业务管理手册目录本手册由部分构成：
第一部分：集团财务部组织机构图
第二部分：集团财务部职能与各岗位职责
第三部分：集团财务部管理制度（规定）、程序（体系文件）清单第四部分：集团财务部业务流程图（职责中规定的各项业务）第五部分：集团财务部对外通讯录
第一部分
第二部分：
集团财务部岗位职责目录
一、集团财务部部门职能
二、集团财务部岗位职责
1、财务总监职责
2、财务经理职责
3、出纳职责
4、会计职责
集团财务部部门岗位职责
一、集团财务部部门职能
集团财务部部门职能
1. 认真贯彻执行国家有关的财务法规及制度；
2. 按照国家有关的财务法规及制度，结合集团总发展及管理要求，建立健全集团及所辖各公司财务管理
的规章制度，并对其进行指导、跟踪检查落实；
3. 结合集团总目标编制财务计划及预测，加强经营核算管理，反映、分析、控制及考核财务计划及预测的执行情
况；
4. 按集团总管理要求，对集团及所辖各公司生产的经营目标进行相关审计、监督及考核；
5、积极为生产经营管理服务，提供准确、可行的财务分析，促进公司经济效益的增长；
6. 协调处理与有关财政、税务、统计等外部部门的关系，提高公司的社会知名度；
7. 负责集团及所辖各公司资金、资产、收入、成本、费用、税收等所有财务日常业务事项；
8. 完成集团临时交办的其他工作；
二、集团财务总部各岗位职责
财务总监岗位职责
1. 负责组织集团系统内部财务工作，并监督、检查集团财务制度的执行情况。
2. 建立健全财务管理制度，利用财务会计资料进行经济活动分析和考核，对税收进行整体规划及控制；
3. 组织制订集团稽核工作制度、办法，并检查监督落实。
4. 编制执行预算、财务收支计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金；
5. 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促相关部门降低消耗、节约费用；
6. 组织对集团各部门、各分支机构进行定期或不定期稽核工作，发现违章违纪问题，及时指正，处理，并按规定
对相关责任人进行处理。
7. 负责集团系统内财务人员的培训、考核工作，培养及建立高效的团队。
8. 负责集团公司之间资金收支调拨、资产购置、管理经营费用等重大事项的审批，参与公司的投资及生产经营决
策，并进行有关的风险控制。
9. 协调与集团内各部门的工作关系，不断优化流程，建立规范，不断解决遗留问题和潜在问题，提高部门工作水
平。
10. 承办总经理交办的其他工作。
财务经理岗位职责
1.按时组织财务分析报表的综合汇总工作，做到数据真实准确、内容完整、报送及时。
2. 全面组织集团会计核算，督促会计、出纳人员及时做好记账、核算、报税等日常财务工作。
3.按照公司制度，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及
时反映和提出针对性建议。
4.负责日常财务报销的审核及相关手续。
5.配合融资及评估工作，提供相关财务资料。
6.配合与协调内部相关部门的工作。
7.负责财政、税务、审计等国家行政部门的协调联络工作。
8. 完成财务总监交办的其他工作任务。
出纳岗位职责
1、认真执行现金管理制度。
2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不坐支现金，不认白条抵压现金。
3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
4、严格支票管理制度，编制支票须经总经理签字后，方可生效。
5、积极配合银行做好对账、报账工作。
6、配合会计做好各种账务处理。
7、负责资金计划表的编制及相关控制。
8、妥善装订及保管相关资料。
9、完成交付的其他工作。
财务会计岗位职责
1、按照国家会计制度的规定记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
2、详细核对公司各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
3、按规定作好财务核算及监督工作，同时确保资料数据真实、准确、及时的反映。
4、及时复核账务，定期检查并分析，考核绩效。按时制证、记账、报账、编制会计报表，做到账款、账据、账实、
账表、内外账务相符。
5、定期提供财务分析报告，对每月末结帐遗留问题，及时反映及追查；
6、妥善装订及保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
7. 及时准确完成集团公司一切对外统计报表的填报、整理和报送工作，保证一切对外报表统计口径一致，前后期
数据一致，并建立统计报表的档案工作。
8. 完成交付的其他工作。
第三部分
公司管理文件
部门文件
第四部分
集团财务总部业务流程目录
1、银行转账(非现金)付款业务流程
2、借支及报销(现金)付款业务流程
注: 收款方为公司或单位有开户银行的除
特别情况外必须采取非现金形式；
3、收款业务流程
1)现金收款业务
2)非现金(票据)收款业务
4、财务管理及账务处理流程
5、债权债务往来对账流程
6、食堂的财务管理流程
7、年终审计流程
8、税务申报及日常业务流程
1)增值税申报流程(区国税局)
2)自营出口退税申报流程(区国税局)
