担保公司合同纠纷处理经典案例
中国银行**市##路分理处与安徽合肥··房地产有限公司责任公司等借款、抵押担保合同纠纷上诉案
法公布(2002)第30号
中华人民共和国最高人民法院
民事判决书
(2000)经终字第220号
上诉人（原审原告）：中国银行**市##路分理处。住所地：安徽省**市##路208号。
负责人：**，该分理处主任。
委托代理人：***，北京市国**师事务所律师。
委托代理人：**，***律师事务所律师。
被上诉人（原审被告）：合肥**房地产有限责任公司。住所地：安徽省**市**山庄。
法定代表人：***，该公司董事长。
委托代理人：***，该公司总经理。
委托代理人：***，北京市***律师事务所律师。
原审第三人：合肥&&物业发展有限公司。住所地：安徽省**市琥珀山庄。
法定代表人：***，该公司董事长。
委托代理人：***，该公司副总经理。
上诉人中国银行**市##路分理处（以下简称##路分理处）为与被上诉人
合肥··房地产有限责任公司（以下简称··公司）、原审第三人合肥&&物业发展有限公司（以下简称&&公司）借款、抵押担保合同纠纷一案，不服安徽省高级人民法院（1998）经初字第10号民事判决，向本院提起上诉。本院依法组成由审判员***担任审判长，代理审判员**、**加的合议庭进行了审理。书记员***担任记录。本案现已审理终结。
查明1997年7月30日，&&公司以··公司名义与合肥**城市信用合作社（以下简称庐州信用社）签订一份抵押借款合同，约定：庐州信用社向··公司贷款30OO万元，期限为半年，利率为月息9‰；贷款分三笔各为1000万元发放，具体发放时间分别为1997年7月30日、8月5日和8月12日。合同约定··公司用位于**市"翠竹园"小区地号为WO4102土地使用权为3000万元贷款提供抵押担保，并在合同签订后10日内到抵押登记机关办理登记手续，抵押担保的范围为贷款本金、利息、违约金及抵押物估价、拍卖等费用。同日，双方又签订一份借款合同，约定：庐州信用社向··公司贷款对500万元，利率为月息9‰，期限自1997年7月30日至1998年l月30日。上述合同签订后，庐州信用社分4次将3500万元汇入&&公司以··公司名义开设的帐户。1997年8月4日，**市土地管理局为**市"翠竹园”小区地号为WO4102土地使用权抵押登记颁发了《土地使用权抵押证）。&&公司在收到庐州信用社的3500万元贷款后主要用于归还该公司欠合肥**经济发展有限责任公司和省**储运公司的债务1900万元，归还合肥**经济开发公司（系&&公司的关联企业）欠##路分理处的贷款利息500万元、"翠竹园"小区建设600余万元、尊国绿色饮料经营部往来款50万元、水电费55万余元等。借款合同到期后，&&公司未能还款。##路分理处这起诉至安徽省高级人民
法院，请求判令··公司偿还贷款本息，并承担案件的全部诉讼费。
另查明：庐州信用社原系独立法人。1998年1月，根据中国人民银行安徽省分行皖人银字（1997）第777号文件，其变更为中国银行**市分行##路分理处，1999年10月又变更为##路分理处。··公司于1993年9月10日领取企业法人营业执照，为中外合资企业。董事长为香港闰宏投资有限公司的法定代表人***，副董事长兼总经理为中轻··进出口公司合肥经营部法定代表人***。··公司成立后，重点开发座落于**市琥珀山庄西侧的"翠竹园"小区，具体开发、经营和管理业务均由***负责。截止1997年6月6日，··公司征地亩，领取了合规地（94）007号建设用地规划许可证和合国用（籍出）字第0030号、第0031号两片工地使用权证明书，并领取了26幢商品房的建筑执照，开发了部分商品房。又查明：1997年6月6日··公司与&&公司签订一份"翠竹园"小区整体转让协议，该协议约定：··公司因开发小区资金困难，经与&&公司多次友好协商，同意将小区以15,500万元人民币全部转让给&&公司，余下工程由&&公司出资继续完成。自协议签订之日起，&&公司付款3000万元，余款5000万元将根据··公司提出的付款计划确保支付。另外，··公司在开发小区建设过程中的7500万元债务由&&公司承担。&&公司根据··公司的全权委托书，组建经营、管理、销售财务机构，保证"翠竹园"小区项目的所有交接，小区项目移交后所发生的债权债务由&&公司负责。自协议签订之日起，··公司向&&公司移交··公司的全权委托书、公司的公章、财务章、贷款证以及"翠竹园"小区的土地使用权证、规划许可证、建筑执照等相关文件。&&公司原法定代表人丁华俊、··公司的@@@在协议上签字并加盖公章。同年6月24日，··公司的@@@向&&公司副总经理丁华
荣出具了一份@@@签字并加盖··公司公章的委托书，内容为"根据··公司业务发展需要，即日起我授权丁华荣先生全权负责经营有关公司业务"同年7月2日，丁华荣（与丁华俊系兄弟关系）收到··公司公章、财务专用章、营业执照副本、贷款证等有关文件后，以个人名义出具了收条并在收条上承诺"即日起如发生有关一切问题由我负责全权处理，并承担一切法律责任"。1997年7月30日，&&公司在以··公司名义向庐州信用社申请贷款时，除向其提供与贷款有关的材料外，还提供了"翠竹园"小区整体转让协议书。
再查明：1998年10月12，安徽省高级人民法院以该案涉及··公司与&&公司关于《"翠竹园"小区转让协议》的另一法律关系的认定和处理为由（1998）经初字第1O号民事裁定书裁定中止本案审理。后于2000年3月20日裁定本案恢复审理。
