人民币结算账户试题（二）
一、单选题
1、存款人办理日常转账结算和现金需要，只能在银行开立一个（A ）银行结算账户
A基本存款账户
B一般存款账户
C专用存款账户
D临时存款账户
2、申请书行业分类最多勾几项（B ）
A 2
B 3
C 4
D 5
3、开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户于开户之日起（Ｂ）个工作日内向中国人民银行营业管理部备案
A 3
B 5
C 7
D 10
4、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立起（A）个工作日，方可办理付款业务
A 3
B 5
C 7
D 10
5、临时机构在其驻在地能开立几个临时户（A）
A 1
B 2
C 3
D 4
6、律师事务所开立结算账户，存类应为（B）
A社会团体
B其他组织
C企业法人
D非企业法人
7、基本户开户许可证以下哪些是不可变更事项（C）
A账户名称
B法定代表人及负责人
C账号
D开户银行名称
8、（A）是银行结算账户的监督管理部门
A中国人民银行
B各商业银行总行
C中国银行业协会
D银行业监督管理委员会
9、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入（C）管理。
Ａ、基本存款账户
Ｂ、一般存款账户
Ｃ、专用存款账户
Ｄ、临时存款账户
10、存款人申请开立基本存款账户与（A）、预算单位开立的专用存款账户须经人民银行核准。
A临时机构临时存款账户
B一般存款账户
C个人银行结算账户
D注册验资临时存款账户
二、多选题
1、以下哪些机构无组织机构代码证（ABD）
A军队、武警部队
B无字号的个体工商户
C有字号的个体工商户
D使领馆
2、以下哪些机构能够开立单位设立的独立核算的附属机构（ACD）
A招待所
B工会
C食堂
D幼儿园
3、申请书和人行系统应当填写上级法人或主管单位的相关信息包括：（ABCD）
A单位名称
B基本存款账户开户许可证核准号
C组织机构代码
D法定代表人或单位负责人的姓名、有效身份证件种类和证件号码
4、存款人填写变更信息以下哪些是（ABC）是不允许变更事项
A存款人名称
B注册地地区代码
C账号
D账户名称
5、专用存款账户、临时存款账户的账户名称存在一下（ABCD）情况
A专用存款张、临时存款账户的账户名称与存款人名称（基本存款账户名称）完全一致
B专用存款账户的账户名称为“存款人名称”+“内设机构名称”
C专用存款账户的账户名称为“存款人名称”+“资金性质”
D临时存款账户的账户名称为“存款人名称”+“项目部名称”
三、判断题
1、核准制银行结算账户、备案制银行结算账户开户日期由开户银行填写（×）
2、基本存款账户、一般存款账户的账户名称应与存款人名称完全一致（√）
3、工会开立基本账户时不用填写上级信息（×）
4、申请书开户日期应由开户银行填写（×）
5、专用存款账户是存款人依照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和
使用而开立的银行结算账户（√）
四、简答题
1、
2、企业法人开立基本存款账户需提交的证明文件有哪些？
答；㈠开户申请书
㈡企业法人营业执照正副本
㈢组织机构代码证
㈣税务登记证书
㈤法定代表人身份证复印件
㈥授权书与被授权人身份证复印件(若非法人亲自办理需提供)
㈦已开立清单（非第一次开立基本账户）
3、实行预算管理的事业单位开立“工会”专用账户，提供哪些证明文件
答：实行预算管理的事业单位的工会依据财政批文可以开立预算单位专用存款账户，办理时需提供：
（一）开户申请书
（二）基本存款账户开户的全部上报的资料（包括财政部门同意开立基本账户的批文）
（三）基本存款账户开户许可证
（四）上级工会部门同意该工会成立的批文或工会法人资格证书
（五）同级财政部门同意其开立专用存款账户的批复或备案表
如非法定代表人或单位负责人亲自办理，应提供授权书及被授权人身份证件
开立单位银行结算账户申请书（样张） 存款人名称 ☆必填项 电 话 ☆必填项 地 址 ☆必填项 邮 编 ☆必填项 存款人类别 ☆必填项 组织机构代码 ☆必填项 法定代表人( ) 单位负责人( ) 姓 名 ☆必填项 证件种类 ☆必填项 证件号码 ☆必填项 行 业 分 类 A( )B( )C ( )D( )E( )F( )G( ) H( )I ( )J( ) K( )L( )M( )N( )O( )P( )Q( )R( )S( )T( ) 注 册 资 金 币种： 金额： 地区代码 290000 经 营 范 围 ☆必填项 证明文件种类 ☆必填项 证明文件编号 ☆必填项 国税登记证号 ☆必填项 地税登记证号 ☆必填项 关 联 企 业 关联企业信息填列在“关联企业登记表”上。 账 户 性 质 基本（ ） 一般（ ） 专用（ √ ） 临时（ ） 资 金 性 质 社会保障基金 有效日期至 年 月 日 以下为存款人上级法人或主管单位信息： 上级法人或主管单位名称 基本存款账户开户许可证核准号 组织机构代码 法定代表人( ) 单位负责人( ) 姓 名 证件种类 证件号码 以下栏目由开户银行审核后填写： 开户银行名称 开户银行代码 账 号 账 户 名 称 基本存款账户开户许可证核准号 开户日期 本存款人申请开立单位银行 结算账户，并承诺所提供的开户资料真实、有效。 存款人（公章） 年 月 日 开户银行审核意见： 经办人（签章） 开户银行（签章） 年 月 日 人民银行审核意见： （非核准类账户除外） 经办人（签章） 人民银行（签章） 年 月 日 1.申请开立临时存款账户，必须填列有效日期；申请开立专用存款账户，必须填列资金性质。 2.“行业分类”中各字母代表的行业种类如下：A ：农、林、牧、渔业；B ：采矿业；C ：制造业；D ：电力、燃气及水的生产供应业；E ：建筑业；F ：交通运输、仓库和邮政业；G ：信息传输、计算机服务及软件业；H ：批发和零售业；I ：住宿和餐饮业；J ：金融业；K ：房地产业；L ：租赁和商务服务业；M ：科学研究、技术服务和地质勘查业；N ：水利、环境和公共设施管理；O ：居民服务和其他服务业；P ：教育业；Q ：卫生、社会保障和社会福利业；R ：文化、教育和娱乐业；S ：公共管理和社会组织；T ：其他行业 3.带括号的选项填“√”。 4.申请开立核准类账户，填写本表一式三联，三联申请书由开户银行报送人民银行上海分行，加盖审核章后，一联开户单位留存，一联开户银行留存，一联中国人民银行上海分行留存；申请开立备案类账户，填写本表一式二联，一联存款人留存，一联开户银行留存。 填写营业执照或法人证书上经营范围 填写营业执照、法人证书、非正规就业劳动组织证书 填写营业执照、批文、法人证书、非正规就业劳动组织证书号 国税与地税号一致，机关、社会团体、事业单位、 非正规就业劳动组织 等单位不需提供 按营业执照或登记证书上标注 填写，若无标注可不填 填写办公地址、邮编与联系电话 按组织机构代码证上的机构类型填写 填写组织机构代码证上代码号
