内部审计学-选择题
内部审计学
选择题、判断题
第一章
1.针对组织的外部风险，以下哪项属于内部审计活动的职责？C
A.管理组织外部风险
B.控制组织外部风险
C.评估组织外部风险
D.消除组织外部风险
2. 下列哪一项是内部审计师的咨询职能而不是确认职能？C
A.评估内控的有效性和管理关键风险
B.以可靠的方式评估和报告风险
C.传授风险管理与控制的工具与技术
D.设计和评估风险管理流程
3. 以下哪一项内容最可能被视为内部审计确认服务？D
A.流程设计服务；
B.协调业务；
C.培训业务；
D.合规性业务。
第二章
由于审计资源限制，需要对两个项目进行风险评估。关于这两个项目的风险评估，以下表述正确的是：（C ）
（1）审计委员会要求进行的被审计事项，其风险总是高于管理层要求进行的被审计事项。
（2）预算金额高的被审计事项的风险总是高于预算金额低的被审计事项。（3）风险高低应根据对组织的潜在价值的估计或不利因素的暴露来衡量。
A．只有I B．只有II C. 只有III D．I和III
第四章
1、某公司拥有仓储式连锁商店，这种商店出售大量的食品、办公用品及其他低值商品。商店的营销费用都减至最小，每个商店的装修均很普通。选择适合该
公司的组织结构类型：A
A、机械式
B、模仿
C、有机式
D、简单式
2、内部审计师可以通过确定何种事项来评估管理当局的计划职能？C
A、管理者的责任对象和授权范围。
B、员工薪金是否与以员工分数确定的薪金档次表一致。
C、是否每个管理计划均包括用来衡量计划完成与否的方法。
D、当旧的业绩评价标准不合适或无效率时，是否建立和推行新的业绩评价标准。第五章
1、以下哪种情形代表了薪酬部门内部控制的薄弱环节：B
A、薪酬部门人员要轮换其职务；
B、薪金支票由员工的直接监督员发放；
C、薪金记录要每季度与税收报告核对；
D、时间记录职能是独立于薪酬部门的。
判断题：
1.组织中的每一个人都对内部控制负有责任。（√）
2.核对银行对账单属于关于现金收支的一项关键的纠正性控制。（√）
3.某企业在出纳员请病假期间，财务科长指派会计兼任出纳，此做法符合内部控制原则。（×）
4.在缺乏职责分离小型公司中，由持有公司股份的经理人员对经营进行监督是一种良好的纠正性控制。（× )
5.内部控制与内部审计是互相依存，互相促进的，内部审计是内部控制的一个重要组成部分。（√）
第六章
1、项目绩效审计不包括（A）
A．决算审计
B．经济审计
C．效率审计
D．效果审计
2、下列评价可被视为绩效审计最佳例示的是：B
A.引进一项旨在改进成本会计核算系统的变革成本这一系统对用户的需求更有效；
B.成功实施政府关于提高电梯安全系数的措施；
C.旨在监管生产计划的某委员会的人员水平；
D.装配线工人遵循已确立的操作规程工作。
3、鉴于最近与被审计人在审计范围上的分歧，下列内部审计行为不适当的是：D
A.与审计委员会会晤以获得审计章程的批准，从而消除该问题以及以后可能发生的类似问题；
B.若分歧不以消除，则向董事会报告；
C.与CEO及主审计长一起复查获准的审计工作计划寻求涉及被审计人的直接方案；
D.向被审计人宣称，若抵制情形继续存在，审计部门将不为该部门提供绩效审计服务。
第七章
1.以下哪项不是计算机辅助审计技术（CAAT）的特征：B
A、CAAT允许审计师在系统中内嵌审计模块，来实现对系统的连续性监控；
B、CAAT提高了审计师的判断能力；
C、CAAT可以用于审计过程的每一个阶段；
D、CAAT可以提高审计过程的成本有效性
2.一个会计部门职员，将一些不存在的供应商的虚假发票输入系统，所有支付都被寄到一个地址。审计师怀疑这是一种欺诈。检查这种欺诈的最有效的计算机审计技术是：C
A、使用几个供应商作为测试数据，寻找意外的结果；
B、对计算机程序变化进行一次完全审计；
C、使用审计自动化软件，在多个文件中比较地址，打印出所有重复的地址，进
行检查；
D、使用整合测试设施对应用程序的控制措施进行检查，寻找意外的结果。
3.史密斯公司有很多客户，因此公司创建了一个客户文件。每个客户记录包括姓名、地址、信用限额和账户余额。审计师希望找到超过信用限额的记录，应该遵循的最好程序是：B
A、开发对账户余额超过信用限额的数据测试法，并确定系统是否有效地检查出了类似的情况；
B、开发一种程序，比较信用限额和账户余额，打印出那些账户余额超出信用限额的账户；
C、要求打印所有账户的余额，然后用手工比较这些账户是否超过了信用限额；
D、要求打印出账户余额的一个样本，然后逐个检查是否超过了信用限额。
4.审计师得到了一张包含公司所有存货美元价值数据的磁盘。磁盘上的数据不是以特定的顺序排列。通过使用以下哪个计算机程序，可以最好地使审计师确信文件中不包含托运的货物：B
A、选择样本的统计软件；
B、从文件中排除所有的表明是托运货物的编号的数据项；
C、除以存货单价，计算每种存货数量；
D、在纸上打印文件中所包含的信息。
5.当审计师测试一个计算机会计系统的时候，以下哪项有关数据测试法的叙述是正确的：B
A、必须测试每种类型的几个交易；
B、在审计师的控制下，由客户的计算机程序来处理测试数据；
C、测试数据必须包含所有可能的有效和无效情形；
D、测试的程序与客户经常使用的程序是不同的。
6.要确定某自动化应付账款系统中重复付款的发生程度，下述哪种计算机辅助审计技术最为有效？ D
A、选取卖主身份编号的样本，确定五个星期中对这些卖主的重复付款情况；
B、找出相同金额、相同卖主编号、相同卖主邮政编码的付款，以便以后对他们进行检查；
C、找出相同金额、相同卖主编号、相同船运或服务日期的付款，以便日后对他
们进行检查；
D、找出相同金额、卖主编号和发票编号都相同的付款，以便以后对他们进行检
查。
第八章第九章无
1、针对组织的外部风险，以下哪项属于内部审计活动的职责？（C）
A、管理组织外部风险
B、控制组织外部风险
C、评估组织外部风险
D、消除组织外部风险
2、下列哪一项是内部审计师的咨询职能而不是确认职能？（C）
A、评估内控的有效性和管理关键风险
B、以可靠的方式评估和报告风险
C、传授风险管理与控制的工具与技术
D、设计和评估风险管理流程
其他均为确认职能
3、以下哪项是IIA《职业道德规范》所允许的？（A）
A、据法庭传唤，向法庭披露可能对本组织不利的、机密的、与审计相关的信息。
B、运用与审计相关的信息决定购买雇主公司发行的股票。
C、接受某员工一份意外礼物，因为审计师在最近一份报告中称赞过该员工。
D、不向审计委员会报告有关非法行为的重大发现，因为管理当局已经表示要处
理这些问题。
4、公司某部门由于采纳了内部审计师的建议而节约了成本，按公司奖励计划，
