浅谈公司2018年财务规划
如何做好公司战略规划以及从财务角度如何设定公司规划，公司是一个综合性的多元化公司，它集酒店、颐养院、医院、康养中心为一体的大型复合体，现就各版块的经营情况先加以分析
洪泰大酒店资产规模和资产结构分析
颐养院
同德医院
初步设计：
一、首先将相关财务制度制作成框架悬挂在财务部，使财务人员从思想上时刻重视财务工作。内容如下：
(一)、财务制度
1、严格执行国家财务法律法规和制度
2、认真编制财务计划和财务报告。加强经营核算管理，定期分析财务计划执行情况。
3、财务人员要各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、及时报账。
4、建立会计档案，包括会计凭证、会计账簿、会计报表和其他资料，档案要妥善保管。
5、合理分配公司收入，及时上交税金及各项管理费用。
6、自觉接受财政、税务等部门的指导和监督，并按其要求不断完善财务制度，改进工作。
（二）财务经理职责
1、贯彻国家财税政策、法规，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3、负责管理公司的日常财务工作。
4、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
5、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务总监对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
9、完成领导交办的其他工作
（三）、财务组织架构
财 务 部 架 构
二、2018年计划有目的、有步骤的对全体财务人员及各经营板块收银
员、仓管人员进行专业知识培训，以培训带动基础工作的落实，初步定为从2018年每周六的上午为财务知识学习日，以一个月的周期进行学习小测验，目的使财务人员及与财务有关的工作人员具备基本的财务基础知识和财务管理知识。
三、挖潜创新、开源节流。加强对各经营板块成本费用的监管(1)在挖潜
能增效益方面，积极采纳好的建议并付诸实施。(2)对经营中存在的不合理费用支出及时做出统计并进行分析，力争费用支出合理性。(3)合理安排资金调度与使用，尽量在账面上不存有多余的现金流，为缓解财力费用压力，将多余的闲置资金进行理财或再投资，计划在2018年使现有的贷款额度缓步下降，科学合理运用负债经营理念，维护公司形象适时进行债务清理。
2、财务架构：
财务经理
出纳
纳2
纳
财务总监银
纳
养院银
审计
3、把每周六的上午定为财务专业知识学习日（因周六下午他们需要交接账目），每月做一次财务知识小测验。目的是让每位财务人员更专业。
4、针对各项目版块做好成本、费用的把控。
5、重中之重是做好财务的创收工作，初步设想是在额资金不能闲置在几户中几个月不动弹，在没有合适的机会时可做个短时间的理财，有合适的机会可规划设计做个专项的投资。
集团公司财务计划 、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组 凭证的录入，到编制财务会计报表； 从各项税费的计提到纳税申 报、上 缴；从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等 等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作， 性。 二、以实施ERP 软件为契机，规范各项财务基础工作用 在经过两个月的ERP 项目的筹建和准备工作后， 财务部按 项目销售管理、采购管理、 合同管理、库存管理各模块的初始化 工作。对供 应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实 际的业务流程，并针对 平时统计和销售时发现的问题和不足进行 了改进和完善。如：设置“存货调价单”， 使油品的销售价格按 财务部的主要职责是做好财务核算， 进行会计监督。财务 部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、 税收法规、集团总 公司的财务制度及国家其他财经法律法规， 认真履行财务部的工 作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作; 从地磅到统计各项 基础数据的录入、统计报表的编制; 从审核原始凭证、会计记账 处理和传递的及 ERP
照即定的流程规范操作；设置普通采购订单和特殊采购订单， 范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程；在配合资产部实物 管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了ERP系统库存管理模块的 初始化工作。在8月初正式运行ERP系统，并于**月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到统中并且运行良好。 ERP系 三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用 根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经 济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收 入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成 本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格 控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况， 月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。 四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模由于原材料市场的 价格不稳定，销售市场也变化不定，在 油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此，财务部一方面 及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓；另一方面，根据集团公司经营方针与
