人民币结算账户治理方法相关知识
人民币结算账户及现金治理培训试题
一、填空题(每题1分,共20分)
1、银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
2、存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为差不多存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
3、存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。
4、存款人开立差不多存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。
5、差不多存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
6、一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在差不多存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账
户。
7、临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
8、银行为个人开立银行结算账户时，依照需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。
9、自然人开立银行结算账户的名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称相一致。
10、存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书。开户申请书按照中国人民银行的规定记载有关事项。
11、差不多存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
12、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。
13、储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。
14、存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。
15、银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。
16、一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金治理检
17、开户单位必须建立健全现金账目，逐笔记载现金收付，账目要日清月结，做到账款相符。不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金
18、银行工作人员违犯《现金治理暂行条例》和本细则，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的，依照情节轻重给予行政处分和经济处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
19、在银行开立帐户的国有、集体企事业单位，股份制企业，三资企业，民营企业及其它单位销售商品收入的现金列入商品销售收入。
20、城乡个体经营收入（支出）。指在银行开立结算户的城乡个体工商户、农村各种专业户的各种现金收入（支出），包括国家对个人发放和收回的各种贷款以及利息收入，农产品预购款、个体运输费、修理费，个人上缴的更改基金、育林基金等。
二、推断题(每题2.5分共15分)
1、单位银行结算账户的存款人只能在银行开立两个差不多存款账户。(一个) 错
2、存款人开立差不多存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。(对)
3、一般存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项治理和使用而开立的银行结算账户。(专用) 错
4、个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。对
5、单位可依照需要申请开立个人银行结算账户，也能够在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。(自然人)错
6、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起10个工作日内书面通知差不多存款账户开户银行。(3)错
三、选择题(每题3分共15分)
1、有下列情况的，存款人能够申请开立临时存款账户：[A,B,C]
（A）设立临时机构。
（B）异地临时经营活动。
（C）注册验资。
（D）差不多建设资金的需要。
2、有下列情况的，能够申请开立个人银行结算账户：(ACD)（A）使用支票。（B）财政预算外资金。
（C）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。（D）信用卡等信用支付工具的。
3、存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具: (BCD)
(A) 其开立一般存款账户规定的证明文件。
(B) 差不多存款账户开户登记证。
（C）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。
（D）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。
4、专用存款账户不得支取现金。(bcd)
(A)财政预算资金
(B)证券交易结算资金
(C)期货交易保证金
(D)信托基金
5、存款人应按照本方法的规定使用银行结算账户办理结算业务。
存款人不得: (ABC)
(A)出租
(B)出借银行结算账户
(C)利用银行结算账户套取银行信用。
四、简答题(每题5分共20分)
1、《人民币银行结算账户治理方法》适用什么范围？
答：《方法》规定，存款人在中国境内的银行开立的人民币银行结算账户适用本方法。存款人是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户和自然人。银行是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、都市信用合作社、农村信用合作社。外币存款账户、个人储蓄账户和单位定期存款账户不纳入《方法》治理。由于我国实行外汇管制，外币存款账户从开户资格、使用范围、使用期限等方面都要受到严格限制，国家外汇治理局对此制定了专门的规章制度。因此，外币存款账户的开立和使用应遵守国家外汇治理局的有关规定。个人储蓄账户和单位定期存款账户是存款人以获得利息为目的的投资性账户。依照国务院颁发的