3)委托出口税务申报流程
4)所得税及其他税收申报流程
5)购买收据、发票
6)税务事宜的咨询及处理
7)收据的领用、使用
8)发票的领用、使用
9、税务稽查流程
10、税务证件年检流程
11、集团公司财务管理
1)资金监控及管理流程
2)财务监控、控制、分析流程
12、财务资料装订及保管流程
一、银行转账(非现金)付款流程
1.申请部门由经办人按规定格式要求完整填写请款单，经办人、部门负责人、总经办及财务部相关人员审核签字
后连同相关资料(对方账号、合同、收据、发票等)交由财务部出纳员办理；
2.出纳员确认请款单及所附资料的合法、真实、完整规范有效性，对不合要求不予办理，退回经办人重新办理；
对有效的请款单，根据公司及客户实际情况，选择最妥的付款方式；
3.填写完成后将支付票据及请款单相关资料一并交送总经办盖章；
4.盖章后的票据一般由出纳员集中统一办理银行支付手续，特殊情况由经办人及收款方自行办理，但需在付款单
据上或付款登记册上签字；
5.出纳员办理完银行手续后，连同银行回单及请款单相关资料交由财务部会计人员核算；
6.请款单手续需提前一天办理完成并最迟次日早九点前交出纳员，出纳员必须在当天十点前集中送银行办理，否
则不予办理或推迟办理；
7.经财务总监特批的付款，出纳员需及时办理或不受上述限制；
8.经办人或出纳员遗失、被盗等银行付款单据的由其承担责任，并应及时通知出纳员或银行采取补救措施；
9.出纳员应积极配合请款部门及收款方对已办理付款单据的查询；
二、现金借支及报销业务流程
1.现金借支可分为临时周转借用和一定期间的循环周转备用金；
→临时周转指一般人员借支现金办理公司业务，一个月内未能偿还或报销的从当月工资中扣还；
→周转备用金指为利于特定人员办理公司业务，借支予当事人在一定期间内限额使用的周转金，年底按实际情况予以清还和续借；
2.现金借支由借款人按规定格式要求完整填写借支单，借款人、部门负责人、财务部经理审核签字后，交
由财务部出纳员领取现金，如为周转备用金由财务总监予以注明后签字确认；
3.临时周转借支人在办理业务后应及时报销，如恶意占用按公司规定进行处罚；
4.借支现金在1,000元以上的必须提前(前一天下午四点半以前)通知财务部出纳员，否则不予办理；
5.一般日常业务报销于每星期四集中办理(节假日顺延)，辞职押金、工资(每月19日)、食堂(每周办理一
次)按公司规定办理，除财务总监审批特殊事项外其它时间不予办理；
6.报销人将报销的凭据(收据、发票等资料)归类整洁的粘贴在相关报销单据上，并按报销单据上的格式要
求填写完整，经部门负责人、财务经理审核签字后交财务部会计人员做会计凭证，特殊业务必须经总经
理及财务总监审核签字确认；
7.财务经理按公司相关制度及规定审核其发生业务的真实性，并对相关问题询问报销人，报销人应积极如
实回答，如发现虚报或不合理的不予报销，情节严重的按公司规定作出相关处罚(罚款、批评、处分等)；
8.会计人员检查报销单据数据准确性及相关手续是否规范，确认无误后进行账务处理；
9.做好的会计凭证应交予财务指定人员复核，复核人检核会计人员账务处理是否正确及相关附件是否齐全、
准确及规范，确认签字后转交出纳员；
10.出纳员检核数据及其他有关事项无误后，由报销人签字确认后方可办理报现手续，如办理了借支单，按
其双方差额后退补，并将借支单一并退还报销人；
11.报销人对报销事宜有疑问的应先询问财务经理后再与出纳员办理现金退补报销手续；
12.到月底结账日(每月25日)，如临时借款人未能办理报销及清欠借款的，出纳员按其借支单上金额以书面
形式通知人事部相关人员扣其工资，借款人有特殊事由并经财务经理确认后可暂不扣其工资；
三、收款业务流程
1.现金收款业务
2.非现金(票据)收款业务
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！ == 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ == 华润集团的5C财务管理之道 为了帮助大家更好地掌握财务管理技能，下面jy135小编为大家整理了 华润集团的5C财务管理之道，希望能为大家提供帮助! 华润集团的5C财务管理之道 华润集团的财务管理之道简称5C体系，5C是以资本、资金、资产管理为 主线，以资本结构(Capital Structure)、现金创造(Cash Generation)、现金 管理(Cash Management)、资金筹集(Capital Raising)和资产配置(Capital Allocation)为核心的价值型财务管理体系。 5C的关键词就是价值，通过价值管理实现价值创造 公司在价值创造过程中，首先考虑资本来源、资本成本和结构比例，设定 公司资本结构;通过经营活动将资本转化为有竞争力的产品或服务，实现现金创造，获得持续增长所需的内部资金来源;通过付息、派息、现金周转与资金集中等进行现金管理;通过与资产结构相适配的资金筹集安排，获得持续增长所需外部资金来源，并通过资产配置活动动态调整资产组合以实现公司价值持续增长?从而形成价值创造的完整循环。 5C体系的内涵 资本结构(Capital Structure)指公司股权资本和债务资本之间的比例，以静态资本结构(总有息负债率=总有息负债/占用资本)和动态资本结构(现金盈利覆盖倍数=总有息负债/EBITDA)来衡量(其中：总有息负债指公司需要支付利息 的长短期债务之和，包括银行贷款、债券等，但不包括应付账款等非付息债务)。