公司财务三年工作规划 公司财务三年工作规划 公司财务三年工作规划： 根据公司发展规划，结合我司财务实际工作，制定公司财务未来三年发展方向、预期目标和措施，引领我司财务持续健康发展，为公司的发展做出新的更大的贡献。 一、目前财务的基本情况近年来，财务部在公司党委总经理室的正确领导下，本着打造“精品公司、效益公司、和谐公司”的发展目标，坚持效益优先，强化风险防范，规范基础工作。通过大家的共同努力，各项工作取得了一定的进展和提高。 1、会计基础工作有了明显进步。自公司股改上市以来，财务按照404检查要求，对财务各项工作流程进行了重新疏理，编写出与现实操作相符的操作流程，并按404要求进行对照检查、整改，同时以公司开展的治本抓源头为契机，组织部门员工排查风险点，《治制定本抓源头责任制岗位责任》，通过以上两项工作，财务质量较以前有了明显进步。 2、管控风险的能力得到进一步加强。上市以来，公司非常重视依法合规经营，不断加强风险意识教育，财务部门作为风险监督部门，非常重视防范风险，通过制定和完善相关制度加强风险控制，几年来管控风险的能力有了明显提高。 3、财务预算意识有了进一步改善。近年来，通过财务人员的不断宣传，全辖员工的财务预算意识有了明显提高，逐步按计划开支费用。 4、资产集中管理的力度明显加强。按照上级公司的“管理集中，服务延伸”和精神，资金、资产从股改以来逐步集中到市公司管理，通过这几年的努力，资源得到了优化统一调配，节约了大量人力、物力成本。 二、存在问题自财务地市级集中以来，特别是股改后，由于事多人少，再加上培训没有及时跟上，人员技能得不到有效改善，造成会计基础工作不扎实，管理能力跟不上业务发展等问题。 三、未来三年财务工作规划针对上述问题，在进行财务未来三年工作规划思考时，作重以下几个方面开展： 1、顺利通过财务省级集中，未出现重大问题。 2、会计基础工作进一步提高，会计核算工作日趋规范。 3、税务管理工作进一步提高，防范和避免税收风险。 4、严格费用预算制管理，费用不得超支。
（说明：本方案为word格式，下载后可自由编辑）
一、整体规划 1、了解总经理对公司未来发展的要求和期望，结合公司目前销售、市场、客户、产品、技术工艺、资源和服务支持等运营情况，分析竞争对手、社会环境、客户需求等外部环境的劣势和威胁，内部的优势和发展机会，确定公司发展战略和规划。 注：需要统计、分析以往数据样本，根据调查分析结论编制规划书，包括战略规划对部门分解、实施时间控制、对应的考核体系等。 2、公司战略：以每年15-30%幅度提高销售能力；提升客户定位和产品利润空间；提高新品研发能力；提高人力资源对公司发展的支持能力。 3、经营策略：根据目前的劣势、威胁、优势和机会制定改善和实施计划；优化组织架构，明确各部门各岗位工作属性和内容，建立考核体系、管理制度和工作流程，逐步规范管理程序。 4、业务战略：确定各部门的工作目标（如客户满意度达到80%,交期达成率96%质量合格率98%等）；实行全面成本管理（对运营成本进行年度预算，分解到各部门各季度，对部门和岗位考核）；组织并确定就如何更好地为各级战略服务、从而提高组织效率、工作效率，如生产自动化、工艺
革新等。 5、财务战略：财务人员从战略高度开展财务管理工作，进行财务分析，使财务分析成为企业战略决策重要的依据，争取以最少的投入获取最大的产出，努力使财务风险降低到最低水平，不以追求短期的经济利益牺牲长期利益，进行全面成本管理工作。 二、营销规划 1、市场：拓展欧美等发达国家和地区市场，压缩边缘及二三级以下市场。拓展户外运动、礼品、汽车类等中高端市场。 2、客户：重点发展世界500强、大型企业、有知名度、社会美誉度以及利润空间大的中高端等客户发展（如3M、BOSS、Canon、Disney、HTC）；逐步缩减利润小发展前景不大的低端客户，提高公司品牌在市场上的美誉度。 注：需结合此前1-3年客户的销售、回款、利润率等综合情况，方案由公司批准。 3、产品：提高现有产品的附加值（包装方式比如彩盒、彩卡等），开发新的产品（眼镜链、手机贴、运动头巾等），工艺更新（超声波、激光切边、烫金、烫银、滴塑等）。 4、销售目标：销售业绩每年持续提升（15%以上，如2019年6000万，2020年7200万，2021年8400万，2022年1亿）；销售指标和考核措施分解到内、外贸两个团队，
DＸ集团一线ＥＲP财务治理详细解决方案(中 ) 下面是本公司的ERP前的业务现状 所有付款,按X公司付款规定，只有所有批准手续完备、原始单据合法完整的付款申请方能准许付款。 采购员提出请款要求，部门领导与财务领导依照资金打算等情况进行审批，决定是否付款。但由于决策所需的信息比较缺乏、难以及时得到，审批主观决定色彩较浓。采购员不能实时了解已付款信息,口头沟通较多,要准确、及时地回答供应商的问询有难度。关于需分次付款的情况,财务处难以了解累计请款情况，监控职能较弱。 问题 当前由于手工处理付款业务,不能详细查到发票的信息,付款不能针对发票；在发票与付款单据不完全同步时，付款只能针
