备用金明细
1、垃圾运费6000元。
2、现场临时工人工费3000元。
3、项目部餐费3000元。
4、欠项目部8601.25元。
合计：12000元。
项目备用金管理制度 为了加强项目部资金的管理，便于公司财务部统筹安排资金的支付，确保项目部资金的正常运转，特制定本制度： 一、项目备用金实行限额管理，将项目备用金控制在公司核定的限额范围内，项目部每次申请备用金的最高额度为10000元（备用金控制在10000元以下），项目出纳根据项目部资金需求情况，提交备用金申请单至公司财务部会计审核，经公司领导审批后，可划拨一定的备用金到项目部出纳账户。 二、确定项目备用金的开支范围，项目备用金主要支付员工购买办公用品、低值易耗品、员工个人借工、日常费用报销等零星支出；项目部发生的大额费用（单笔付款金额超过2000元以上的），由公司财务部出纳统一支付。项目部采购的大宗材料、班组的工程进度款、机械使用费，由财务部统筹安排支付。 三、项目出纳本着“忠于职守、客观公正”的原则，办理现金的收支业务。员工报销费用时，项目出纳审核原始凭证的真实性、合法性、有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理，严格遵循付款审批程序。 四、项目部备用金遵循“收支两条线”原则，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入等都必须交回到公司财务部，严禁挪用或坐支现金。如果项目出纳已收款或已付款，但单据未交给公
司财务部，则应登记项目未报销单据统计明细表，上传给财务部会 计审核，存档备查。 五、项目出纳按照业务发生的先后顺序逐日登记项目备用金收 支明细表，做到日清月结，保证账款相符，发现差错及时查明原因，并报经财务部负责人处理。项目部所发生的材料费、机械使用费分 别登记材料费、机械使用费支付明细表，计入相应的施工成本项目。 六、项目部每周开展例会时，项目出纳整理好收、付款单据并 填写交接清单，统一提交到公司财务部会计签收，同时上传备用金 收支明细表、材料费、机械使用费支付明细表等电子档文件给财务 部会计审核，经总经理审批后，可冲销项目出纳备用金。 以上规定从2013年月日开始执行，最终解释权归属公司财 务部所有。 附件一：材料费支付明细表 附表二：机械使用费支付明细表 附表三：备用金收支明细表 附表四：未报销单据统计明细表
贵州林昌房地产开发有限公司 备用金管理制度 一、目的： 为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。 二、备用金解释： 备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。 三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。 四、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。 五、备用金借款和报销手续 5.1 工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人和总经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 5.2 借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销
单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经部门负责人和经理审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。 5.3 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 六、备用金的管理 6.1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。 6.2 财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。 6.3 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从工资中抵扣，不再另行通知。 6.4 跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。