本院在审理安徽省国债服务中心诉合肥华侨经济开发公司、合肥华丰畜禽经济开发公司、··公司欠款担保及债务转让纠纷一案中查明：1997年7月15日，··公司致函丁华俊并丁华荣称"你方与我公司于同年6月6日签订的'翠竹园'小区整体转让协议书，鉴于你方没有履行完毕转让协议书第六条第一款协议内容（按约定，&&公司应自协议签订之日起付给··公司人民币3000万元，实际已付2500万元），同时我公司获悉你方利用我公司印章和土地证在银行签订贷款抵押担保合同书。故我公司经研究决定，从即日起收回··公司印章，并取消同年6月24日对丁华荣先生的委托书"。当月19日合肥华侨经济开发公司（法定代表人为丁华俊）向··公司回函称，"贵公司7月15日来函收悉，我方所拿贵公司印章仅为办理土地变更之用，在办理完土地变更手续后印章完好交还贵司”。此外，本院还查明，··公司总经理@@@，&&
公司副总经理丁华荣在本案二审庭审质证时，承认陈冠乐个人印章系在未征得其本人同意的情况下，为开办酒店业务需要，由他们二人商议后刻制的。1999年8月12日，陈冠乐再次通过我国驻温哥华总领事馆以（99）温出字第0616号公证书声明没有授权任何人刻制其本人的印章，香港润宏投资有限公司以及其本人也从未在合肥投资所谓的合肥富丽华大酒店。
安徽省高级人民法院经审理认为：1997年6月6日，··公司与&&公司签订了"翠竹园"小区整体转让协议，为办理转让过户手续，··公司向&&公司副总经理丁华荣出具了委托书，提供该公司印章、营业执照副本以及土地使用权证等文件，同年7月2日，丁华荣在收条上作出由其承担法律责任的承诺。嗣后，当··公司得知丁华俊、丁华荣利用该公司印章和土地使用权证与金融机构签订抵押担保贷款合同时，于同年7月15日函告上述二人，要求收回其公章并取消同年6月24日对丁华荣的委托书。当月19日，丁华荣等又针对··公司来函回复称，我方所拿贵公司印章仅为办理土地变更之用，在办理完土地变更手续后印章完好交还贵司。这表明··公司出具委托书、公章、营业执照副本、土地使用权证的真实意思表示，系为办理"翠竹园"小区整体转让过户手续之用。此后，&&公司以··公司名义向庐州信用社申请贷款，并向其出具了“翠竹园”小区整体转让协议书及相关材料。这表明，庐州信用社在发放3500万元贷款前对"翠竹园"小区转让情况及实际借款人并非··公司是明知的。&&公司在没有··公司授权，违背其真实意思表示的情况下，以··公司名义与庐州信用社签订两份合同，并加盖了陈冠乐个人印章，而陈冠乐的个人印章又系丁华荣、@@@办理其他业务时，在未经陈冠乐本人同意的情况下刻制的，故《抵押借款合同》、《借款合同》均为无效合同。借款人&&
公司负有向原告还本付息的义务。上述合同对··公司不具有法律约束力，··公司不应承担偿付借款本息的责任。依照《中华人民共和国经济合同法》第七条第一款第（三）项、第二款、第十六条第一款之规定，判决如下：（一）原告与被告签订的借款合同，抵押借款合同为无效合同。（二）第三人&&公司于判决生效后10日内偿还原告##路分理处借款本金3500万元及利息（按同期银行流动资金贷款利息分段计息）。（三）驳回原告##路分理处对被告··公司的诉讼请求。案件受理费元，原告##路分理处负担元，第三人&&公司负担元。
上诉人##路发理处不服安徽省高级人民法院上述民事判决，向本院提起上诉称：第一、一审判决对本案定性错误，适用法律不当，本案应定性为表见代理。&&公司的丁华荣在办理贷款过程中持有··公司的公章、财务专用章、合同专用章、营业执照副本、贷款证以及总经理@@@出具的授权委托书等全套贷款资料。致使上诉人有完全的、充分的理由相信代理人&&公司具有代理权。此外，在&&公司向上诉人贷款之前，··公司函告丁华荣和丁华俊，要求收回其公章并取消对丁华荣的授权委托，但被告对此未采取任何公示的形式，并且至贷款发放日仍未能收回印章及相关文件资料和委托书。于此，上诉人无法知晓丁华荣的代理权终止，上诉人在贷款过程中系善意无过失。根据新合同法及其司法解释的规定，本案应适用新合同法第49条关于表见代理的规定，本案系争合同是完全有效的，··公司应承担偿还上诉人贷款本息的责任。第二，退而言之，即使本案不适用"表见代理"制度，一审判决仍违反当时和现有的法律规定。本案中··公司的公章是··公司出具正式委托书后交给丁华荣的，根据最高人民法院《关于在审理经济合同纠纷案件中具体
适用<经济合同法>的若干问题的解答》“合同签订人用委托单位的合同专用章或者加盖公章的空白合同书签订合同的，应视为委托单位授予合同签订人代理权。委托单位对合同签订人签订的合同，应当承担责任”之规定，··公司应当对上诉人承担违约责任。另外，··公司的授权委托书明确写明；“根据··公司业务发展需要，即日起我授权丁华荣先生全权负责经营有关公司业务”。既然是“全权负责经营”，当然包括其贷款业务。即使委托书的真实意思是为了办理过户手续，也只能说明··公司的授权不明，根据《民法通则》第65条第3款之规定，··公司与&&公司应承担连带责任。第三，一审判决严重偏袒被上诉人，对部分事实认定不清，对责任人的认定是错误的。一审法院关于上诉人在发放3500万元贷款前对"翠竹园"小区转让情况及实际借款人并非··公司是明知的认定是错误的，实际上丁华荣在贷款时并未向上诉人提供小区转让协议。一审法院关于"当月19日，丁华荣等又针对··公司来函回复称，我方所拿贵公司印章仅为办理土地变更之用，在办理完土地变更手续后，印章完好交还贵司"的认定是断章取义，而事实是该回函的主体是合肥华侨经济开发公司而非丁华荣或&&公司。此外，··公司总经理@@@一直掌握并能自主使用公司的各种印章以及全部重要文件，@@@的地位、作用和权力是显而易见的，其行为当然应代表··公司。第四，一审法院援引最高人民法院（1999）经终字第51号判决书中的部分认定，也是不恰当的。两案一审的被告虽然都是··公司，但在两案的争议性质以及有关主体的授权范围不同。故请求本院判令撤销本案的一审判决；依法判决被上诉人··公司偿还上诉人3500万元借款本金及利息，并以其抵押的土地使用权承担担保责任；判决被上诉人承担本案的一、二审诉讼费用。