对供应商、更不能指定到具体供应商的具体采购业务和发票,不利于合理的策略性的付款,也不利于进行帐龄分析。 解决方案 本项业务是由采购付款流程的在系统中输入付款并与采购发票进行匹配节点处理的，由应付会计负责。 ＥＰR应付业务子系统中关于应付款的核销具有较严谨要求： 只有完全审核无误的发票，方可进行付款核销业务。关于不符合审批条件的发票会在发票审核时提供暂挂缘故以供查询与处理。有多样化的付款方式可供选择,包括现金、支票、汇款等。 提供灵活多样的付款条件设置，如收货后立即付款、收货后一个月付款或西方国家盛行的现金折扣设置如2％10,Net 30等。 对需分期付款的发票,能按分期要求设置付款日期和金额。 关于每一笔付款业务,EPR应付帐款中要求必须提供帐户信息、单据信息逐笔进行维护。 6.EＰR系统的集成性、信息的共享性能够使您通过权限、职责的设置，相关领导检索到相关的信息。
外币业务处理 业务现状 Ｘ公司无外币业务。 解决方案 基于Ｘ公司的现状,考虑到企业以后进展的需要，可能会有少量的外币业务发生,对此外币业务折算成人民币入帐，能够大大简化财务和业务部门的操作复杂性,减少工作量。 应收应付抵帐业务 业务现状 目前，X公司存在少量的既是供应商又是客户情况;关于这种情况,会存在着应收与应付业务互相抵消的处理。通过应收与应付的抵消来冲减应付款也核销应收款，而不需产生现金的流出与流入。 解决方案 本项业务是由采购付款流程的在系统中输入付款并与采购发票 进行匹配节点、销售收款流程的输入收款信息和核销到发票共同处理的，由应付会计和应收款会计共同负责。 关于既是供应商又是客户的业务，EＰR提供“客户供应商净额报
公司2011-2013年发展规划 前言 山东寿光##海洋化工有限公司创建于2006年，是一家集科研、生产、开发、商贸为一体的高科技民营企业。 公司总部位于美丽富饶的“中国蔬菜之乡”——山东省寿光市，占地面积15万平方米，员工260多人，固定资产亿元。公司现拥有化工厂、化纤厂、船舶运输、科技经贸、合资造船厂五家分公司。 公司化工厂位于寿光渤海化工园内，地处渤海莱州湾南岸，毗邻羊口港、益羊铁路、荣乌高速，是海运、铁路、公路三联通的交通枢纽。 以环保科技为研发基础、以推动阻燃材料升级为企业使命，我公司与山东大学共同组建了——海洋化工中试基地, 依靠本地丰富的地下卤水资源和国外先进的生产工艺公司先后研制了四溴双酚A、八溴醚、溴代三嗪、三溴苯酚、四溴醚、八溴S醚等溴系列阻燃剂。目前，公司已具有四溴生产线8条，八溴生产线2条，溴代三嗪生产线4条，公司具有从5000-8000L反应釜共计160多台套，双锥共10多台，各类贮罐达2000多立方米，现已达到年生产各类溴系列阻燃剂25000吨的规模，已成为国内最大的溴系列阻燃剂生产厂家之一。四溴双份A年产达到10000吨、八溴醚产销达3000吨、溴代三嗪产销达3500吨，公司具有高效液相色谱仪2台，气相色谱仪1台、熔点仪4台等先进检测设备共计20多台套。公司凭借较强的技术开发、技术创新能力，先进的企业管理经验和对产品质量的高度重视，公司产品质量达到国内外先进水平，与国内建滔集团、宏昌电子、长春化工、广州金发、石磐石等几十家大中型客户建立了长期合作关系，同时公司产品还远销到韩国、日本、美国、东南亚、台湾等国家和地区，其中韩国LG、美国科聚亚等国外大客户建立了长期的稳定的合作伙伴关系。 公司化纤厂位于总公司西邻，为新上年产8万吨复合聚酯纤维项目，该项目总占地面积：65274平方米，总投资：亿元，其中：一期工程投资亿元，建造两条生产线，实现年产4万吨复合聚酯纤维；现在已动工建设，主体设备已经签订合同，从10月份开始安装，计划2011年初投产。二期工程投资亿元，建造两条生产线，实现年产4万吨差别化及阻燃聚酯纤维。计划2011年下半年建设，2012年投产。 未来几年，从现在到2013年是公司发展的重要战略调整期。公司现在正面临着从小到大，从弱到强的快速发展调整阶段，这个阶段的调整到位与否，将对公司今后的从大变强，从市场立足到引领市场，如何实现持续的快速发展都起着至关重要的作用。所以说，公司必须抓住机
集团公司财务管理办法 第一章总则 1.1 集团公司财务管理办法(以下简称本办法)，是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和行业财会制度，财政部《关于企业制定内部财务管理办法的指导意见》，结合集团公司实际情况制定，并报主管财税机关审核备案。 1.2本办法是规范集团公司及其所属分公司和全资子公司(上述单位以下简称公司)的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。 1.3各公司按照本办法规定执行集团公司统一制定的财务管理办法和实施细则。 第二章财务管理组织机构 2.1集团公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制。 集团公司及其全资子公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。但经营、财务上实行统一管理。 2.2集团公司的分公司及其所属子公司下属的分公司，不具有企业法人资格，其民事责任由上级公司承担。 2.3公司财务人员在财务会计管理上的权责是： 1、主持财务部的工作,完成各项会计业务工作；