《储蓄治理条例》的有关规定，储蓄是指“个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单能够支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动”；储蓄的差不多功能是存取存款本金和支取利息，储蓄账户不具备办理资金收付结算的功能。由此，《方法》第四十三条相应规定了“储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算”。而关于单位定期存款账户，中国人民银行颁发的《人民币单位存款治理方法》明确规定，“单位定期存款的期限分三个月、六个月、一年三个档次，起存金额至少为1万元”，“存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其差不多存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金”。这充分表明，单位定期存款账户不具有结算功能，与办理支付结算的单位活期存款账户存在本质区不。因此，该两类账户的开立和使用应分不遵守《储蓄治理条例》、《人民币单位存款治理方法》的规定，不纳入《方法》治理。2、.哪些存款人能够申请开立差不多存款账户？
答：《方法》第十一条对申请开立差不多存款账户的存款人的身份资格做了明确规定。依照规定，具备开立差不多存款账户资
格的存款人大部分是具有民事权利能力和民事行为能力、并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，包括企业法人、机关、事业单位、社会团体、军队、武警部队、民办非企业组织（如不以盈利为目的的民办学校、福利院、医院）等。同时，考虑到有些单位尽管不是法人组织，但具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要，因此，《方法》也同意其开立差不多存款账户，要紧包括非法人企业（如具有营业执照的企业集团下属的分公司）、外国驻华机构、单位设立的独立核算的附属机构（如单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园）等。
3、下列存款人，能够申请开立差不多存款账户:
（一）企业法人。
（二）非法人企业。
（三）机关、事业单位。
（四）团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。（五）社会团体。
（六）民办非企业组织。
（七）异地常设机构。
（八）外国驻华机构。
（九）个体工商户。
个人银行结算账户管理协议 为保证合法、规范使用个人银行结算账户，南京银行（甲方）与开户申请人（乙方）在平等自愿的基础上，根据中国人民银行（人民币银行结算管理办法）及相关法律、法规、签订本协议并共同遵守。 第一条乙方自愿选择在甲方开立人民币个人银行结算账户，或自愿将本人已经开立的人民币活期储蓄账户转为个人银行结算账户。甲方同意为乙方开立个人银行结算账户，并为乙方提供个人银行结算账户服务。 第二条乙方在甲方开立、使用和撤销个人银行结算账户应遵守《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律、法规的规定。乙方使用在甲方开立的个人银行结算账户办理各项业务时，还应遵守甲方的相关制度规定。 第三条乙方在甲方开立个人银行结算账户，需向甲方提交相应的证明文件，并接受甲方的审核。乙方承诺所提供的开户资料真实、有效，如有伪造、欺诈，承担法律责任。 第四条乙方不得利用甲方开立个人银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金、洗钱及其他违法犯罪活动。 第五条乙方不得出租、出借在甲方开立的个人银行结算账户，不得利用在甲方开立的个人银行结算账户套取银行信用。 第六条乙方申请在甲方开立的个人银行结算账户时应填写开户申请书。符合甲方受理个人票据业务开办条件的客户，在申请办理票据业务时还需要预留签章。甲方受理后，乙方应确认开立个人银行结算账户申请书中甲方填写（打印）的内容。 第七条乙方须按支付结算法律法规使用支付结算工具，并按甲方有关规定支付服务费用。 第八条乙方使用在甲方开立的个人银行结算账户办理个人转账收付和大额现金存取
时要遵守《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定。 第九条乙方撤销在甲方开立的个人银行结算账户，必须与甲方核对该账户的存款余额，并交回各种重要空白票据及结算凭证，甲方核对无误后可办理销户手续。乙方因故未交回各种重要空白票据及结算凭证的，须出具书面证明，由此而造成的损失由乙方承担。 第十条乙方遗失或更换预留个人印章的，应按《人民币银行结算账户管理办法》及甲方的相关制度规定，向甲方提供签名确认的书面申请及相关证明文件。 第十一条乙方须定期与甲方核对帐务。 第十二条如乙方违规使用个人银行结算账户，甲方有权停止其使用个人银行结算账户。 第十三条甲方应依法为乙方在甲方开立的个人银行结算账户的存款和有关资料保密。除国家法律另有规定外，甲方有权拒绝任何单位或个人查询。 第十四条本协议于乙方在甲方开立的个人银行结算账户存续期间有效，如乙方撤销在甲方开立的个人银行结算账户，自正式销户之日起，本协议自动终止。 甲方（开户银行）签章：乙方（开户申请人）签名：
定义：存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户。 是存款人的主要存款账户 （一）基本存款账户性质：存款人在银行的主要存款账户，各单位只能在一家银行开立一个基本存款账户。 使用范围：存款人日常经营的资金收付，以及存款人的工资、奖金和现金的支取 定义：存款人的辅助结算账户，借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账 户办理。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。该账户开立数量没有 限制。 （1）开立银行：只能在基本存款账户开户银行以外的银行开立 （二）一般存款账户（2）使用范围：用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付 （3）能否支取现金：可以缴存现金，但不得支取现金。 （三）专用存款账户 定义：存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 （1）单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务。 （2）财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金专用存款账户，不得支取现金。 （3）下列账户如果需要支取现金，必须在开户时报中国人民银行当地分支行批准： 基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金专用存款账户。 （4）银行对粮、棉、油收购资金专用存款账户资金的使用负有监督义务。 （5）收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，可以支取现金。 定义：存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。因异地临时经 营活动需要时，可以申请开立异地临时存款账户，用于资金的收付。 （四）临时存款账户（1）使用范围：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。 （2）存续期间：最长不得超过2年。 （3）能支取现金，但注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。（注册验资资金的，应出具工商核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文）。