内部审计师得到了一份昂贵礼物，根据IIA《职业道德规范》的规定，哪项是内部审计师最适当的做法？（C）
A、接受该礼物，因为审计已经结束，报告已经提出。
B、接受该礼物并全部捐给慈善事业。
C、告知审计部门领导，询问是否应接受该礼物。
D、拒绝该礼物并向部门经理的上级写一份备忘录。
5、首席审计执行官被任命参加一评估外部审计师应聘资格的委员会。承担外部
审计的会计师事务所合伙人邀请首席审计执行官一起到其私人狩猎场打猎
一周。该首席审计执行官应当：（B）
A、接受，若双方时间安排允许的话。
B、拒绝，鉴于双方的利害冲突。
C、只要不占用工作时间就可以接受。
D、询问会计部主任，这样做是否违背公司的《职业道德规范》。
6、项目绩效审计不包括（A）
A、决算审计
B、经济审计
C、效率审计
D、效果审计
7、下列评价可被视为绩效审计最佳示例的是（B）
A、引进一项旨在改进成本会计核算系统的变革成本这一系统对用户的需求更
有效；
B、成功实施政府关于提高电梯安全系数的措施；
C、旨在监管生产计划的某委员会的人员水平；
D、装配线工人遵循已确立的操作规程工作。
8、鉴于最近与被审计人在审计范围上的分歧，下列内部审计行为不适当的是
（D）
A、与审计委员会会晤以获得审计章程的批准，从而消除该问题以及以后可能发
生的类似问题；
B、若分歧不以消除，则向董事会报告；
C、与CEO及主审计长一起复查获准的审计工作计划寻求涉及被审计人的直接
方案；
D、向被审计人宣称，若抵制情形继续存在，审计部门将不为该部门提供绩效审
计服务。
2016学校审计报告优秀范文 2016学校审计优秀范文一 ****教审〔2011〕19号 ****学校： 根据《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作》和相关法律法规，我们于2011年10月17日至10月25日对你校原任校长****同志2006年9月至2011年8月履行校长经济责任的情况以就地和送达两种相结合的方式进行了审计，现出具如下： 一、基本情况 ****同志于****年****月至****年****月任****学校校长，负责学校全面工作，受托履行财务、会计、经营、管理、社会、财经等经济责任。任期末，学校共有班级数****个，在籍学生****人，其中住宿生****人，教职工****人，离退休人员****人。 二、审计情况 (一)资产负债情况(2011.08.31) 1.资产：现金10000.00元、银行存款161653.43元、应收及暂付款603134.44元、固定资产8859465.45元，合计9634253.32元。 2.负债：应付及暂存款157837.11元，合计157837.11元。 3.净资产：资产减去负债，净资产为9476416.21元。 (二)财务收支情况(2006.09-2011.08) 1.收入：37559216.78 2.支出：36960277.33 3.结余：收入减去支出，5年间学校收支结余总额为 598939.45元,其中：2006年 9-12月结余528431.03元; 2007 年结余1164807.72 元;2008年结余-160176.71 元;2009年结余61642.75 元，2010年结余-235701.84 ;2011年1-8月结余-760063.50 元。 (三)商品和服务支出分析(2006.09-2011.08)
《内部审计学》（第三版） 课后习题参考答案 时现等 2017年4月 第一章内部审计概述 本章练习题 1. D 2. D 3.D 4.B 5.D 6.C 7. D 8. D 9.A 本章思考题 1.建议从审计主体、审计客体、审计内容、审计标准、审计目标等方面进行分析。 建议从准则结构、准则内容、准则实施状况等进行比较。内部审计发展的动因及影响内部审计发展的主要因素从外部环境、内部环境、管理层支持、内部审计自身等方面进行分析。 3.分别分析国际内部审计师协会和我国内部审计协会的定义。 内部审计的独立性主要是指组织上的独立，外部审计独立性包括组织上的独立性、业务上的独立性和经费上的独立性（形式上的独立与实质的独立）。 5.本题无标准答案，可以从企业价值分析入手，从价值链模型审计增值模型。 第二章内部审计程序 本章练习题 1.B 2.C 3.D 4.B 5.D 6.B 7.A 8.B 9.C 10.B 11.B 12.D 13.A 14.B 15.C 16.C 17.D 第三章内部审计机构与内部审计人员 本章练习题 1．A 2.D 3. A 4. D 5.B 6. C 7. D 8.A 9.C 10.A 11.A 12.D 本章思考题 1．为完善风险管理、内部控制服务，促进组织科学有效的战略管理，监控组织的高管层。 2.监督指导内部审计、聘请外部审计、向董事会报告内部审计情况。 3．知识、技能和经验。 4.可以从内部审计的职能、权限、业务范围、职业道德、胜任能力、机构设置等方面设
计。 第四章经营活动审计 本章练习题 一、单选题 1.D 2.C 3.A 4.C 5.D 6.B 7.B 8.A 9.D 10.B 11.A 12.B 13.A 14.D 15.A 二、多选题 1.ABCD 2. ABCD 3. ABCD 4. ABC 5. ABD 本章思考题 1．筹资管理活动、投资管理活动、经营管理活动中的财务收支情况、企业分配引起的财务活动。 2．人力资源规划、员工招聘、用人机制、人力资源开发和培训、员工的绩效管理。 3．价格、成本、质量、市场。 4．战略供应链管理使得企业内部审计的边界扩大，注重评价整个供应链上各利益相关者对企业经营效益的影响。 5．计划制定、生产组织控制、工艺流程控制、计划完成控制，与效益直接相关的内容：质量、成本。 第五章内部控制审计 本章练习题 一、单项选择题 1．B 2．D 3．B 4．C 5．B 6．D 7．D 8．B 9．D 10．A 11．A 12．D 13．C 14．B 15．A 16．B 17．A 18．D 19．A 20．B 21．B 22．D 23．C 二、判断题 1．√ 2．√3．×4．√ 5．√ 三、案例分析题 参考答案： （1）不存在内部控制缺陷。 （2）存在内部控制的缺陷，理由是：因为对于询价和确定供应商是属于不相容的两个岗位，而该公司却由一人担任是不正确的；改进措施：建议其由另外一个职员负责确定供应商。 （3）存在缺陷，理由是：未设有独立的验收部门，并保有连续编号的验收单。 （4）存在缺陷，理由是：付款凭单还应附采购订单、供应商发票等凭证。