2、对集团公司财务部门下达的财务、费用、利润等考核指标落实并完成。； 3、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见； 4、负责编制会计报表，组织清产核资； 5、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支； 7、接受财政、税务、审计机关的监督。 8、调各单位、各部门与财务部门的关系。 2.4公司财务人员按规定对本单位实行财务会计监督，主要内容是： 1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向集团财务负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充； 2、发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向集团财务负责人报告，请求查明原因，作出处理； 3、除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册。公司的资金不得以个人名义开立帐户存储； 公司财务部门应对本公司的支款与用款，包括费用支出的用款进行全过程监管：
公司财务部门未来发展大体规划 一、财务部门发展规划的指导思想和发展目标 为贯彻落实公司财务整改方针，领会《XX讲话（文件）》精神，结合公司实际，根据部门具体情况，制定了公司财务部门的未来发展大体规划。未来几年内，财务部门的目标是配合公司整体发展目标，做好成本管理，掌握财务信息，分析财务趋势，做好公司的财务“管家”。 二、财务部门未来发展规划的内外部因素分析 （一）财务基础工作较为薄弱 （二）财务管理制度不够健全 （三）同各企业间缺乏沟通与合作，数据或信息缺乏共享 （四）财务人员整体业务技能水平还需要提高 三、财务部门未来发展规划 （一）明确岗位责任，组织财务培训，提高员工素质和团队凝聚力。每个人都应该清晰的认识自己岗位的重要性，无论是做什么都应该为公司，为部门考虑，不可粗心大意；员工应该利用业余时间努力学习，丰富自己的知识，提高业务技能，互相学习，团结协作。 （二）严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算。作为财务人员，应该时刻提醒自己，坚持原则，
该做的积极去做，不该做的一定要坚决予以拒绝，认真履行自己的责任和义务，做好每一笔业务。 （三）建立、健全财务管理制度，提高财务信息质量。财务部经过了5年的建设，财务制度相对完善，但随着生产技术和工艺的更新等情况的发生，相应的财务制度也要跟着去改进和完善，加强管理，提高财务信息质量。 （四）加强资金管理，提高使用效率，合理控制总体资金规模。规范、健全现金使用制度，严格管理资金的使用，提高使用效率，为公司的财务把好舵。 （五）制订财务成本核算体系，严格控制成本费用。做好材料的领用、消耗管理，做到记录准确、及时。同时，跟同行业分析比较，找不足，并制定解决方案，逐步控制成本费用的支出，在可控制范围内将成本费用最小化。 （六）提出全面预算管理方案，建立企业全面预算管理模式。做好每个月度、季度、年度的预算工作，为公司的管理提供尽可能详尽、准确的第一手分析资料。 （七）准确及时出具各项财务报表或报告，提供月度、季度和年度预算分析，做好年终决算工作。 （八）做好税务筹划和财务规划，规避税务风险。及时了解最新的相关税务政策，利用最新的、对企业生产发展有利的税务政策，降低开支，节约成本费用的支出。
财务工作规划 一前言 通过与陈总一席交谈，我感触很深，公司业务发展和前景令人深受鼓舞。而且陈总为人真诚豁达，强烈事业心和责任心感染我，说实在话，有如曾遇到梦中知音的感觉。 尽管公司财务管理某些方面需要健全完善，但是公司发展的业务态势非常好。由于我没有深入了解公司管理现状和发展实际情况，只能根据陈总的介绍和管理思路要求，结合自己以前管理理念和领悟，对公司未来财务工作规划做些探讨，为以后进一步交流做铺垫。 随着公司业务的扩张和集团规模化的拓展，业务趋向多元化，产业整合逐步深入，业务网络遍及全国，在新的形势下财务工作面临发展的机遇和新的挑战，财务如何主动服务支持监控业务开展，建立集团规范的财务管理体系，减少降低经营风险和财务风险，保障公司资产安全与完整，保证资金链条环环相扣，做到服务、把关和理财有机结合。这是财务工作重新定位思考的问题。 二目前财务工作可能存在的问题 由于企业发展比较快，企业由小到大，经营区域走出安徽，走向全国，业务相关多元化和跨地发展，使原来的财务管理面临挑战，某种程度上讲，需经历脱胎换骨自我破茧的过程，相对而言，目前财务可能存在的问题表现以下几个方面：1 传统会计观念阻绕财务工作的开展 会计人员参与管理意识淡薄。会计人员认为自己把帐做好就行了，其他事情与自己无关紧要，思维仍停留在传统的事后记帐和报帐的模式，观念的狭隘导致会计自身对工作定位不清，职责不明，成为信息被动的接受者，从原始凭证的取得、整理到记帐环节的帐务处理都比较粗放，报销单据的缺失、单据本身不完整和内部报表传递不及时和错误的发生，这一切导致会计基础工作显得薄弱 2 会计核算体系需要进步系统化 由于公司发展比较快，子公司逐渐增多，会计工作核算质量参差不齐，再加上人员素质不齐。子公司核算几乎各自为政，没有集团层次财务系统指导检查，没有一套健全的集团会计核算制度来遵循，常常出现帐帐、帐表和表表数据不一致。
公司发展战略规划 企业生存的关键是什么？说到底就是市场和利润，没有市场就没有利润，没有利润，企业就生存不下去。当领导要有威信，要有群众基础，就必须要有作为，能带领企业全体员工创造尽可能多的利润，让企业员工口袋里的钱一年比一年增长，做领导的才能得到大家的认可，说话才有份量。杭州天开市政园林工程有限公司发展到今天的规模，离不开领导、同志、员工的努力。但是，随着国家宏观经济调控，基础设施投资明显降温，使公司面临着极大的挑战。同时，公司本身目前也面临一些问题，对公司今后的发展形成制约，如企业发展方向模糊，战略目标不明确，机制不灵，公司内部人员结构失衡，技术管理人才匮乏，市场开拓较被动，内部机构设置不尽合理等，公司今后到底如何发展？怎么生存和做强？以下是我对天开公司今后发展的几点构想： 一、制订战略，明确目标，实现企业可持续发展“物竞天择，适者生存”，市场不同情弱者。 在当前市场经济秩序已经基本建立和完善的大好环境下，根据国家、我省及杭州市的中长期宏观经济政策，结合本企业目前的实际情况，必须很好地明确企业发展的近期、中期、远期目标，从而突出各阶段工作的重点。一步一个脚印，使企业能更好的适应市场的变化，避免发展中的大起大落，实现企业可持续健康发展。高起点绘就企业发展蓝图，长远的、具有前瞻性和可操作性的发展战略规划，能够对我们企业的发展起到很好的指导性作用，同时，也能提高企业的凝集
