行回购。
同时，中国建设银行可将该笔应收账款债权转回给卖方；也可以依据卖方申请暂不转回，自申请批准之日起一年以内（出现提前回购情形除外）继续为卖方提供销售分户账管理和应收账款催收服务，并在申请批准之日向卖方收取二次保理管理费。
第二十八条争议的解决
（一）争议发生后，中国建设银行应负责协助卖方解决争议，但不介入买卖双方的商务纠纷，通过积极参与协调确保争议尽快解决。
（二）无论此时中国建设银行是否已将发生争议的应收账款债权转回给卖方，如果以下条件同时成立，则中国建设银行将对协议书或裁决书确定的买方应该偿付的那部分款项再次承担担保付款责任：
1．争议在规定的时限内得到解决；
2．解决结果有利于卖方；
3．采取非法律手段解决争议，标志争议解决的协议书中明确了买方应在协商解决日后30日内付款。
第二十九条上述解决争议的规定时限为：
（一）采取非法律手段自收到争议通知日起180日以内；
（二）采取法律手段自收到争议通知日起3年以内。
如果争议未能在该规定时限内得到解决，中国建设银行不再承担担保付款责任。但是，如果在此期限内买方已破产或宣告破产或被他人申请破产，争议解决及判定买方保理商是否再次承担担保付款责任将不受该时限限制。
法律手段是指诉讼或仲裁方式。
非法律手段是指除法律手段以外的方式。
中国建设银行担保付款责任终止后，可将该笔应收账款债权转回给卖方；也可依据卖方申请暂不转回，自申请批准之日起一年以内继续为其提供应收账款催收和销售分户账管理服务，并在申请批准之日向卖方收取二次保理管理费。二次保理一年期届满或出现提前回购的情形，卖方保理商通知卖方在5个工作日内回购，并向卖方转回应收账款债权。
第三十条争议解决后，如果中国建设银行需要再次承担担保付款责任，按以下程序进行处理：
（一）如果该笔债权已被转回给卖方，卖方应在争议解决后的两个工作日内及时将该笔应收账款债权或争议解决后卖方享有的权利转让给中国建设银行，再次协助中国建设银行向买方发出《应收账款债权转让通知书》，通知买方向中国建设银行付款。
（二）中国建设银行应立即按新的到期日向买方提示付款，并应在协商解决日或裁决生效日后14日内向卖方担保付款，在此期限内担保付款的前提条件是：
1．卖方已在此期限内将该笔应收账款债权及时转让给中国建设银行；
2．该14日担保付款最后截止日不早于该笔应收账款原来的担保付款截止日。即：
（１）如果协商到期日或裁决到期日在原应收账款到期日后75日之内，买方保理商应在原应收账款到期日后第90日担保付款。
（２）如果协商到期日或裁决到期日超过原应收账款到期日后75日，买方保理商应在协商到期日或裁决到期日后第14日担保付款。
第三十一条无追索权保理业务中，如果买方在应收账款到期日后180日以外提出争议，中国建设银行不再向卖方提出索偿，自行承担由此产生的全部风险。
第十章应收账款的回购
第三十二条未核准应收账款的回购
对于受让的未核准应收账款，如果到期日买方未能付款或未足额付款，中国建设银行可在到期日后的1个工作日内将该笔应收账款债权转回给卖方，卖方无须支付回购价款。
中国建设银行也可依据卖方申请暂不转回该笔应收账款债权，自申请批准之日起一年以内（出现提前回购情形除外）继续为其提供应收账款催收和销售分户账管理服务，并在申请批准之日向卖方收取二次保理管理费。
第三十三条核准应收账款的回购
（一）核准应收账款的回购情形：
1．在有追索权保理业务中，应收账款到期但买方未付款或未足额付款；
2．在无追索权保理业务中，因争议导致买方未付款或未足额付款。
（二）当出现上述回购情形时，重新计算后该时点的保理预付款实际可支用额为负值时，中国建设银行将向卖方发出的《保理预付款调整通知书》和《应收账款回购通知书》，要求卖方按照通知书中规定的回购时间和回购价款进行回购。
（三）回购时间和回购宽限期
中国建设银行也可以决定是否给予卖方回购宽限期，该宽限期最长为30日，但发生需要卖方提前回购的情形除外。如果没有宽限期，有追索权保理业务的回购时间为应收账款到期日
的次日；无追索权保理业务的回购时间为中国建设银行收到争议通知之日的次日。如果中国建设银行同意给予卖方回购宽限期，回购时间为宽限期届满日。
（四）回购价款，系指卖方在购回应收账款债权时应向中国建设银行支付的相应对价。1．对于卖方已支用保理预付款的核准应收账款，且重新计算后该时点的保理预付款实际可支用额为负值，回购价款的计算公式为：
回购价款=该时点保理预付款实际可支用额∣
2．对于服务保理和到期保理，卖方回购时无需支付回购价款。
第三十四条回购期限（含宽限期）届满前，卖方可以通过主动支付回购价款或转让新的核准应收账款来冲减其多支用的保理预付款额，中国建设银行也可从后续回收的应收账款款项中扣收。
第三十五条宽限期届满的处理
（一）卖方足额回购应收账款后，中国建设银行将该笔应收账款债权转回给卖方；中国建设银行也可依据卖方申请暂不转回该笔应收账款债权，自申请批准之日起一年以内继续为其提供应收账款催收和销售分户账管理服务，并在申请批准之日向卖方收取二次保理管理费。如果二次保理届满一年或出现提前回购的情形，卖方保理商通知卖方在5个工作日内回购，并将债权转回给卖方。
（二）宽限期届满，卖方未能或未足额回购，中国建设银行将从其存款账户中扣收。如果其存款不足以扣收的，中国建设银行将采取法律诉讼等方式向卖方、买方进行催收，并自宽限期届满日的次日起按尚未支付的应收账款回购价款和逾期违约金率向卖方收取逾期违约金。第三十六条有追索权保理业务的提前回购
（一）如果发生下列任一情形，中国建设银行可以将卖方的全部核准应收账款立即转为未核准应收账款，卖方应该在接到通知后的5个工作日内提前回购其转让的全部应收账款；中国建设银行也可从卖方开立的存款账户中直接扣划卖方已支用的全部保理预付款和保理预付款利息、管理费。卖方未能按时回购时，中国建设银行将自其应当回购之日的次日起向卖方收取逾期违约金。
1．卖方生产经营困难、财务状况恶化，可能影响其履行回购应收账款义务。
2．卖方或任何第三方依据法律规定对卖方申请任何破产、重组、托管或其他类似法律程序。3．卖方出现的其他可能影响中国建设银行及时足额收回应收账款的情形。
（二）如果发生下列任一情形，中国建设银行可以将卖方对该付款人的全部核准应收账款立即转为未核准应收账款，卖方应该在接到通知后5个工作日内提前回购其转让的与该买方有关的全部应收账款；中国建设银行也可从卖方开立的存款账户中直接扣划卖方已支用的与该买方有关的保理预付款和保理预付款利息、管理费（如有）。卖方未能按时回购时，中国建设银行将自其应当回购之日的次日起向卖方收取逾期违约金。
1．买方财务状况恶化，或其主营业务或收入来源发生实质性变化，有可能出现支付困难。2．买方发生合并、分立、资产重组、债务重组、财产被或即将被查封、扣押、监管等情形。3．买方出现的其他可能影响中国建设银行及时足额收回应收账款的情形。