人民币结算账户管理办法 （东财发[2007]58号，2007.11.06） 第一章总则 第一条为规范公司人民币结算账户的开立和使用，加强结算账户的各项管理，根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、中国银行业监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》等相关规定，制定本办法。 第二条本办法适用于存款人在公司开立的人民币结算账户。 本办法所称存款人是指根据《企业集团财务公司管理办法》界定为集团成员单位的公司或事业单位法人、社会团体法人等。具体包括母公司及其控股51%以上的子公司（以下简称子公司）；母公司、子公司单独或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司；母公司、子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人等。 本办法所称结算账户，是指公司为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 第三条公司依法为存款人的结算账户信息保密。对其结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，公司有权拒绝任何单位或个人查询。
第二章账户开立 第四条存款人可根据业务需要，在公司申请开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 第五条一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要而开立的结算账户。根据《中国东方航空集团公司收支两条线暂行管理办法》在公司开立的总收入账户和总支出账户均属于一般存款账户。 临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的结算账户。 专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。 第六条一般存款账户的开立。存款人开立一般存款账户应提供以下文件及资料： （一）由工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正本或其他规定文件及复印件一份（加盖存款人签章）； （二）由技术监督局颁发的《中华人民共和国法人代码证书》或《中华人民共和国企业分支机构代码证》、《中华人民共和国组织机构代码证》正本及复印件一份（加盖存款人签章）； （三）基本存款账户开户登记证及复印件一份（加盖存款人签章）； （四）章程（如有）及复印件一份（加盖存款人签章）； （五）法定代表人身份证复印件（加盖存款人签章） （六）《东航集团财务有限责任公司开户申请书》（附件一）一式两联；
银行个人结算账户自查报告 篇一:银行结算账户自查报告 账户管理自查报告 市分行: 根据上级行要求，我行对账户管理进行了认真自查。现将自查情况报告如下: 一、账户管理情况 我行严格按照《人民币银行结算账户管理办法》、《中国农业发展银行人民币银行结算账户管理办法》等制度和办法要求，严把柜面审核关，加大账户管理力度。一是合理运用人民银行帐户管理系统、联网核查公民身份信息系统，加强开户资料审查，加大对开户资料的真实性、完整性和合法性的审查力度。二是对结算账户的开立、使用和撤销重点审查,对客户身份资料的变动及时予以更新，对客户身份实行联网核查，进行客户身份有效的识别，积极做好反洗钱、客户身 1 份识别、大额及可疑交易数据报告工作，杜绝利用银行结算账户进行违法犯罪活动。三是对开户企业订立开户协议，明确双方权利义务，细化和完善相关职责。四是严格预留印鉴及资料的管理，并实行建立登记簿专人登记保管制度。五是专人按月向开户单位签发存贷款账户余额对账单，进行明细账务核对，对业务发生频繁、业务发生额大的账户，实行面对面逐笔勾对，发现问题及时查找原因，确保资金安全及内外账务相符。 二、完善内控制度，规范岗位职责 按照我行实际，比照上级行文件，完善岗位分工，规范岗位设置。
做到不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，对结算账户对账工作实行专人管理，做到权责分明，责任清晰。同时对会计人员岗位定期轮换和强制休假制度，进一步落实以岗位制约为主要内容的内控机制，防范内控管理隐患。 三、加强自查力度，防范操作风险 通过本次检查，对开户申请、开户资料实行重点检查，对开户资料的有效、真实性，实行逐一梳理，不留死角，真正把账户管理各项规章制度落到实处。对在综合业务系统操作中的每笔大额支付汇划往来业务、同城交换业务等业务进行核查，严格按照操作规程，规范业务操作，确保资金安全，防范操作风险。 2 在今后的工作中，我行将以上级行有关文件精神为指导，对账户开立、变更、撤销严格实行临柜人员、坐班主任审核把关，健全完善内控制度，加大奖惩力度，进一步提高工作的责任心，真正从源头上防止问题发生。 **县支行 二0一0年五月十二日 篇二:结算账户自查报告 支行结算账户自查报告 为了加强银行结算账户管理工作，维护支付结算的正常秩序，按照人民币银行结算账户管理办法实施细则要求，结合账户管理实施细则，提出了具体的检查要求，由账户管理专人对银行结算账户进行了一次全面详细的检查。现检查工作已经结束，汇报如下: 一、基本情况 我行截止月共有单位银行结算账户个，其中，基本账户个、一般账户个、专用账户123个、临时账户1个。现有的银行结算账户中，全部已按办理开户许可证，开立符合人民银行对于账户管理的要求。
结算账户管理知识题库 中国邮政储蓄银行江苏省分行 二〇一二年八月一日 使用说明 一.本题库仅作为结算账户管理知识竞赛复习参考。 二.本题库作为参考，由各市行自行制定本区竞赛试题。 三.本题库包括单项选择、多项选择、判断题、简答题。