资格。（正确） 3．当前，我国银行只需对个人的结算账户履行反洗钱义务，而不必对个人储蓄账户履行反洗钱义务。（错误） 4．我行应向人行报告人民币大额和可疑支付交易信息。（正确） 5．储蓄实名制就是储蓄记名。（错误） 6．企业单位不得使用现金银行汇票和现金银行本票，银行不得为企业单位签发和解付现金银行汇票和现金银行本票。（正确）。 7．中国人民银行对金融机构，其他单位和个人履行反洗钱规定的行为可依法行使检查权（正确）。 8．反洗钱管理工作的主要宗旨是防止金融机构及其他容易被洗钱活动利用的行业或机构被洗钱犯罪犯罪分子利用，对已经发生的洗钱行为及时发现并移交司法机关处理。（正确）9．在金融机构工作人员履行了金融机构反洗钱内控规定的情况下，仍然发生了洗钱犯罪行为，有关工作人员一般要承担法律责任。（错误） 10．金融机构为个人客户开存款账户，办理结算的，应当要求其出示本人身份证件，不进行核对，但得登记证件的姓名和号码。（错误） 三、选择题。（共40题，每题2分） 1．按照反洗钱的规定，金融机构对客户的交易记录，自交易记账之日起至少保存（B ）年。 A: 3年 B:5年 C:10年D::15年 2．下列属于可疑支付交易的是C A、单位之间金额100万元以上的单笔转账支付； B、金额20万元以上的单笔现金收付； C、个人银行结算账户短期累计100万元以上现金收付； D、个人银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。 3．我国规定的单位之间人民币单笔转账需要进行大额支付交易报告的金额起点为 （ C ）。 A:20万B:50万C:100万D:500万 4．洗钱的过程具有以下哪些特征（ABCD ） A:洗钱者考虑的是隐藏有关犯罪收益的真正所有权和来源。
人民币结算账户管理办法 （东财发[2007]58号，2007.11.06） 第一章总则 第一条为规范公司人民币结算账户的开立和使用，加强结算账户的各项管理，根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、中国银行业监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》等相关规定，制定本办法。 第二条本办法适用于存款人在公司开立的人民币结算账户。 本办法所称存款人是指根据《企业集团财务公司管理办法》界定为集团成员单位的公司或事业单位法人、社会团体法人等。具体包括母公司及其控股51%以上的子公司（以下简称子公司）；母公司、子公司单独或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司；母公司、子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人等。 本办法所称结算账户，是指公司为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 第三条公司依法为存款人的结算账户信息保密。对其结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，公司有权拒绝任何单位或个人查询。
第二章账户开立 第四条存款人可根据业务需要，在公司申请开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 第五条一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要而开立的结算账户。根据《中国东方航空集团公司收支两条线暂行管理办法》在公司开立的总收入账户和总支出账户均属于一般存款账户。 临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的结算账户。 专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。 第六条一般存款账户的开立。存款人开立一般存款账户应提供以下文件及资料： （一）由工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正本或其他规定文件及复印件一份（加盖存款人签章）； （二）由技术监督局颁发的《中华人民共和国法人代码证书》或《中华人民共和国企业分支机构代码证》、《中华人民共和国组织机构代码证》正本及复印件一份（加盖存款人签章）； （三）基本存款账户开户登记证及复印件一份（加盖存款人签章）； （四）章程（如有）及复印件一份（加盖存款人签章）； （五）法定代表人身份证复印件（加盖存款人签章） （六）《东航集团财务有限责任公司开户申请书》（附件一）一式两联；
附件2 建设银行单位银行结算账户开户指南 一、中国建设银行人民币单位银行结算账户开户简介 （一）中国建设银行人民币单位银行结算账户定义 中国建设银行人民币单位银行结算账户（以下简称单位银行结算账户）是指单位客户在建行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 （二）单位银行结算账户分类 单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 1. 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 2. 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 3. 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户:（1）基本建设资金（2）更新改造资金（3）财政预算外资金（4）粮、棉、油收购资金（5）证券交易结算资金（6）期货交易保证金（7）信托基金（8）金融机构存放同业资金（9）政策性房地产开发资金（10）单位银行卡备用