第三十七条无追索权保理业务的提前回购。
如果发生下列任一情形，中国建设银行可以将卖方的全部核准应收账款立即转为未核准应收账款，卖方应该在接到通知后5个工作日内提前回购其转让的全部应收账款；中国建设银行也可从卖方开立的存款账户中直接扣划全部已支用保理预付款款项和利息、管理费（如有）。卖方未能按时回购时，中国建设银行将自其应当回购之日的次日起向卖方收取逾期违约金。（一）卖方生产经营困难、财务状况恶化，可能影响在发生争议时其履行回购应收账款义务。（二）卖方或任何第三方依据法律规定对卖方申请任何破产、重组、托管或其他类似法律程序。
（三）卖方出现其他可能影响中国建设银行及时足额收回应收账款的情形。
第十一章保理合同的签订、生效和解除
第三十八条中国建设银行为卖方提供保理业务需与卖方签订保理合同。无追索保理业务中，卖方保理商原则上应与买方保理商签订保理合作协议。
第三十九条中国建设银行与卖方均可依据双方约定提前解除保理合同。保理合同解除后，保理合作协议也同时终止。
第四十条在保理合同执行过程中，如果发生以下情形，中国建设银行可以立即解除保理合同，不需要提前通知卖方。
（一）卖方生产经营困难、财务状况恶化，可能影响其履行回购应收账款义务。
（二）卖方或任何第三方依据法律规定对卖方申请任何破产、重组、托管或其他类似法律程序。
第四十一条在办理保理业务的过程中，卖方有欺诈行为的，中国建设银行可以立即解除保理合同，要求卖方承担相应法律责任。
第四十二条保理合同解除后，对于中国建设银行已受让但尚未收回的应收账款，无论是否到期，中国建设银行均要求卖方立即全部回购，并支付全部回购价款。同时，中国建设银行将这部分应收账款的债权全部转回给卖方。
第十二章呆账准备提取及呆账核销
第四十三条中国建设银行国内保理业务呆账准备提取和呆账核销参照《财政部关于印发＜金融企业呆账准备提取及呆账核销管理办法＞的通知》（财金[2001]127号）的有关规定执行。
第十三章责任追究
第四十四条各级行的有关主管人员和直接经办人员办理国内保理业务的责任认定和处罚措施适用中国建设银行下发的《中国建设银行工作人员违规行为处理办法》（建总发〔2002〕26号）等文件的有关规定。
第十四章附则
第四十五条各分行可以根据本办法制定实施细则。
第四十六条本办法由中国建设银行总行负责解释和修改。
第四十七条本办法自印发之日起执行。
中国建设银行网站功能95533常见问题解答 1.“网站查询”是什么服务？ 答：“网站查询”是中国建设银行依托自身互联网网站面向广大客户推出的快捷、便利的账户查询服务。该服务是指您无需办理注册或签约，直接通过登录我行国际互联网网站便可进行储蓄、银行卡、信用卡等各类账户的余额以及明细等信息查询的业务。 2.“网站查询”主要提供哪些服务功能？ 答：目前建设银行的“网站查询”服务可提供龙卡通、理财卡、准贷记卡、存折等个人储蓄及银行卡账户的余额、积分和交易明细查询；个人信用卡账户的余额、积分和账单明细查询；公积金类账户余额、账户明细等信息查询;企业年金个人账户的基本信息以及年金计划信息、缴费信息、支付信息、权益信息、投资信息等明细信息查询；同时还提供相关明细信息的打印、下载及邮件发送功能，客户无需办理注册或签约，直接通过登录我行国际互联网网站便可进行查询。近期我行还将推出企业年金企业账户查询和非金融服务积分查询等服务功能，敬请您关注建行网站最新服务动态。 3.如何在网站查询企业年金个人账户情况？ 答：您无需办理注册或签约，直接登录我行国际互联网网站https://www.doczj.com/doc/319650219.html,，选择“网站查询”下的企业年金查询，凭客户号、查询密码及附加码登录便可查询企业年金个人账户信息，客户号及查询密码您可通过建行客户服务热线95533的人工服务进行获取。 4.网站可查询企业年金个人账户的哪些信息？ 答：客户可通过建行网站查询企业年金个人账户的基本信息、年金计划信息、缴费信息、支付信息、
权益信息、投资信息等明细情况，同时提供相关明细信息的打印、下载和邮件发送服务。 5.如何获得企业年金个人账户的网站查询密码？ 答：企业年金个人账户网站查询使用该账户的初始密码，您可咨询本单位的财务人员获得客户号及初始密码，也可通过拨打建设银行24小时服务热线95533，由人工座席核实您的身份后为您提供。初始密码的基本规则为个人证件号码的后6位。 6.如何修改企业年金个人账户的网站查询密码？ 答：企业年金个人账户网站查询共用年金账户已有密码，您可通过95533人工服务进行密码修改。 7.在网站可查询哪些个人储蓄账户信息？ 答：目前建行网站查询可为在我行开立储蓄/银行卡账户（龙卡通、理财卡、准贷记卡、存折）的客户提供各子账户的余额查询、积分查询以及明细交易情况的查询，并提供明细信息的打印、下载和邮件发送服务。 8.如何在网站查询个人储蓄/银行卡账户信息？ 答：您无需办理注册或签约，直接登录我行国际互联网网站https://www.doczj.com/doc/319650219.html,，选择网站查询进入储蓄/银行卡账户查询页面，依次输入储蓄/银行卡账户的账号、查询密码和附加码登录便可进行储蓄/银行卡账户信息的查询。您若已经成为建行电话银行非签约客户，可直接使用电话银行查询密码进行查询；您若是非电话银行客户或电话银行签约客户，没有查询密码，可通过拔打建设银行服务热线95533，听到语音播报后以＃007快捷方式（或通过电话银行95533→8→6其他服务菜单）进入相关菜单，按语音提示设置网站查询密码，非电话银行客户设置该密码后还可直接成为电话银行非签约客户。
商业银行保理业务管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范商业银行保理业务经营行为，加强保理业务审慎经营管理，促进保理业务健康发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行经营保理业务，应当遵守本办法。 第三条商业银行开办保理业务，应当遵循依法合规、审慎经 营、平等自愿、公平诚信的原则。 第四条商业银行开办保理业务应当妥善处理业务发展与风 险管理的关系。 第五条中国银监会及其派出机构依照本办法及有关法律法规对商业银行保理业务实施监督管理。 第二章定义和分类 第六条本办法所称保理业务是以债权人转让其应收账款为前 提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性