2015年学校内部审计工作总结 我校在2015年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室2015年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作： 主要工作内容： 一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度；强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。 二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。 三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有： 1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。 2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。 3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续；固定资产做到了帐帐相符、帐物一致；各类往来款项作了相应清理。 4、对学校的负债也作了相应审计，学校从XX年后没有产生新债，更没有举债消费。 5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。 四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。 审计工作中的措施 1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。 2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。
学校内部审计报告范文 内部审计报告 是指内部审计人员， 根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后， 就 被审计单位经营活动和内部控制的适当性、 合法性和有效性出具的书面文件。 以 下是小编整理的关于学校内部审计报告 范文。欢迎大家参考! 学校内部审计报告范文 一、加强学习，更新审计观念 学校内部审计工作肩负着对学校资金运作的监督与服务职能， 充分发挥内审 的职能作用，就要不断的加强学习，更新审计观念。今年初，省教育厅下发了积 极推进全省教育系统内部审计工作全面转型， 促进我省教育事业又好又快发展的 文件，通过学习使我们认识到:教育内部审计工作全面转型是教育改革和发展形 势的需要。 我们要积极探索内部审计转型的途径和方法， 实现由传统审计向管理 +效益审计转变。为适应这一变革，做了以下几方面的工作:一是加大宣传力度， 使大家认清形势，自觉地成为审计工作转型的实践者。二是更新审计内容，在年 度工作中增加管理审计， 效益审计的项目， 使同志们能逐步适应内部审计工作全 面转型后的工作要求。 二、以科学发展观为指导，创新内审工作 在新的形势面前， 审计工作要适应科学发展观的要求， 也必须要转型和创新。 本年度中对我校的基建工程项目：综合教学楼，实验楼进行了全过程跟踪审计。 用招投标的方式确定了中介机构;与中介机构签订了委托合同 ;对内审人员进行了项目分工。在施工阶段的跟踪审计中，我们加大了全过 程跟踪审计的力度， 参与了合同的咨询;主要材料的比价采购审计;工程进度款的 审核;隐蔽工程的验收;已完工程量的签证验收;工程变更的确认等重要环节。通 过基建工程跟踪审计，将工程项目造价控制由事后向事中，事前延伸，做到了关 口前移，同时为工程决算积累了原始资料，以便取得更佳的经济效益。 三、工作体会和努力方向 经过实践体会到领导的重视和支持是搞好内审工作的关键。 在认真做好常规
1/7
学校财务内审报告 学校财务内审报告根据xx市xx区教育系统20xx 年内部审计工作意见(通教审[20xx]x 号)～审计办公室派出审计组于20xx 年x 月x 日至x 月x 日对xx 学校20xx 年x 月至20xx 年x 月的财政收支情况及其他经济活动进行了审计～并延伸审计了学校食堂账目。本次审计采取了就地审计的办法～并根据《教育系统内部审计工作规定》(教育部17 号令)～实施了必要的审计程序。我们的审计以学校提供的有关财务账目、会计凭证、财务报表及相关的资料为依据～xx 学校对提供资料的真实性和完整性负责。本次审计工作得到了xx 校长和其他有关人员的积极配合～工作完成顺利。审计结果如下: 一、被审计单位基本情况 二、审计期间被审计单位财政收支及资产负债情况 (一)20xx 年x 月至20xx 年x 月财政收支情况 (二)20xx 年12 月末资产、负债及净资产情况 (三)基建维修工程和大型物资采购情况 (四)食堂及小卖部经营情况 三、审计评价意见 审计结果表明～20xx 年x 月至20xx 年12 月xx 学校财务管理能执行国家的财经法规～会计核算基本符合《事业 1 / 7 单位会计制度》的规定～学校的财务收支基本真实～经济活动基本合法。内部控制制度基本健全～学校财务管理做到民主、公开～经费使用实行一支笔审核～内审小组积极参与学校行政账、食堂账的稽核审计。xx 校长本人在平潮小学任职期
间～能够较好地遵守国家的财经纪律～重大事项做到集体决策～财务支出公开透明。但在具体的财政收支管理上～还存在以下需要纠正和改进的方面。 四、审计中发现的问题 五、审计意见及建议 为了进一步规范xx 学校的财务管理工作～我们提出如下审计意见和建议: 针对本次审计所反映的问题～学校应按照有关制度规定～制定切实可行的整改措施～并将整改措施和落实情况自收到本报告之日起二个月内报教育审计办公室。学校财务内审报告自20**年1月新聘期以来～审计处**校区审计部在学校和校区各级领导的大力关心、支持下～在各职能部门老师和同事们的帮助下～一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规～以科学发展观为指导～紧紧围绕学校中心工作～结合内部审计工作实际～服务大局～坚持做到为防范学校经济风险服务～为提高资金使用效益服务～积极开展各项审计工作～较好的完成了工作计划～充分发挥了监督和服务职能～ 2 / 7 起到了经济卫士和参谋助手的作用。 一、积极主动、扎实有效地开展部门工作 1、在政治思想上～始终以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导～认真践行科学发展观～政治上与党中央保持高度一致～贯彻落实好学校党委和校区(学院)党委的决议决定～令行禁止～加强组织纪律性～积极参加学校和校区(学院)组织开展的各项学习和教育活动～进一步提高思想政治觉悟。从部门负责人到普通党员干部～要求始终保持强烈的事业心和责任感～讲党性～顾大局～坚持原则～清正廉洁～公道正派～严以律己～以身作则～不计较个人得失～敢于担当责任～积极做好与其他职能部门的工作协调与沟通。