力，使员工自觉融身于企业的发展目标中，群策共力。鉴于此，我们已与省经济规划研究院进行了初步衔接，计划委托该院为我公司编制公司20年发展战略规划，为公司发展进一步理清思路，明确目标，突出重点。 二、突出主业，多业并举，向多元化发展 目前甚至将来一段时间，国家特别是我们省的经济增长速度仍会较快，基础设施投资规模较大，为我们赢得了良好的发展机遇，但同时应看到建筑业受国家的宏观经济政策影响较大，市场管理还不尽规范，为了提高企业的抗风险能力，有效化解市场风险，在公司的产业发展战略上突出园林和市政这两块主打业务，将其做强做大，形成品牌优势，同时向其他产业领域延伸，具体有如下设想： 1、借着公司园林绿化资质升一级的机遇，利用各种手段宣传自己。一是公司要开发科技含量高、经济效益好的新产品，桐庐园艺场要“走出去、请进来”聘请浙江大学、浙江林学院等科研单位的资深专家做技术指导，与上述单位长期保持良好的合作关系，争取成为上述单位的科研基地、实习基地、种苗实验基地，发展鲜切花、无性繁殖、湿地植物、无土栽培等新科技、新产品，努力做到“人无我有，人有我优”，形成企业核心竞争力。二是公司业务在扩展上要开拓视野，主动出击。随着人们生活水平和审美观念的提高，对周围环境越来越注重，因此业务向住宅小区、单位场地绿化、道路绿化等方面延伸，不怕小，发挥我们的人才优势，给用户提供满意的绿化设计和施工服务。扩大影响，提高知名度，提高市场占有率。将园林绿化形成为公司主要的经济增长亮点。
编号：YB-JH-0871 ( 工作计划) 部门：_____________________ 姓名：_____________________ 日期：_____________________ WORD文档/ A4打印/ 可编辑 集团公司财务中心工作规划范 本(新编版) Frequently formulating work plans can make people’s life, work and study more regular, and develop good habits, which is a habit necessary for success in doing things
集团公司财务中心工作规划范本(新 编版) 摘要：经常制订工作计划，可以使人的生活、工作和学习比较有规律性，养成良好的习惯，因为习惯了制订 工作计划，于是让人变得不拖拉、不懒惰、不推诿、不依赖，养成一种做事成功必须具备的习惯。本内容可 以放心修改调整或直接使用。 20XX年财务中心将在继续严格执行原各项财务制度的基础上，针对不同的经营机制制定和完善相应的财务制度，规范财务行为，加强财务核算和财务监督，在完成集团公司日常各项财务核算工作时，进一步加强财务管理，严格审核报销凭证，坚决执行审批程序，有效控制各项费用开支，为领导及时提供有关财务信息。具体工作有以下几个方面： (一)首先在年初完成上年决算和审计工作，做好年度帐务结转工作。根据集团公司总体经营目标和任务做好当年财务预算，合理安排，实行科学预算，有效控制各项费用的不合理开支。为一年的工作打好基础。 (二)由于门票收入由景区调入集团，要同税务机关积极协调，做
公司发展规划 1 2 1、公司发展定位 3 1.1 整体定位 4 以工程机械行业供应链整合与优化为服务目标，摸索工程机械行业物流特5 点，努力发展成为工程机械行业世界领先的物流供应商，成为一家上市公司，为6 促进我国工程机械行业的快速发展做出贡献。 7 1.2 服务功能定位 8 以工程机械整机及零部件物流为主要服务对象，提供现代物流管理与咨询、公水铁联运、物流加工、仓储配送及其他相关增值业务。 9 10 1.3 服务客户定位 11 合资公司的客户主要定位于：以柳工供应链物流项目为核心，逐步拓展到12 全国工程机械行业其它客户，建立工程机械全国及海外物流网络，为行业整体客13 户服务。 14 2、公司发展使命和愿景 发展使命：致力于为中国工程机械行业提供国际级水平的卓越物流服务。 15 16 发展愿景：成为中国规模最大、服务最好、技术最先进的专业化、国际化的17 第三方工程机械物流领先服务商，使公司成为业绩优良的国内最早的工程机械物流行业上市公司，最大程度回报股东，服务社会，提升员工价值。 18 19 3、公司发展阶段规划 20 3.1 第一阶段：2010-2012年（短期规划） 短期规划发展定位： 21 22 完成柳工供应链物流的全面整合，打造工程机械物流优秀经营团队，构建服
务功能强大的国内、国际物流服务平台，实现业务由柳工向工程机械行业 23 24 拓，成为中国工程机械物流市场的核心企业。 25 短期规划目标： 26 ?市场占有率达15%； 27 ?年营业额将达到10亿元以上，年营业利润10000万元以上。 28 2010年 发展定位： 29 30 建立高效运作的团队，成功运作柳工物流项目，培植工程机械物流行业高端31 服务品牌。以高起点、高服务水平在工程机械行业中产生一定影响力。 32 发展举措： 33 ?建立合资公司高素质团队，顺利完成合资公司对柳工当前的整机物流、34 零部件采购物流及配件物流管理体系的衔接与过渡； ?全面展开柳工全部的整机物流、部分零部件采购物流及全部售后配件物 35 36 流项目的运作； 37 ?投资建设柳州国际物流园、广州拆装中心、自有车队、郑州物流加工中心、天津加工中心、部分海外加工中心、国内配件中心、海外配件中心、物流 38 39 IT系统等各项物流规划项目。 40 阶段目标： 41 ?经营团队默契稳定、先进管理手段逐步引进和完善； 42 ?柳工物流项目运作成功； 43 ?部分投资项目完成并开始发挥效益； 44 ?市场占有率达10%； 45 ?年营业额将达到5亿元以上，年营业利润5000万元以上。 46 2011年 发展定位： 47 48 完成柳工供应链物流的全面整合，构建强大的国内、国际物流服务网络平台，并将服务成功拓展至工程机械行业其它客户，成为中国工程机械物流市场上最有 49 50 影响力的现代物流高端服务企业之一，形成良好的品牌和强大的竞争能力。 51 发展举措：