被上诉人··公司答辩称：首先，一审判决根据充分的证据事实诸如“翠竹园”小区整体转让协议、··公司1997年7月15日的撤销委托函、合肥华侨经济开发公司1997年7月19日的回函等，认定丁华荣不具有借款代理权，上诉人在没有对此作出否定之前，就直接以存在授权委托书为由要求··公司承担委托人的责任，没有法律依据。@@@的全权授权委托书源于小区转让协议，丁华荣的代理事项主要是办理小区转让协议而非办理抵押贷款。同样，上诉人在对无权代理问题未予否定之前，便要求··公司依照《民法通则》第65条第3款承担"授权不明"的连带责任，也难以立足。"授权不明"的代理属于有权代理，其与无权代理是不可能兼容的。其次，本案事实不能构成表见代理。构成表见代理必须具备相对人须为善意无过失的要件，而上诉人不仅在丁华荣是否具有代理权问题的判断上存在主观过错，上诉人实际上也是将&&公司作为直接借款人的，并存在损害··公司利益的潜在恶意、具体而言：其一，上诉人存在主观过错。上诉人未依照《城市房地产抵押管理办法》第十五条之规定要求提供··公司董事会同意抵押贷款的批准文件，更未依据《贷款通则》之规定要求提供··公司上年度财务报告等有关··公司基本情况的材料，就轻易地对第一次申请贷款的··公司提供贷款，甚至提供500万元的信用贷款，令人难以信服。上诉人对丁华荣的代理权问题未予必要审查。上诉人仅根据丁华荣提交的由··公司总经理@@@开具的内容空洞、含混委托书就认定丁华荣有代理权，今人不可思议。@@@仅是··公司的总经理，是委托代理人而非法定代表人，其行为未经公司董事会决议或获得特别授权，故其行为系越权行为而不属于公司行为，无效协议的责任应当由其个人承担。其二，&&公司为真正借款人且为上诉人真实意思。一审判决查明"&&公司
以··公司名义向庐州信用社申请贷款，并向其出具了'翠竹园'小区整体转让协议书及相关材料"，而提供贷款抵押的恰恰是该协议书约定转让的小区土地使用权，上诉人在明知抵押物存在严重权利瑕疵的情况下，却同意将之作为抵押物，其唯一的合理解释只能是提供抵押的是即将取得抵押物的&&公司，真正借款人是&&公司。在庐州信用社分次发放3500万元贷款后，&&公司除将少量贷款资金用于"翠竹园"小区建设外。绝大部分贷款资金用于归还欠款，特别是丁华荣将500万元信用贷款直接用于偿还&&公司的关联公司（华侨公司）在上诉人处的借款利息的行为，表明真正借款人是&&公司；而上诉人同意该还息行为，既违反了《贷款通则》关于"不得发放贷款用于收取利息"的禁止性规定，也说明上诉人与丁华荣之间存在恶意串通。最后，根据《借款合同》第十条规定及签章生效的惯例，现在借款合同··公司代表人栏上加盖的"陈冠乐印"纯系非法盗用，就法律层面来说，该协议至今仍未生效。综上，请求本院裁足驳回上诉，维持原判。
原审第三人&&公司辩称：庐州信用社对&&公司和··公司的情况是十分清楚的，且经办人员非常清楚&&公司的关联公司即位侨公司在该社有其他贷款。在&&公司以··公司名义向庐州信用社申请如3000万元贷款时，不仅提供一切贷款手续，还提供了&&公司与··公司关于"翠竹园"小区转让协议书。在办理贷款过程中，庐州信用社为此成立了该笔贷款审核小组，并由该信用社聘请律师和副主任吴某等在查明所有他们认为需要的情况后，在**市土地局办理土地抵押登记手续，由该社主任袁明和信贷员多次去施工现场调查后办理了该笔3000万元款项。其中，&&公司向该社详细陈述了"翠竹园"小区操作情况，并说明小区建成产生效益也可归还我司相关公司的贷款，也
告知已投入小区2500万元资金的情况。与此同时，中行庐州信用社提出再贷500万元用于华侨公司还贷，&&公司只是应庐州信用社的要求办理了手续，至于该笔贷款如何划帐，都由该社操作。3000万元贷款的出发点和本意都基于将小区建成产生效益、银行解决问题、企业收益这样一个根本目的，由于小区转让过程后期出现种种问题，最终未能实现而产生的贷款纠纷，这是各方都始料不及、也未意想到的结局所致。因此，希望在实事求是的基础上，由中行三方通过友好协商解决该贷款纠纷。此外，庐州信用社要求贷给500万元用于归还华侨公司的贷款，应为无效贷款，&&公司不应承担。
本院认为，··公司于1997年6月6日与&&公司签订"翠竹园"小区整体转让协议后，为办理转让过户手续，··公司副董事长兼总经理@@@于同年6月24日向&&公司副总经理丁华荣出具授权委托书，并提供该公司公章、财务专用章、合同专用章、营业执照副本、土地使用权证以及贷款证等文件。同年7月2日，丁华荣在收条上作出了由其承担一切法律责任的承诺。嗣后，··公司在得知丁华俊、丁华荣利用该公司印章和土地使用权证与金融机构签订抵押担保贷款合同时，于同年7月15日函告上述二人，要求收回其公章并取消对丁华荣的委托书。当月19日，合肥华侨经济开发公司（法定代表人为丁华俊）针对··公司来函回复称，我方所拿贵公司印章仅为办理土地变更之用，在办理完土地变更手续后印章完好交还贵司。上述事实表明··公司出具委托书、公章、营业执照副本、土地使用权证等手续的真实意思表示，系为办理"翠竹园"小区整体转让过、手续之用而非车请贷款。&&公司在没有··公司授权申请贷款，违背其真实意思表示的情况下，以··公司名义与庐州信用社签订借款合同和抵押担保合同，且嗣后东万公司未于追认，故依判
中华人民共和国民法通则》第六十六条第一款之规定，&&公司的缔约行为系无权代理行为，其所签订的合同对··公司不应具有法律约束力。
