风险管理辅导资料：声誉风险管理的内容及作用
第七章声誉风险和战略风险管理
7.1 声誉风险管理
7.1.1 声誉风险管理的内容及作用
有效的声誉风险管理体系应当重点强调以下内容：
①明确商业银行的战略愿景和价值理念；
②有明确记载的声誉风险管理政策和流程；
③深入理解不同利益持有者（例如股东、员工、客户、监管机构、社会公众等）对自身的期望值；
④培养开放、互信、互助的机构文化；
⑤建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警；
⑥努力建设学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正；
⑦建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现；
⑧利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户；
⑨建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求；
⑩有明确记载的危机处理/决策流程。
7.1.2 声誉风险管理的基本做法
1．明确董事会和高级管理层的责任
2．建立清晰的声誉风险管理流程
（1）声誉风险识别
声誉风险识别的核心在于：正确识别信用、市场、操作、流动性风险中可能威胁商业银行声誉的风险因素。商业银行通常要求各业务单位及重要岗位定期通过清单法详细列明其当前所面临的主要风险及其所包含的风险因素，然后将其中可能影响到声誉的风险因素提炼出来，报告给声誉风险管理部门。
（2）声誉风险评估
声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照影响程度和紧迫性进行优先排序。（3）监测和报告
（4）内部审计
3．采取恰当的声誉风险管理方法
普遍认为声誉风险管理的办法是：
①推行全面风险管理理念，改善公司治理，并预先做好防范危机的准备；
②确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。
以下普遍认为有助于改善商业银行声誉风险管理的操作实践：
①强化声誉风险管理培训。
②确保实现承诺。
③确保及时处理投诉和批评。
④从投诉和批评中积累早期预警经验。
⑤尽量保持大多数利益持有者的期望与商业银行的发展战略相一致。
⑥增强对客户/公众的透明度。
⑦将商业银行的社会责任感和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的另一个重要层次。
⑧保持与媒体的良好接触。
⑨制定危机管理规划。
7.1.3 声誉危机管理规划
①制定战略性的危机沟通机制。
②提高解决问题的能力。
③危机现场处理。
④提高发言人的沟通能力。
⑤危机处理过程中的持续沟通。
⑥管理危机过程中的信息交流。
⑦模拟训练和演习。
全面风险管理的目标和相关主要内容 在改革开放之后，人们的生活质量发生了很大变化，但更大变化的却是人们的社会环境 和经济环境变得更加复杂，由此企业也就面临着更加多样的竞争环境，这就迫使企业的管理 者必须应对更加复杂和快速的变化。在这种情况下，企业内外部的风险时刻显现，因风险处 理不当而遭受损失甚至破产的企业也越来越多，这就要求企业的管理者必须建立一定的风险 防范和应对机制，既保证企业可以稳定的发展，又可以对风险事件做出快速反应，且不使做 出的决策偏离企业的战略正途。 全面风险管理的目标 现在世界上最先进的体系化风险防范机制是在企业建立全面风险管理体系，全面风险管 理代表着风险管理的最前沿的理论和最佳实务。 全面风险管理是这样一个过程：它与企业的董事会、经理层和其他员工紧密相关，在战 略制定中得到应用，贯穿于整个企业，用来识别影响企业目标实现的潜在事件，在企业风险 偏好的指导下管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。 由此可见，企业建立全面风险管理体系的总体目标就是为企业实现其经营目标提供合理 的保证，也就是为了保证企业经营目标的实现，将企业的风险控制在由企业战略决定的范围 之内。换句话说就是全面风险管理可以帮助所有的企业，不管其大小或目标是什么，来全面 系统地辨识、衡量、排序并处理所面临可导致其偏离企业目标的风险。 