金融服务。债权人将其应收账款转让给商业银行，由商业银行向 其提供下列服务中至少一项的，即为保理业务： （一）应收账款催收：商业银行根据应收账款账期，主动 或 应债权人要求，采取电话、函件、上门等方式或运用法律手段等对债务人进行催收。 （二）应收账款管理：商业银行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。 （三）坏账担保：商业银行与债权人签订保理协议后，为债务人核定信用额度，并在核准额度内，对债权人无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。 （四）保理融资：以应收账款合法、有效转让为前提的银行融资服务。 以应收账款为质押的贷款，不属于保理业务范围。 第七条商业银行应当按照“权属确定，转让明责”的原则，严格审核并确认债权的真实性，确保应收账款初始权属清晰确定、历次转让凭证完整、权责无争议。 第八条本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
一、国内保理业务的含义和实质 国内保理业务是指国内销售商将其现在或将来的、与购货商订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给银行，从而获得银行为其提供的贸易融资等金融服务。从定义可以看出，国内保理最大的优点是银行可以借用大型优质企业的良好信用，受让其上游的中小企业应收账款债权，为部分中小企业提供贸易融资等服务。因此，它是一项可以有效扩宽银行中小企业信贷业务的信贷产品。但是，国内保理在操作和管理上与传统贷款业务有诸多不同之处，潜藏的风险也不尽相同。与国际保理业务也不同，国内保理业务因参与者均在国内，因此不存在国家风险、法律冲突风险等，其主要风险点在于应收账款的质量风险和银行内部风险。本文在分析国内保理业务面临的风险的基础上，提出了防范保理业务风险、促进我行国内保理业务健康发展的措施。 二、国内保理业务的主要风险点及其防控措施 商业银行开展国内保理业务其主要风险点在于应收账款质量风险和银行内部风险两大类：（一）应收账款的质量风险 1.销售商履约瑕疵的风险 如果销售商出现了履约瑕疵后，购销双方很可能发生贸易争议。如果保理银行陷入双方的贸易纠纷，保理融资的安全回收也可能受到影响。 防控措施：第一，贷前客户经理可审查销售商历史上有无出现履约瑕疵，双方历史交易有无出现贸易纠纷；第二，要选择合理的商务合同标的种类，尽量避免选择有容易产生纠纷的售后服务项目的合同；第三，对商务合同的尾款和类似于质量保证金性质的应收账款不办理保理业务；第四，我行的保理合同中应明确规定，若购销双方产生贸易纠纷，我行有权向销售商追索。 2.买方抗辩风险 根据《合同法》第82条：“债务人接到债权转让通知后，债务人对让与人的抗辩，可向受让人主张”。根据上述规定，在卖方保理商履行了必要的应收账款转让通知后，买方对卖方的抗辩可直接向卖方保理商抗辩。根据《合同法》，买方可主张的抗辩主要有：一是债务同时履行抗辩权；二是先履行抗辩权；三是债务不存在抗辩权；四是不安履行抗辩权；五是债务履行不当抗辩权；六是债务抵消权抗辩；七是留置抗辩。一旦出现上述抗辩，保理行必将因不是基础交易合同的当事人而无法判断抗辩是否合法成立，保理行将陷入商务纠纷，造成风险。 防控措施：保理行应要求销售商作出一定的承诺或者是保证，并在业务流程的设置方面增加回购、争议解决办法等保障机制，从而免除或者是填补可能遭受的损失。保理行应严格审查双方的交易合同和交易单据，确保单据的完整性，单据与单据之间、单据与合同之间的一致性。 3.保理行受让债权合法性的风险 如果所转让给银行的应收账款债权本身存在法律问题，将制约债权转让的合法性，影响保理行债权的合法实现。具体来说，受让债权的合法性风险表现在以下几个方面： 一是商务合同双方的主体资格是否合法； 二是商务合同是否完全生效。例如，商务合同的签署人是否获得相关授权等； 三是商务合同标的是否合法。商务合同标的是否属于法律禁止交易的范围； 四是商务合同标的是否超过销售方的经营范围。 防控措施：对销售方和购货方主体审查，对其经营范围审查，对商务合同标的等进行审查，以及是否因违法经营而被监管部门处罚过等。 4.关联客户利用保理骗取银行信贷资金的风险 如果购销双方互为关联客户，就有可能会以无真实贸易背景的商务合同来向银行骗取保理
中国建设银行企业网上银行国际结算协议书甲方：中国建设银行_________分行乙方：_________________________ 中国建设银行企业网上银行国际结算协议（下称“本协议”）是中国建设银行和企业客户就中国建设银行网上银行国际结算服务的相关事宜达成的协议，本协议为《中国建设银行网上银行企业客户服务协议》补充协议，协议双方应遵守《中国建设银行福建省分行网上银行业务章程》及本协议。一、定义如无特别说明，下列用语在本协议中的含义为：错误：指银行未能执行、未能及时执行或未能正确执行客户交易指令的情况。二、权利与义务1．甲方应受理乙方在网上提交的信用证、汇出汇款申请，以及乙方与甲方之间的通知与回复邮件，保证将乙方的申请及邮件安全地送到乙方指定的国际业务受理点。2．乙方是中国建设银行企业网上银行签约客户，并遵守与甲方签定的《中国建设银行网上银行企业客户服务协议》。3．乙方必须按甲方规定的要求向网上企业客户服务系统提交国际业务申请，并保证申请文件内容真实、准确、完整、有效。4．如乙方发现发往甲方的申请书有错误，应在发现错误后立即通知甲方，通知方式应与发出申请书的方式相同。甲方收到乙方通知后，若尚未将乙方的申请及邮件送到国际业务受理点或虽送到受理点但所申请业务尚未进行，则甲方将遵照乙方的通知办理；若所申请业务已经进行完毕，则后果由乙方自行承担，甲方应将此等情形立即通知乙方。5．乙方如需终止使用甲方网上银行国际结算服务，应提前2个银行工作日以书面形式通知甲方。甲方收到通知后立即关闭乙方的网上国际结算功能。 三、甲方与乙方在履行本协议的过程中如发生争议，应协商解决；协商失败的，向银行所在地人民法院提起诉讼。四、本协议适用中华人民共和国法律。五、本协议经甲方负责人或授权代理人签字并加盖公章及乙方法定代表人（负责人）或
中国工商银行国内保理业务管理办法规定
附件一： 中国工商银行国内保理业务管理办法 （修订） 第一章总则 第一条为促进国内保理业务发展，规范国内保理业务管理，根据人民银行《贷款通则》和银监会《商业银行授信工作尽职指引》及有关规定，特制定本办法。 第二条国内保理业务是指境内销货方（债权人）将其向境内购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。 第三条根据购货方开户行是否承担担保付款责任，国内保理可分为双保理和单保理；根据销货方开户行是否保留对销