一.单选题 1.银行结算账户按存款人类别如何分类（ B ） A.分为核准类账户和备案类账户 B.分为单位账户和个人账户 C.分为基本账户和一般账户 D.分为临时账户和专用账户 2.对存款人的银行结算账户有权查询.冻结.扣划的执法机关是（B） A.公安机关 B.海关 C.人民检察院 D.国家安全机 3. 银行为存款人开立一般存款账户.专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（ B ）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 A.1 B.3 C.5 D.7 4.存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过（）年。（B） A.一年 B.2年 C.3年 5.存款人营业执照已被工商管理部门吊销或工商管理部门不再为其换发已到期营业执照的，请选择：（A） A.银行不得为存款人开立银行结算账户。 B.银行可以为存款人开立银行结算账户。 6.账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资.奖金和现金的支取，应通过该账户办理（A） A.基本存款账户 B.专用存款账户 C.一般账户 D.临时存款账户 7.账户管理系统中的银行机构代码是按照中国人民银行规定的编码规则为银行编制的,用于识别银行身份的唯一标识,是账户管理系统的基础数据。银行机构代码信息的统一管理和维护是由：（A） A.中国人民银行负责 B.银行业监督管理委员会负责 C.各银行机构 8.存款人开立专用存款账户.临时存款账户.一般存款账户，均应提供（A） A.基本账户开户许可证复印件 B.专用存款账户开户许可证复印件 C.临时存款账户开户许可证复印件 9.单位银行结算账户自开立之日起，（ C ）个工作日后正式生效，但由注册验资的临时存款帐户转为基本帐户借款转存的一般存款帐户除外。 A.1 B.2 C.3 D.4 10.临时存款账户应根据开户证明文件确定的期限或单位客户的需要确定有效期限，最长不超过（ C ）。 A.6个月 B.1年 C.2年 D.3年 11.关于单位结算账户预留印鉴管理,下列说法其中不正确的是 ( A ) A.单位银行结算账户可以使用规范化简称，但其预留印鉴必须使用单位全称 B.单位客户可根据需要预留组合签章，并与开户行约定不同的签章组合所对应的支付权限 C.收入汇缴和业务支出专户的预留印鉴名称应与其账户名称一致，单位客户可通过在其预留印鉴上加注编号的方式来区别下属非独立核算单位和其所属单位 D.无字号的个体工商户的预留印鉴必须包括“个体户”字样和其经营者姓名 12.已为单位客户开立了基本存款账户的营业机构，不得再为其开立同一名
人民币银行结算账户管理办法实施细则 第一章总则 第一条为加强人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）管理，维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》），制订本实施细则。 第二条《办法》和本实施细则所称银行，是指在中华人民共和国境内依法经批准设立的，可以经营支付结算业务的银行业金融机构。 第三条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，可以对银行结算账户的开立和使用进行检查监督。 第四条中国人民银行通过全国人民币银行结算账户管理系统（以下简称银行账户管理系统），对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理。 第五条中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准
制度，经中国人民银行核准后颁发开户许可证： （一）基本存款账户； （二）临时存款账户（因注册验资开立的除外）； （三）预算单位开立的专用存款账户； （四）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（以下简称QFII专用存款账户）。 上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。 第六条开户许可证是中国人民银行依法做出准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的决定后，颁发的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的唯一有效证明。 第二章银行结算账户的开立 第七条存款人应当以实名开立银行结算账户，并对其开户申请材料实质内容的真实性负责。银行负责对存款人开户申请资料的真实性、完整和合规性进行审查。
第八条人民银行在颁发开户许可证时，应当在开户许可证中载明下列事项： （一）开户许可证的名称； （二）开户许可证编号； （三）开户核准号； （四）中国人民银行当地分支行账户管理专用章； （五）核准日期； （六）存款人名称； （七）存款人的法定代表人或单位负责人姓名； （八）开户银行名称； （九）开户银行机构代码； （十）账户性质； （十一）账号； （十二）开户日期。 临时存款账户开户许可证除记载上述事项外，还应当记载临时存款账户的有效期限。
企业银行账户的分类
企业银行账户的分类 企业银行结算账户按用途分为： 1、基本存款账户； 2、一般存款账户； 3、专用存款账户； 4、临时存款账户。 ◆基本存款账户 ◇简介： 基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户。基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户并且在其账户内应有足够的资金支付。存款人的基本存款账户，实行人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。 ◇开立基本存款账户的存款人资格 凡是具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，均可以开立基本存款账户。同时，有些单位虽然不是
法人组织，但具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要，包括非法人企业、外国驻华机构、个体工商户、单位设立的独立核算的附属机构等，也可以开立基本存款账户。 非独立法人公司是指未取得政府工商行政管理部门颁发的企业法人营业执照，而只是取得的营业执照的公司。 ◇企业法人和非企业法人(非独立法人)开立单位银行基本存款账户需提供的资料 ◆一般存款账户 ◇简介
一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 一般存款账户是存款人的辅助结算账户，借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办理。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。该账户开立数量没有限制。 ◇开立一般存款账户的存款人资格 有借款或其他结算需要的单位和组织。开立基本存款账户的存款人都可以开立一般存款账户。 ◇企业法人和非企业法人(非独立法人)开立单位银行一般存款账户需提供的资料 ◆专用存款账户 ◇简介