然而，&&公司的无权代理行为是否构成表见代理行为，系本案双方的主要争议焦点。本院认为，根据《中华人民共和国合同法》第四十九条“行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后以被代理人名义订立合同，相对人有理由相信行为人有代理权的，该代理行为有效”之规定，构成表见代理应同时具备行为人具有代理权的客观表象和相对人善意无过失两个方面的要件。在本案中，&&公司在以··公司名义向庐州信用社“申请贷款和抵押的过程中，出具了··公司的授权委托书、该公司的公章、财务专用章、合同专用章、营业执照副本、贷款证以及全套贷款资料，在客观上形成了&&公司具有申请贷款和提供抵押的代理权表象。尽管··公司在&&公司与庐州信用社签订借款合同和抵押合同之前，曾函告丁华俊和丁华荣收回其授权委托，以及丁华俊回函称其所拿··公司印章仅为办理土地使用权变更之用，但上述函件往来行为并未对外公示，且··公司在&&公司以其名义向庐州信用社申请贷款之前也未能实际收回其公章、贷款证等物品，故··公司的撤销委托授权行为未能改变前述&&公司具有代理权的客观表象，&&公司的申请贷款和抵押行为符合表见代理的容观要件。但是，对于··公司的首次大额贷款，庐州信后社既未根据《贷款通则》关于对首次贷款的企业应当审查其上年度的财务报告的规定，审查··公司的财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告等材料，也未依照《城市房地产抵押管理办法》关于中外合资企业的房地产抵押须经董事会通过之规定，要求&&公司提供··公司董事会同意抵押贷款的批准文件。该事实表明，庐州信用社在审查··公司贷款资格时
存在疏忽或懈怠。在&&公司以··公司名义向庐州信用社申请贷款时，向其出具了《“翠竹园”小区整体转让协议》及相关材料，并以该“翠竹园”小区整体转让协议书约定转让的小区土地使用权为3000万元贷款提供抵押，对此，庐州信用社既应当知道··公司与&&公司之间存在"翠竹园"小区整体转让行为，也应当根据&&公司出具的《"翠竹园"小区整体转让协议》第五条关于&&公司根据··公司的全权委托书，组建经营、管理、销售财务机构，以保证"翠竹园"小区项目的所有交接之规定，推定出··公司出具的授权委托书并非全权授权而是有限授权，却仍然同意接受存在权利夜疵的抵押物并发放抵押贷款，可谓存在重大过失。此外，庐州信用社同意接受丁华荣以该3500万元借款中的500万元偿还&&公司的关联公司即华侨经济开发公司在上诉人处的借款利息行为，不仅违反了《贷款通则》第二十五条关于"不得发放贷款用于收取利息"禁止性规定，也在一定程度上说明上诉人与丁华荣之间存在主观上恶意串通和客观上损害··公司利益的行为。综观现有事实和相关证据，虽然本案因存在&&公司具有代理权的客观表象而符合表见代理的客观要件，但由于庐州信用社在审查"翠竹园"小区转让协议和授权委托书以及在缔结抵押贷款和信用贷款合同过程中，在判断&&公司是否具有代理权问题上，存在疏忽懈怠的重大过失乃至一定程度的恶意，并不符合表见代理制度关于相对人须为善意无过失的要件，因此，&&公司的无权代理行为不能构成表见代理，本案系争借款合同和抵押合同为无效合同，对··公司不具有法律约束力，应由&&公司承担无权代理的法律后果。故上诉人关于丁华荣以··公司名义缔结贷款合同和抵押合同构成表见代理的主张不能成立，本院不予支持。··公司关于&&公司的无权代理行为不构成表见代理的主张有理，
本院予以支持。至于··公司对于借款合同和抵押合同因无权代理而无效的后果，是否存在一定的过错，是否应对庐州信用社承担一定责任的问题，因··公司的过错与庐州信用社的损失之间系民事侵权法律关系，并不属于无权代理合同范畴，上诉人就此可以另案起诉。
综上，本院认为，原审判决认定事实清楚，适用法律正确，根据《中华人民共和国合同法》第四十九条、以及《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十三条第一款第（一）项之规定，判决如下：
驳回上诉，维持原判。
一审案件受理费234,216元，按原判决执行。
二审案件受理费234,216元，由中国银行**市##路分理处负担117,103元，由合肥&&物业发展有限公司负担117,103元。
本判决为终审判决。
审判长***
代理审判员**
代理审判员**
二○○一年九月十四日
书记员***
担保公司风险控制管理制度 为防范风险～特制定如下控制风险管理制度。 一、建立完善风险化解制度。 1、严格保前审查、保审分离制度～明确责任～从责任上堵塞风险漏洞。严格执行保前调查～保中跟踪制度～杜绝人情担保和首长担保。 ,1,被担保企业～除有固定的经营场所和必要的设施及从业人员外～还要符合国家产业政策导向～产品销路好～效益明显～有名符其实的注册资本～有健全的财务制度, ,2,资产负债率不高于50%～在金融部门无不良记录, ,3,贷款申请必须如实写明贷款用途、贷款金额、贷款期限及还款计划。 1,至,3,项条件方可提供担保服务。经审查具备以上, ,4,被担保企业必须按申请担保贷款的用途使用资金～定期向担保公司提供财务报表～报告贷款使用及经营效益情况。 ,5,有效担保期间～工作人员加强跟踪监督～及时了解企业经营情况。 2、严格风险准备金提取制度。公司按当年担保费的50%提取未到期责任准备金～按不超过当年年末担保余额1%的比例以及税后利润的比例提取风险准备金～用于担保赔付,风险准备金累计达到注册资本的10%后～实行差额提取。 3、严格掌握担保额度。重点为本区中小企业提供短期小额流动资金贷款担保～一般担保贷款额度在50万元以下～期限在一年以内,民营企业提供短期流动资金贷款担保～一般不超过实收资本的5倍。 4、严格担保程序。对贷款企业实行A、B角审查～总经理充分听取不同意见后方可下定论。 二、严格反担保措施。