货方的追索权，国内保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。 单保理是指销货方开户行独立为销货方提供应收账款融资、应收账款管理及催收等服务。双保理是指购货方开户行为销货方开户行提供购货方资信调查、应收账款催收或代收等金融服务，并在购货方因财务或资信原因拒付的情况下，承担担保付款责任。 有追索权（回购型）保理是指我行向销货方提供保理项下融资后，若购货方在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行有权按照合同约定向销货方追索未偿融资款。无追索权（买断型）保理是指我行向销货方提供保理项下融资后，若购货方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行无权向销货方追索未偿融资款。 公开保理是指将应收账款债权转让事实及时通知购货方的保理业务。隐蔽保理是指根据销货方与我行的约定，不向购货
方通知应收账款债权转让事实，但在销货方与我行约定的条件 发生或我行认为必要时，向购货方通知应收账款债权转让事实 的保理业务。 第四条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债 务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。 第五条保理业务纳入统一授信管理。 对有追索权保理业务，销货方开户行须扣减销货方的授信 额度；对无追索权双保理业务，销货方开户行比照风险系数为0的低风险信贷业务办理，但购货方开户行须扣减购货方的授信 额度。 第二章应收账款的范围和条件 第六条可办理保理业务的应收账款范围： （一）因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账 款； （二）由地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政
商业保理公司经营管理与风险控制办法 一，商业保理公司经营规则与管理内容 1，商业保理公司应当建立以股东会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的公司治理结构，明确职责划分，保证相互之间独立运行、有效制衡，形成科学高效的决策、激励和约束机制。 2，商业保理公司应当建立健全内部控制制度，防范、控制和化解风险，完善业务管理办法和操作规范，保障公司安全稳健运行。 3，商业保理公司应当根据其组织架构、业务规模和复杂程度建立全面的风险管理体系，完善风险资产分类管理制度和反洗钱制度，及时识别、防范和化解业务风险。 4，商业保理公司应当严格审核基础交易合同等资料的真实性与合法性；审核债务人的资信、经营及财务状况，合理判断应收账款质量，包括出质、转让情况以及账龄结构等；审查因提供服务或出租资产所产生的应收账款，以及初始债权人和债务人为关联公司的应收账款。5，商业保理公司应当将逾期90天未收回或未实现的保理融资款纳入不良资产管理。 6，商业保理公司风险资产不得超过净资产总额的10倍。 7，商业保理公司应当计提不低于融资保理业务期末余额1%的风险准备金。 8，商业保理公司可以通过银保监会监管的银行和非银行金融机构获得融资，也可以通过发行债券、股东借款、再保理等合法途径获得融资。融资来源必须符合国家相关法律法规规定。9，商业保理公司应当建立健全集中度风险管理体系，商业保理公司受让同一债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的50%；受让以其关联企业为债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的40%。商业保理公司对关联公司提供服务时，定价应当合理、公允，交易条件不得明显优于非关联公司。 10，商业保理公司办理保理业务时，应当在保理合同中原则上要求卖方开立用于应收账款回笼的保理专户等相关账户。商业保理公司应当指定专人对保理专户资金进出情况进行监控。 11，商业保理公司应当执行国家统一的财务会计准则和制度，真实记录并全面反映业务活动和财务状况。建立业务台账，记载商业保理业务收支情况，编制财务会计报告。年度财务会计报告须经具有相应资质的会计师事务所审计。 12，商业保理公司在开展应收账款转让等业务时，应当按照有关规定在中国人民银行征信中心动产融资统一登记公示系统对应收账款的权利状况进行查询、登记公示。 13，商业保理公司及其从业人员对办理商业保理业务中知悉的客户的商业秘密和个人隐私，应当依法保密。 二，风险管理 （一）业务主管部门政策业务监管 1，金融监管局作为商业保理公司的监管部门，应当与人行营管部、银保监局等建立协调机制、信息共享机制和商业保理公司重大风险事件预警、防范和处置机制，有效防范和处置风险。 2，金融监管局不断完善商业保理公司业务统计制度和信息化监管手段，通过现场检查、非现场监管和监管谈话等方式，持续深入了解商业保理公司的运营状况，分析、评价商业保理公司的风险状况，判断商业保理公司是否符合相关法律、法规规定和满足审慎经营要求。3，金融主管部门负责本辖区内商业保理公司的日常监管，建立本辖区内商业保理公司业务统计制度、重大事项通报制度和风险防范化解机制，配备专业的监管队伍，通过现场检查、
中国工商银行国内保理业务管理办法 | 阅读次数：141作者：时间:2015-11-27|第一章总则 第一条为促进国内保理业务发展，规范国内保理业务管理，根据人民银行《贷款通则》和银监会《商业银行授信工作尽职指引》及有关规定，特制定本办法。 第二条国内保理业务是指境内销货方（债权人）将其向境内购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。 第三条根据购货方开户行是否承担担保付款责任，国内保理可分为双保理和单保理；根据销货方开户行是否保留对销货方的追索权，国内保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。 单保理是指销货方开户行独立为销货方提供应收账款融资、应收账款管理及催收等服务。双保理是指购货方开户行为销货方开户行提供购货方资信调查、应收账款催收或代收等金融服务，并在购货方因财务或资信原因拒付的情况下，承担担保付款责任。 有追索权（回购型）保理是指我行向销货方提供保理项下