金（11）住房基金（12）社会保障基金（13）收入汇缴资金和业务支出资金（14）党、团、工会设在单位的组织机构经费（15）其他需要专项管理和使用的资金。 4. 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：（1）设立临时机构（2）异地临时经营活动（3）注册验资和增资验资。 （三）单位银行结算账户开户流程图 人民币单位银行结算账户开户流程
二、开户须知 尊敬的客户： 欢迎您来中国建设银行开立单位结算账户，请提供以下资料： 1.基本存款账户：（1）营业执照正本或其他证明文件（见备注1）；（2）组织机构代码证正本；（3）税务登记证正本（仅适用于纳税人，无需纳税的应出具税务部门证明）；（4）法定代表人或单位负责人身份证件。 2.一般存款户、专用存款户：基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和相关证明文件（见备注2）。 3. 临时存款账户：见备注3。 4. 以上资料请提供原件和两套复印件。 5. 非法定代表人或单位负责人办理开户，请提供法定代表人或单位负责人的身份证件、授权书和经办人身份证件。 6．办理开户手续，请携带单位公章和拟预留银行印鉴章（财务专用章或者公章加法定代表人或其授权代理人的个人名章） 备注1： 基本存款账户：（1）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书；（2）军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证
市银行业金融机构人民币银行结算账户管理员资格考试 单位：：号： 一、单选题（每题只有一个正确答案。每题1分,50题，共50分） 1. 《人民币银行结算账户管理办法》所称的银行结算账户是指（）。 A．人民币定期存款账户 B．储蓄账户 C．人民币活期存款账户 D．本外币活期存款账户 2.银行结算账户按存款人分为（）。 A.单位银行结算账户和个人银行结算账户 B.核准类存款账户和非核准类存款账户 C.基本存款账户和一般存款账户 D.预算单位专用存款账户和非预算单位专用存款账户 3. 《人民币银行结算账户管理办法》于（）起施行。 A．2003年7月1日 B．2003年9月1日 C．2004年1月1日 D．2003年10月1日 4. 单位银行结算账户的存款人最多可以在银行开立（）个基本存款账户。 A．3 B．2 C．1 D．没限制 5.基本存款账户存款人附属的派出机构可以申请开立的账户有（）。 A.基本存款账户 B.业务支出资金专户 C.一般存款账户 D.临时机构临时存款账户 6.因收入汇缴资金开立的专用存款账户，应使用的账户名称为（）。 A.隶属单位的名称 B.派出机构名称 C.在经营过程中约定成俗的名称 D.与银行约定的名称 7.民办非企业组织申请开立基本存款账户应出具（）。 A.社会团体登记证书 B.社会团体登记证书或民办非企业登记证书 C.民办非企业登记证书 D.社会团体登记证书和民办非企业登记证书 8. 存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立（）个临时存款账户。 A.一 B.二 C.三 D.四 9.某存款人于9月22日撤销了其在开户银行的基本存款账户，并于9月23日在原基本存款账户开户银行开立了一个一般存款账户，9月24日开户银行通过人民币银行结算账户管理系统将该账户向人民银行当日分支行报备，该账户应当于何日起可以办理付款业务（）。 A.9月23日 B.9月24日 C.9月27日 D.9月28日 10.存款人遗失密码，需重置密码的，需向（）提出申请。 A.基本存款账户开户银行或人民银行当地分支行 B.任一开户银行 C.基本存款账户开户银行 D.人民银行当地分支行 11．行政机关、事业单位下属的基层机构，如交管站、房管所、大学的二级学院等，如确有财务收支，可凭成立批文以及主管单位开立基本存款账户的证明文件申请开立（）。 A.基本存款账户 B.临时存款账户 C.收入汇缴和业务支出专用存款账户 D.不得开立银行结算账户 12.机关和（）出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或两个以上名称的，可以分别开立基本存款账户。 A．实行预算管理的事业单位 B.事业单位 C.实行非预算管理的事业单位 D.自收自支的预算单位13.存款人按照有关规定申请开立专用存款账户，账户名称为单位名称后加资金性质，其预留签章的名称应为（）。 A.单位名称 B.单位名称后加资金性质 C.可以与银行以协议方式约定 D.A或者B 14．按新账户管理办法规定，临时存款账户的有效期限最长不得超过（）年。 A.1年 B.2年 C.5年 D.没有规定 15．某公司申请变更法定代表人、工商营业执照注册号应向（）提出申请。 A.一般存款账户开户银行 B.基本存款账户开户银行 C.人民银行当地分支行 D.任一开户银行
人民币银行结算账户管理办法实施细则 第一章总则 第一条为加强人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）管理，维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》），制订本实施细则。 第二条《办法》和本实施细则所称银行，是指在中华人民共和国境内依法经批准设立的，可以经营支付结算业务的银行业金融机构。 第三条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，可以对银行结算账户的开立和使用进行检查监督。 第四条中国人民银行通过全国人民币银行结算账户管理系统（以下简称银行账户管理系统），对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理。 第五条中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准