1、按照“四易”的原则〈易于变现、易于评估、易于操作、易于触动受保人利益〉的原则确认反担保物。 2、在设定反担保物时～首先以业主或法人代表个人财产作抵押～以增强企业经营者的责任和对其进行有效的约束。 三、强化工作人员风险意识～严格执行错误追究制度。 1、公司工作人员对由于审查不严、循私舞弊等原因给公司造成公司资金损失的～视其损失情况承担赔偿责任。 2、工作人员违反一次工作纪律～给予警告处分～违反两次扣发当月全部效益工资的20%～违反三次予以辞退。 3、在业务工作中～出现一起担保拖期贷款～扣发经理、审查员20%基本工资～扣发全体工作人员一年的效益工资～从应还款月份起直至全部还款为止。 4、出现一笔赔付损失～按20%扣发经理、审查员一年的基本工资～按经理、审查员各20%、其他人员各10%扣减风险金,出现两次赔付损失～经理要引咎辞职～审查员予以辞退。 四、本制度自公布之日起执行。
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/4911040004.html, 融资性担保公司风险防控 作者：李东兴 来源：《合作经济与科技》2013年第07期 融资性担保公司的出现在缓解中小企业融资难方面显现了一定程度的正面效应。然而，在经济增长减速、资金紧张情况下，中小企业首先面临冲击，违约率开始上升，融资性担保公司担保贷款及其行业管理的潜在风险也在不断显现。担保机构实际上是金融信贷链条上一个风险关键点，当银行和这类机构的合作规模较大时，对这类机构就不应以一般企业的身份对待，应由监管当局纳入金融监管范畴。 一、融资性担保公司是高风险的特殊行业 信贷担保机构属于风险较高的特殊金融服务机构，其客户基础相对较差、金融杠杆比率高、资本收益水平较低，因而面临着较高的道德风险和严重的逆向选择问题。具体而言，造成担保机构存在较高风险的原因主要有如下几点：其一，担保机构的客户通常是无法从银行直接获得贷款的企业或者个人，其客户本身就存在着逆向选择，风险较高；其二，担保机构资金规模较小，抵御风险的能力相对较低。在正常情况下，这类机构由于其金融杠杆通常较高，“或有负债率”水平很高，不适宜吸收非资本性资金，因此大多数担保机构的资金只能来源于自有资本、盈利积累和股东新投入的自有资金，资金规模通常较小。这种情况下，其担保客户的数量也有限，当客户中的一个发生违约时，其坏账率可能就迅速提高到5%～10%的水平，一个或两个担保客户的违约就可能会使其面临亏损，金融杠杆的比率也将相应大幅提高。上述这两种风险几乎是担保机构与生俱来的风险，如果这类机构的治理机制和经营出现问题，则潜在风险更大。 在担保公司与生俱来的两大风险之外，为了获得高额回报，还存在违规、违法经营的道德风险，主要包括违规发放贷款、甚至从事“高利贷”生意，违规吸收公众存款、高息集资等经营风险，一旦资金链断裂或者被监管机构处罚，均将面临破产倒闭的结局。 二、银行与融资性担保公司合作是业务发展的需要 从理论上讲，信贷担保机构加入到金融信贷产业链中，可以在一定程度上缓解中小企业与银行之间存在的严重信息不对称和中小企业缺乏抵押品等问题，对缓解融资难有一定的帮助。 中小企业信贷融资困难是一个世界性的、永恒的难题。而导致中小企业融资困难的两个最重要的原因分别是银行和中小企业之间存在严重的信息不对称问题，以及中小企业无法提供适合银行等大型金融机构接受的抵押品。这两个原因的存在导致银行难以控制信贷风险，自然会尽量回避对中小企业提供贷款。在这种背景下，信贷担保机构应运而生。
浅析担保的风险管理相 关课件 文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-
浅析担保的风险管理 信用担保公司诞生于中国“中小企业融资难”这一社会普遍现象中。担保公司是担负中小企业信用担保职能的专业机构，它通过有偿出借自身信用资源、防控信用风险来获取经济与社会效益。担保公司在中小企业自身无力提供足够的贷款担保时，作为第三方来承担风险和责任。银行将中小企业贷款风险转嫁给了担保公司，担保公司就凭借自身风险管理的能力来化解由此产生的风险。 一、担保的商业模式 担保是通过什么来赚钱的？通俗的说：就是“吃风险饭”的。担保公司就是通过拥有可以让渡的信用和能够控制有此产生的风险来赚取收入；客户为什么要找担保公司，因为需要通过购买担保公司的信用，实现信用贴现而付出贴水；而银行就是通过信用链接把原来由自己承担的风险转嫁给担保公司。 二、担保的风险 担保所面临的风险在哪里呢？主要包括企业风险和担保公司内部管理风险。 1、对企业来说主要关注两类风险：一是企业控制人和经营者的道德风 险，二是企业的经营风险。前者是指企业控制人和经营者因为个人的道德因素，蓄意骗贷（贷前道德风险）或者逃债（贷后道德风险）导致风险事件的发浅析担保的风险管理相关课件 【最新资料，WORD 文档，可编辑修改】