资本结构管理是一个动态过程，目的是使资本结构指标趋向并保持在长期目标 资本结构指标区间内，通过降低加权平均资本成本(WACC)来增加公司价值。 公司通过改变资本结构，可降低融资成本，发挥财务杠杆作用;并充分利用债务资本产生的税盾效应，减少税收成本，从而实现价值创造。各单位负责人 进行相关决策判断的时候，可以用WACC作为贴现率的底线。 现金创造(Cash Generation)指公司通过可持续性的生产经营活动产生自由现金流的过程。现金创造能力决定公司的经营利润和自由现金流水平，是优化 资本结构和维持业务增长等所需资金的根本来源。经营获利能力和营运资本管 理能力是影响自由现金流的主要因素，经营获利能力通常以投入资本回报率指
业务管理手册目录本手册由部分构成： 第一部分：集团财务部组织机构图 第二部分：集团财务部职能与各岗位职责 第三部分：集团财务部管理制度（规定）、程序（体系文件）清单第四部分：集团财务部业务流程图（职责中规定的各项业务）第五部分：集团财务部对外通讯录
第一部分
第二部分： 集团财务部岗位职责目录 一、集团财务部部门职能 二、集团财务部岗位职责 1、财务总监职责 2、财务经理职责 3、出纳职责 4、会计职责
集团财务部部门岗位职责 一、集团财务部部门职能 集团财务部部门职能 1. 认真贯彻执行国家有关的财务法规及制度； 2. 按照国家有关的财务法规及制度，结合集团总发展及管理要求，建立健全集团及所辖各公司财务管理 的规章制度，并对其进行指导、跟踪检查落实； 3. 结合集团总目标编制财务计划及预测，加强经营核算管理，反映、分析、控制及考核财务计划及预测的执行情 况； 4. 按集团总管理要求，对集团及所辖各公司生产的经营目标进行相关审计、监督及考核； 5、积极为生产经营管理服务，提供准确、可行的财务分析，促进公司经济效益的增长； 6. 协调处理与有关财政、税务、统计等外部部门的关系，提高公司的社会知名度； 7. 负责集团及所辖各公司资金、资产、收入、成本、费用、税收等所有财务日常业务事项； 8. 完成集团临时交办的其他工作；
二、集团财务总部各岗位职责 财务总监岗位职责 1. 负责组织集团系统内部财务工作，并监督、检查集团财务制度的执行情况。 2. 建立健全财务管理制度，利用财务会计资料进行经济活动分析和考核，对税收进行整体规划及控制； 3. 组织制订集团稽核工作制度、办法，并检查监督落实。 4. 编制执行预算、财务收支计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金； 5. 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促相关部门降低消耗、节约费用； 6. 组织对集团各部门、各分支机构进行定期或不定期稽核工作，发现违章违纪问题，及时指正，处理，并按规定 对相关责任人进行处理。 7. 负责集团系统内财务人员的培训、考核工作，培养及建立高效的团队。 8. 负责集团公司之间资金收支调拨、资产购置、管理经营费用等重大事项的审批，参与公司的投资及生产经营决 策，并进行有关的风险控制。
<财务部工作手册>
目录 第一部份: 财务部体系结构 第二部份: 财务部人员岗位职责 第三部份: 财务部基础工作标准 第四部分：预算编制及审批流程 第五部份：商务操作流程 第六部份: 合同审批流程 第七部份: 费用控制流程 第八部份: 财务部内部管理方案 第九部份: 申请单、报销单填写要求第十部份: 统一申请单、报销单元格式
第一部份: 体系结构 第二部份: 岗位职责 (1) 财务总监 (总部) ?编制及监察公司财务预算 ?建立建全公司商务管理制度及会计核算制度 ?定时向公司提供财务资料并对经营活动进行分析 ?制订内部控制制度及管理流程，以便管理公司资产 ?指导、支持并监督各分支机构商务及会计人员依制度行使职权 ?执行公司资金预算及调配 ?执行并监督财务部下属（含各分支机构商务及会计人员）如期完成公司下达的临时性任务 ?协调财务部与公司及各部门之关系 (2) 商务中心经理 (总部) ?依据公司商务管理制度制订商务操作流程并报公司审批后执行 ?监督总部商务人员严格按商务操作流程办理业务 ?指导、支持并监督各分支机构商务人员严格按商务操作流程办理业务?执行合同审批流程
?监督总部商务人员严格执行合同审批流程 ?指导、支持并监督各分支机构商务人员依合同审批流程行职权使 ?依据会计核算经理提供的合并报表编制公司管理报表并报财务总监审核 ?编制该部门预算并报财务总监审核 ?执行并监督下属（含各分支机构商务人员）完成财务总监下达的各项临时性任务 ?协调商务中心与会计核算中心及业务部门之关系 (3) 会计核算中心经理 (总部) ?负责公司全盘会计核算业务及会计帐册的管理 ?指导并监督会计人员依法处理各项会计业务 ?指导、支持并监督各分支机构会计人员依法处理各项会计业务 ?负责审核预算范围内的各类费用报销凭证（含各分支机构及代表处）?负责审核会计人员（含各分支机构）提交的财务资料 ?依据会计人员提交的财务资料（含各分支机构），编制公司合并报表及说明书，报财务总监审核 ?定期对会计处理方式、会计凭证帐册、会计档案保管理等进行内部审计，以保证其合理性及合法性 ?负责税务、工商、审计工作及安排 ?执行资金预算及调配 ?编制该部门预算并报财务总监审核 ?执行并监督下属（含各分支机构）完成财务总监下达的各项临时性任务 ?协调会计核算部其它部门之关系