关于学校财务部关于内部审计工作的总结我校在20xx年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安 全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室2018年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作： 主要工作内容： 一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度；强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。 二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。 三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有： 1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。 2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有
没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。 3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续；固定资产做到了帐帐相符、帐物一致；各类往来款项作了相应清理。 4、对学校的负债也作了相应审计，学校从XX年后没有产生新债，更没有举债消费。 5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。 四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。 审计工作中的措施 1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。 2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。 3、完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。 4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。
现代内部审计培训学习心得 加入审计团队后，我一直自感是审计小白一枚，今年8月有幸参加总部审计部安排的中国内部审计协会现代内部审计培训班，历经为期四天的洗礼，我想我已不再是审计新人。本次培训，主要内容为内控的定位与作用、基建工程审计实务、大数据环境下IT审计发展和应用、内部审计的最新发展。 内控的定位与作用 内控是指董事会、管理层及各级员工共同实施的，涉及战略制定和经营管理的各个方面的，旨在识别可能对企业产生影响的潜在事件，并根据企业的风险偏好来管理风险的，为企业实现目标提供合理保障的流程，在意识上认知到风险是一把手应做到的。内控在中国经历了03年-08年的反舞弊需求，08年-12年的合规监管需求，12年后的管理提升需求3个发展阶段。内控有3个目标、两大原则、7个具体原则和5要素，最终输出是提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。要多维度认识内控，尤其是风险观下的内控。风险管理涵盖了业务风险和操作风险，是对企业所有风险的系统化监控和管理，因此风险管理落脚点是模型。内控仅仅是对操作风险的防范，是对操作步骤的风险规避，因此内控的落脚点是流程。 基建工程审计实务 来自中国石化集团审计局周处长的一课，主要围绕两大方面，一是基本建设工程项目审计常识、二是基本建设工程项目审计实务。其
中贯穿了项目定义、项目分类、实施模型对审计带来的不同影响、审计主要类型、审计主要对象、一般审计内容、项目总投资包含主要内容、常见问题清单、招投标及签订合同常见问题、三包一靠、主要依据以及案例分享等。让人最为深刻的是中国石化审计信息集成管理系统的先进性以及周处长补充的审计底稿6要素。 大数据环境下IT审计发展和应用 本课案例的延伸让我更清晰地了解到IT审计在未来审计工作中的地位及重要性。以生产为例，生产资料指审计内部数据还是外部?生产工具指手工计算还是电脑计算?生产方式指审计工作依托于个人还是依托于组织?案例讲解充分说明了审计能力等于组织能力不等于个人能力。学习审计署关于印发十三五国家审计工作发展规划的通知与加快审计信息化建设内容，让我感到未来已来，将至已至，我们必须加快自己的学习步伐及创新能力，此次学到的16版Excel新应用功能将组织内部学习。 内部审计的最新发展 最后一堂课是由中国内部审计协会副会长兼秘书长胞国明老师授课，鲍老师有着深厚的理论知识，又有丰富的实战经验，整个课程围绕11号令及十九大报告开展和延伸，并穿插了诸多实战案例深入剖析，引人入胜。11号令新规定的出台，预示着我国内部审计制度的建立完善和我国内部审计工作的整体发展进入了一个新的发展阶段。我由衷感到能加入万家审计职能线是一种荣誉，内部审计要围绕战略目标的实现开展，我感受到了更多的责任与担当。
学校内部审计报告
学校内部审计报告 学校内部审计报告(一) 为加强学校会计基础规范，充分发挥对财务的管理和监督的作用，使之为学校教育、教学服务，由学校校长、副校长、总务主任、工会成员组成财经审计领导小组，特对学校20xx年上半年的会计工作规范和财务收支情况进行审计。 一、参会人员：学校校长、副校长、总务主任、财经领导小组、财务人员。 二、审计时间：年 7 月 7 日。 三、审计地点：学校财务室 四、审计内容：年 1 月 1 日至 6 月 30 日学校财务收支情况。 五、审计结果：(附上半年教育经费报表) 经查学校所有收入均入账,所有票据完备、规范、手续齐备、各项目清楚，合乎财经制度，财务管理规范。 建议： 1、报账的程序应该是:先到会计处领取报销凭证,由财务室指导报账,然后到主管部门签字,再到财务室审核,之后校长签字报销。 2、财务主管制定相应制度告知。 3、出差以舟车途补实际计算。