同时，企业建立全面风险管理体系还可以确保企业遵守有关法律法规，确保企业内外部 尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，保障企业经营管理的有效性，提高经营 效率，保护企业不至于因灾害性事件或人为失误而遭受重大损失。 全面风险管理的主要内容 全面风险管理体系由风险战略、风险管理职能、综合内控、风险理财及风险管理信息系 统五个模块组成。 风险战略是指导企业风险管理活动的指导方针和行动纲领，是针对企业面临的主要风险 设计的一整套风险处理方案。 风险管理组织职能是风险管理的具体实施者，通过合理的组织结构设计和职能安排，可 以有效管理和控制企业风险。 内部控制作为全面管理体系的一部分，是通过针对企业的各个主要业务流程设计和实施 一系列政策、制度、规章和措施，对影响业务流程目标实现的各种风险进行管理和控制。 风险理财是指企业运用金融手段来管理、转移风险的一整套措施、政策和方法。 风险管理信息系统是传输企业风险和风险管理状况的信息系统，其包括企业信息和运营 数据的存储、分析、模型、传送及内部报告和外部的披露系统。 全面风险管理体系构成—风险战略 如同企业战略是指导企业运作的总纲领一样，风险战略是指导企业风险管理活动的指导 方针和行动纲领，企业的风险管理活动将围绕风险战略展开。 风险战略是指企业进行风险管理的总体策略，企业根据自身条件和外部环境，围绕企业 发展战略，确定企业的风险偏好或风险承受度，以及风险管理有效性的标准，然后选择风险 承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险分散、风险补偿、风险控制等适合的风险管理 工具，并确定风险管理所需人力和财力资源配置的原则。 风险战略首先需要确定量化风险时所使用的量化模型，制定企业的风险度量标准。统一 的风险度量标准使得企业可衡量不同业务之间风险的大小，确定企业应当着重管理哪些风险，并明确分配风险管理资源的分配基准。 企业制定风险战略，在充分考虑企业风险承受度的基础上，还要选择各种手段以进行风 险应对。例如如果某项业务所含固有风险超过企业风险承受度，则在风险战略的指导下，企
风险管理有哪些内容 企业运行过程中面临多种风险，风险来源于企业外部环境与内部环境中的各种不确定性。一些风险事件不仅影响了企业自身的运营，还使公众利益、社会财富遭受重大损失，有些甚至阻碍了社会经济的健康发展。所以要不断加大力度推动企业实施有效的内部控制和风险管理，使得企业能够健康发展。 风险管理有哪些内容 一、企业风险管理的起源与演进 风险管理是一门新兴的管理学科，从20世纪30年代开始萌芽。风险管理的概念，是美国宾夕法尼亚大学的所罗门.需布纳博士于1930年在美国管理协会召开的一次保险问题会议上提出的。传统的观点认为，风险管理是企业六大管理功能之一，这种观点来自法国管理理论学家亨利?法约尔。 由于随着经济、社会和技术的迅速发展，人类开始面临越来越多、越来越严重的风险。 如美国发生的安然事件等金融舞弊案，不仅使企业蒙受巨大的损失，也重创了美国的资本市场。同样我国在过去的几年里不停发生各种事件，如三鹿奶粉、中投公司。这些事件的发生使人们认识到企业管理既要加强法律制度的完善，加强对风险的科学管理。2008年我国财政部出台了企业内部控制管理规范，2010年的内部控制指引更是要求了执行时间。 从风险管理的起源与演进的进程来看，企业在经济活动中出现风险和不确定性的动机，自然导致了风险管理的产生和发展。 二、对企业风险管理本质的解读
风险是某种不利因素产生并造成实际损失致使目标无法实现或降低实现目标效率的可能性，也就是遭受损失的潜在可能性。这种可能性是由影响目标实现的事件或一系列事件引发的。 1.企业在经营活动过程中面临着政策风险、战略风险、日常经营管理风险及财务风险 企业风险管理主要内容包括： (1)首先是政策、法律法规方面。对于企业来说，在某一 地区进行生产经营活动，了解此地区的相干法规，给予的特殊优惠，甚至是当地的民俗禁忌，不能盲目投资，更不能急于求成，必须保证企业在当地的法律的框架之中运转，这是企业正当盈利的基本保证。 (2)对企业来说，对风险的预测、识别是至关重要的。这 也是企业风险管理的重要一环。先于危机的发生而进行预测，需要科学的方法，建立完善的风险管理体系是必然的。从基层到公司上层，保证信息的及时沟通、反馈，快速甄别，并迅速做出风险应急处理，使企业的损失降到最低。 (3)在企业的日常生产经营活动中，会遇到各种不同问题，面临各种风险。如生产中的安全风险，产品产量、质量，原材料的供应，信息数据的安全，技术的成熟与否，环境的污染等。 (4)财务风险就更加重要。资金的使用，货款的回收和设 备的管理。这些都会产生许多想不到的问题发生，也就是企业的生产经营遭遇不同的风险。 2.每个企业对风险管理都有其自行设计的风险管理体系 根据自身的企业文化、产品特点而自成一体有别于其他。尽管不同企业其风险管理操作可能存在着一定的差别，但都有着雷同的要素，这些基本要素是： (1)风险管理运行的企业环境是企业对风险管理的认知程