目录 【最新资料，WORD文档，可编辑修改】 第一部分手册说明................................................. 第二部分组织设计的基本思路....................................... 一、组织设计的基本原则....................................... 二、项目管理模式的设计....................................... 第三部分组织架构................................................. 一、公司组织架构图........................................... 二、岗位规划总图............................................. 三、决策委员会构成及职责..................................... 四、专业工作小组及其工作机制................................. 第四部分部门职责................................................. 一、部门通用职责............................................. 二、各部门主要职责........................................... 1................................................................................................ 战略运营部
集团公司财务管理制度（精选6篇） 集团公司财务管理制度 一、什么是管理制度 管理制度是组织、机构、单位管理的工具，对一定的管理机制、管理原则、管理方法以及管理机构设置的规范。它是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利进行的保证。合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。 二、管理制度的主要特征 1、权威性 管理制度由具有权威的管理部门制定，在其适用范围内具有强制约束力，一旦形成，不得随意修改和违犯； 2、完整性 一个组织的管理制度，必须包含所有执行事项，不能有所遗漏，如发现或新的执行事项产生，应相应的制定管理制度，确保所有事项“有法可依”； 3、排它性 某种管理原则或管理方法一旦形成制度，与之相抵触的其他做法均不能实行；特定范围内的普遍适用性。各种管理制度都有自己特定的适用范围，在这个范围内，所有同类事情，均需按此制度办理； 4、可执行性 组织所设置的管理制度，必须是可执行的，不能偏离组织本身事务，成为一纸空文； 5、相对稳定性 管理制度一旦制定，在一般时间内不能轻易变更，否则无法保证其权威性。这种稳定性是相对的，当现行制度不符合变化了的实际情况时，又需要及时修订。 6、社会属性 因而，社会主义的管理制度总是为维护全体劳动者的利益而制定的。
7、公平公正性 管理制度在组织力对每一个角色都是平等的，任何人不得在管理制度之外。 三、集团公司财务管理制度（精选6篇） 管理制度是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利进行的保证。合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。以下是小编为大家收集的集团公司财务管理制度（精选6篇），希望对大家有所帮助。 集团公司财务管理制度1 财务预算管理制度是为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团企业实际情况而制定。 预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。 企业财务预算管理制度主要包含公司财务预算管理表格、我国预算会计制度的现状分析、预算调整管理方法、预算编制管理制度、零基准预算制度等，同事还包括生物科技、钢铁、石油、房地产、贸易、教育等集团企业财务预算管理。 第一条为实现集团战略目标，规划集团资源配置，明确集团经营责任，强化集团业绩管理，特制定本制度。 第二条本制度适用于集团总部及各分公司。 第三条实行统一的预算表格和预算方法，各分公司的预算初稿和定稿须报总公司总经理处审批和备案。 第四条总部财务部负责预算日常事务，组织实施各项预算工作。 第五条所有涉及集团经营活动、资金支出的事项均应纳入年度预算内容。预算年度自公历十二月二十六日起，至次年十二月二十五日止。 第六条年度预算是集团开展业务经营活动的依据，是年度业绩考