4、外出办事不能随随便便用餐。 六、参会人员签字： 学校内部审计报告(二) ABC管理学院(大学或学校)： 一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的ABC管理学院(以下简称ABC学院)财务报表，包括20XX年12月31日的资产负债表、20XX年度的收入支 出决算总表、收入支出决算表、一般预算财政拨款收入支出决算 表等(报表名称填报本次审计的决算报表名称)及有关附表和财务 情况说明书。 (一)管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是ABC学院管理层的责任。这种责 任包括：(l)按照事业单位财务规则《高等学校会计制度》及国家其它有关法律法规的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 (二)注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业 道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。
内部审计学 选择题、判断题 第一章 1?针对组织的外部风险，以下哪项属于内部审计活动的职责？ c A.管理组织外部风险 B.控制组织外部风险 C.评估纽织外部风险 D.消除组织外部风险 2.下列哪一项是内部审计师的咨询职能而不是确认职能？ C A.评估内控的有效性和管理关键风险 B.以可靠的方式评估和报告风险 C.传授风险管理与控制的工具与技术 D.设计和评估风险管理流程 3.以下哪一?项内容最可能被视为内部审计确认服务？ D A?流程设计服务; B.协调业务； C.培训业务； D.合规性业务。 第二章 由于审计资源限制，需要对两个项n进行风险评估。关于这两个项n的风险评估, 以下表述正确的是：（C） （1）审计委员会要求进行的被审计事项，其风险总是高于管理层要求进行的被审计事项。 （2）预算金额高的被市计事项的风险总是高于预算金额低的被市计事项。 （3）风险高低应根据对组织的潜在价值的估计或不利因素的眾露来衡量。 A.只有I B.只有II C.只有III D. I和III 第四章 1、某公司拥有仓储式连锁商店，这种商店出售大量的食品、办公用品及其他低值商詁。商店的营销费用都减至最小，每个商店的装修均很普通。选择适合该公
司的组织结构类型：A A、机械式 B、模仿 C、有机式 D、简单式 2、内部审计师可以通过确定何种事项来评估管理当局的计划职能？ C A、管理者的责任对象和授权范围。 B、员工薪金是否与以员工分数确定的薪金档次表一致。 C、是否每个管理计划均包括用来衡量计划完成与否的方法。 D、当旧的业绩评价标准不合适或无效率吋，是否建立和推行新的业绩评价标准。第五章 1、以下哪种情形代表了薪酬部门内部控制的薄弱环节：B A、薪酬部门人员要轮换其职务； B、薪金支票由员工的直接监督员发放； C、薪金记录要每季度与税收报告核对； D、时间记录职能是独立于薪酬部门的。 判断题： 1 ?组织屮的每一个人都对内部控制负有责任。（V ） 2?核对银行对账单属于关于现金收支的一项关键的纠正性控制。（J ） 3?某企业在出纳员请病假期间，财务科长指派会计兼任出纳，此做法符合内部控制原则。（X ） 4.在缺乏职责分离小型公司屮，由持有公司股份的经理人员对经营进行监督是一种良好的纠正性控制。（X ） 5?内部控制与内部审计是互相依存，互相促进的，内部审计是内部控制的一个重要组成部分。（V ） 第六章 1、项ri绩效审计不包括（A） A.决算审计 B.经济审计
2020最新学校内部审计工作总结报告精选 一.基础建设 200*年是我校各项改革迅速发展的一年，教学、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持"完善自我，提高认识"的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。 1.参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。 2.在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。 3.调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员2名(均为应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计师资格。经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老
带新、新老结合，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。 二.学习及培训 强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我校每个内审人员都真正成为 "思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效"的工作高手。 1.派一名同志随同教育厅考察团赴法国等国外学习考察，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。 2.与南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互交流，共同探讨审计工作新思路。 3.加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨，公开发表专业学术论文4篇。 三.参与后勤改革 随着高校后勤管理社会化改革的深入，我校后勤集团已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体，这就要求我们必须建
中小学校幼儿园财务收支内部审计制度 第一章总则 第一条为了规范和加强我校内部审计工作，充分发挥审计部门在学校内部财务收支和经济活动中的审计监督作用，提高学校资金使用效益、保障我校教育改革和发展的顺利进行，根据审计署《审计署关于内部审计工作的规定》和国家教委第24 号令《教育系统内部审计工作规定》，结合我校实际，特制定本规定。 第二条学校内部审计工作在学校校长的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以及上级军日本校萄关规章制度，对本校及所属各部门的财务收支及真奇关经济活动进行内部审计监督，对学校领导负责并报告工作，同时接受政府审计机关及省教育厅审计部门的指导和监督。 第二章学校内部审计的职责 第三条审计部门对学校及各部门的下列事项进行审计： （一）财务计划及单位的预算和决算； （二）预算内、外资金的管理和使用； （三）固定资产和材料的购置、管理和使用； （四）校办产业的资产、负债及损益； 109