1.风险管理项目的主要内容 1.1.风险管理初始信息 实施全面风险管理，企业应广泛、持续不断地收集与本企业风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测。应把收集初始信息的职责分工落实到各有关职能部门和业务单位。 在战略风险方面，企业应广泛收集国内外企业战略风险失控导致企业蒙受损失的案例，并至少收集与本企业相关的以下重要信息： (一)国内外宏观经济政策以及经济运行情况、本行业状况、国家产业政策； (二)科技进步、技术创新的有关内容； (三)市场对本企业产品或服务的需求； (四)与企业战略合作伙伴的关系，未来寻求战略合作伙伴的可能性； (五)本企业主要客户、供应商及竞争对手的有关情况； (六)与主要竞争对手相比，本企业实力与差距； (七)本企业发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据； 本企业对外投融资流程中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。 在财务风险方面，企业应广泛收集国内外企业财务风险失控导致危机的案例，并至少收集本企业的以下重要信息(其中有行业平均指标或先进指标的，也应尽可能收集)： (一)负债、或有负债、负债率、偿债能力； (二)现金流、应收账款及其占销售收入的比重、资金周转率； (三)产品存货及其占销售成本的比重、应付账款及其占购货额的比重； (四)制造成本和管理费用、财务费用、营业费用； (五)盈利能力； (六)成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节； (七)与本企业相关的行业会计政策、会计估算、与国际会计制度的差异与调
节(如退休金、递延税项等)等信息。 在市场风险方面，企业应广泛收集国内外企业忽视市场风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例，并至少收集与本企业相关的以下重要信息： (一)产品或服务的价格及供需变化； (二)能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化； (三)主要客户、主要供应商的信用情况； (四)税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化； (五)潜在竞争者、竞争者及其主要产品、替代品情况。 在运营风险方面，企业应至少收集与本企业、本行业相关的以下信息： (一)产品结构、新产品研发； (二)新市场开发，市场营销策略，包括产品或服务定价与销售渠道，市场营销环境状况等； (三)企业组织效能、管理现状、企业文化，高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验； (四)期货等衍生产品业务中曾发生或易发生失误的流程和环节； (五)质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生或易发生失误的业务流程或环节； (六)因企业内、外部人员的道德风险致使企业遭受损失或业务控制系统失灵； (七)给企业造成损失的自然灾害以及除上述有关情形之外的其他纯粹风险； (八)对现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评价及持续改进能力； (九)企业风险管理的现状和能力。 在法律风险方面，企业应广泛收集国内外企业忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例，并至少收集与本企业相关的以下信息： (一)国内外与本企业相关的政治、法律环境； (二)影响企业的新法律法规和政策； (三)员工道德操守的遵从性； (四)本企业签订的重大协议和有关贸易合同； (五)本企业发生重大法律纠纷案件的情况；