花连水副主任已审阅 河北省农村信用社 人民币单位银行结算账户管理办法 第一章总则 第一条为规范河北省农村信用社人民币单位银行结算账户管理，根据《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等有关规定，制定本办法。 第二条存款人在河北省农村信用社（农村合作银行、农村商业银行）开立的单位银行结算账户适用本办法。 第三条开户社（行）应对存款人使用单位银行结算账户情况进行监督，严禁客户出租、出借账户，利用结算账户逃废债务、套取现金、进行洗钱等违法犯罪活动，对于超过规定限额的大额现金支付，应按规定进行审查、登记和报告。 第四条开户社（行）应依法为客户的银行结算账户信息保密，对单位银行结算账户的存款和相关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，有权拒绝任何单位或个人查询。 第二章基本规定 第五条单位银行结算账户是存款人以单位名称开立的银行结算账户，按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户，纳入单位银行结算账户管理。 第六条单位银行结算账户按审核形式分为核准类和备案类。 存款人开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位开立专用存款账户、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户为核准类账户，但存款人因注册验资和增资验资需要开立的临时存款账户除外。 存款人开立一般存款账户、非预算单位开立专用存款账户为备案类账户。 第七条存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借款转存开立的一般存款账户除外。 第八条为存款人开立单位银行结算账户，应与存款人签订《单位银行结算账户管理协议》（附件1），明确双方的权利与义务。 第九条开户社（行）审核存款人提交的开户资料是否齐全、合规。注意以下事项： （一）《开立单位银行结算账户申请书》（附件2）填写要素与开户证明文件记载内容一致。 （二）存款人应在《开立单位银行结算账户申请书》上加盖公章，公章的单位名称应与开户证明文件记载的单位名称一致。
人民币银行结算账户自查报告 根据县联社《关于开展人民币银行结算账户自查活动的通知》（农信联发（XX） 75号）文件精神，我社领导高度重视，及时组织我社 员工进行学习，同时开展一次人民币银行结算账户自查活动，现在将自查情况汇报如下: 为确保此项工作有序开展，我社成立了人民币银行结算账户自查小组: 人民币银行结算账户自查情况: 一、银行结算账户的基本情况: ㈠、银行结算账户业务内控管理: 1、明确专人负责银行结算账户开立、使用和撤销的审查和管理；实 行复核制度，防止银行结算账户业务处理“一手清”。 2s账户管理系统二级操作员与三级操作员分开，各司其职。 3s执行开销户登记制度；建立银行结算账户档案，并按规定由专人 保管。 4、对银行结算账户实行年检，对未通过年检的账户按规定及时处理。 5s规定与存款人进行对账，执行记账与对账相分离制度。 6、印鉴卡的保管.使用.更换符合规定。 ㈡银行结算账户的开立、变更.撤销业务处理情况: ＞对存款人提交的中请书填写事项和证明文件的真实性.完整性1. 和合规性进行审查。 2、与存款人签订银行结算账户管理协议及补充协议，明确双方的权 利与义务。
3、不存在未经人行核准，私自为存款人违规开立核准类账户（基木 存款账户、临时存款账户.预算单位专用存款账户）的情况。 4.不存在为存款人违规开立备案类账户的情况。 5、为存款人开立一般存款账户、专用存款账户.临时存款账户按规 定及时书而通知基本存款账户开户银行。 6、销户时有按规定收回未用的重要空口凭证及印鉴卡?等资料。 ㈢银行结算账户的使用情况: K单位银行结算账户不允许自开立之R起3个工作R内办理付款业 务。 2s 一般存款账户没有办理现金支取。 3s专用存款账户按国家现金管理规定和账户使用规定支取现金。 ㈣账户实名制落实和公民身份信息联网核查工作情况按规定对银行结算账户业务涉及的相关个人身份信息进行联网核查。 二、存在问题 Is对银行结算账户实行年检，但对未通过年检的账户按规定及时处 理。 2s账户实名制落实和公民身份信息联网核查工作情况按规定对银行 结算账户业务涉及的相关个人身份信息进行联网核查，但未对所有相关的业务相关个人身份信息进行联网核查。 三.整改措施 1、尽快对未通过年检的银行结算账户实行年检，不能通过年检的账 户按规定及时处理。
个人人民币银行结算账户管理协议ABC(2018)7029 尊敬的客户：为了维护您的权益，请在签署本合同前，仔细阅读本合同各条款（特别是含有黑体字标题或黑体字文字的条款），注意本合同涉及数量和质量、价款或者费用、履行期限和方式、安全注意事项和风险警示、售后服务、民事责任、管辖等内容的条款。请关注个人金融信息保护的相关法律法规，了解自己的权利义务，合理审慎提供个人金融信息，维护自身合法权益。如您有疑问或不明之处，请咨询您的律师和有关专业人士。如需进行业务咨询和投诉，或您对协议条款有任何疑问需要说明，请咨询经办行，或拨打农业银行客服热线：95599。 柜面签约客户：您在业务凭证上签字即表明您已仔细阅读本协议各条款，中国农业银行已依法向您提示了相关条款（特别是含有黑体字标题或黑体字文字的条款），中国农业银行应您要求对相关条款的概念、内容及法律效果做了说明，您已经知悉并理解上述条款。本协议自客户和中国农业银行在业务凭证上签字或盖章之日起生效。 超级柜台签约客户：请您认真阅读本协议，您在超级柜台界面或者在柜外清设备进行点击“确定”或“同意”等操作，即表示您作为我行客户已全部知晓并充分理解协议内容和含义，愿意遵守本协议，双方意思表示一致，本协议生效。 掌上银行和网上银行签约客户：请您认真阅读本协议，您勾选本协议并进行后续点击“确定”或“提交”等操作，即表示您作为我行客户已全部知晓并充分理解协议内容和含义，愿意遵守本协议，双方意思表示一致，本协议生效。 根据《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律法规，客户（本协议中指开户申请人）与开户银行（本协议中指中国农业银行股份有限公司经办行）经协商一致，签订本协议。 第一条客户选择在开户银行开立个人人民币银行结算账户（含Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类个人银行结算账户，以下统称“结算账户”），开户银行接受客户申请，为客户提供结算账户服务。 第二条客户须按国家支付结算相关法律法规和与开户银行的约定使用支付结算工具，并向开户银行支付各项结算和服务费用。客户应审慎使用开户银行结算账户与开户银行或第三方机构办理各项支付结算业务，开户银行根据客户的支付指令或其授权的第三方机构提交的支付指令办理支付结算业务。 第三条客户在开户银行开立结算账户时应通过指定渠道提出开户申请，并提供相应证明文件，接受开户银行审核，开户银行受理后，客户应对开户申请信息进行核对确认。 客户承诺所提交的开户资料真实、准确、完整、有效，如有违反，愿承担相应责任。 第四条客户撤销在开户银行开立的结算账户时，应与开户银行核对该账户存款余额，解除产品合约，开户银行核对无误后方可办理销户手续。 第五条客户在开户银行开立、使用和撤销结算账户应遵守《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律法规的规定。客户使用结算账户办理结算业务时，应遵守该业务的约定。 第六条客户使用结算账户办理现金存取、转账、消费等业务时，应遵守中国人民银行关于现金管理、账户分类管理及交易限额的有关规定。 第七条客户不得利用结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金、洗钱及其他违法犯罪活动。 第八条客户不得出租、出借结算账户，不得利用结算账户套取银行信用。 第九条客户未按《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律法规的规定及本协议约定使用支付结算工具，或者未支付结算和服务费用的，开户银行有权停止其结算账户的使用。 第十条双方同意客户在开户银行开立、使用和撤销结算账户及相关行为接受中国人民银行等监管机构监管。 第十一条出现错账时，开户银行将根据实际交易情况进行账务处理。客户获得不当得利的，为节省客户时间、维护客户利益，在不损害客户合法权益的情况下，开户银行可以冻结并扣划不当得利相关款项并通知客户。