融资后，若购货方在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行有权按照合同约定向销货方追索未偿融资款。无追索权（买断型）保理是指我行向销货方提供保理项下融资后，若购货方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行无权向销货方追索未偿融资款。 公开保理是指将应收账款债权转让事实及时通知购货方的保理业务。隐蔽保理是指根据销货方与我行的约定，不向购货方通知应收账款债权转让事实，但在销货方与我行约定的条件发生或我行认为必要时，向购货方通知应收账款债权转让事实的保理业务。 第四条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。 第五条保理业务纳入统一授信管理。 对有追索权保理业务，销货方开户行须扣减销货方的授信额度；对无追索权双保理业务，销货方开户行比照风险系数为0的低风险信贷业务办理，但购货方开户行须扣减购货方的授信额度。 第二章应收账款的范围和条件
商业保理企业管理办法（试行） （征求意见稿） 第一章总则 第一条立法依据 为规范商业保理企业经营行为，防范行业风险，促进商业保理行业健康发展，根据《合同法》、《公司法》、《物权法》和有关外商投资的法律、行政法规，特制定本办法。 第二条适用主体 在中国境内投资设立的商业保理企业适用本办法。 第三条商业保理企业 本办法所称商业保理企业是指专门从事保理业务的非银行法人企业。保理业务是指商业保理企业受让应收账款的全部权利及权益，并向转让人提供应收账款融资、管理、催收、还款保证中至少两项业务的经营活动。 根据应收账款到期前是否预先支付相应对价，保理业务分为融资保理和非融资保理。根据受让人是否保留对转让人的追索权，保理业务分为有追索权保理和无追索权保理。 第四条再保理企业
本办法所称再保理企业是指主营业务为再保理业务、且融资保理业务达到一定规模的商业保理企业。再保理业务是指受让其他商业保理企业的再转让应收账款的保理业务。 第五条应收账款 本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因提供金融服务形成的债权、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。 第六条属地管理 商务部负责全国商业保理行业管理工作。地市级及以上地方人民政府商务主管部门负责所辖行政区域内商业保理企业监督管理工作。 第七条行业自律 全国性商业保理行业组织应在商务部的指导下，发挥行业自律作用，引导行业规范发展。 第二章设立 第八条设立条件 设立外商投资商业保理企业应符合以下条件： （一）实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录；
中国建设银行国保理业务管理办法 （2008年修订版） 目录 第一章总则 第二章定义 第三章业务种类与服务 第四章保理条件 第五章额度管理 第六章业务申报与审批 第七章应收账款转让 第八章保理预付款支用 第九章应收账款回收 第十章争议及处理 第十一章应收账款回购 第十二章费用 第十三章保理合同的解除 第十四章岗位设置与专业化管理 第十五章附则 附录：国保理业务绿色通道实施要点
第一章总则 第一条为了规中国建设银行国保理业务，加强业务管理，根据《中华人民国民法通则》、《中华人民国合同法》、《中华人民国担保法》、《中华人民国物权法》、《中华人民国商业银行法》等有关法律法规，制订本办法。 第二条本办法所称的保理，是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让给银行，由银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品。 本办法所称的国保理业务是指中国建设银行境所属分支机构向从事国贸易的境客户提供的保理业务。 除本办法规定的方式之外，中国建设银行为客户办理国保理业务无需其他形式的担保。 第三条中国建设银行在分支机构围开展国保理业务。 第二章定义 第四条对本办法中有关国保理业务的一些重要概念和术语定义如下： （一）应收账款债权，简称应收账款，指因卖方采用赊销方式销售货物而产生的对买方和／或第三方的合法、有效债权以及其他权利和利益，包括但不限于应收账款本金、利
息、违约金、损害赔偿金，以及担保权利、保险权益等所有主债权的从债权以及与主债权相关的其他权益。 应收账款转让与受让，在本办法中是指卖方将应收账款债权转让给中国建设银行，中国建设银行受让应收账款债权并作为新的债权人享有卖方对买方（债务人）的该债权下的全部合法权利和利益的行为。 （二）公开保理，是指卖方按照银行认可的方式向买方发送书面通知，将应收账款债权转让事宜预先通知买方的保理业务； 隐蔽保理，是指应收账款债权转让不预先通知买方，但卖方向银行提交有关应收账款债权转让的书面通知，且银行有权随时向买方发出该通知的保理业务。 （三）卖方保理业务，是指中国建设银行因向卖方提供国保理服务，依照本办法及保理合同约定应当或可能发生的与卖方有关的业务。 卖方保理经办行，是指办理卖方保理业务的中国建设银行国分支机构。在本办法中，一般是指有国保理业务经营权限的二级分行，或者是指一级分行中的城市分行。 （四）买方保理业务，是指中国建设银行因向卖方提供信用风险担保服务，依照本办法及保理合同约定应当或可能发生的与买方有关的业务。在无追索权单保理业务中，买方保理业务由卖方保理经办行一并办理。 买方保理经办行，是指在无追索权行双保理业务中，根据卖方保理经办行的申请，依照本办法相关规定，通过卖方
国内保理业务存在的问题及风险防控措施 一、国内保理业务存在的薄弱环节 国内保理业务是银行为以赊销方式销售货物、应收帐款占用资金量较大的企业设计的一项综合性金融服务，是一种以卖方和买方的货物销售合同为基础，通过受让（购买）企业（卖方）应收账款为其提供资金（保理预付款）或其他相关服务（销售分户账管理、应收账款催收、信用销售控制和信用风险担保）的金融业务。近年来随着商品贸易竞争的日益激烈，赊销日益盛行，买方市场占据主导地位。由于保理业务能够很好地解决赊销中卖方面临的资金占压和买方信用风险的问题，国内保理业务得到迅速发展。但是，由于保理业务起步较晚，操作流程仍然存在薄弱环节。一是国内保理业务的专业化管理和操作执行不严格。一般各商业银行要求必须在一级分行公司业务部内设置专业化管理和操作的保理业务专营机构或专门团队，实际上保理业务操作岗一般都是分散在基层经营机构，不利于业务风险防范和控制。二是业务经营资格和业务准入审核不审慎。按照规定，一级分行负责辖内分支机构开办国内保理业务经营资格和业务准入的审核。但近年来迫于市场营销压力和产品覆盖度考核，管辖行往往放松了国内保理业务经营资格和业务准入的审核，分支机构基本全部涉足国内保理业务；业务准入方面，准入大量小企业客户办理保理业务，风险控制措施弱化。三是贷款“三查”制度和平行作业机制执行不力。业务经办机构在贷前调查、贷中审查和贷后管理中，客户经理代替风险经理在系统中违规操作现象比较突出，未能很好地坚持客户经理和风险经理平行作业制度，“双人”制衡机制没有发挥好作用，贷款条件得不到有效落实。 二、国内保理业务应关注的风险因素 1.卖方通过虚假交易向银行融资。由于保理业务应收账款易于提供，相比流动资金贷款办理相对简洁，许多企业将此作为融资手段之一。应收账款真实性审核是保理业务风险防范的第一道关卡，若客户利用伪造、变造发票、旧票新用、一票多用、虚假合同等方式套取银行信用，如果未能认真核查相关合同、发票等交易背景资料，直接会导致第一还款来源的落空。 2.应收账款回笼划归保理收款专户问题。部分经办机构保理业务中存在买方未按合同约定将应收账款资金划入保理收款专户，而是由卖方通过他行账户将款项转入银行保理收款专