财务室工作管理规章制度标准版（10篇） 2023财务室工作管理规章制度标准版（10篇） 拟定财务室的管理制度注意事项有许多，你确定会写吗?在学习、工作、生活中，制度使用的频率越来越高，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。下面是小编给大家整理的财务室工作管理规章制度标准版，仅供参考希望能帮助到大家。 财务室工作管理规章制度标准版篇1 一、财务工作坚持厉行节约、精打细算、合理开支、保证运转的管理原则，实行集体领导、分工负责的财务管理办法。 二、严格执行办公室财务管理制度，建立健全各类账务，及时准确地做好会计核算工作，做到账账相符，账实相符，账物相符。 三、经费开支实行“分级审批”办法。 1、经费开支范围： (1)经常性开支，每月发生的日常开支。 (2)临时性开支，包括办公耗材、差旅费、公务接待费、会务费、固定电话费、办公设备维修、办公用房小维修、车辆燃油等。
(3)办公设备购置及基建维修项目，包括计算机、打印机、复印机、办公家具等设备购置及大型基建维修项目。 (4)其他开支。 2、审批原则： 5000元以下的，由办公室主任审批;5000元以上的，报请主任办公会研究同意后， 由办公室主任审批。 四、严格履行财务票据报销程序，报销单据必须由经办人列清事由并签字，经财务 组审查后，报请办公室主任审批。 接待费支出，按《文博会接待管理制度》相关规定，提供相应票据及资料，经财务 组审查后，报请办公室主任审批。 五、办公室日常办公用品实行统一购置配备，统一发放，统一审批。使用办公用品 一律先申报后办理，并履行登记审批等手续。严格配备标准，尽量选择能耗小、环保、质优、价廉的办公设备，不购买高档办公用品。 六、规范报销程序和标准，严格按照财政集中支付管理办法，对超过现金结算起点(1000元)的开支，原则上以转账方式结算，不得使用现金结算;对接待费、差旅住宿、燃油等《公务卡强制结算目录》规定范围内的公务支出，一律使用银行卡刷卡结算。七、及时报销各项开支费用，接待费、差旅费等费用自发生之日起7日内报财务组 审查，车辆燃料费用按月结算报销。 八、办公室财产实行统一造册登记管理，按造册登记的财产名称、数量分别进行使 用和管理。实行人员调入调出财产移交管理制度，如有财产缺失的，由有关责任人照 价赔偿，工作人员办理调动等手续时，须先结清财务及财产移交手续，否则不予办理 其相关手续。办公室财产不得借出，如须借出，需经主任批准，办理借用手续后方能 借出，损毁、遗失财产一律照价赔偿。 九、财务组及财务会计要合理使用各项资金，严格审核报批程序，每月对财务运行 状况进行分析，并向负责人及分管领导报送财务报表。 十、加强财会档案资料管理，财会人员应按要求记账，及时做好立卷归档，并妥善 保管。 十一、按照“谁签字，谁负责”的原则，明确职责、分工，出现问题追究相关人员 责任。 财务室工作管理规章制度标准版篇2
集团子公司财务负责人管理办法 概要： 第一条子公司财务管理根据集团所投资的公司实际情况，进行因地制宜，分类分级管理。 第二条集团财务部保留对子公司财务负责人的业务管理和绩效评价权利，保留对子公司财务负责人的招聘、薪资待遇、级别设定、人事任免提名权，日常行政管理由派驻子公司负责。集团财务部对子公司财务负责人的日常业务管理主要通过设立标准，并加强培训、检查、监督完成。 第三条集团对子公司财务负责人实行清单管理，包括：根据管理授分权事项汇报清单、财务述职清单、及负面清单管理。 第四条子公司财务负责人实行当地子公司董事会聘任制，属于派驻子公司的核心班子成员，并可有条件的参与驻地公司的事业合伙人计划，作为对优秀财务负责人的激励。 第五条子公司财务负责人的薪酬和福利待遇及相关的费用标准由集团财务部提议，经董事会确认，由子公司承担发放。 总之：本管理办法，通过分类设定，更侧重对子公司财务负责人管理的实效性和有用性。并引入清单管理模式，管控主要风险点。 正文： 第一章总则 第一条为了明确集团有限公司下属子公司财务负责人岗位职责，保障子公司财务负责人在子公司正确行使职权，充分发挥其应有的作用，保证所在公司会计信息的真实性、准确性和合法性，降低风险，维护股东的整体利益，特制定本办法。 第二条本办法中所称的“子公司”，是指由集团直接或间接控股、参股公司或对其具备实际控制权的公司。 第三条本办法中所称的“子公司财务负责人”，是指按照规定程序招聘，经集团财务部审核后，由董事会聘任，在子公司中担任财务第一责任人职务的人员，包括财务总监、财务经理、财务副经理等。 第四条子公司财务负责人由董事会聘任，子公司财务负责人的储备、提名和业务管理由集团财务部负责。子公司财务负责人向其所在公司的董事会、总经理、及集团财务部负责。 第二章子公司财务负责人的选聘和委派 第五条子公司财务负责人应当具备以下基本任职条件：
财务管理制度 第一章总则 (3) 第二章财务机构和财务人员 (3) 2.1 财务机构设置 (3) 2.2 财务部门的职能与职责 (3) 2.3 财务人员的聘用 (4) 第三章货币资金管理 (5) 3.1 现金及各种银行票据管理 (5) 3.2 备用金的使用原则与借支返还手续 (7) 第四章报销规定及款项支付 (8) 4.1 报销原则与款项支付流程 (8) 4.2 招待费报销 (11) 4.3 差旅费报销 (13) 4.4 办公费报销制度 (17) 4.5XXX行政车辆油料报销 (18) 4.6 后勤伙食费报销 (18) 4.7票据粘贴规则 (19) 第五章工资及各项福利费发放 (20) 5.1 工资、奖金发放 (20) 5.2 电话补助发放 (20) 5.3 劳动保护费及防暑降温费发放 (20) 5.4 各类文件奖励、学历奖励、证书奖励等 (21)