生；后者是指企业在经营的过程中，由于经营者的管理能力、企业内外经营环境变化等因素导致企业经营失败而失去偿债能力。 2、对担保公司内部来说，主要控制两类风险：一是制度方面的风险，包括制度漏洞风险和制度执行风险；二是在具体操作层面上的风险。前者要求担保公司根据自己的具体情况设计有效的风险管理体系，制定出科学合理的各项风险管理制度，设置合理的风险控制流程，使担保业务流程、权限、审批有章可循。后者主要是执行人责任心的问题，有了具体的制度就需要执行，是不择不扣地执行还是自己怎么方便怎么来的问题。根据整个担保业务的具体操作层面来说就包括调查风险、审批风险、操作流程风险、保后风险等。 三、建立完善的风险管理控制体系 担保公司提升全面风险管理的能力，就需要形成完善的风险管理控制体系，包括企业文化、业务审批流程、内控制度体系、组织架构、监督体系、激励机制等，从而有效地控制和化解风险。 1、企业的风险管理文化 担保公司是担负中小企业信用担保职能的专业机构，它通过有偿出借自身信用资源、防控信用风险来获取经济与社会效益。它与银行和典当行都有各自不同的风险管理文化。 我们把整个担保的目标市场分为四个象限，第一象限是生产经营好、抵押物足值的企业，第二类是生产经营好或已经走上上升通道但抵押物不足值的企业，第三类是生产经营已经开始出现不好的势头或已经走向了下坡路但抵押物足值的企业，第四类是生产经营和抵押物都不好的企业。
天水市秦州区秦泰惠丰担保有限责任公司 风险控制制度 第一章总则 第一条为了规范公司经营管理行为，全面达到风险控制要求，保障公司安全、持续、稳健经营与发展，依据《公司法》、《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》、《天水市秦州区秦泰惠丰担保有限责任公司章程》及国家相关法律法规，特制定本制度。 第二条风险控制是指在公司内部实施和开展全面风险管理与控制，包括组织风险控制、业务操作风险控制、财务风险控制、市场风险控制等。 (一)公司建立和实施内部稽核制度。内部稽核人员负责对项目评审、决策程序和内部财务管理等进行定期和不定期检查、审查或审计。 (二)公司建立债权人与担保机构、担保机构与再担保机构、担保机构与债务人之间的风险责任分担制度。 第二章建立风险准备金制度
第三条公司按有关法律、财务制度规定，建立风险准备金制度。 第四条公司按年末在保责任余额的l％,在所得税前计提风险准备金，累计提至在保余额的l0％后，实行差额提取。做为代偿赔付风险准备使用。同时按税后利润一定比例计提一般风险责任准备金。 公司按当年担保费的50%计提未到期责任准备。 第六条公司按规定在税后利润中提取法定公积金和法定公益金。 第三章严格风险控制指标 第七条严格控制担保放大倍数。公司担保责任余额原则上控制在自身实收资本的8倍以内，但最高不得超过自身实收资本的10倍。 第八条应坚持风险分散原则。申请担保人的资产负债率上限要控制在70%以内，对其累计在保责任余额原则上不超过该受保人有效净资产的100%，且单户不超过本公司实收资本的10%。 第九条通过资信评估、项目审核、按约定比例缴存5-20%的担保保证金。 第十条公司当年代偿率要控制在公司全部在保余额的2%以内，公司年发生代偿陪付损失率必须控制在公司全部在保余额的1%以内。
担保公司担保业务和风险防控的几点建议 综合公司已开展的业务，同时结合公司现有的各项管理制度和操作办法，并针对前当的经济形式下行的形式和市场竞争激烈的现实，对公司的业务和风险防控办法提出几点建议，以备领导参考。 一、树立“有效、有用、有度”的反担保理念 反担保措施是融资担保项目风险控制的重要手段。在项目调查、评审、追偿阶段中，反担保方案都是重要的关注点。长期以来，银行等金融机构构建了以不动产抵押为主的担保体系，而担保机构从出生的那一天起，就需要面对抵押物不足的客户现状。如何在抵押物不足的情况下，设计既控制风险又适应市场的反担保方案，成为很多担保从业者的难题。故此，我们在依据法律法规的基础上并结合实际情况从“有效、有用、有度”的角度去思考就能作出更加适效的反担保措施。 首先，反担保方案的合法“有效性”，也是降低担保机构业务风险的重要保证。有效性，简单来说，即反担保方案合法合规，这是反担保人承担反担保责任的法律基础。 反担保一旦无效，意味着反担保人将无需按照法律规定和反担保合同的约定，承担反担保责任，特定情况下只需要承担担保无效的过错赔偿责任。而反担保人按照法定和约定来承担反担保责任，是担保机构追求利益最大化的法律选择。一旦反担保责任变成担保无效的法律责任，意味着法律上担保机构已经难以向反担保人全额主张代偿损失。故，选择合法有效的反担保方案，是担保机构的首选方案。
其次，“有用”，本质上就是以反担保分险原理为主线，并不局限于传统的反担保方式，充分利用各种规则（包括但不限于法律法规、地方做法、生活常理、交易规则），构建反担保方案，实现担保机构利益最大化。 然后，反担保方案的设计，是担保机构风险控制的一个手段。既然是风控手段，就要遵循风控的一些基本规律。风险控制和业务发展存在对立的一面。风控尺度过松，无法进行风险控制，最终也会伤害业务；风控尺度过严，会阻碍业务发展；故，反担保方案设计，还需要在风险控制和业务发展、交易安全和交易效率之中做出博弈和平衡，把握适当的“度”。 反担保方案设计的“度”，一定是站在整个项目核心风险、市场环境、担保机构议价能力等宏观角度思考的，同时也基于项目经理充分尽职调查、评审人员充分揭示风险后审慎的取舍，是一种化繁为简、抓大放小的判断过程，体现担保机构决策者的大智慧。 二、转变观念，创新产品 我们在现有已作过的基本融资担保业务的基础上可以不断创新，增加新品种。 （一）工程保证担保 ①投标保证担保 投标保证担保是指由担保人为投标人向招标人提供的，保证投标人按照招标文件的规定参加招标活动的担保。投标人在投标有效期内撤回投标文件，或中标后不签署承包合同的，由担保人按照约定必履行担保责任。分保证金担保和保函担保两种形式。 ②履约保证担保 履约担保，是指发包人在招标文件中规定的要求承包人提交的保证履行合同义务的担保。履约担保是工程发包人为防止承包人在合同执行过程中违反合同规定或违约，并弥补给发包