中国建设银行企业网上银行新增优化功能用户操作手册
电子银行部 二00九年十一月
目录 1.债券业务 (3) 1.1.业务简介 (3) 1.2.开通关闭 (3) 1.2.1.功能介绍 (3) 1.2.2.适用范围 (3) 1.2.3.业务规则 (3) 1.2.4.客户操作流程 (4) 1.3.流程设置 (7) 1.3.1.功能介绍 (7) 1.3.2.适用范围 (7) 1.3.3.业务规则 (7) 1.3.4.客户操作流程 (7) 1.4.证券管理 (8) 1.4.1.功能介绍 (8) 1.4.2.适用范围 (8) 1.4.3.业务规则 (9) 1.4.4.客户操作流程 (9) 1.5.债券查询 (14) 1.5.1.功能介绍 (14) 1.5.2.适用范围 (14) 1.5.3.业务规则 (14) 1.5.4.客户操作流程 (15) 1.6.债券交易 (19) 1.6.1.功能介绍 (19) 1.6.2.适用范围 (19) 1.6.3.业务规则 (19) 1.6.4.客户操作流程 (20) 2.一点接入明细查询 (24) 2.1.业务简介............................................ 错误！未定义书签。 2.2.适用范围 (24) 2.3.适用对象 (24) 2.4.客户操作流程 (24) 2.4.1.明细查询 (25) 2.4.2.特色查询 (27) 3.余额查询优化 (29)
3.1.功能介绍 (29) 3.2.适用范围 (29) 3.3.适用对象 (29) 4.转账 (29) 4.1.批量付款优化 (29) 4.1.1.功能介绍 (29) 4.1.2.适用范围 (29) 4.1.3.业务规则 (30) 4.1.4.客户操作流程 (30) 4.2.批量复核、审批显示凭证号信息 (31) 4.2.1.功能介绍 (31) 4.2.2.适用范围 (31) 4.2.3.业务规则 (31) 4.2.4.客户操作流程 (31) 4.3.收款账号输入格式优化 (32) 4.3.1.功能介绍 (32) 4.4.转账流程设置增加签约时间排序 (32) 4.4.1.功能介绍 (32) 4.4.2.适用范围 (32) 4.4.3.业务规则 (32) 4.5.转账流程设置中增加账户模糊查询 (33) 4.5.1.功能介绍 (33) 4.5.2.适用范围 (33) 4.5.3.业务规则 (33) 4.5.4.客户操作流程 (33) 4.6.转账流程设置新增“修改”功能 (33) 4.6.1.功能介绍 (33) 4.6.2.适用范围 (34) 4.6.3.业务规则 (34) 4.6.4.客户操作流程 (34) 5.电子对账 (35) 5.1.页面提示信息链接优化 (35) 5.1.1.功能介绍 (35) 5.1.2.适用范围 (36) 5.1.3.业务规则 (36) 5.1.4.客户操作流程 (36)
编号：YK-HT-040113 中国建设银行企业网上银行国际 结算协议书 International settlement agreement of China Construction Bank enterprise online banking 甲方：_________________________ 乙方：_________________________ 日期：_________年_____月_____日 精品合同 / Word文档 / 文字可改 编订：Yunbo Design
中国建设银行企业网上银行国际结算协议书 甲方：中国建设银行_________分行 乙方：_________________________ 中国建设银行企业网上银行国际结算协议（下称“本协议”）是中国建设银行和企业客户就中国建设银行网上银行国际结算服务的相关事宜达成的协议，本协议为《中国建设银行网上银行企业客户服务协议》补充协议，协议双方应遵守《中国建设银行福建省分行网上银行业务章程》及本协议。 一、定义 如无特别说明，下列用语在本协议中的含义为： 错误：指银行未能执行、未能及时执行或未能正确执行客户交易指令的情况。 二、权利与义务
1．甲方应受理乙方在网上提交的信用证、汇出汇款申请，以及乙方与甲方之间的通知与回复邮件，保证将乙方的申请及邮件安全地送到乙方指定的国际业务受理点。 2．乙方是中国建设银行企业网上银行签约客户，并遵守与甲方签定的《中国建设银行网上银行企业客户服务协议》。 3．乙方必须按甲方规定的要求向网上企业客户服务系统提交国际业务申请，并保证申请文件内容真实、准确、完整、有效。 4．如乙方发现发往甲方的申请书有错误，应在发现错误后立即通知甲方，通知方式应与发出申请书的方式相同。甲方收到乙方通知后，若尚未将乙方的申请及邮件送到国际业务受理点或虽送到受理点但所申请业务尚未进行，则甲方将遵照乙方的通知办理；若所申请业务已经进行完毕，则后果由乙方自行承担，甲方应将此等情形立即通知乙方。 5．乙方如需终止使用甲方网上银行国际结算服务，应提前2个银行工作日以书面形式通知甲方。甲方收到通知后立即关闭乙方的网上国际结算功能。
商务部：商业保理企业管理办法（试行） 第一章总则 第一条立法依据 为规范商业保理企业经营行为，防范行业风险，促进商业保理行业健康发展，根据《合同法》、《公司法》、《物权法》和有关外商投资的法律、行政法规，特制定本办法。 第二条适用主体 在中国境内投资设立的商业保理企业适用本办法。 第三条商业保理企业 本办法所称商业保理企业是指专门从事保理业务的非银行法人企业。保理业务是指商业保理企业受让应收账款的全部权利及权益，并向转让人提供应收账款融资、管理、催收、还款保证中至少两项业务的经营活动。