制度，经中国人民银行核准后颁发开户许可证： （一）基本存款账户； （二）临时存款账户（因注册验资开立的除外）； （三）预算单位开立的专用存款账户； （四）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（以下简称QFII专用存款账户）。 上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。 第六条开户许可证是中国人民银行依法做出准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的决定后，颁发的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的唯一有效证明。 第二章银行结算账户的开立 第七条存款人应当以实名开立银行结算账户，并对其开户申请材料实质内容的真实性负责。银行负责对存款人开户申请资料的真实性、完整和合规性进行审查。
第八条人民银行在颁发开户许可证时，应当在开户许可证中载明下列事项： （一）开户许可证的名称； （二）开户许可证编号； （三）开户核准号； （四）中国人民银行当地分支行账户管理专用章； （五）核准日期； （六）存款人名称； （七）存款人的法定代表人或单位负责人姓名； （八）开户银行名称； （九）开户银行机构代码； （十）账户性质； （十一）账号； （十二）开户日期。 临时存款账户开户许可证除记载上述事项外，还应当记载临时存款账户的有效期限。
第一讲银行结算账户管理的职责 第一节银行结算账户的分类管理 人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户），是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 ★存款人—是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织（以下统称单位）、个体工商户和自然人。 一、按存款人类别分类 银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户；个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。 二、按账户资金用途分类 单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。专用存款账户按照资金来源的不同又分为实行预算管理专用存款账户和非预算管理专用存款账户。临时存款账户按照账户管理的机构可分为临时机构临时存款账户、非临时机构临时存款账户和注册(增资)验资临时存款账户。 三、按账户报告的方式
银行结算账户按照向人民银行报告的方式，又划分为核准类银行结算账户和非核准类银行结算账户。银行结算账户的开立、变更和撤销由人民银行进行审批，并核发开户许可证的称为核准类银行结算账户，包括：基本存款账户、实行预算管理的专用存款账户和临时存款账户（存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外）。非核准类银行结算账户是由商业银行，按照规定的时间向人民币银行结算账户管理系统（以下称账户管理系统）报备，包括：一般存款账户、非预算单位专用存款账户、个人银行结算账户。 第二节人民银行结算账户管理的职责 一、履行行政许可职责 人民银行结算账户管理是人民银行依据《中国人民银行法》依法设立的行政许可事项，人民银行各级分支机构对基本存款账户、实行预算管理的专用存款账户和临时存款账户的开立、变更、撤销和支取现金等业务进行行政审批。 （一）对商业银行报送的核准类银行结算账户相关资料复印件的完整性、合规性进行审核。人民银行账户经办人员应认真审查商业银行网点报送的相关申请书基本要素，对相关账户资料复印件进行验证，确保申请书填写要素与报送的资料复印件一致，对审核合规的账户资料，进入账户管理系统中进行核准业务的处理；人民银行结算账户管理系统高级业务主管，应当对存款人书面开户申请资料中的存款人名称、工商营业执照号、组织机构代
人民币结算账户培训试题 单位:姓名:分数: 一、填空题(每题3分,共60分) 1．银行结算账户按存款人分为（单位银行结算账户1）和（个人银行结算账户2）。 2.单位银行结算账户按用途分为（基本存款账户3）、（一般存款账户4）、（专用存款账户5）、（临时存款账户6）。 3.存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为（个人银行结算账户7）。 4.存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行（核准8）制度。 5．（基本存款账户9）是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 6.（一般存款账户10）是存款人因借款或其他结算需要开立的银行结算账户。 7.（临时存款账户11）是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 8．（基本存款账户12）是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 9.存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户（存款余额13），交回各种（重要空白票据14）及结算凭证和开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。 10.银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订（银行结算账户管理15）协议，明确双方的权利与义务。 11.存款人开立一般存款账户，非预算单位开立专用存款账户实行备案制度，开户银行开立该账户后，按规定（5.16）个工作日内通过账户管理系统向中国人民银行当地分支行备案。 12.临时存款账户的有效期最长不得超过(2.17)年。 13.银行结算账户中一年未发生收付活动，且银行发出通知之日起30日内未办理销户手续的单位银行结算账户是（久悬银行结算账户18）。 14.存款人在开户申请书上的签章必须为（单位公章19） 15.在账户管理中，坚持（记账与对账20）分离制度。 二、判断题(每题2.5分共15分) 1．单位银行结算账户的存款人只能在银行开立两个基本存款账户。(一个)错 2．存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可证。(对) 3．一般存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。(专用)错