第六章资产管理 (21) 6.1 各项资产购置原则、流程与管理 (21) 第七章成本费用管理 (23) 第八章附则 (23)
财务管理制度 第一章总则 1.1为加强项目财务管理，规范财务行为，建立健全XXX内部控制制度，严格财务监督，提高财务管理水平和项目经济效益，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及国家有关法律法规，结合XXX的实际情况，特制订本制度。 1.2本制度是处理项目财务事项的基本规范，遵循公司各项财务制度并接受监督。 第二章财务机构和财务人员 2.1 财务机构设置 XXX实行财务总监委派制。项目财务总监由公司委派，业务上接受公司财务管理科直接管理，行政上受公司和所在项目双重领导。项目财务总监采取定期轮换制，任期原则上与项目开竣工日期同步。2.2 财务部门的职能与职责 （一）遵守国家法律、法规及集团、X和公司的有关财务制度； （二）做好本单位财务管理的各项基础工作，负责本单位的财务管理和会计核算工作，如实、准确反映本单位的财务状况和经营成果； （三）组织编制各种财务预算，负责、监督预算的执行、检查和
集团公司财务管理制度 第一章总则 第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规 范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人 民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及 有关法规、政策、制度结合本集团的实际情况,制定本制度。 第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。 第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责 任，独立核算，自主经营，自负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业法人资 格，不得自立银行帐号。 第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对 各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。各所属企业必须设立会计机构， 根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各 项经济业务，并实行有效的会计监督。 第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的 安全完整，提高资源的使用效率。 第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督 管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经 集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。 第二章集团公司财务管理机构及职责 第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。 一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。 二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属企业财会业务进行指导、检查、考核。对发现违反财务会计制度有关规定的应予以纠正。 三、建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行情况的跟踪、分析并提出建议。 四、参与投资项目效益论证，实施过程的财务监督;负责集团公司投资权益的管理，并向集团提供投资收益分析报告，参与各所属企业投资收益分配工作，并对投资方面重大决策(如投资、融资、利润分配等)向集团决策层提供建议;建立健全投资档案，对集团股权性投资项目参与股权管理。 五、负责集团授权经营考核及奖励方案的实施与跟踪，分解下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核;对授权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。 六、对所属企业财务管理实行财务主管委派制，制定管理规定并负责实施。 七、根据集团经营战略，协调各所属企业之间的资金分配和资金调拨，根据集团发展需要，策划集团融资方案并实施。 八、了解各所属企业重大经营决策，提出财务风险防范措施，向集团提出建议。
公司财务会计管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度； (六)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是：
项目编号: xx，xx 集团财务共享中心 档案管理系统 需求规格说明书 业务确认：_________________________ 技术确认：_________________________ 开发确认：_________________________ 1.