根据应收账款到期前是否预先支付相应对价，保理业务分为融资保理和非融资保理。根据受让人是否保留对转让人的追索权，保理业务分为有追索权保理和无追索权保理。 第四条再保理企业 本办法所称再保理企业是指主营业务为再保理业务、且融资保理业务达到一定规模的商业保理企业。再保理业务是指受让其他商业保理企业的再转让应收账款的保理业务。 第五条应收账款 本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因提供金融服务形成的债权、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。 第六条属地管理 商务部负责全国商业保理行业管理工作。地市级及以上地方人民政府商务主管部门负责所辖行政区域内商业保理企业监督管理工作。 第七条行业自律
全国性商业保理行业组织应在商务部的指导下，发挥行业自律作用，引导行业规范发展。 第二章设立 第八条设立条件 设立外商投资商业保理企业应符合以下条件： （一）实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录； （二）经营期限一般不超过30年，在中西部设立企业的经营期限一般不超过40年。 第九条设立程序 设立外商投资商业保理企业应按照下列程序办理：
中国银行股份有限公司国内保理业务基本规定（2010年版） 第一章总则 第一条为加强对我行国内保理业务的管理，促进我行国内保理业务的健康发展，依照国家相关法律法规及总行相关规章制度，特制订本规定。 第二条本规定所涉及的国内保理业务适用于以赊销（O/A）为付款方式且付款期限不超过180天（含）的国内货物贸易或服务贸易。 第三条本规定是我行制订国内保理业务其他相关规定和操作规程的基本依据。 第二章组织架构及职能分工 第四条总行公司金融总部（国际结算）是我行国内保理业务的经营管理部门，主要负责： 一、研究制订我行国内保理业务的发展规划，组织新产品开发与推广，进行市场拓展与客户营销。 二、建立健全国内保理业务规章制度，实施业务授权，审批超权限业务。 三、考核国内保理业务经营指标和工作实绩，监督检查规章制度的执行情况。
四、制订和调整国内保理业务的各项收费标准。 五、制订国内保理业务信息科技支持方案，提出应用系统需求。 六、开展对国内保理业务人员的专业技能培训。 七、承担中国银行业协会保理专业委员会（FAC）主任单位的职责。 八、与国内保理业务的有关监管机构沟通、联络、配合工作。 九、汇总分析国内保理业务的统计数据。 十、承担总行本级国内保理业务的营销、授信发起和业务操作。 第五条总行直属分行是辖属分支机构国内保理业务的管理部门，主要负责： 一、根据总行各项规章制度制订有关实施细则，办理国内保理业务。 二、组织辖属分支机构贯彻实施总行制订的国内保理业务发展规划。 三、管理、指导、检查、考核辖属分支机构的国内保理业务。 四、开展对辖属分支机构国内保理业务人员的专业技能培训。 五、汇总并上报辖内国内保理业务数据及相关业务信息。 第三章国内保理业务授权管理 第六条我行国内保理业务采取总行授权制，未经总行授权，任何分支机构不得办理国内保理业务。
商业保理公司管理办法 第一章总则 第一条立法依据 为规范商业保理企业经营行为，防范行业风险，促进商业保理行业健康发展，根据《合同法》、《公司法》、《物权法》和有关外商投资的法律、行政法规，特制定本办法。 第二条适用主体 在中国境内投资设立的商业保理企业适用本办法。 第三条商业保理企业 本办法所称商业保理企业是指专门从事保理业务的非银行法人企业。保理业务是指商业保理企业受让应收账款的全部权利及权益，并向转让人提供应收账款融资、管理、催收、还款保证中至少两项业务的经营活动。 根据应收账款到期前是否预先支付相应对价，保理业务分为融资保理和非融资保理。根据受让人是否保留对转让人的追索权，保理业务分为有追索权保理和无追索权保理。 第四条再保理企业 本办法所称再保理企业是指主营业务为再保理业务、且融资保理业务达到一定规模的商业保理企业。再保理业务是指受让其他商业保理企业的再转让应收账款的保理业务。
第五条应收账款 本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因提供金融服务形成的债权、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。 第六条属地管理 商务部负责全国商业保理行业管理工作。地市级及以上地方人民政府商务主管部门负责所辖行政区域内商业保理企业监督管理工作。 第七条行业自律 全国性商业保理行业组织应在商务部的指导下，发挥行业自律作用，引导行业规范发展。 第二章设立 第八条设立条件 设立外商投资商业保理企业应符合以下条件： （一）实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录； （二）经营期限一般不超过30年，在中西部设立企业的经营期限一般不超过40年。 第九条设立程序 设立外商投资商业保理企业应按照下列程序办理： 申请人应向省级商务主管部门报送规定的申请材料。商务部门应自收到申请材料之日起，在规定时间内做出是否批准的决定，对于批
中国建设银行基本情况 (范本) 一、基金托管人情况 （一）基本情况 名称：中国建设银行股份有限公司(简称：中国建设银行) 住所：北京市西城区金融大街25号 办公地址：北京市西城区闹市口大街1号院1号楼 法定代表人：田国立 成立时间：2004年09月17日 组织形式：股份有限公司 注册资本：贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整 存续期间：持续经营 基金托管资格批文及文号：中国证监会证监基字[1998]12号 联系人：田青 联系电话：(010)6759 5096 中国建设银行成立于1954年10月，是一家国内领先、国际知名的大型股份制商业银行，总部设在北京。本行于2005年10月在香港联合交易所挂牌上市(股票代码939)，于2007年9月在上海证券交易所挂牌上市(股票代码601939)。 2018年6月末，本集团资产总额228,051.82亿元，较上年末增加6,807.99亿元，增幅3.08%。上半年，本集团盈利平稳增长，利润总额较上年同期增加93.27亿元至1,814.20亿元，增幅5.42%；净利润较上年同期增加84.56亿元至1,474.65亿元，增幅6.08%。 2017年，本集团先后荣获香港《亚洲货币》“2017年中国最佳银行”，美国《环球金融》“2017最佳转型银行”、新加坡《亚洲银行家》“2017年中国最佳数字银行”、“2017年中国最佳大型零售银行奖”、《银行家》“2017最佳金融创新奖”及中国银行业协会“年度最具社会责任金融机构”等多项重要奖项。本集团在英国《银行家》“2017全球银行1000强”中列第2位；在美国《财富》“2017年世