花连水副主任已审阅 河北省农村信用社 人民币单位银行结算账户管理办法 第一章总则 第一条为规范河北省农村信用社人民币单位银行结算账户管理，根据《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等有关规定，制定本办法。 第二条存款人在河北省农村信用社（农村合作银行、农村商业银行）开立的单位银行结算账户适用本办法。 第三条开户社（行）应对存款人使用单位银行结算账户情况进行监督，严禁客户出租、出借账户，利用结算账户逃废债务、套取现金、进行洗钱等违法犯罪活动，对于超过规定限额的大额现金支付，应按规定进行审查、登记和报告。 第四条开户社（行）应依法为客户的银行结算账户信息保密，对单位银行结算账户的存款和相关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，有权拒绝任何单位或个人查询。 第二章基本规定 第五条单位银行结算账户是存款人以单位名称开立的银行结算账户，按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户，纳入单位银行结算账户管理。 第六条单位银行结算账户按审核形式分为核准类和备案类。 存款人开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位开立专用存款账户、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户为核准类账户，但存款人因注册验资和增资验资需要开立的临时存款账户除外。 存款人开立一般存款账户、非预算单位开立专用存款账户为备案类账户。 第七条存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借款转存开立的一般存款账户除外。 第八条为存款人开立单位银行结算账户，应与存款人签订《单位银行结算账户管理协议》（附件1），明确双方的权利与义务。 第九条开户社（行）审核存款人提交的开户资料是否齐全、合规。注意以下事项： （一）《开立单位银行结算账户申请书》（附件2）填写要素与开户证明文件记载内容一致。 （二）存款人应在《开立单位银行结算账户申请书》上加盖公章，公章的单位名称应与开户证明文件记载的单位名称一致。
人民币银行结算账户自查报告 根据县联社《关于开展人民币银行结算账户自查活动的通知》（农信联发（XX） 75号）文件精神，我社领导高度重视，及时组织我社 员工进行学习，同时开展一次人民币银行结算账户自查活动，现在将自查情况汇报如下: 为确保此项工作有序开展，我社成立了人民币银行结算账户自查小组: 人民币银行结算账户自查情况: 一、银行结算账户的基本情况: ㈠、银行结算账户业务内控管理: 1、明确专人负责银行结算账户开立、使用和撤销的审查和管理；实 行复核制度，防止银行结算账户业务处理“一手清”。 2s账户管理系统二级操作员与三级操作员分开，各司其职。 3s执行开销户登记制度；建立银行结算账户档案，并按规定由专人 保管。 4、对银行结算账户实行年检，对未通过年检的账户按规定及时处理。 5s规定与存款人进行对账，执行记账与对账相分离制度。 6、印鉴卡的保管.使用.更换符合规定。 ㈡银行结算账户的开立、变更.撤销业务处理情况: ＞对存款人提交的中请书填写事项和证明文件的真实性.完整性1. 和合规性进行审查。 2、与存款人签订银行结算账户管理协议及补充协议，明确双方的权 利与义务。
3、不存在未经人行核准，私自为存款人违规开立核准类账户（基木 存款账户、临时存款账户.预算单位专用存款账户）的情况。 4.不存在为存款人违规开立备案类账户的情况。 5、为存款人开立一般存款账户、专用存款账户.临时存款账户按规 定及时书而通知基本存款账户开户银行。 6、销户时有按规定收回未用的重要空口凭证及印鉴卡?等资料。 ㈢银行结算账户的使用情况: K单位银行结算账户不允许自开立之R起3个工作R内办理付款业 务。 2s 一般存款账户没有办理现金支取。 3s专用存款账户按国家现金管理规定和账户使用规定支取现金。 ㈣账户实名制落实和公民身份信息联网核查工作情况按规定对银行结算账户业务涉及的相关个人身份信息进行联网核查。 二、存在问题 Is对银行结算账户实行年检，但对未通过年检的账户按规定及时处 理。 2s账户实名制落实和公民身份信息联网核查工作情况按规定对银行 结算账户业务涉及的相关个人身份信息进行联网核查，但未对所有相关的业务相关个人身份信息进行联网核查。 三.整改措施 1、尽快对未通过年检的银行结算账户实行年检，不能通过年检的账 户按规定及时处理。
账户考试题库(终版) 单项选择： 1、以下说法正确的是（ B ） A、加强账户资料的交接和保管，严格签收手续。交予单位的账户资料、回单、印鉴卡等资料应单位人员签收，严禁他人代领。 B、初审部门、复审部门应加强账户资料保管、传递、交接、签收环节的管理，确保审批流程的连续性，防止资料被掉包。 C、如果单位使用支付密码器，在向单位出售支票时，可不进行热线验证。 D、重点客户可以由账户的介绍人代领账户开户资料或印鉴卡。 2、以下哪些人员可以担任热线验证人员（Ｄ） A、前台柜员 B、大堂经理 C、保安 D、业务经理 3、新开账户首（Ｂ）个月，应由各机构合规员或业务经理打印客户明细账单，作为固定自查内容，观察账户资金变动情况，发现异常应及时联系客户对账。 Ａ、1 Ｂ、2 Ｃ、3 Ｄ、4 4、单位结算账户预留印鉴以下说法正确的是（Ｂ） Ａ、存款人只预留单位的单位公章或财务专用章。 Ｂ、存款人在开户银行预留的单位公章或财务专用章，加其法定代表人或单位负责人或其授权的代理人（以上个人统称有权签字人）的签章（签名或盖章，）组成。 Ｃ、存款人可不预留印鉴，凭预留密码办理。