备用金及费用报销管理办法 1.总则 1.1 加强财务管理，规范财务备用金借支和报销，明确相关规定和手续，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》及公司《财务管理办法》制订本办法。 1.2 凡国家和上级有统一规定的，一律按国家和上级的统一规定执行。在不违反国家财政法规情况下，按公司规定执行。 1.3 本办法适用于公司各部门及全体员工。 2.管理职责 2.1 公司领导 负责按审批权限批准员工的备用金借支及费用报销。 2.2 各部门经理 2.2.1 负责本部门员工备用金借支及费用报销事项的审批； 2.2.2 其他部门员工经办属本部门职责范围内的事项借支及报销的审批。 2.3 财务部 2.3.1负责员工备用金借支及费用报销的审核、支付； 2.3.2 负责员工备用金的对账及催收。 3.备用金借支规定 3.1 公司员工因公出差、购买物品、办理业务支付费用等需要可以借支备用金，但不得借支公款用于个人私事。 3.2 凡因公需要借支款项，必须符合财经办法，严格按财务审批程序办理借支支付手续。 3.3 备用金借支申请。公司有关部门或个人借支备用金时，应提前提交资金借支申请。在借支单注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明或批准文件。
3.3.1 凡大宗物品采购借支的，必须先送采购清单、采购合同，经部门负责人审签，提前二天交财务部审核。 3.3.2 凡因公出差借支差旅费，必须按实填写借款申请单，列明开支项目。 3.3.3 外业工作集体借支备用金的，必须以部门的名义指定专人借出，并且附有项目开支计划。 3.3.4 合作外包工程项目借支预付款，必须附合同、工程（概）预算、批准文件等资料送财务部审核后，按合同规定借支付款。 3.4 备用金借支审批。借支单先由部门负责人审批，财务部审核，公司领导批准后方能支付。 3.5 备用金报销冲账 3.5.1 借款人应按规定期限到财务部办理已借款项报销冲账、归还余款，特殊情况不能在规定时间内还款冲账的，应向借款批准人书面汇报并取得同意后，交财务部备查。 3.5.2 备用金报销冲账期限：采购物品借支的在采购验收完成后5天内, 会议借支的在会议结束后7天内，出差或外业借支的在出差回来或外业完成后10天内，其他业务借支的在业务办理完成收取发票后5天内到财务部报账。 3.5.3 借支款项无故逾期不结账不交还余款者，视情况给予处罚。 3.5.4 财务部每年12月底前组织对员工备用金的对账及催收。 4.费用报销规定 4.1 员工办理费用报销业务必须符合以下要求 4.1.1 报销的内容必须是真实合法的，不得弄虚作假以及违反财务会计制度。 4.1.2 报销的单据必须是发票或财政部门监制的专用收据等合法的报销凭证。发票或收据必须载明单位（个人）、日期、项目、金额，大小写金额必须一致；单据金额不得涂改，其它内容更改必须加盖收款单位公章。 4.1.3 报销人必须分类粘贴好发票、收据等报销单据，按要求填写相应的报销审批单，并按财务审批办法规定权限及程序由部门负责人、批准人签名批准，财务审核后方能报销。报销人在批准人审批签字后若有修改金额，须在修改处由
关于行政部备用金使用及管理 一、公司库存部分备用金在行政部助理处； 二、助理根据实际需要申请备用金； 三、备用金申请程序：助理填写备用金申请单，交由行政部经理签字，然后交由总经理签字批准。 四、备用金使用规定： 1.加油费：为汽车加油，暂无限制，助理可根据要求，直接取用备用金给油卡进行充值， 充值小票及发票应粘贴，并按正常程序报销；如发现特别异常的加油现象应向经理反映； 2.养路费：助理可根据要求，直接取用备用金按时给车辆购买养路费； 3.办公用品及设备：公司添置的固定资产类物品均列为办公设备；助理填写申请单，写 明购买明细，交由行政部经理签字后，方可取用备用金购买； 4.办公设备维修：助理填写申请单，写时情况，交由行政部经理签字后，方可维修； 5.服务部费用：服务部经理申请香烟、礼品、用餐、更换轮胎等服务部要求的费用，由 服务部经理填写申请单，由总经理签字后，到行政助理处办理；每月底应列支明细； 6.业务部费用：业务部经理申请香烟、礼品、用餐、更换轮胎等业务部要求的费用，由 业务部经理填写申请单，由总经理签字后，到行政助理处办理；每月底应列支明细； 7.食堂费用：行政助理和经理协调进行； 8.其它：属于非正常开支，助理填写申请单，交由行政部经理签字，然后交由总经理签 字批准后，方可办理，每月底应列支明细；。 五、备用金分类：见表格 六、月报：每月月底，行政部助理上报备用金使用明细表，表格格式如下： 注1：要求开票的项目，每月底必须按常规程序粘贴发票，部门经理及总经理签字后到财务销帐； 注2：对于细则中要求列支明细的项目，在上述月报的基础上附明细报表； 注3：本制度列支的项目费用只能从行政部开支，各部门不得直接开支或直接到财务支取； 注4：行政助理向财务申请费用，一律以备用金名义，具体费用名称在月报中体现即可。