风险管理的基本内容 风险管理的首要目标是通过选择和实施适当的措施，尽可能有效地控制食品风险，从而保障公众健康。措施包括制定最高限量，制定食品标签标准，实施公众教育计划，通过使用其它物质、或者改善农业或生产规范以减少某些化学物质的使用等。风险管理可以分为四个部分：风险评价、风险管理选择评估、执行管理决定、以及监控和审查。 风险评价的基本内容包括确认食品安全问题、描述风险概况、就风险评估和风险管理的优先性对危害进行排序、为进行风险评估制定风险评估政策、决定进行风险评估、以及风险评估结果的审议。风险管理选择评估的程序包括确定现有的管理选项、选择最佳的管理选项（包括考虑一个合适的安全标准）、以及最终的管理决定。监控和审查指的是对实施措施的有效性进行评估、以及在必要时对风险管理和/或评估进行审查。 为了作出风险管理决定，风险评价过程的结果应当与现有风险管理选项的评价相结合。保护人体健康应当是首先考虑的因素，同时，可适当考虑其它因素（如经济费用、效益、技术可行性、对风险的认知程度等），可以进行费用-效益分析。执行管理决定之后，应当对控制措施的有效性以及对暴露消费者人群的风险的影响进行监控，以确保食品安全目标的实现。 重要的是，所有可能受到风险管理决定影响的有关团体都应当有机会参与风险管理的过程。他们可能包括（但不应仅限于）消费者组织、食品工业和贸易的代表、教育和研究机构、以及管理机构。他们可以以各种形式进行协商，包括参加公共会议、在公开文件中发表评论等。在风险管理政策制定过程的每个阶段，包括评价和审查中，都应当吸收有关团体参加。 食品安全风险管理的一般原则包括： （ⅰ）风险管理应当采用一个具有结构化的方法，它包括风险评价、风险管理选择评估、执行管理决定、以及监控和审查。在某些情况下，并不是所有这些方面都必须包括在风险管理活动当中。 （ⅱ）在风险管理决策中应当首先考虑保护人体健康。对风险的可接受水平应主要根据对人体健康的考虑决定，同时应避免风险水平上随意性的和不合理的差别。在某些风险管理情况下，尤其是决定将采取的措施时，应适当考虑其它因素（如经济费用、效益、技术可行性和社会习俗）。这些考虑不应是随意性的，而应当保持清楚和明确。 （ⅲ）风险管理的决策和执行应当透明。风险管理应当包含风险管理过程（包括决策）所有方面的鉴定和系统文件，从而保证决策和执行的理由对所有有关团体是透明的。
风险管理控制部主要职责 一、负责制定风险管理制度、办法和操作规范； 二、负责审查市场招商计划、招商策略、项目宣传方案； 三、协助招商工作，参与合作建设与招商谈判，负责公司所有合同的审查工作； 四、积极配合业务部搞好市场调研，及时掌控市场动态，协助完善市场经营管理实施方案，参与市场经营决策，控制企业经营风险； 五、积极配合业务部开展市场拓展工作，在广泛进行市场调查与预测后，认真审定市场拓展计划和拓展项目管理方案，提出可行性报告供领导决策，降低市场经营风险； 六、负责对公司员工法务知识和企业风险管控等知识培训，提高员工法律意识和抗风险的能力，及时解决企业经营管理过程中的一切与法律法规相关问题； 七、协助业务部争取国家优惠政策和项目扶持资金，防范政策资金使用风险； 八、建立健全公司风险识别、风险评估与衡量、风险应对、风险监测、风险报告的循环处理及反馈流程，并协助管理层将其整合、落实到公司各岗位以及业务之中； 九、承办公司领导交办的其他工作。
风险管控部部长职责 一、贯彻执行公司政策和管理制度，整合业务操作流程，规范各类监管合同文本，承担监管业务风险评定管理，检查督导公司各部门风险防控操作程序，促进业务运营管理规范化，发现问题及时帮助纠正，有效防范业务经营风险。 二、负责组织审查市场招商计划、招商策略、项目宣传方案；积极组织配合业务部搞好市场调研，及时掌控市场动态，协助完善市场经营管理实施方案，参与市场经营决策，控制企 业经营风险；组织配合业务部开展市场拓展工作，在广泛进行 市场调查与预测后，认真审定市场拓展计划和拓展项目管理方案，提出可行性报告供领导决策，降低市场经营风险；组织协 助业务部争取国家优惠政策和项目扶持资金，防范政策资金使 用风险。 三、组织审查认定监管项目风险分类，定期分析汇总管辖总体风险状况并形成书面报告。 四、负责风险管理控制部日常工作，组织实施监管业务风险管理、风险分类、风险监测、风险预警工作。 五、负责组织对公司员工法务知识和企业风险管控等知识培训，提高员工法律意识和抗风险的能力，及时解决企业经营管理过程中的一切与法律法规相关问题。 六、负责组织对风险控制制度、实施方案的修订和贯彻落实。