（五）经济承包、目标管理单位的经济效益及利润分配； （六）基建、维修工程预决算； （七）学校处室主要负责人的经济责任； （八）学校领导及上级审计部门交办的真他审计事页。 第四条学校审计部门除对第三条进行审计外，根据校领 导和上级审计部门的要求，对学校财务收支活动及重大经 济事项进行内部审计调查，提出审计调查报告和加强宏观管 理和调控的意见及建议。 第五条对上级规定需要审计部门审签的结算报表及 真他审签事页，审计部门必须进行审计，签署审计意见。 第三章学校内部审计的权限 第六条学校审计部门在审计范围内，真萄下列权限： （一）根据审计工作需要，要求高关部门按时报送财务计划、预算、决算、报表示口有关文件、资料等； （二）审核凭证、帐表和决算，检查资金和财产，检测、 调出财务会计软件，查阅高关文件资料； （三）参加研究与财经工作高关的会议； （四）对审计涉及的有关事页，向有关单位和人员进行调查并索取萄关文件、资料和证明材料； （五）对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费 A U － －
内部审计学 整理人：吴双双胡月 题型：（只说是常规题型） 单选、多选、判断、简答、论述、案例 了解书上比较典型的小案例 主要掌握内容： 章节要求掌握内容题型应用第一章内部审计概述·内部审计产生与发展 ·内部审计的定义 ·内部审计的准则 第二章内部审计的流程与方法·审计的准备阶段、实施阶段、终结与后续审计阶段的工作 ·国际内部审计程序 ·内部审计方法 第三章内部审计机构与人员·内审外包定义、形式.内部审计机构的设置(会计分录不作要求) 第四章经营活动审计.采购、销售、筹资投资业务 流程图和表格 .人力资源管理审计 第五章内部控制审计.内部控制的发展阶段
.92COSO和ERM目标、要素.内部控制的概念 .内部控制基本方式—案例.内部控制类型 .内部控制的责任 .内部控制审计内容 .内部控制程序和方法 第六章风险管理与公司治理审计·风险管理8要素 ·内部审计在风险管理过程中的作用 ·风险管理审计和风险导向审计 .内部控制审计和风险管理审计 ·公司治理审计定义、内容 第八章内部审计技术及应用·经营分析（分析性复核定义） ·平衡计分卡维度 ·期望值法（例题） ·内部控制自我评估 第九章内部审计管理.内部审计管理概念 .内部审计管理的基本内容
第一章内部审计概述 1、近代内部审计的三个阶段 （1）财务会计审计阶段（20世纪50年代中期以前） （2）经营审计阶段（20世纪50年代中期-90年代初 期） （3）管理审计阶段（20世纪90年代初期至现在） 2、我国内部审计发展特征： （1）外生力量推动 （2）差异化发展 （3）迅速走向职业化 3、内部审计定义： 内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。 IPPF——《国际内部审计专业实务框架》 （1）三大客体：内部控制、公司治理、风险管理 （2）内容框架如图1.1 强制性指南内部审计定义职业道德规范中： 诚实、客观、、胜任 职业道德规范 标准和释义 强力推荐指南立场公告
2016 年学校内部审计报告 2016 年学校内部审计报告( 一 ) 为加强学校会计基础规范，充分发挥对财务的管理和监督的作用，使 之为学校教育、教学服务，由学校校长、副校长、总务主任、工会成员组成 财经审计领导小组，特对学校 20xx 年上半年的会计工作规范和财务收支情 况进行审计。 一、参会人员：学校校长、副校长、总务主任、财经领导小组、财务 人员。 二、审计时间： 2010年7月7日。 三、审计地点： ?学校财务室 四、审计内容： 2010年1月1日至2010年6月30日学校财务收支情况。 五、审计结果： ( 附 2010 年上半年教育经费报表) 经查学校所有收入均入账 , 所有票据完备、规范、手续齐备、各项目 清楚，合乎财经制度，财务管理规范。 建议：
1、报账的程序应该是: 先到会计处领取报销凭证, 由财务室指导报账,然后到主管部门签字, 再到财务室审核 , 之后校长签字报销。 2、财务主管制定相应制度告知。 3、出差以舟车途补实际计算。 4、外出办事不能随随便便用餐。 六、参会人员签字： 2016 年学校内部审计报告( 二 ) ABC管理学院 ( 大学或学校 ) ： 一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的ABC管理学院 ( 以下简称 ABC学院 ) 财务报表，包括20XX年 12 月 31 日的资产负债表、20XX年度的收入支出决算总表、收入 支出决算表、一般预算财政拨款收入支出决算表等( 报表名称填报本次审 计的决算报表名称) 及有关附表和财务情况说明书。 ( 一) 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是ABC学院管理层的责任。这种责任包括：(l)按照事业单位财务规则《高等学校会计制度》及国家其他有关法律法 规的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2) 设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
内部审计学-选择题
内部审计学 选择题、判断题 第一章 1.针对组织的外部风险，以下哪项属于内部审计活动的职责？C A.管理组织外部风险 B.控制组织外部风险 C.评估组织外部风险 D.消除组织外部风险 2. 下列哪一项是内部审计师的咨询职能而不是确认职能？C A.评估内控的有效性和管理关键风险 B.以可靠的方式评估和报告风险 C.传授风险管理与控制的工具与技术 D.设计和评估风险管理流程 3. 以下哪一项内容最可能被视为内部审计确认服务？D A.流程设计服务； B.协调业务； C.培训业务； D.合规性业务。 第二章 由于审计资源限制，需要对两个项目进行风险评估。关于这两个项目的风险评估，以下表述正确的是：（C ） （1）审计委员会要求进行的被审计事项，其风险总是高于管理层要求进行的被审计事项。 （2）预算金额高的被审计事项的风险总是高于预算金额低的被审计事项。（3）风险高低应根据对组织的潜在价值的估计或不利因素的暴露来衡量。 A．只有I B．只有II C. 只有III D．I和III 第四章 1、某公司拥有仓储式连锁商店，这种商店出售大量的食品、办公用品及其他低值商品。商店的营销费用都减至最小，每个商店的装修均很普通。选择适合该