融资性担保公司风险及解决措施 担保公司是担负个人或中小微企业信用担保职能的专业机构，担保公司通过有偿出借自身信用资源、防控信用风险来获取经济与社会效益。近年来，我国信用担保行业迅猛发展，但高速发展背后，高风险已经开始显现。 2012年以来民营担保巨头中担、华鼎、创富等深陷资金链断裂危机，四川资本大鳄“华通系”实际控制人疑似跑路，2013年浙江全省法院共受理了企业破产案件346件，同比上升145.07%，破产企业债务总额达1595亿元，比2012年的243亿元增长了近6倍。发生在温州的企业破产案就有198起，超九成的担保企业关门倒闭。截至2014年6月17日，广东省已有30多家担保公司退出融资性担保市场。截至2013年年底，广东省共清理严重违规担保机构36家、分支机构13家。 近期，有媒体报道，国内许多担保公司没有从事正规的担保业务，而是充当起了民间借贷中间环节的角色，通过违规发行理财产品向普通市民高息揽储，然后再以高昂的价格通过民间借贷放贷给借款方，坐收其中的利差。另外，随着互联网金融的发展，一些担保企业已经不满足于现有的“业务”模式，开始尝试通过P2P网贷来实现无成本、最快速的资金拆借。担保行业多年缺乏有效监管聚集的风险和问题还比较突出，加之近年来机构增加过快、数量过多，监管基础薄弱等问题仍较为突出。特别是近期相继出现的一些融资性担保机构因违规经营导致资金链断裂的风险事件，暴露出部分融资性担保机构自身经营管理不规范、偏离主业、内控机制欠缺、缺乏严格有效的监管等问题，存在较大的风险隐患。 随着银行业金融机构与担保公司业务合作的逐渐深入，担保公司担保贷款以及担保公司行业管理的潜在风险随之出现，如何更好地发挥担保公司融资平台的作用，同时又降低担保贷款的风险，这一问题应引起我们的高度重视。 担保公司通过提供信用担保，一方面可以提高中小企业的资信水平，增加银行对企业的信任，破解中小企业融资难；另一方面可以分散和降低银行贷款风险，有效提升信贷资产的安全性。但担保公司担保贷款并非零风险，在实践中，由于担保公司存在虚假出资、抽逃资本金、缺乏反担保等诸多问题，极易将担保风险转嫁商业银行，加之银行主观上盲目信赖担保公司担保的保障作用，疏于管理，致使担保公司担保贷款潜藏较大风险隐患，贷款损失时有发生。下面就从担保公司和商业银行两个方面剖析担保贷款的风险成因，并提出强化风险控制的对策。 （一）担保公司自身及行业管理中存在的问题 一是担保公司股东虚假出资、抽逃出资，实收资本不实。实收资本是担保公司对外提供担保最根本的物质基础。目前一些担保公司存在注册资本没有足额到位，关联企业大量占用担保公司资金，甚至存在股东虚假出资、抽逃出资等现象。同时在出资方式上，存在货币出资占比不高或出资物变现能力较差甚至难以变现的问题，对担保公司担保能力产生较大的不利影响。 二是部分担保公司经营范围广、主业不突出，影响了资产的安全性、流动性。一些担保公司为追逐利润，未将中小企业融资担保作为主业，而是把主要资金投资房地产、股票，搞典当行和长期股权投资，甚至直接发放“高利贷”，严重影响了资金的安全性、流动性，降低了承担担保责任的能力。 三是部分担保公司未提取或未足额提取风险准备金，缺乏必要的风险准备。财政部颁布的《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》规定：“担保机构应按当年担保费的50%提取未到期责任准备金；按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的一定比例提
融资性担保公司风险及 解决措施 LG GROUP system office room 【LGA16H-LGYY-LGUA8Q8-LGA162】
融资性担保公司风险及解决措施 担保公司是担负个人或中小微企业信用担保职能的专业机构，担保公司通过有偿出借自身信用资源、防控信用风险来获取经济与社会效益。近年来，我国信用担保行业迅猛发展，但高速发展背后，高风险已经开始显现。 2012年以来民营担保巨头中担、华鼎、创富等深陷资金链断裂危机，四川资本大鳄“华通系”实际控制人疑似跑路，2013年浙江全省法院共受理了企业破产案件346件，同比上升%，破产企业债务总额达1595亿元，比2012年的243亿元增长了近6倍。发生在温州的企业破产案就有198起，超九成的担保企业关门倒闭。截至2014年6月17日，广东省已有30多家担保公司退出融资性担保市场。截至2013年年底，广东省共清理严重违规担保机构36家、分支机构13家。 近期，有媒体报道，国内许多担保公司没有从事正规的担保业务，而是充当起了民间借贷中间环节的角色，通过违规发行理财产品向普通市民高息揽储，然后再以高昂的价格通过民间借贷放贷给借款方，坐收其中的利差。另外，随着互联网金融的发展，一些担保企业已经不满足于现有的“业务”模式，开始尝试通过P2P网贷来实现无成本、最快速的资金拆借。担保行业多年缺乏有效监管聚集的风险和问题还比较突出，加之近年来机构增加过快、数量过多，监管基础薄弱等问题仍较为突出。特别是近期相继出现的一些融资性担保机构因违规经营导致资金链断裂的风险事件，暴露出部分融资性担保机构自身经营管理不规范、偏离主业、内控机制欠缺、缺乏严格有效的监管等问题，存在较大的风险隐患。随着银行业金融机构与担保公司业务合作的逐渐深入，担保公司担保贷款以及担保公司行业管理的潜在风险随之出现，如何更好地发挥担保公司融资平台的作用，同时又降低担保贷款的风险，这一问题应引起我们的高度重视。担保公司通过提供信用担保，一方面可以提高中小企业的资信水平，增加银行对企业的信任，破解中小企业融资难；另一方面可以分散和降低银行贷款风险，有效提升信贷资产的安全性。