Ｄ、存款人可以不预留印鉴，按约定的方式办理支付业务。 5、开户银行审核印鉴卡后，返还存款人留存联时，必须当面核实（ A ） A、来人身份是否为存款人法定代表人或单位负责人或其授权的代理人，核实无误的，将存款人留存联直接交给来人签收，严禁他人代领。 B、来人身份是否为存款人法定代表人或热线验证人员，核实无误的，将存款人留存联直接交给来人签收，严禁他人代领。 C、来人身份是否为存款人法定代表人或单位职员，核实无误的，将存款人留存联直接交给来人签收，严禁他人代领。 D、来人身份无需核对，将存款人留存联直接交给来人签收，严禁他人代领。 6、上门办理印鉴预留人员应于当日（Ａ），将已加盖存款人预留印鉴的印鉴卡送交柜台人员并办理交接手续，柜台经办人员在《重要空白凭证使用销号登记簿》备注栏位注明返还时间。 Ａ、最迟不超过下一工作日Ｂ、最迟不超过两个工作日 Ｃ、最迟不超过三个工作日Ｄ、最迟不超过７工作日 7、存款人领取印鉴卡后经联系未能送回的，应自领取之日起（Ｂ），由经办人员在《重要空白凭证使用销号登记簿》上批注“客户领用未送回”字样，经开户银行有权审批人签章确认后视同注销处理；因存款人预留印鉴模糊不清或不规范造成印鉴卡无法正常使用的，视同作废处理。 Ａ、一周后Ｂ一个月后Ｃ、两个月后Ｄ、三月后 8、以下关于对公结算账户销户说法正确的是（ B ） A、从风险可控和银行管理成本的角度考虑，对销户资金余额较小的，
银行人民币银行结算账户业务操作规程 根据《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的规定，存款人开立、变更、撤销核准类单位银行结算账户，按下列程序办理： 一、开立 （一）存款人 开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款的存款人，填写“开立单位银行结算账户申请书”，并提供相关开户资料（所需资料见附表）原件和两套复印件，交开户银行。存款人提交的证明文件复印件统一用A4纸复印，并加盖单位公章。 （二）开户银行 开立单位银行结算账户时，须有支行营业室主任进行审批授权，即支行账户受理人员对开户资料正、副本真实性、完整性进行初审，对存款人开户申请书上填写的内容与存款人提交的开户资料进行核对，将开户信息录入业务系统及人行账户管理系统；审核人员对开户资料正、副本真实性与完整性、录入业务系统及人行账户管理系统信息进行审核，必要时还需对存款人的居住地或工作地点、经营场所进行实地核实；营业室主任对开户资料、开户信息的真实性、完整性、合规性进行认真审查，审查通过后，方可在业务系统中进行授权开户；审查不合规，则予以拒绝，进而做到从源头上强化业务操作风险控制。各支行还应遵循“了解你的客户”的原则，履行客户身份识别义务，严格按照法规制度落实银行账户实名制，加强单位银行结算账户开立管理。所谓“了解你的客户”，是指金融机构在与客户建立业务关系或与其进行交易时，应当根据有效的证明文件或其他可靠的身份识别资料，确定客户的真实身份，完整地记录存款人开户和交易资料信息。特别强调金融机构第一次与客户进行交易时，了解客户真实身份的重要性。 （三）管辖行 各支行将开户申请书、相关证明文件等开户申请资料、业务系统开户登记簿、人行系统开户明细表一并上报总部。总部账户管理人员对 1
一、填空题（共20道题，每题0.5分，填错、漏填本题不得分。共10分） 1.《人民币银行结算账户管理办法》自2003年9月1日起施行。 2.《人民币银行结算账户管理办法》的制定依据是《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》。 3.人民币银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。 4. 中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。 5. 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 6.银行为存款人开立一般存款账户的，应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 7.银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。 8.临时存款账户的有效期最长不得超过2年。 9. 银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。 10.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。 11.人民币银行结算账户管理系统对重要信息缺失的久悬银行结算账户进行管理，必录项有存款人名称、开户银行机构代码、账号。 12.某市公安局，违反《人民币银行结算账户管理办法》规定，将单位款项转入个人银行结算账户。按规定，将给予警告，并处以1000元罚款。 13.对＊＊辖区申请登记的人民币银行结算账户管理系统操作人员的考核，原则上每年组织两次，考核实行百分制，成绩80分以上者为合格。 14.银行机构向账户管理系统提交的一般存款账户信息与书面相关资料核对不一致，账户管理系统显示的该存款人基本存款账户信息中的关键信息核对不一致的，应退出业务处理，并通知存款人及时办理变更手续；除此之外的其他信息核对不一致的，仍可进行下一步业务处理。 15.银行机构可采用单笔或批量备案方式向账户管理系统备案个人银行结算账户开立信息。 16.为加强现金管理，中国人民银行对专用存款账户支取现金实行审批。取现的审批采用账户管理自动标识和逐笔审批两种方式。 17.操作员进入账户管理系统必须进行身份认证，在输入或更改操作员密码时，错误次数达到5次，操作员代码将被锁死。 18.存款人需变更注册地地区代码和存款人类别的，应以“其他”原因撤销所有银行结算账户后，再重新申请开立基本存款账户。 19. 开户登记证是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人应按《人民币银行结算账户管理办法》规定使用，并妥善保管。