吉图珲客专风险管理培训 一、编号代码 1.项目管理机构编号代码： 长吉城际铁路有限责任公司（吉图珲）：CJ 2.项目管理机构领导编号代码： 例：长吉公司总经理CJ01，总支书记CJ02，副经理 CJ03，依此类推。 3.各部门编号代码： 例：长吉城际铁路有限责任公司（吉图珲）:安质部编号CJAZB;安质部长编号：CJAZB01，副部长：CJAZB02，工程师以此类推。 4.各监理、施工单位的编号代码： 参照项目管理机构设置。 二、风险手册和风险卡编制 1.项目管理机构、监理单位（总监、副总监）和施工单位项目部实行风险管理手册，监理单位监理工程师和监理员、施工单位主要作业工种实行风险卡管理。风险卡管理主要针对路基、桥涵、隧道、轨道、房建、“四电”、营业线施工等各专业的主要工种。 2.各单位在编制过程中要结合本工程实际进行编制， 如路局编制的指导手册、指导卡中有的，但本工程中没有，应删除；路局指导手册、指导卡中没有的，但本工程中有
的，应组织编制，并报公司安质部审核。 3.监理单位也必须仿照公司风险管理手册的格式，参照沈阳监理公司编制的模板内容，编制四本手册。 4.风险管理手册编制的具体要求 项目部（安全风险）管理责任制手册 项目部（质量风险）管理责任制手册 监理公司风险管理责任制手册 5.风险卡编制的具体要求 吉图珲客专施工单位风险卡 吉图珲客专监理单位风险卡 （1）选重要风险点 （2）措施要正确、简明 （3）有的工种无质量风险 三、岗位风险卡制作 1.“岗位风险卡”要统一规格、统一样式、统一制作。卡的尺寸以高度75mm、宽度105mm为适宜，卡的正面为“岗位安全风险卡”，背面为“岗位质量风险卡”，颜色为浅蓝色，字体大小根据卡片适当调整，塑封。 2.执行岗位一人一卡、持卡上岗管理。 3.加强风险卡日常学习和培训工作。要利用各种方式经常性地督促职工加强对风险卡的学习，使职工熟知本岗位安全风险控制措施，时刻防范风险。
全面风险管理内容与主要目标 全面风险管理的目标和相关主要内容 在改革开放之后，人们的生活质量发生了很大变化，但更大变化的却是人们的社会环境和经济环境变得更加复杂，由此企业也就面临着更加多样的竞争环境，这就迫使企业的管理者必须应对更加复杂和快速的变化。在这种情况下，企业内外部的风险时刻显现，因风险处理不当而遭受损失甚至破产的企业也越来越多，这就要求企业的管理者必须建立一定的风险防范和应对机制，既保证企业可以稳定的发展，又可以对风险事件做出快速反应，且不使做出的决策偏离企业的战略正途。 全面风险管理的目标 现在世界上最先进的体系化风险防范机制是在企业建立全面风险管理体系，全面风险管理代表着风险管理的最前沿的理论和最佳实务。 全面风险管理是这样一个过程：它与企业的董事会、经理层和其他员工紧密相关，在战略制定中得到应用，贯穿于整个企业，用来识别影响企业目标实现的潜在事件，在企业风险偏好的指导下管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。 由此可见，企业建立全面风险管理体系的总体目标就是为企业实现其经营目标提供合理的保证，也就是为了保证企业经营目标的实现，将企业的风险控制在由企业战略决定的范围之内。换句话说就是全面风险管理可以帮助所有的企业，不管其大小或目标是什么，来全面系统地辨识、衡量、排序并处理所面临可导致其偏离企业目标的风险。 同时，企业建立全面风险管理体系还可以确保企业遵守有关法律法规，确保企业内外部尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，保障企业经营管理的有效性，提高经营效率，保护企业不至于因灾害性事件或人为失误而遭受重大损失。 全面风险管理的主要内容 全面风险管理体系由风险战略、风险管理职能、综合内控、风险理财及风险管理信息系统五个模块组成。 风险战略是指导企业风险管理活动的指导方针和行动纲领，是针对企业面临的主要风险设计的一整套风险处理方案。 风险管理组织职能是风险管理的具体实施者，通过合理的组织结构设计和职能安排，可以有效管理和控制企业风险。 内部控制作为全面管理体系的一部分，是通过针对企业的各个主要业务