界500强排行榜”中列第28名。 中国建设银行总行设资产托管业务部，下设综合与合规管理处、基金市场处、证券保险资产市场处、理财信托股权市场处、QFII托管处、养老金托管处、清算处、核算处、跨境托管运营处、监督稽核处等10个职能处室，在安徽合肥设有托管运营中心，在上海设有托管运营中心上海分中心，共有员工315余人。自2007年起，托管部连续聘请外部会计师事务所对托管业务进行内部控制审计，并已经成为常规化的内控工作手段。 （二）主要人员情况 纪伟，资产托管业务部总经理，曾先后在中国建设银行南通分行、总行计划财务部、信贷经营部任职，并在总行公司业务部、投资托管业务部、授信审批部担任领导职务。其拥有八年托管从业经历，熟悉各项托管业务，具有丰富的客户服务和业务管理经验。 龚毅，资产托管业务部资深经理（专业技术一级），曾就职于中国建设银行北京市分行国际部、营业部并担任副行长，长期从事信贷业务和集团客户业务等工作，具有丰富的客户服务和业务管理经验。 黄秀莲，资产托管业务部资深经理（专业技术一级），曾就职于中国建设银行总行会计部，长期从事托管业务管理等工作，具有丰富的客户服务和业务管理经验。 郑绍平，资产托管业务部副总经理，曾就职于中国建设银行总行投资部、委托代理部、战略客户部，长期从事客户服务、信贷业务管理等工作，具有丰富的客户服务和业务管理经验。 原玎，资产托管业务部副总经理，曾就职于中国建设银行总行国际业务部，长期从事海外机构及海外业务管理、境内外汇业务管理、国外金融机构客户营销拓展等工作，具有丰富的客户服务和业务管理经验。 （三）基金托管业务经营情况 作为国内首批开办证券投资基金托管业务的商业银行，中国建设银行一直秉持“以客户为中心”的经营理念，不断加强风险管理和内部控制，严格履行托管人的各项职责，切实维护资产持有人的合法权益，为资产委托人提供高质量的托管服务。经过多年稳步发展，中国建设银行托管资产规模不断扩大，托管业务品种不断增加，已形成包括证券投资基金、社保基金、保险资金、基本养老个人账
中国建设银行国内保理业务管理办法 （修订版） 目录 总则 定义 第三章国内保理业务的种类和服务 第四章保理条件 第五章费用 额度核定、变更或到期 应收账款转让、保理预付款 应收账款回收、担保付款和贷项通知 争议及处理 应收账款的回购 保理合同的签订、生效和解除 呆账准备提取及呆账核销 责任追究 第十四章附则 第一章总则 第一条为了规范中国建设银行国内保理业务，加强业务管理，根据《民法通则》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制订本办法。 第二条本办法所称的保理即保付代理，是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让给中国建设银行，由中国建设银行针对受让的应收账款为卖方提供销售分户账管理、应收账款催收、保理预付款、信用销售控制和信用风险担保等服务中的特定的两项或两项以上（隐蔽保理除外）的综合性金融服务产品。 本办法所称的国内保理业务是指中国建设银行境内所属分支机构向从事国内贸易的境内客户提供的人民币保理业务。 第三条中国建设银行在分支机构范围内开展国内保理业务。 第四条在国内保理业务中，如果卖方向中国建设银行提出由保险公司为国内保理业务提供信用保险，中国建设银行可以优先考虑安排国内保理业务。 第二章定义 第五条对本办法中有关国内保理业务的一些重要概念和术语定义如下： （一）应收账款，系指卖方依据商务合同约定向买方销售货物后应向买方收取而尚未收取的款项。该款项为扣除中国建设银行受让（购买）应收账款时买方按照商务合同向卖方已支付的预付款、已付款、佣金等款项后的余额。 （二）卖方保理商，系指在国内与卖方签订保理合同、提供保理合同约定的国内保理服务的保理商。一般情况下，卖方所在地所属的中国建设银行分支机构为卖方保理商。 （三）买方保理商，系指在国内依据其与卖方保理商之间的协议，提供应收账款催收、信用销售控制和信用风险担保服务的保理商。一般情况下，买方所在地所属的中国建设银行分支机构为买方保理商。 （四）双保理，系指由卖方保理商和买方保理商分工合作共同完成国内保理业务。 （五）有追索权保理，系指中国建设银行受让（购买）应收账款，如果买方到期未付款或未
目录 摘要 (4) Abstract ........................................................................................................... 错误！未定义书签。 1.引言 (5) 1.1选题背景与意义 (5) 1.2研究框架与思路 (5) 2.相关理论概述 (6) 2.1网上银行的定义及特征 (6) 2.1.1网上银行的定义 (6) 2.1.2网上银行的特征 (6) 2.2 网上银行的运营机理 (7) 2.3 网上银行业务种类及特点 (7) 3.中国建设银行的概述及网上银行业务SWOT分析 (7) 3.1 中国建设银行概述 (7) 3.2网上银行业务SWOT分析 (8) 3.2.1优势分析（Strength） (8) 3.2.2劣势分析（Weakness） (8) 3.2.3机会分析（Opportunity） (9) 3.2.4威胁分析（Threat） (9) 3.3 中国建设银行网上银行业务存在的问题分析 (9) 3.3.1法规滞后 (9) 3.3.2技术风险 (9) 3.3.3功能有待完善 (9) 3.4中国建设银行网上银行业务存在问题的原因 (10) 3.4.1网上银行相关法律制度不完善 (10) 3.4.2预警机制不健全 (10) 3.4.3存在信誉风险 (10) 3.4.4网络技术不够发达 (10) 4.促进中国建设银行网上银行发展的对策 (10) 4.1建立健全网络安全系统 (11) 4.2加强网上银行业务的宣传和营销 (11) 4.3加快法律制度建设 (11) 4.4健全服务体系，提高服务质量 (11) 5.结论与展望 (11) 5.1 基本结论 (11) 5.2 进一步展望 (12) 5.2.1网上银行业务将向多样化、创新化发展 (12) 5.2.2网上银行业务向全球化、国际化发展 (12) 参考文献 (13) 致谢 ............................................................................................................ 错误！未定义书签。