简答题 账户类 1、人民币银行结算账户管理办法适用什么范围？ ——《人民币银行结算账户管理办法》第二条 答：第二条存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用本办法。 本办法所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业 单位、其他组织 (以下统称单位 )、个体工商户和自然人。 本办法所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、 商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社。 本办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款 账户 2、我国单位银行结算账户按用途分为哪几类？ ——《人民币银行结算账户管理办法》第三条 答：存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用 途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 3、哪些情况存款人可以申请开立临时存款账户？ ——《人民币银行结算账户管理办法》第十四条 答：第十四条临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账 户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户： （一）设立临时机构。 （二）异地临时经营活动。 （三）注册验资。 4、哪些单位银行专用存款账户支取现金必须经报中国人民当地分支行批准？ ——《人民币银行结算账户管理办法》第三十五条 答：基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户 需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。 5、哪些情况存款人可以在异地开立单位银行结算账户？ ——《人民币银行结算账户管理办法》第十六条
中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管 理的通知 近年来，银行业金融机构（以下简称银行）不断加强人民币支付结算业务管理，创新支付结算业务模式，建立健全风险防范机制，为社会公众提供了高效、便捷、安全的支付结算服务，满足了社会公众日益增长的支付需求。但是，也有个别银行不严格按照现行的法规制度办理人民币支付结算业务和履行反洗钱义务，人民币银行结算账户开立、转账、现金支取、可疑交易报告业务方面的问题较为突出，扰乱了国家正常的经济金融秩序，客观上为不法分子逃税骗税、贪污受贿、洗钱等违法犯罪活动转移资金提供了便利。为进一步加强人民币支付结算业务管理和反洗钱工作，现就有关事项通知如下： 一、严格按照法规制度办理人民币银行结算账户开立业务银行应严格按照《中华人民共和国反洗钱法》、《个人存款账户实名制规定》（中华人民共和国国务院令第285 号发布），《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔 2003 〕第5 号发布）、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（中国人民银行中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会中国保险监督管理委员会令〔 2007 〕第2 号发布）、《中国人民银行关于进一步加强金融机构反洗钱工作的通知）) （银发〔 2005 〕 391 号）等法规制度，勤勉尽责，遵循“了解你的客户”的原则，履行客户身份识别义务，落实银行账户实名制。 （一）切实落实个人银行账户实名制。 存款人申请开立个人银行结算账户的，银行应严格核对存款人身份证明文件的姓名、身份证件号码及照片，防止存款人以虚假身份证件或者借用、冒用他人身份证件开立个人银行结算账户。对于存款人出示居民身份证的，应按照规定通过联网核查公民身份信．息系统进行核查。 对于代理开立个人银行结算账户的，银行应严格审核代理人的身份证件，联系被代理人进行核实，并留存电话记录等联系资料。如被代理人先前在本行办理过业务的，银行可以使用已留存的被代理人的联系方式。 对于同一自然人在一家银行开立个人银行结算账户累计10 户以上的，银行应将相关账户作为重点监测对象，对于有合理理由怀疑账户的支付交易涉及违法犯罪活动的，应将其作为可疑交易按规定报告中国反洗钱监测分析中心，明显涉嫌犯罪活动的，应同时向中国人民银行当地分支机构报告。 （二）加强单位银行结算账户开立管理。 对于法定代表人或者单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，被授权人应是授权单位工作人员，银行应采取审核被授权人工作证件等措施予以核实。 对于同一自然人作为具体经办人员办理两个以上单位的银行结算账户开立业务的，或者同一自然人是两个以上单位的法定代表人或者单位负责人的，或者两个以上单位银行结算账户信息中的联系电话、地址等相同的，银行除审核存款人提供的开户证明文件外，
营业室主管考试试题 姓名：现单位名称：得分： 一、填空题（每空0.5分，共38分） 1、人民法院到银行查询被执行人在银行的存款时，执行人员必须出示工作证和执行公务证，并出具法院“协助查询存款通知书”。 2、银行结算帐户按存款人分为单位结算账户和 个人结算账户。 3、临时存款账户的有效期限最长不得超过二年。 4、工商行政管理机关（能）查询单位存款，( 能)查询个人存款。 5、只有人民法院、税务机关和海关 单位有权扣划存款。 6、存款人新开办的企业，凭（工商管理部门）核发的“企业名称预先核准通知书”或有关部门的批文在本行开立（临时验资账户），以（法人）的名义存入验资资金，办理注册验资，验资期间该验资账户（只收不付）。 7、会计专用印章保管、使用必须符合（内部控制）要求，做到（分工合理），职责明确，确保（印）（证）分管。 8、单位结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 9、必须实行核准制度单位银行结算账户有基本存款账户、