目录 1总述 1.1集团财务管理模式 1.2集团财务管理方式 1.3集团财务管理内容 1.4集团与子公司管理职责划分 2集团财务管理模式设计 2.1模式设计目的 2.2财务管理的结构和原则 2.3财务体系组织架构图 2.3.1集团财务岗位设置与职责 2.3.2各子公司财务部门岗位设置及职责 2.4集团财务管理内容 2.5梳理制度及流程 3财务体系团队建设规划 3.1财务负责人绩效考核 3.2财务人员培养 3.2.1专业培训， 3.2.2专业发展方向培训重点 3.2.3培训方式
工作推进计划4． 4.1梳理财务标准，推进财务体系标准化建设4.2认真组织会计核算，严格控制成本费用4.2.1严谨组织会计核算 4.2.2建立成本费用核算控制休系 4.3资产管理 4.4资金管理 4.5建立集团公司全面预算管理 4.6经营信息管理
陕西天宇长安集团财务发展规划纲要 1总述集团化财务管理主要体现在财务政策的统一、信息反馈渠道建 财务对集团战略发展的支持性和对集团整体经营发展计划性及指设、导性，主要通过加强集团整体的预算管理、资金管理、税收筹划、标有利于集团整准体系、资产管理和日常财务监督体系的建立来实现，的资源配置、经营活动和投资发展。 1.1集团财务管理模式 集团公司的发展需要调动发挥包括集团总部在内的各个子公司 又要调动所既要发挥集团的战略决策和协调交易的作用，的积极性，在财务管理上要适时地运用集权与属公司的主动性和创新性。因此，分权的方法，根据形式与任务的变化，灵活地调整集团财务管理的具方式和方法，一切以更好地完成集团的目标任务，取得最佳经营效益为准则。 集团公司需要整体组织协同发展。集团需要调动、发挥包括集团总部在内的各个所属子公司的积极性，既要发挥集团的战略决策和协调交易的作用，又要调动所属子公司的主动性和创新性。因此，在集权方面，集团主要是在方向性和战略性的问题上进行管理。在分权方面，集团各所属子公司主要是具体性的、战术性的问题，如：成本管
公司财务运营规划 根据公司发展战略，结合*****财务实际工作，制定公司财务运营发展规划，其中包含财务管理方向、预期目标和措施，保障我司财务持续健康发展，坚持效益优先，强化风险防范，规范基础工作，协助建立公司集团层面整体管理架构。 1）从规范角度协助建立公司集团层面整体管理架构： 第一、完善管理层的构成与职能的行使： 协助建立专业决策团队，科学确定管理层的职责分工和配合机制； 根据授权，确定各种事项的审批程序和流程。 同时明确公司各项管理制度一旦确定，从上到下，所有人员都必须遵守，从管理层开始就须强烈统一认识，不能搞部门主义。 如果管理层团队职位设置不合理，有其名无其实，形同虚设，责权利不到位，会挫伤团队成员工作积极性，让制度监督人，而不是让人治去监督人。用人不疑，疑人不用。 第二、根据公司管理架构，健全财务组织管理体系。 结合公司发展趋势和管理要求，动态设计财务组织管理体系。同时考虑拓展调整的空间。原则上财务系统初步分为会计核算部，成本部，资金部。 （1）会计核算部：负责日常会计核算，报表编制，税务、审计，债权债务清理等事项，初步规划2— 4人。 （2）财务成本部：负责财务预算、成本核算、成本分析控制，
仓库控制，内部审计及仓库保管员，初步规划2— 4人 （3）资金部：出纳工作管理，资金管理，资金分析，融资筹资，以后上市具体工作准备基本上初步规划4-6人。 工作组织体系建设要做到如下几点： （1）树立分工不分家思想，跳出小圈自我思维模式，在兼顾不相容职务原则基础上，考虑目前人员配备的情况，实行定期轮岗，同时要求员工自觉遵守公司管理秩序，服从工作安排，有强烈的团队执行意识和协作配合精神。 （2）强化会计人员和业务部门之间沟通，通过系统的单据和报表建立规范的沟通反馈渠道，树立整体系统观念。 （3）通过工作分配，来细化财务各岗位的工作内容和其工作程序，改变以前传统纯粹记帐的思想观念，树立多问勤问主动积极的工作作风，建立核算数据问责制，要求每个人对数字精雕细琢，不仅了解数字来源去脉，还要知其所以然。 （4）不断为新人和年轻人提供学习发展的机会和条件，让他们适当接触目前本身以外的知识，有意识地进行实践锻炼，目前不会，不能意味学不会。不积极学习的员工和组织是将被淘汰的员工和组织。 （5）要求部门员工主动参与管理，主动服务业务开展，注重信息时效和价值，无效的滞后的信息是垃圾，无效的劳动是浪费个人和社会资源 （6）调整循序渐进，在遵循优胜劣汰基础上，充分考虑人员的学历技能经验和擅长以及进行适当调整，并保持管理前后延续。