银行账户的分类及开户条件 银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银行开立的账户，银行账户是各单位通过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业务的主要工具。具有反映和监督国民经济各部门经济活动的作用。凡新办的企业或公司在取得工商行政管理部门颁发的法人营业执照后，可选择离办公地点附近的银行申请开设自己的结算账户。 根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户应分为基本存款账户，一般存款账户，临时存款账户和专用存款账户四种。 1、基本存款账户。基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。它是各独立结算单位或实行独立核算企业在银行开立的主要账户。按照规定是每一存款人只能在银行开立一个基本存款账户。主要用于办理日常的转账结算和现金收付，企、事业单位的工资、奖金等现金的支取只能通过此账户办理。 （1）开设基本存款账户的当事人应具备的资格。 ①企业法人； ②企业法人内部单位核算的单位； ③管理财政预算资金和预算外资金的财政部门； ④实行财政管理的行政机关、事业单位； ⑤县级（含）以上军队、武警单位； ⑥外国驻华机构； ⑦社会团体； ⑧单位附属的食堂、招待所、幼儿园； ⑨外地常设机构； ⑩私营企业、个体经营承包户和个人。 （2）基本存款账户开立所需证明文件，按规定存款人申请开立基本存款账户应向开户银行出具下列证明文件之一： ①当地工商行政管理机关核发的“企业法人营业执照”或“营业执照”； ②中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文； ③军队以上、武警总队财务部门的开户证； ④单位对附设机构同意开户的证明； ⑤驻地有关部门对外地常设机构的批文； ⑥承包双方签订的承包协议； ⑦个人居民身份证和户口本。 2、一般存款账户。一般存款账户是存款人在基本账户以外的银行借款、转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过账户办理转账、结算和存入现金，但不能支取现金。 根据《银行账户管理办法》规定，下列情况的存款可以申请开立一般存款账户，并须提供以下的证明文件。 （1）在基本存款账户以外的银行取得借款的单位和个人可以申请开立该账户，并须向开户银行出具借款合同或借款借据。 （2）与基本存款人账户的存款不在同一地点的附属非独立核算单位可申请开立该账户，并须向开户银行出具基本存款户的存款人同意其的非独立核算单位开户的证明。 3、临时存款账户。临时存款账户是指存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过该账户办理转账结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。 根据《银行账户管理办法》规定，下列情况的存款人可以申请开立临时存款账户，并须提供相应的证明文件：
《经济法基础》知识点：各类具体银行结算账户的开立和使用类型用途使用规定 基本存款账户办理日常转账结算和现金收付 是存款人的主办账户，一个单位只能开立一 个基本存款账户。存款人日常经营活动的资 金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通 过基本存款账户办理。 一般存款账户因借款或其他结算需要，在基本存款 账户开户银行以外的银行营业机构开 立 用于办理存款人借款转存、借款归还和其他 结算的资金收付。一般存款账户可以办理现 金缴存，但不得办理现金支取。 专用存款账户对有特定用途 资金进行专项 管理和使用 （1）单位银行卡账户的资金（备用金）必须由其基本存款账户转账存入。 该账户不得办理现金收付业务。 （2）财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金 专用存款账户不得支取现金。 （3）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构 存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分 支行批准。 （4）粮、棉、油收购资金，社会保障基金，住房基金和党、团、工会经 费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。 （5）收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划 缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账 户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办 理。 预算 单位零余额账户预算单位使 用财政性资 金 一个基层预算单位开设一个零余额帐户 用于财政授权支付，可以办理转账、提取现金等结算业务，可以向本单 位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补 贴，以及财政部门批准的特殊款项，不得违反规定向本单位其它账户和 上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。 临时存款账户存款人因临 时需要并在 规定期限内 使用 适用范围：（1）设立临时机构；（2）异地临时经营活动；（3）注册验资、 增资 用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。有效期限 最长不得超过2年。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付 个人银行结算账户因投资、消费、结算等需要 而凭个人身份证件以自然人 名称开立 储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。 个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。 熟悉可以转入个人银行结算账户的款项。注意： （1）单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的 款项，每笔超过5万元（不包含5万元）的，应向其开户 银行提供付款依据。 （2）从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款 项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供 完税证明。 异地银行结算账户在其注册地或住所地行政区 域之外（跨省、市、县）开 立 适用范围： （1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要 开立基本存款账户的； （2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款帐户