风险管理规划主要工作包括 项目风险管理是指对项目风险从识别到分析乃至采取应对措施等一系列过程，它包括将积极因素所产生的影响最大化和使消极因素产生的影响最小化两方面内容。主要包括：风险识别风险量化风险对策风险识别风险识别包含两方面内容：识别哪些风险可能影响项目进展及记录具体风险的各方面特征。风险识别不是一次性行为，而应有规律的穿整个项目中。 风险识别包括识别内在风险及外在风险。内在风险指项目工作组能加以控制和影响的风险，如人事任免和成本估计等。外在风险指超出项目工作组等控力和影响力之外的风险，如市场转向或政府行为等。 严格来说，风险仅仅指遭受创伤和损失的可能性，但对项目而言，风险识别还牵涉机会选择（积极成本）和不利因素威胁（消极结果）。 项目风险识别应凭借对"因"和"果"（将会发生什么导致什么）的认定来实现，或通过对"果"和"因"（什么样的结果需要予以避免或促使其发生，以及怎样发生）的认定来完成。 一、对风险识别的输入 1、产品说明 在所识别的风险中，项目产品的特性起主要的决定作用。所有的产品都是这样，生产技术已经成熟完善的产品要比尚待革新和发明的
产品风险低得多。与项目相关的风险常常以"产品成本"和"预期影响"来描述。 2、其它计划输出 工作分析结构--非传统形式的结构细分往往能提供给我们高一层次分支图所不能看出来的选择机会。 成本估计和活动时间估计--不合理的估计及仅凭有限信息做出的估计会产生更多风险。 人事方案--确定团队成员有独特的工作技能使之难以替代，或有其它职责使成员分工细化。 必需品采购管理方案--类似发展缓慢的地方经济这样的市场条件往往可能提供降低合同成本的选择。 3、历史资料 有关以前若干个项目情况的历史资料对识别目前项目的潜在风险具有特殊帮助。这种历史资料往往可以从以下渠道获得：项目资料文件--一个项目所牵涉的一个或更多的组织往往会保留过去项目的记录，这些记录会很详细，足以协助进行风险识别工作。实际上，某些团队的成员就保有这样的记录。 商业数据--在很多应用领域我们可以获得商业的历史信息。 项目组的经验知识--项目组成员都会记得以往项目的产出和消耗情况。当然这样收集的信息可能很有用，但较之以文件资料形式记录的信息可靠性低些。
全面风险管理的基本目标和主要内容 在改革开放之后，人们的生活质量发生了很大变化，但更大变化的却是人们的社会环境和经济环境变得更加复杂，由此企业也就面临着更加多样的竞争环境，这就迫使企业的管理者必须应对更加复杂和快速的变化。在这种情况下，企业内外部的风险时刻显现，因风险处理不当而遭受损失甚至破产的企业也越来越多，这就要求企业的管理者必须建立一定的风险防范和应对机制，既保证企业可以稳定的发展，又可以对风险事件做出快速反应，且不使做出的决策偏离企业的战略正途。 全面风险管理的目标 现在世界上最先进的体系化风险防范机制是在企业建立全面风险管理体系，全面风险管理代表着风险管理的最前沿的理论和最佳实务。 全面风险管理是这样一个过程：它与企业的董事会、经理层和其他员工紧密相关，在战略制定中得到应用，贯穿于整个企业，用来识别影响企业目标实现的潜在事件，在企业风险偏好的指导下管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。 由此可见，企业建立全面风险管理体系的总体目标就是为企业实现其经营目标提供合理的保证，也就是为了保证企业经营目标的实现，将企业的风险控制在由企业战略决定的范围之内。换句话说就是全面风险管理可以帮助所有的企业，不管其大小或目标是什么，来全面系统地辨识、衡量、排序并处理所面临可导致其偏离企业目标的风险。? 同时，企业建立全面风险管理体系还可以确保企业遵守有关法律法规，确保企业内外部尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，保障企业经营管理的有效性，提高经营效率，保护企业不至于因灾害性事件或人为失误而遭受重大损失。?? 全面风险管理的主要内容 全面风险管理体系由风险战略、风险管理职能、综合内控、风险理财及风险管理信息系统五个模块组成。? ?? 风险战略是指导企业风险管理活动的指导方针和行动纲领，是针对企业面临的主要风险设计的一整套风险处理方案。? 风险管理组织职能是风险管理的具体实施者，通过合理的组织结构设计和职能安排，可以有效管理和控制企业风险。? ?? 内部控制作为全面管理体系的一部分，是通过针对企业的各个主要业务流程设计和实施一系列政策、制度、规章和措施，对影响业务流程目标实现的各种风险进行管理和控制。??? 风险理财是指企业运用金融手段来管理、转移风险的一整套措施、政策和方法。? ?? 风险管理信息系统是传输企业风险和风险管理状况的信息系统，其包括企业信息和运营数据的存储、分析、模型、传送及内部报告和外部的披露系统。??