公司发展战略与规划 1 2 企业战略规划是指依据企业外部环境和自身条件的状况及其变化来制定和实3 施战略，并根据对实施过程与结果的评价和反馈来调整，制定新战略的过程。4 可以由企业自主完成;借助微咨询专家网络完成;必要时邀请专业管理咨询公司5 操盘完成。一个完整的战略规划必须是可执行的，它包括两项基本内容:企业发6 展方向和企业资源配置策略。随时竞争环境的快速演变，企业战略规划从曾经7 的五年规划、十年规划，逐渐演变成需要企业高层拥有的一种常态意识，需要8 随着新技术的进步、新模式的发展而随机而动的对企业战略进行调整。 9 定义 10 所谓战略规划，就是制定组织的长期目标并将其付诸实施，它是一个正式的11 过程和仪式。一些大企业都有意识地对大约50年内的事情做出规划。 12 制定战略规划分为三个阶段，第一个阶段就是确定目标，即企业在未来的发13 展过程中，要应对各种变化所要达到的目标。 14 第二阶段就是要制定这个规划，当目标确定了以后，考虑使用什么手段、什15 么措施、什么方法来达到这个目标，这就是战略规划。 16 最后，将战略规划形成文本，以备评估、审批，如果审批未能通过的话，那17 可能还需要多个迭代的过程，需要考虑怎么修正。 18 简介 19 在多年的咨询实践中，尤其是当前中国面临经济环境大变局的关键时刻，亿20 博物流咨询发现，中国企业在战略规划方面主要存在以下问题: 21 过分强调多元化发展，企业资源被过度分散; 22 企业发展缺乏方向感，没有长远的战略目标; 23 企业战略计划注重形式，没有切实可行的阶段指导; 24 战略决策随意性较大，没有建立科学的决策系统;
一、公司上市旳`财务条件 （一）基本要求 1、公司资产质量良好，资产负债结构合理，盈利能力较强，现金流量正常； 2、公司会计基础工作规范，财务报表旳`编制符合企业会计准则和相关会计制度旳`规定； 3、公司编制财务报表应以实际发生旳`交易或者事项为依据；在进行会计确认、计量和报告时应当保持应有旳`谨慎；对相同或者相似旳`经济业务，应选用一致旳`会计政策，不得随意变更. 项目主板（含中小板企业板块） 创业板 标准一标准一（二）盈利能力旳`要求 1、利润 三年连续盈利，三年净利润累计≥ 3000万元两年连续盈利两年净 利润累计≥1000万 元 一年盈利且净利润≥ 500万元 2、营收无要求无要求 最近一年营业收入≥ 5000万元 3、成长性无要求利润持续增长最近两年营业收入增长率均不低于30%
（三）财务状况旳`要求财务 状况旳`要求 1、净资产无要求发行前净资产≥2000万元 2、股本 发行前股本总额≥3000万元，发行 后≥5000万元 发行后股本总额≥3000万元3、未弥补亏损最近一期末不存在未弥补亏损最近一期末不存在未弥补亏损 4、无形资产比例最近一期末无形资产（扣除土地使 用权、水面养殖权和采矿权等后） 占净资产旳`比例不高于20％ 没有相关规定 （四）现金流量旳`要求 经营活动产生旳`现金净流量三年经营活动产生旳`现金流量净 额超过5000万元 或者 三年营业收入累计超过3亿元 无要求 （五）财务风险旳`要求 1、不能持续盈利旳`风险六种情形六种情形 2、重大债务风险不存在重大偿债风险不存在重大偿债风险 3、或有财务风险或有财务风险不存在影响持续经营旳`担保、诉讼 以及仲裁等重大或有事项 不存在影响持续经营旳`担保、诉讼以及仲 裁等重大或有事项 （六）说明： 1、净利润旳`计算：净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据.
Making a comprehensive plan from the target requirements and content, and carrying out activities to complete a certain item, are the guarantee of smooth implementation.小企业财务计划书正式版
小企业财务计划书正式版 下载提示：此计划资料适用于对某个事项从目标要求、工作内容、方式方法及工作步骤等做出全面、具体而又明确安排的计划类文书，目的为完成某事项而进行的活动而制定，是能否顺利和成功实施的重要保障和依据。文档可以直接使用，也可根据实际需要修订后使用。 根据你的安排，前段时间我对公司的会计核算和财务管理现状进行了细致的了解，并与有关人员及用友公司的服务人员进行了沟通，经过认真思考和规划，提出了以下不是很成熟的财务规划意见，仅供参考。目的是为更好的规范公司经济行为和业务流程，保证资产的完整性及安全性，切实维护公司利益，完善公司管理，以达到公司的预定目标，从而使公司走向标准化，正规化，适应现代企业管理模式。具体方案如下： 一、公司基本制度建设
会计核算和管理体系健康、有效的运行，首先必须有一个完整的业务操作流程，也就是规范行为的规章制度，主要包括公司日常管理制度、财务制度(如固定资产管理制度、采购制度、费用报销流程、各类单据审批流程及制度、出入库流程、销售管理制度等)。xxxx年10月份，我们起草、制订了材料采购和仓库管理制度及有关业务流程，现在正在试行，下一步我们还要制订和完善其他的财务管理制度和流程，以简单、高效、规范为原则，确保各项会计核算和财务管理工作顺利进行。 二、财务部门建制和人员配置 (一)财务部门工作原则： 1.工作有计划，有落实，今日事今日
计划财务部三年工作规划 根据公司发展规划，结合我司财务实际工作，制定公司财务未来三年发展方向、预期目标和措施，引领我司财务持续健康发展，为公司的发展做出新的更大的贡献。 一、目前财务的基本情况近年来，财务部在总公司及室的正确领导下，本着打造“精品公司、效益公司、和谐公司”的发展目标，坚持效益优先，强化风险防范，规范基础工作。通过大家的共同努力，各项工作取得了一定的进展和提高。 1、会计基础工作有了明显进步。财务部对财务各项工作流程进行了重新疏理，编写出与现实操作相符的操作流程，同时以公司开展的治本抓源头为契机，组织部门员工排查风险点，《治制定本抓源头责任制岗位责任》，通过以上两项工作，财务质量较以前有了明显进步。 2、管控风险的能力得到进一步加强。上市以来，公司非常重视依法合规经营，不断加强风险意识教育，财务部门作为风险监督部门，非常重视防范风险，通过制定和完善相关制度加强风险控制，几年来管控风险的能力有了明显提高。 3、财务预算意识有了进一步改善。近年来，通过财务人员的不断宣传，全辖员工的财务预算意识有了明显提高，逐步按计划开支费用。