银行人民币银行结算账户业务操作规程 根据《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的规定，存款人开立、变更、撤销核准类单位银行结算账户，按下列程序办理： 一、开立 （一）存款人 开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款的存款人，填写“开立单位银行结算账户申请书”，并提供相关开户资料（所需资料见附表）原件和两套复印件，交开户银行。存款人提交的证明文件复印件统一用A4纸复印，并加盖单位公章。 （二）开户银行 开立单位银行结算账户时，须有支行营业室主任进行审批授权，即支行账户受理人员对开户资料正、副本真实性、完整性进行初审，对存款人开户申请书上填写的内容与存款人提交的开户资料进行核对，将开户信息录入业务系统及人行账户管理系统；审核人员对开户资料正、副本真实性与完整性、录入业务系统及人行账户管理系统信息进行审核，必要时还需对存款人的居住地或工作地点、经营场所进行实地核实；营业室主任对开户资料、开户信息的真实性、完整性、合规性进行认真审查，审查通过后，方可在业务系统中进行授权开户；审查不合规，则予以拒绝，进而做到从源头上强化业务操作风险控制。各支行还应遵循“了解你的客户”的原则，履行客户身份识别义务，严格按照法规制度落实银行账户实名制，加强单位银行结算账户开立管理。所谓“了解你的客户”，是指金融机构在与客户建立业务关系或与其进行交易时，应当根据有效的证明文件或其他可靠的身份识别资料，确定客户的真实身份，完整地记录存款人开户和交易资料信息。特别强调金融机构第一次与客户进行交易时，了解客户真实身份的重要性。 （三）管辖行 各支行将开户申请书、相关证明文件等开户申请资料、业务系统开户登记簿、人行系统开户明细表一并上报总部。总部账户管理人员对 1
个体工商户人民币银行结算账户管理的思路 【关键词】账户,管理,思路,结算,银行,工商户,人民币,个体, 二、改进个体工商户账户管理的建议 个体工商户大量使用个人结算账户办理日常结算业务,在一定程度上逃避了银行机构的监管;同时,无字号个体工商户是以“个体户XXX”作为其预留银行印鉴,这种印章在刻制时存在很大的随意性,极易造成一定的资金风险隐患。根据上述实际情况,我们本着“简化手续、政策支持、严格管理”的原则,以“客观性、方便性、安全性”为目标,站在既有利促进个体经济发展,又确保安全有序的经济金融环境的角度,对个体工商户账户管理提出以下几点建议: 1.将个体工商户作为一种特殊的账户类别单独设立。个体工商户作为一种特殊的经济形式,其经营方式、支付结算需求、缴税模式与一般经济实体有所区别,为进一步加强对个体工商户的账户管理,建议对目前人民币银行结算账户类别进行细化分类,将个体工商户从单位结算账户中划分出来,作为一种特殊的账户类别单独管理,同时配套出台相应的法规制度,可以适当简化其开户手续、取消年检制度,同时在资金划转和现金支取等易造成风险隐患的环节予以特殊的监管和控制,将个体工商户的账户管理区别于单位结算账户与个人结算账户。 2.适当降低个体工商户的开户费用。个体工商户经营规模小,经营收入低,政府部门在制定政策时,要考虑到他们的实际情况,在收费政策和标准上给予一定的倾斜和优惠。20XX年,经国务院批准,财政部、国家发展改革委、国家工商总局联合发出通知,决定从20XX年9月1日在全国统一停止征收个体工商户管理费和集贸市场管理费,这在一定程度上减轻个体工商户和私营负担,实现市场经营主体公平竞争。商业银行在制定服务定价时也要合理划分服务对象,适当降低或减免个体工商户的开户费用和日常账户管理费用,为他们的经营发展创造宽松的经营环境。 3.强化对个体工商户账户使用的监管,严厉打击套现洗钱行为。一是科学划分单位银行结算账户、个体工商户账户、个人银行结算账户资金转划对象。对于单位银行结算账户向个人银行结算账户资金划转,要给予一定的控制,对金额在5万元以上的,应提供相应的付款依据;对于单位银行结算账户向个体工商户账户资金划转的,应进行严格控制,不论金额大小都要提供相关的证明;对于个体工商户账户向个人结算账户资金划转的,可以不加以限制。二是加强柜面监督和提示。金融从业人员要严格柜面监督和控制,按照“了解你的客户”的原则,有效实
学科财经法规课型新授课时2课时课题《银行结算账户》 教材财经法规与会计职业道德 教学目标知识目标 1.理解银行结算账户的概念及分类 2.掌握银行结算账户的种类 能力目标培养学生自学能力、创新能力、合作能力 情感目标 1．培养学生团结协作的精神，激发学生的学习兴趣 2．培养学生坚忍不拔的品质 教学 重点 银行结算账户的概念及分类 教学用具粉笔、黑板、多媒体教学自制课件 教学 难点 银行结算账户的种类 教学处理思路 本节课我通过复习旧知导入新课，在教学过程中我提问学生旧知。一直到最后引出新的教学内容。并不断的提出问题，采用边讲边讨论的方式解决提出的问题，充分激发学生的学习兴趣，调动学生的学习热情，使学生积极主动的参与到课堂教学中，巧妙的解决了本节课的教学重点和难点，使学生的自学能力、合作能力得到了锻炼和提高。培养了学生发散思维的精神，激发了学生的竞争意识，并通过励志教育和挫折教育，培养学生坚韧的品质，为学生以后走上工作岗位夯实基础。
教学环节教学内容教师活动学生活动设计意图 知识回顾5’【提问问题，回顾知识】： 问题：开户单位可以在哪些范围内 使用现金？ 参考答案： 1.职工工资、津贴，个人劳务报 酬。 2.根据国家规定颁发给个人的 科学技术、文化艺术、体育等各种 奖金。 3.各种劳保、福利费用以及国家 规定的对个人的其他支出。 4.向个人收购农副产品和其他 物资的价款。 5.出差人员必须随身携带的差 旅费。 6.结算起点以下的零星支出。 7.中国人民银行确定需要支付 现金的其他支出。 根据前 面所学内 容，提出相 关问题，为 今天将要学 到的内容打 下基础。 思考 教师提出 的问题， 各小组抢 答，巩固 前面所学 知识。 师生 共同复习 巩固旧 知，为今 天新知识 的学习做 铺垫。 新课导入10’【导入新课背景资料】： 2003年4月25日，由中国人民 银行行长周小川签署的央行5号令 颁布了《人民币银行结算账户管理 办法》，已于2003年9月1日正式实 施。此《办法》具有条理清晰明朗、 易于操作的特点，对存款人和银行 开立和使用银行结算账户的权利 及义务进行了规范，赋予各经济活 动主体平等的开立和使用银行结 算账户权利，对银行结算账户的管 理方式进行了较彻底的改革，以适 应我国社会主义市场经济发展的 客观要求。《办法》的实施将对我 国银行业为多种形式的经济活动 主体提供支付结算服务的方式和 服务内容带来深刻变化。 情景导 入：为学生 讲讲述背景 资料，带入 本课内容 各小 组抢答， 带着问题 进入新 课，实现 巧妙的过 度。 案例 导入和问 题驱动进 行开篇， 激发学生 学习兴 趣。