2011注册会计师《公司战略与风险管理》重点章节备考提示 【重点提示】 《公司战略与风险管理》主要内容 1.主要模块 课程模块主要内容 公司战略这一模块的学习主要是按照公司制订战略的基本路径来设置,具体包括战略与战略管理基础理论、战略分析(内外部环境、战略选择、战略实施、战略控制和财务战略几个部分 内部控制内部控制的定义和发展,COSO内部控制框架内容的实践、审计委员会的监察角色、内部控制与公司治理 风险管理风险管理的概念、风险管理程序、风险管理策略、风险管理实务、公司倒闭风险、信息技术管理 2.重点难点 战略分析与管理控制工具(五力模型、价值链分析、SWOT分析、公司战略、竞争战略、职能战略、平衡计分卡以及内部控制基本内容、风险管理基本程序、各类风险管理方法。 3、这门课的特点很突出,涉及到的知识体系涵盖经济学、管理学、企业战略管理、市场营销、运营管理、财务管理、会计、金融、风险管理、公司治理等多学科的知识体系,对于相关专业的考生学习起来会省些力气。但是非相关专业的考生要注重有意识地积累、总结,多去找相关资料以扩大相关知识面。因为本科目是国外教材的翻版,适当记忆英语名词有助于理解;
一定要对考试题型了解清楚,从而在学习的过程中,对某些知识点,应该以什么样的形式考查非常清晰。2010年的备考可以借鉴一下2009年的题型情况,2009年考 试题型包括四类:单项选择题、多项选择题、简答题和综合题。其中,单项选择题为26题,每题1分,共26分;多项选择题为16题,每题1.5分,共24分;简答题4题,每题5分,共20分;综合题1题,30分。 4、强化阶段的学习,要关注主观题,既需要理解教材的相关知识点,同时也需要一定的记忆。在回答综合题时,要注意以下几点:(1要对案例材料多读几遍,认真分析,把材料中关键点提炼出来;(2回答案例后面的问题时,一定要做到理论联系实际,所谓的“理论”是指某个问题所涉及的书本知识,“实际”指的是案例材料。切忌单纯生硬 的照搬书本知识,或是就案例材料论案例材料,不能将二者有机的结合起来。
风险管理的基本程序 单项选择题 1．风险是指由于可能发生的事件，造成实际结果与主观预料之间的差异，并且这种结果可能伴随某种___的产生。 A．额外工程B．损失C．不确定性D．收益 2．风险的3个基本要素是：＿。 A．风险因素、风险事故、风险损失B．风险责任。风险损失、风险赔偿 C．风险事故、风险原因、风险结果D．风险诱因、风险环境、风险损失 3．是风险损失的媒介，是造成损失的直接原因。 A．风险因素B．风险环境C．风险事故D．风险利益 4．风险管理的目的是避免或减少。 A．风险因素B．风险损失C．风险事故D．风险责任 5．风险管理的基本程序通常由风险识别、风险分析、＿、风险管理措施实施与评估等4个步骤组成。 A．风险管理方针制定B．风险规避 C．风险管理对策选择D．风险权衡 6．下列各项属于工程咨询在管理方面的风险因素是。 A．技术规范复杂B．雇主延迟付款C．恶劣气候条件D．后勤支持不力 7．工程咨询在工程技术方面的风险因素，除了在自然条件、新工艺
和新技术方面带来的挑战之外，还有＿。 A．合同管理B．翻译不准确C．通货膨胀D．公共关系 8．风险分析常用方法有调查和专家打分法、层次分析法以及＿等。A．风险分散法B．风险转移法C．蒙特卡罗法D．风险分离法9．风险损失控制包括风险预防和＿两方面工作。 A．损失抑制B．损失转移C．损失回避D．损失利用 10．风险转移是工程项目风险管理中非常重要而且广泛应用的一项对策，主要分为两种 形式：控制型风险转移与＿。 A．非保险转移B．财务型风险转移C．工程保险转移D．受控型风险转移 11．保险标的发生保险责任事故，投保方因保险而获得不属于保险利益范围内的额外利益。这种做法违背了保险合同签订和实施的＿原则。 A．损失补偿原则B．代位求偿原则C．可保利益原则D．最大诚信原则 12．按保险保障标的性质，可分为：＿、财产保险责任保险、信用保险和保证保险。 A．意外险B．人寿保险C．疾病险D．人身保险 13．工程保险是＿的主要手段。 A．风险控制B．风险利用C．风险转移D．风险回避 14．建筑或安装工程第三方责任险保险的标的是____。