3. 本次修改变更说明
目录 1引言 (5) 1.1 编写目的 (5) 1.2 项目背景 (5) 1.3 名词解释 (5) 电子文件管理相关术语 (5) 一般概念 (6) 档案收藏 (6) 档案鉴定 (6) 档案整理 (6) 档案编目与检索 (7) 档案利用 (7) 档案的保管与保护 (7) 档案统计 (7) 1.4 参考资料 (8) 2系统需求 (8) 2.1 功能需求 (8) 会计档案管理 (8) 档案数据收集 (8) 2.1.1.1.1.凭证档案著录查询 (8) 2.1.1.1.2.账簿类档案著录查询 (11) 2.1.1.1.3.报表类档案著录查询 (13) 2.1.1.1.4.其他会计类档案著录查询 (15) 2.1.1.1.5.历史档案数据导入 (19) 2.1.1.1.6.凭证缺漏查询 (20) 2.1.1.1.7.异常数据处理 (22) 档案数据整理 (23) 2.1.1.2.1.原始凭证接收 (23) 2.1.1.2.2.凭证打印 (26)
2.1.1.2.3.凭证档案分册 (27) 2.1.1.2.4.非凭证类档案分册 (32) 2.1.1.2.5.档案装盒 (34) 2.1.1.2.6.档案上架 (38) 档案查询 (40) 2.1.1.3.1.凭证档案查询 (40) 2.1.1.3.2.非凭证档案查询 (43) 2.1.1.3.3.会计档案查询 (45) 统计报表 (47) 2.1.1.4.1.档案整理统计报表 (47) 2.1.1.4.2.工作量统计报表 (49) 档案基础服务 (50) 档案保管 (50) 2.1.2.1.1.库房单元管理 (50) 2.1.2.1.2.存储资料管理 (52) 2.1.2.1.3.库房八防登记 (54) 2.1.2.1.4.库房温湿度登记 (56) 档案分类管理 (57) 揽件实体维护 (59) 册盒编号规则配置 (60) 档案借阅管理 (61) 档案盘点管理 (68) 档案鉴定 (70) 档案质检管理 (72) 2.2 接口需求 (76) 2.3 性能需求 (77) 2.4 其它需求 (77)
工作手册讲明 1 本手册是治理部实施质量治理体系的细则，是公司的法规性文件，本部门全体职员必须严格遵守。 2 手册中文件均在相对稳定的一段时刻内有效，其他仅在限定的一定时刻内有效的文件，不列入手册。 3 手册中文件分为两类： （1）治理部负责编制的文件：有的适用于全公司实施，有的仅适用于治理部内部实施。 （2）公司其他部门编制的文件，凡适用于治理部实施的均纳入本手册。 4 治理部经理应依照需要，关于手册中文件的适用性进行评审，并在适当时进行修订。本手册颁布后，如有公司或治理部发放的新文件，只要属于长期有效的文件，均应适时纳入本手册。 5 本手册是受控文件，其治理和发放均应按照《文件操纵程序》的有关规定执行。
标题编号 1 文件修改操纵 2 部门组织结构图 3 工作标准 1）部门要紧职责 2）部门工作目标 3）职员岗位职责和任职要求 4 业务标准 1）职员职业道德规范 2）费用报销工作流程 3）会计核算工作流程 4）合并报表工作流程 5）集团合并纳税工作流程 6）财务打算工作流程 7）投资工作流程 8）融资工作流程
9)各单位负责人、财务负责人考核制度 10)其他行业负责人、财务主管考核制度 11）财务人员治理制度 12财务人员日常工作考核细则 5 治理制度 1）集团财务治理制度 2）集团会计核算制度 6 国家有关法律法规 7 记录清单 1、目的 确定集团财务治理中心的组织结构2、范围 集团财务治理中心
3、部门结构图(共12人)
1、目的 确定集团财务治理中心的职责 2、适用范围 集团财务治理中心 3、规范要求 a.执行国家相关的财税法规要求，搞好集团的会计核算和财务治理工作。 b.组织编制、签署和执行企业财务预算、成本打算、供货打算；拟订筹资、投资方案；建立健全财务治理和经济核算制度；督促企业财务部门及直属各核算单位落实成本、费用、利润等考核指标。 C.确定集团财会机构设置、财会人员配备、专业职务聘任，对财会人员进行业务考核，组织财会人员学习或定期培训，搞好财会人员的治理工作。
集团公司管理制度规范手册 XXX管理制度规范手册 员工守则 一、遵纪守法、忠于职守、爱岗敬业。 二、维护公司声誉、保护公司利益。 三、服从领导、关心下属、团结互助。 四、爱护公物、节约节省、杜绝浪掷。 5、不竭进修、进步水平、精通业务。 六、积极进取、勇于开拓、求实创新。 为加强公司的规范化办理、完善各项事情制度、促进公司开展壮大、进步经济效益、根据国度有关法令、法规及公司章程的规定、特制订本公司办理制度。 一、总则 1、公司全体员工必须遵守公司章程、遵守公司的各项规章制度和决定。 2、公司倡议树立“一盘棋”思想、禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司开展的事情。