银行个人结算账户管理协议书 详细版 Effectively restrain the parties’ actions and ensure that the legitimate rights and interests of the state, collectives and individuals are not harmed ( 协议范本 ) 甲方：______________________ 乙方：______________________ 日期：_______年_____月_____日 编号：MZ-HT-088432
银行个人结算账户管理协议书详细版 甲方：____________开立（确认）个人结算账户人 乙方：中国银行股份有限公司______________分行 第一条根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》的规定，甲、乙双方就个人结算账户有关事项达成如下协议，共同信守。 第二条乙方承担以下责任 （一）依法保障甲方的资金安全，并依法为甲方的银行结算账户信息保密，除国家法律另有规定外，乙方有权拒绝任何单位或个人查询、冻结、扣划。 （二）及时、准确地办理甲方的资金收付业务，为甲方提供账务核对、挂失、临时挂失和更改密码等服务。 （三）在本协议履行过程中，甲方向乙方提供的乙方不能从公
共渠道取得的有关甲方的信息，均构成甲方的保密信息，乙方除非为履行本协议项下规定的义务之目的，不得向任何第三方披露或许可使用该保密信息，乙方根据中国法律或其他使用法律法规规定有义务进行披露的情形及双方在其他协议中另有约定的除外。 第三条甲方应保证开户资料的真实、完整、合法，不得凭伪造、变造证明文件欺骗乙方开立银行结算账户。甲方以临时身份证开立个人银行结算账户的，应在临时身份证到期前，携正式身份证到乙方营业网点，修改账户资料中的证件内容。如有个人资料变更，甲方应及时通知乙方办理变更手续。由于甲方未能及时向乙方提供正确资料而造成的损失，由甲方自行承担。 第四条甲方开立个人结算户时，应提供有效身份证件。开立借记卡和存折账户应预留密码。甲方收到借记卡时应当面确认借记卡完整无损，及时更改密码并妥善保管。凡乙方根据借记卡（或存折）和密码为甲方办理的业务，因密码泄露而造成的损失，由甲方承担。 第五条甲方开立个人支票户，应本人办理并预留签章，乙方根据签章为甲方办理业务。甲方遗失或更换预留个人签章的，本人应
企业银行结算账户按用途分为： 1、基本存款账户； 2、一般存款账户； 3、专用存款账户； 4、临时存款账户。 ◆基本存款账户 ◇简介： 基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户。基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户并且在其账户内应有足够的资金支付。存款人的基本存款账户，实行人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。 ◇开立基本存款账户的存款人资格 凡是具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，均可以开立基本存款账户。同时，有些单位虽然不是法人组织，但具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要，包括非法人企业、外国驻华机构、个体工商户、单位设立的独立核算的附属机构等，也可以开立基本存款账户。 非独立法人公司是指未取得政府工商行政管理部门颁发的企业法人营业执照，而只是取得的营业执照的公司。 ◇企业法人和非企业法人(非独立法人)开立单位银行基本存款账户需提供的资料
◆一般存款账户 ◇简介 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 一般存款账户是存款人的辅助结算账户，借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办理。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。该账户开立数量没有限制。 ◇开立一般存款账户的存款人资格 有借款或其他结算需要的单位和组织。开立基本存款账户的存款人都可以开立一般存款账户。 ◇企业法人和非企业法人(非独立法人)开立单位银行一般存款账户需提供的资料 ◆专用存款账户 ◇简介 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
单位银行结算账户培训内容 一、账户开立 二、账户变更 三、账户撤销 四、账户年检 五、账户验资 六、印鉴管理 一、账户开立 （一）银行结算账户申请书的种类（9种）： ?开立银行结算账户申请书； ?变更银行结算账户申请书； ?临时存款账户展期申请书； ?撤销银行结算账户申请书； ?补（换）发开户许可证申请书; ?以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页； ?建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页； ?变更以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页； ?变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申 请书附页。 （二）授权书的问题 《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第二条单位存款人申请银行结算账户的开立、变更、撤销、临时存款账户展期、补（换）发开户许可证、变更预留公章或预留银行印鉴时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。（三）由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书。 存款人办理需要授权的业务，应按照《授权书》内所授权的内容办理业务，授权书的期限可由存款人自行确定。 （三）基本存款账户开立的问题 1、《吉林银行开立单位银行结算账户申请书》标明：存款人申请开立单位银行结算账户，承诺所提供的开户资料真实、有效，并遵守本申请书背面《单位银行结算账户管理协议》。 存款人应在此处加盖单位公章，申请书背面《单位银行结算账户管理协议》无需加盖单位公章。 2、根据?°会计业务知识问答(一)?±(2011年)，《吉林银行开立单位银行结算账户申请书》开户日期?±栏，核准类结算账户、备案类结算账户均填写银行为开户单位办理开户手续的日期。 3、生效日制度?±，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。我行新系统上线后，生效日如：6月3日开立单位银行结算账户，那么该账户6月6日即可办理付款业务。 4、开立单位银行结算账户，如果营业执照有效期为?°长期?±或无期限的，我行新系统上