风险管理的目的和重点 在改革开放之后，人们的生活质量发生了很大变化，但更大变化的却是人们的社会环境和经济环境变得更加复杂，由此企业也就面临着更加多样的竞争环境，这就迫使企业的管理者必须应对更加复杂和快速的变化。在这种情况下，企业内外部的风险时刻显现，因风险处理不当而遭受损失甚至破产的企业也越来越多，这就要求企业的管理者必须建立一定的风险防范和应对机制，既保证企业可以稳定的发展，又可以对风险事件做出快速反应，且不使做出的决策偏离企业的战略正途。 全面风险管理的目标 现在世界上最先进的体系化风险防范机制是在企业建立全面风险管理体系，全面风险管理代表着风险管理的最前沿的理论和最佳实务。 全面风险管理是这样一个过程：它与企业的董事会、经理层和其他员工紧密相关，在战略制定中得到应用，贯穿于整个企业，用来识别影响企业目标实现的潜在事件，在企业风险偏好的指导下管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。 由此可见，企业建立全面风险管理体系的总体目标就是为企业实现其经营目标提供合理的保证，也就是为了保证企业经营目标的实现，将企业的风险控制在由企业战略决定的范围之内。换句话说就是全面风险管理可以帮助所有的企业，不管其大小或目标是什么，来全面系统地辨识、衡量、排序并处理所面临可导致其偏离企业目标的风险。 同时，企业建立全面风险管理体系还可以确保企业遵守有关法律法规，确保企业内外部尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，保障企业经营管理的有效性，提高经营效率，保护企业不至于因灾害性事件或人为失误而遭受重大损失。 全面风险管理的主要内容 全面风险管理体系由风险战略、风险管理职能、综合内控、风险理财及风险管理信息系统五个模块组成。 风险战略是指导企业风险管理活动的指导方针和行动纲领，是针对企业面临的主要风险设计的一整套风险处理方案。 风险管理组织职能是风险管理的具体实施者，通过合理的组织结构设计和职能安排，可以有效管理和控制企业风险。 内部控制作为全面管理体系的一部分，是通过针对企业的各个主要业务流程设计和实施一系列政策、制度、规章和措施，对影响业务流程目标实现的各种风险进行管理和控制。 风险理财是指企业运用金融手段来管理、转移风险的一整套措施、政策和方法。 风险管理信息系统是传输企业风险和风险管理状况的信息系统，其包括企业信息和运营数据的存储、分析、模型、传送及内部报告和外部的披露系统。全面风险管理体系构成—风险战略 如同企业战略是指导企业运作的总纲领一样，风险战略是指导企业风险管理活动的指导方针和行动纲领，企业的风险管理活动将围绕风险战略展开。 风险战略是指企业进行风险管理的总体策略，企业根据自身条件和外部环境，围绕企业发展战略，确定企业的风险偏好或风险承受度，以及风险管理有效性的标准，然后选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险分散、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具，并确定风险管理所需人力和财力资源配置的原则。 风险战略首先需要确定量化风险时所使用的量化模型，制定企业的风险度量标准。统一的风险度量标准使得企业可衡量不同业务之间风险的大小，确定企业应当着重管理哪些风险，并明确分配风险管理资源的分配基准。 企业制定风险战略，在充分考虑企业风险承受度的基础上，还要选择各种手段以进行风