3、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体 员工的技术、管理、经营水平、不断完善公司的经营、管理体系、实行多种形式的责任制、不断壮大公司实力和提高经济效益。 4、公司勉励员工积极参与公司的决策和办理、勉励员工 施展才干、提出公道化建议。 word文档可自由复制编辑 5、公司实行“岗薪制”的分配制度、为员工提供收入和福 利保证、并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公 司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制、实行考勤、考核制度、评先树优、对做出贡献者予以奖励。 6、公司提倡求真务实的工作作风、提高工作效率；提倡厉行节约、反对铺张浪费；倡导员工团结互助、同舟共济、发扬集体合作和集体创造精神、增强团体的凝聚力和向心力。 7、员工必须维护公司纪律、对任何违反公司章程和各项规章制度的行为、都要予以追究。 二、办公室管理制度
1、文件收发规定 1）公司的文件由办公室拟稿。文件形成后、由总经理签发。 2）业务文件由有关部门拟稿、分管副总经理审核、签发。 3）属于秘密的文件、核稿人应该注“秘密”字样、并确定报送范围。秘密文件按保密规定、由专人印制、报送。 4）已签发的文件由核稿人登记、并按不同类别编号后、按文印规定处理。 5）公司的文件由办公室卖力报送。送件人应把文件内容、报送日期、部门、接件人等事项登记分明、并报告报送结果。 6）经签发的文件原稿送办公室存档。 7）外来的文件由办公室文书负责签收、并于接件当日填写阅办单、按领word文档可自由复制编辑 导批示的请求送达有关部门、办妥文件阅办；属急件的、应在接件后立即报送。 8）文件阅办部门或个人、对有阅办请求的文件、应在三日内办理终了、并将办理情形反馈至办公室。三日内不能办理终了的、应向办公室说明原因。 2、文印办理规定
集团企业组织管理手册 This model paper was revised by LINDA on December 15, 2012.
目录 【最新资料，WORD文档，可编辑修改】 目录 (2) 第一章手册说明 (6) 一．手册的基本内容 (6) 二．手册发布 (6) 三．手册的调整和修订 (6) 四．手册的管理 (7) 第二章 .........集团业务关系汇报图与部门通用职能 (8) 一、.............................. 集团总部与事业部职能部门业务汇报关系图 8 二、............................ 集团总部与城市公司职能部门业务汇报关系图 9 三、........................................................ 部门通用职能 10 第三章 .........集团总部组织架构及各委员会、部门职责. (13) 一、集团总部组织架构图 (13) 二、集团总部岗位设置图 (14)
三、集团各委员会职能 (15) 四、集团总部各部门职能 (17) 1.总裁办公室职能 (17) 2.人力资源部职能 (22) 3.业务拓展部职能 (25) 4.营销管理部职能 (27) 5.设计管理部职能 (30) 6.工程管理部职能 (32) 7.成本管理部职能 (34) 8.财务管理部职能 (37) 9.法务审计部职能 (40) 第四章 .........集团事业部组织架构及各部门职责. (42) 一、.................................................... 事业部组织架构图 42 二、.................................................... 事业部岗位设置图 43
财务工作手册 第一部分财务岗位设置及工作职责 各岗位工作人员要认真履行岗位职责，严格遵守作息时间和公司制定的请（休）假审批制度，不准迟到早退，未经批准，不得擅自离开工作岗位。遇有人员调动等工作变动时，负责人要认真安排好交接，财务中心派人参加监交。各岗位人员除完成本职工作外，要完成领导交办的其他工作事项，全心全意为公司发展服务。 根据工作需要，财务中心设置以下岗位：财务总监1名，财务经理1名，主管会计3名，出纳1名（兼网管与资产管理），分公司设立开票员、收银员、稽核员各1名（业务比较少的，开票员、稽核员合并），其中：分公司编制2人，XX分公司编制3人，塘沽分公司编制3人，唐山分公司编制2人（现缺1人），保定分公司编制2人，每个超市、展厅、自营店设终端收银员1名。 财务中心岗位框架图
财务人员由总部统一招聘，统一培训，统一委派，统一考核，统一管理。 财务中心门应按框架结构建立财务信息上传下达渠道，不得越级报告。但特殊情况下，公司主管会计认为有重大问题需要上报的，可以直接向财务总监反映。 一、财务总监岗位职责 1.遵守会计法、企业会计制度、会计准那么以及相关法律、法规，对公司财务进行全面具体管理。 2.建立公司会计核算体系和制度。 3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。 4.负责公司成本控制、经济情况分析工作。 5.制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。 6.督促检查各项预算、结算执行情况，对财务报表、财务报告编制工作严格把关。 7. 负责公司资金管理调度工作。定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查。 8.负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。 9.负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作。