临时存款账户和预算单位开立专用存款账户。 10、客户账对账单对账应在对账截止期后（五）个工作日内发出对账单，同时要求客户在收到后（十）个工作日内返回对账回单。 11、会计专用印章一律不得（携带出本单位、本部门），严禁在（空白凭证）(空白报表)（空白公文纸上）预先加盖各类会计专用印章。 12、通过纸质对账时，（余额）对账单和（明细）对账单须签章以明确责任。无（签章）或（签章不全）的，视同未对账。 13、存款人申请开立单位结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可以授权他人办理。 14、营业网点与单位客户对账，应区分（重点对账客户）和（非重点对账客户），约定对账事项。对（重点对账客户）支行对账每月不少于（二）次，对（非重点对账客户）实行（按月）对账。。 15、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。 16、会计专用印章按照（谁保管）（谁使用）（谁负责）的原则保管和使用。 17、存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的缴存，应通过基本存款账户办理。 18、存款人开立单位结算账户，自正式开立之日起 3 个
人民币单位银行结算账户开户指南 单位类型与需提供证明文件、资料索引表 一、请从以下提供的企业类型中选择您所符合的一项，根据其后列出的内容 提供相关证明文件以及填写表单或签署协议。 二、申请开立账户提供的各种证明文件须为有效期内的证明文件（含应通过 工商行政管理部门的年度检验），并且各种证明文件应提供正本、副本、原件，正本原件无法留存开户行的，须提供其加盖单位公章的复印件。多页文件（如存款人应提供的其他证明文件：公司章程、合同等）资料必须逐页加盖单位公章。 三、核准类账户提供复印件为一式两份，备案类提供复印件为一份，账户类 型可咨询开户行【基本存款账户、预算单位专用存款账户、临时存款账户（因注册验资开立的除外）、人民银行另有规定的专用存款账户为核准类账户，一般存款账户、非预算单位专用存款账户为备案类账户】。 四、提供的开户资料复印件请用A4纸打印或复印，对于A3版本资料（如企 业法人营业执照）须用A4纸满版缩印。 五、如企业法人或单位负责人不能亲自办理，单位指派的代理人要提供法人 授权书，法人、代理人证件的原件及加盖公司公章的复印件。 六、如有涉及名称、注册号变更的须提供相应的变更通知。 七、开户单位有上级法人或主管单位的，还应提供上级法人或主管单位的证 明材料；有关联企业的应提供关联企业的证明材料。 请依据开户单位的存款人类别确定需提交的相关证明文件（以下所列证明文
以下为一般存款账户存款人开立账户原因及所需相关证明文件 以下为专用存款账户存款人资金管理与使用类型及所需相关证明文件
（注：本资料素材和资料部分来自网络，仅供参考。请预览后才下载，期待您的好评与关注！）
人民币结算账户试题（一） 一、单选题 1、单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个（A） A基本存款账户 B一般存款账户 C专用存款账户 D临时存款账户 2、（A）是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户 A基本存款账户 B一般存款账户 C专用存款账户 D临时存款账户 3、（B）是存款人因借款活其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户 A基本存款账户 B一般存款账户 C专用存款账户 D临时存款账户 4、（C）是存款人按照法律，行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和试用而开立的银行结算账户 A基本存款账户 B一般存款账户 C专用存款账户 D临时存款账户 5、（D）是存款人因临时需要并在规定期限内试用而开立的银行结算账户 A基本存款账户 B一般存款账户 C专用存款账户 D临时存款账户 6、合格境外机构投资者在境外从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结
算资金账户纳入（C） A基本存款账户 B一般存款账户 C专用存款账户 D临时存款账户 7、（D）负责监督、检查银行结算账户的开立和使用，对存款人、银行违反银行额计算账户管理规定应予以处罚 A财政部 B银行监督管理委员会 C银行业协会 D中国人民银行 8、临时存款账户的有效期限应根据有关证明文件确定的期限活存款人的需要确定，但有效期限最长不得超过（B） A一 B二 C三 D四 9、国字头社团、协会开立人民币银行结算账户，存款人类别是（B） A机关 B实行预算管理的事业单位 C社会团体 D其他组织 10、以下那种存款人类别的单位可不用出具税务登记证（C） A企业法人 B非企业法人 C宗教组织 D有字号的个体工商户
ABC(2017)7049-2 文档 单位银行结算账户相关业务授权委托书 致：中国农业银行股份有限公司 本单位（名称）因办理业务需要，做如下授权： 一、被授权人 被授权人（本单位在职人员）姓名：，职务: ，证件类型: ，证件号码：。被授权人持本授权委托书从事的行为，包括但不限于填写或者签订相关业务申请表、合同、附件及其他法律文本、缴纳业务办理相关费用等，为我单位向贵行作出的真实意思表示，构成贵行认为被授权人有权从事该等行为的合理依据，该等行为的法律后果均由我单位承担。除双方另有约定或者法律法规另有规定的情形外，被授权人不得将委托事项转委托他人。 二、授权期限 本授权书的期限如下：（选择项打“√”不选择项打“×”） □自______年______月______日起生效，至_____年_____月______日终止。 □本授权委托书自______年______月______日起生效，除本单位另行书面通知贵行撤销该授权书外，本授权委托书长期有效。 三、授权事项 授权权限包括办理如下业务：（请在对应业务权限的选项框中勾选；未列明的业务，请在第（五）款“其他业务”中填写。） （一）单位银行账户服务共___项。（大写，小写无效） □开立银行结算账户□撤销银行结算账户□变更银行结算账户信息 银企对账（□签约/□维护/□解约）支付密码（器）（□领购/□变更/□解锁/停用/□注销）对公人民币结算账户服务套餐（□签约/□维护/□解约）预留印鉴（□建立/□变更□挂失）回单自助打印（□签约/□维护/□解约）□账户使用身份服务申请 账户支付限额管理（□开通/□维护/□注销）□购买重要空白凭证（二）电子银行业务共___项。（大写，小写无效） 金融服务平台（□开通□维护□注销□开通国际业务□开通现金管理□开电子商业汇票） 消息服务（□签约/□维护/□注销/□缴费）电话银行（□签约/□维护/□注销） 网上代收/代付（□签约/□维护/□解约） （三）对公理财业务共___项。（大写，小写无效） □柜面开通□网上银行开通□现金管理客户端开通