公司的组织结构类型：A A、机械式 B、模仿 C、有机式 D、简单式 2、内部审计师可以通过确定何种事项来评估管理当局的计划职能？C A、管理者的责任对象和授权范围。 B、员工薪金是否与以员工分数确定的薪金档次表一致。 C、是否每个管理计划均包括用来衡量计划完成与否的方法。 D、当旧的业绩评价标准不合适或无效率时，是否建立和推行新的业绩评价标准。第五章 1、以下哪种情形代表了薪酬部门内部控制的薄弱环节：B A、薪酬部门人员要轮换其职务； B、薪金支票由员工的直接监督员发放； C、薪金记录要每季度与税收报告核对； D、时间记录职能是独立于薪酬部门的。 判断题： 1.组织中的每一个人都对内部控制负有责任。（√） 2.核对银行对账单属于关于现金收支的一项关键的纠正性控制。（√） 3.某企业在出纳员请病假期间，财务科长指派会计兼任出纳，此做法符合内部控制原则。（×） 4.在缺乏职责分离小型公司中，由持有公司股份的经理人员对经营进行监督是一种良好的纠正性控制。（× ) 5.内部控制与内部审计是互相依存，互相促进的，内部审计是内部控制的一个重要组成部分。（√） 第六章 1、项目绩效审计不包括（A） A．决算审计 B．经济审计
学校内部审计职责 审 计 职 责 西安外事学院 工程审计办公室 审计职责 一、部门职责: 1、在校领导及上级审计部门领导下，对本校及所属单位履行以下内 部审计监督职责; 2、对预算内、外各项教育资金的管理和使用效益、经济效益情况进 行检查评价，提出改善管理、提高经济效益的建议和措施; 3、基建、修缮工程的(预)概算的制定和执行情况和决算进行内部 审计监督; 4、负责拟写审计实施方案，审核有关送审资料，开展市场调查，整 理审计工作记录。对存在的问题，提出纠正和处理意见; 5、认真听取被审计单位对审计报告或审计结论的意见，及时将审计 的报告或审计结论提交校领导及有关部门; 6、对执行公务过程中获得的秘密，负有保密的义务; 7、及时完成审计资料的立卷、归档工作; 8、完成校领导及上级审计部门交办的审计工作; 9、定期向分管领导和上级部门汇报审计工作开展情况，及时反映工 作中出现的新情况和新问题，并提出改进工作意见和建议，为校
- 2 - 领导决策提供依据。 二、办公室主任岗位职责: 1、学习和贯彻执行党和国家的各项方针、政策和行政法规，积极落 实学校的各项规章制度，严格执行审计工作计划并负责组织审计 人员实施审计工作; 2、抓好零星基建及扩改建、大型维修工程项目的预、决算审计; 3、调配、安排基建工程项目审计，基建合同、协议正式生效前的审 鉴工作; 4、根据审计结果，提出加强和改进基本建设、零星基建、扩改建和 大型维修工程的意见和建议; 5、收集、整理、组织学习与本科室工作相关的法规制度; 6、负责本科室审计项目的立卷、整理、归档及保密工作; 7、组织本处室人员的政治、业务学习，定期开展本处室业务研究、 布置、检查、督促、落实各项工作任务，通报有关工作情况; 8、完成校领导及上级审计部门交办的审计工作。 - 3 - 三、审计人员岗位职责: 1、拟定年度基建、修缮工程项目的审计工作计划; 2、承担学校全部基建工程项目的结算审计，大型或重点工程的跟踪 审计; 3、承担学校各单位修缮工程项目的结算审计; 4、负责提出学校部分建设、修缮工程项目委托审计的建议，并做好
{财务管理内部审计}审计学高等教育自学考试试题
全国2006年7月高等教育自学考试 审计学试题 课程代码：00160 一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分） 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。 l.独立审计基本准则中外勤准则的内容有（） A.注册会计师的个人资格与执业时应有的态度 B.与委托人协商审计委托书以及审计计划的安排 C.考虑重要性和审计风险 D.承诺应遵循保密性的义务 2.下列各项目中，哪一项违反了权利和义务认定?（） A.将未发生的销售登记入账 B.已发生的销售业务未登记入账 C.未将作为抵押物的存货披露 D.待摊费用摊销不恰当 3.审计业务约定书是由会计师事务所与下列哪一方共同签署的明确双方责任和义务的书 面文件?（）
A.注册会计师 B.委托者 C.被审计单位 D.会计报表使用者 4.注册会计师获取的被审计单位有关人员的口头答复所形成的书面记录，属于审计证据中的（） A.书面证据 B.口头证据 C.实物证据 D.环境证据 5.下列情况下，可以采用否定式函证的有() A.账龄较长的债务人 B.欠款金额较大的债务人 C.有争议的债务人 D.欠款金额较小的债务人 6.为了证实已发生的销售业务是否均已登记入账，有效的做法是（） A.只审查销售日记账 B.由日记账追查有关原始凭证 C.只审查有关原始凭证 D.由有关原始凭证追查销售日记账 7.注册会计师在编写审计报告时，在意见段中使用了“由于上述问题造成的重大影响”的术语，这种审计报告是（） A.无保留意见审计报告 B.保留意见审计报告 C.否定意见审计报告 D.无法表示意见审计报告 8.国家审计由以下机构领导，审计的权威性和独立性最强的是（） A.由最高法院领导的 B.由财政部领导的 C.由国务院领导的 D.由议会(人大)领导的 9.应收账款函证的回函应当（）
最新学校内部审计工作总结报告精选 20xx校党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计处全体同志认真学习、领会三个代表重要思想和xx大会议精神,一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以学校教育工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我校的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为学校领导及时提供决策依据。全年共开展各项审计400余项，为学校节约了大量资金。在深化学校改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。由于工作成绩突出，我校审计处被评为200*年度新乡市内审工作先进单位，两人被评为校级优秀共产党员和三育人工作先进个人。 一.基础建设 200*年是我校各项改革迅速发展的一年，教学、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。 1.参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。 2.在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。 3.调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员2名(均为应届本科毕业