4、资产集中管理的力度明显加强。按照上级公司的“管理集中，服务延伸”和精神，资金、资产从股改以来逐步集中到市公司管理，通过这几年的努力，资源得到了优化统一调配，节约了大量人力、物力成本。 二、存在问题自财务地市级集中以来，特别是股改后，由于事多人少，再加上培训没有及时跟上，人员技能得不到有效改善，造成会计基础工作不扎实，管理能力跟不上业务发展等问题。 三、未来三年财务工作规划针对上述问题，在进行财务未来三年工作规划思考时，作重以下几个方面开展： 1、顺利通过财务省级集中，未出现重大问题。 2、会计基础工作进一步提高，会计核算工作日趋规范。 3、税务管理工作进一步提高，防范和避免税收风险。 4、严格费用预算制管理，费用不得超支。 5、加强财会队伍建设，不断提高财务人员业务技能和管理水平。 四、措施为了达到以上目标，将采取以下措施： 1、为保证省级集中管理方案的实施，成立财务管理中心工作小组，以确保省级集中管理工作的顺利进行。认真准备上交省公司的各项财务资料，对现有岗位进行重新梳理、整合，制定岗位责任制。 2、按照《会计基础工作规范》，结合岗位责任制，制定财会质量考核办法，通过考核提高会计人员的工作责任心，保证会计工作质量，提高基础工作水平。
核心出品必属精品 公司计划书 深圳市xx实业发展有限公司 公司年度经营计划书 （2007） 一、2007年的经营方针 在认真审视公司经营的优势和劣势、强项和弱项（SWOT）的基础上，公司发展战略中心对当前行业的竞争形势和趋势作出基本研判，将2007年的经营方针确定为： 灵活策略赢市场，扩大规模增实力，加强管理保利润。 经营方针是公司阶段性经营的指导思想；各单位、各部门和各级干部的各项经营、管理活动，包括政策制订、制度设计、日常管理，都必须始终不逾地围绕经营方针展开、贯彻和执行。 二、2007年的经营目标 （一）核心经营目标 2007年，公司的核心经营目标是： 年度销售收入6500万元，增长率93%，保底销售收入5000万元；年度税后利润780万元，增长率338%，税后利润率12%，资产回报率20%，保底利润360万元。 在核心经营目标中，利润是能够反映公司经营质量的唯一指标，也是评价和考核经营团队的“核心之核”。 （二）销售目标细分 销售目标细分表（计算单位：万元，人民币）
上述销售目标的分解，按《2007年度销售目标分解表》执行（附件）。 三、主要经营策略 （一）市场策略 要实现销售收入的大幅度增长，扩大市场覆盖面、扩大实质客户群，进而大幅提升订单量，是必然选择。因此，公司将2007年确定为“市场拓展年”，投入巨大投资开拓市场，发展客户、争取订单。对此，应采取下列措施： 1．全公司必须以市场为导向，以营销为龙头开展经营和管理活动。公司制订相关政策，鼓励全体员工参与营销工作。 2．国际贸易中心和中国区营销中心必须整合各项资源，在2007年上半年，采取一切措施，集中精力做好海外客户和国内经销商的开发、签约工作。 3．海外市场的主攻方向是北美洲和俄罗斯市场，并以“发展中东客户，继续开拓大洋洲及欧洲市场”为目标市场策略。 4．国内市场应以“强势推进、快速占领”的策略，集中力量发展渠道经销商（计划66家，力争120家），应以“稳步发展、适度调整”的策略发展直营市场。 （二）产品策略
财务战略规划 一、财务战略规划的背景 （一）财务管理面临的挑战和机遇 在严峻的内外部环境下，公司财务管理亦面临着巨大的压力和挑战。在业务模式以及三项资产的管理上、信用管理等业务执行上存在不足，导致财务管控压力较大。公司资金成本意识薄弱，应收账款规模持续上升，资产负债率居高不下，资金压力增加。在公司转型升级和提升精细化管理的形势下，财务管理面临着转型的要求。第一，管理层和业务部门越来越意识到财务管理的重要性，要求财务参与到业务评审、合同评审、投资评审等环节，为财务向业务前端延伸、业财融合奠定基础。第二，在当前严峻的经营形势下，财务部门应以价值创造为导向、以资源配置为手段发挥管理职能。第三，公司已将“一体两翼”、产融结合作为战略重点，未来建立金融业务板块、引进战略投资者、上市工作等都将对财务职能提出新的要求。 （二）财务管理存在的主要问题和薄弱环节 1.财务管控模式有待明确。公司管控模式要向“战略管理型”转变，配合公司整体管控模式的调整，财务管控模式有待重新梳理。公司总部财务职能更多围绕在会计核算和日常事务上，管控中心的功能发挥不足，对风险监控和防范有所疏漏。 2.业财融合和决策支持有待加强。财务管理职能过于集中在核算端，尚未贯穿交易处理的全流程，需要前置管理，对于过程风险控制缺乏有
效的手段；对于公司重大事项决策的参与程度比较低，决策支持手段不足，难以提供高质量的信息。 3.资金管理相对被动。子公司在属地金融机构的信用和融资能力不强，同时，目前业务资金计划预测不准确，审批流程长，效率低，影响了总部对于总体资金需求提前预判和筹划的精准度；公司当前资金链紧张，兑付压力大，制约了开展资金运作和资源优化配置的空间。 4.财务内控体系有待完善。传统资金型业务反映出公司在财务内部控制流程，如预付账款管理、应收账款管理、存货实物盘点等方面仍存在缺陷；各财务管理活动间的关联度不足，难以形成闭环管理；部分流程流于形式，程序繁琐并且效率低，难以真正实现对财务风险的有效控制；部分二级单位管理层和业务部门风险管理意识淡薄，财务人员对于业务风险和会计职业道德风险认识不足，不利于形成有效的财务内控环境。 5.财务基础工作有待夯实。由于二级单位在业务模式的标准化方面尚未进行规范化统一，会计处理需要依赖会计人员的职业判断，造成对相同交易业务存在不同会计处理方式；同时，公司尚未建立基于标准化的业务模式的统一会计核算规则，需明确核算依据、核算时点、核算方式，并满足管理报告需求。另外，财务系统目前没有客商辅助核算，造成数据提取效率低，提取项目数据时需要大量手动调整和干预，导致财务关账、报表报送、考核数据提供耗时较长，信息报送质量不高，降低了会计信息的时效性和准确性。