生)，加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计师资格。经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。 二.学习及培训 强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我校每个内审人员都真正成为思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。 1.派一名同志随同教育厅考察团赴法国等国外学习考察，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。 2.与南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互交流，共同探讨审计工作新思路。 3.加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨，公开发表专业学术论文4篇。 三.参与后勤改革 随着高校后勤管理社会化改革的深入，我校后勤集团已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体，这就要求我们必须建立健全成本核算制度。我们参与制定了一系列后勤改革的规章和措施，同财务处、后勤管理处一道，对集团每个中心进行了成本核算，并结合外校经验，根据本校实际，制定了各项定额标准，为推动学校的后勤改革和发展起到了应有的作用。 四.参与校办产业改革 科教兴国和发展高科技，实现产业化这一战略的提出，给以高科技为特征的高校校办产业带来了新的机遇和挑战。但是由于校办企业的利益和学校的利益并不完全是一致的，企业内某些同志往往会为了个人利益或小团体利益而致学校利
中学校 为加强对学校财务的管理和监督，使之更好地为学校教育、教学服务，特由学校工会成员组成财务内审小组，对学校的财务收支情况进行审计。 一、参会人员：学校财务内审组成员、总务主任。 二、审计时间：年月日。 三、审计地点：。 四、审计内容：年月日至年月日学校财务收支情况。 五、审计结果： 经查学校所有收入均入账,所有票据完备、规范、手续齐备、各项目清楚，合乎财经制度，财务管理规范。 建议： 2、； 3、； 4、 。 六、参会人员签字：、、 2014 年月日篇二：学校内部审计报告 xx学校 财经审计报告 （教职工工会、教代会） 2010年2月28日 xxx学校 财经领导审计小组 长：员： （xxx年春季） xxx……………………（校长） xxx……………………（副校长） xxx…………………（总务主任） xxx…………………（工会主席） xxx…………………（工会委员） xxx…………………（工会委员） xxx…………………（工会委员） xxx……………………（工会委员） xxx 学校2010年2月28日 组副组长：组 xxx上半年财经审计报告 为加强学校会计基础规范，充分发挥对财务的管理和监督的作用，使之为学校教育、教学服务，由学校校长、副校长、总务主任、工会成员组成财经审计领导小组，特对学校2010年上半年的会计工作规范和财务收支情况进行审计。 一、参会人员：学校校长、副校长、总务主任、财经领导小组、财务人员。二、审计时间： 2010 年 7 月 7 日。三、审计地点：学校财务室 四、审计内容： 2010 年 1 月 1 日至 2010年 6 月 30 日学校财务收支情况。 五、审计结果：（附2010年上半年教育经费报表） 经查学校所有收入均入账,所有票据完备、规范、手续齐备、各项目清楚，合乎财经制度，财务管理规范。 建议：
三一文库（https://www.doczj.com/doc/5611131712.html,）/工作计划 学校部门内部审计工作计划ppt 1、20xx年，我处共审计基建修缮项目128个，涉及送审金额1.27亿元，其中包括：在审项目21个，涉及送审金额约1,978.47万元；已审结并出具审计报告的项目107个，涉及送审金额10,674.88万元，最终审定金额8,732.10万元，直接核减额1,942.78万元，平均核减率18.20%。 2、20xx年，我处共参与包括田径场在内的基建工程项目招投标54次，涉及金额8700多万元；参与设备招投标334余次，涉及金额5000余万元。 3、20xx年，我处共完成合同项目审计108个，涉及金额2,077.96万元。 4、20xx年，我处继续有序开展财务收支审计工作，完成财务收支审计项目12项，涉及审计金额9.01亿元。 5、20xx年，学校新一轮中层领导干部经济责任审计工作启动，我处接受组织部委托对7个职能处室和6个学院的正职领导进行了任期经济责任审计，提出相应整改意见45条。 6、完成或部分完成上级部门要求整改的项目16个。 7、起草并经校办发文颁布《上海理工大学建设工程项目审
计实施办法》（上理工【201x】82号）、《上海理工大学审计整改工作实施办法》（上理工【20xx】81号），修订《上海理工大学内部审计工作相关文件选编》（第二版）。 （二）工作亮点 1、加强审计宣传。召开了全校性的“审计工作会议”、完成了全校性审计制度宣讲，宣扬了内部审计的职能与作用，强化了各方的审计意识、营造了更多领导、老师关注审计、重视审计的校园氛围。 2、建立长效机制。加强了基础性工作和制度建设及长效机制建设，建立并不断完善“审计联络员队伍”、完成了《上海理工大学内部审计工作相关文件选编（第二版）》的修订和编印。 3、承担审计责任。通过审计发现的问题，向校领导提出了管理建议若干条，承担了审计处应该承担的职责。 （三）201x年工作思路 1、坚持依法审计，服务监督工作理念，充分发挥“免疫系统”职能，为校领导决策提出必要的建议，承担起应该承担的职责； 2、依法高质量完成日常审计工作（基建、修缮、财务、专项、合同等）； 3、完善中层干部经济责任审计工作； 4、进一步强化审计整改工作，研究并逐步建立审计结果公开制度。