但担保公司担保贷款并非零风险，在实践中，由于担保公司存在虚假出资、抽逃资本金、缺乏反担保等诸多问题，极易将担保风险转嫁商业银行，加之银行主观上盲目信赖担保公司担保的保障作用，疏于管理，致使担保公司担保贷款潜藏较大风险隐患，贷款损失时有发生。下面就从担保公司和商业银行两个方面剖析担保贷款的风险成因，并提出强化风险控制的对策。 （一）担保公司自身及行业管理中存在的问题 一是担保公司股东虚假出资、抽逃出资，实收资本不实。实收资本是担保公司对外提供担保最根本的物质基础。目前一些担保公司存在注册资本没有足额到位，关联企业大量占用担保公司资金，甚至存在股东虚假出资、抽逃出资等现象。同时在出资方式上，存在货币出资占比不高或出资物变现能力较差甚至难以变现的问题，对担保公司担保能力产生较大的不利影响。
担保风险预警机制操作规范 风险预警机制是指通过保后检查，发现担保风险的时期预警信号，运用定量和定性分析相结合的方法，尽早识别风险的类别、程度、原因及其发展变化的趋势，并按规定的权限和程序对采取针对性处理措施以及时防范、控制和化解担保风险。 一、风险预警信号 （一）、财务状况预警信号 1、资产负债率较年初有大幅上升； 2、连续三个月流动比率较大幅度减少； 3、库存连续两个月比担保前较大幅度减少； 4、流动负债增加额大于流动资产增加额； 5、连续三个月应收账款增幅超过销售收入增幅； 6、其他应收账款占流动资产比重过高； 7、注册资本金变更减少； 8、或有负债大幅度增加； （二）、经营效益状况预警信号 9、销售收入较上年同期下降幅度较大； 10、经营活动净现金流量大幅度减少； 11、货款回笼连续两个月大幅度下降； （三、内部核算预警信号 12、账龄1年以上应收账款占比高或有较大幅度上升； 13、存货账实不符； 14、存在负债未入账现象； 15、注册资本金未按规定到位；
16、对外投资有较大亏损； （四）担保状态预警信号 17、保证人的生产经营状况恶化； 18、抵（质）押物被有关机关依法查封、冻结、扣押； 19、抵（质）押市场价值与评估价值差距拉大； 20、抵（质）押变现价值与评估价值差距拉大； 21、抵（质）押所有权发生争议； 22、抵（质）押实际占管人管理不善； 23、抵（质）押变现能力降低； 24、担保人的经营机制和组织结构发生较大变化。 （五）非财务因素预警信号 25、股东之间或高管层人员之间矛盾较大； 26、主要经营者经常出入高消费场所，出现赌博、吸毒违反社会公共道德行为； 27、内部组织结构不合理，管理水平低，内部案件较多； 28、财务制度管理混乱，报表严重失实； 29、经常性拖欠职工工资，职工情绪对立； 30、存在违法经营问题； 31、业务伙伴关系恶化，出现较大经济纠纷； 32、受到税务、工商或质检等部门处罚； 33、未按期办理年检手续； 34、公司业务性质发生重大变化； 35、主要股东发生重大变化； 36、市场供求发生变化，市场价格发生波动； 37、政府政策对该行业发展作出严格限制； 38、受重大自然灾害或意外事故，造成财产损失；
摘要 改革开放30多年以来，随着经济体制和经济结构的巨大变化，我国中小企业已成为国民经济高增长中一支不可或缺的力量。然而，中小企业融资难已成为制约中小企业发展的主要问题。建立中小企业信用担保体系是世界各国扶持中小企业发展的通行做法之一，信用担保行业的形成和发展，反映出在市场信用资源配置机制缺失条件下中小企业融资活动对信用资源的客观需求，然而担保公司经营的是风险，高风险是其最主要的特征，担保公司虽可以通过风险识别选择性地承担风险，但是却无法回避风险。 论文通过对XX市XX担保有限公司内外部风险进行分析，并提出防范建议和措施，达到了实践与理论相结合的目的。论文不但对XX市XX担保有限公司具有一定得借鉴作用，同时还对于不同类型、不同地域的担保公司所产生的共性问题同样具有借鉴作用。 关键词：中小企业贷款；担保公司；担保风险
目录 第1章绪论 (1) 第1.1节研究背景 (1) 第1.2节研究意义 (3) 第2章担保及担保公司相关概念 (3) 第2.1节担保 (3) 第2.2节担保公司 (4) 2.2.1 担保公司 (4) 2.2.2 担保公司的法律性质 (4) 2.2.3我国担保公司产生发展 (5) 第3章XX担保有限公司风险分析及建议 (5) 第3.1节XX担保有限公司简介 (5) 3.1.1XX担保有限公司的基本情况 (5) 3.1.2 担保项目运作流程 (7) 第3.2节XX担保有限公司外部风险分析及建议 (7) 3.2.1 政策风险 (7) 3.2.2 信用风险 (8) 3.2.3 行业集中度风险 (9) 3.2.4 其他风险 (10) 第3.3XX担保有限公司内部风险分析及建议 (11) 3.3.1 自有资本风险 (11) 3.3.2 操作风险 (12) 3.3.3 道德风险 (13) 3.3.4 内控风险 (14) 第4章 XX担保有限公司风险防范措施及相关支持 (14) 第4.1节XX担保有限公司风险防范措施 (15) 4.1.1项目实施阶段划分 (15) 4.1.2项目实施各阶段风险防范措施： (15) 第4.2节XX担保有限公司风险防范相关支持 (17)
担保业务中应注意的风险点 由于担保公司行业本身所固有的局限性的限制，使得担保公司在正常的业务经营过程中必然要承受着较高的风险。因此，如何在保证担保公司业务快速发展的同时，尽最大可能的将公司经营风险降到最小，以使担保公司最终的损失降到最小化，是公司所面临的一个重要问题。下面，就担保公司业务办理过程中应注意的风险，谈谈自己粗浅的看法，希望这些意见能对那公司产生一点点的帮助与借鉴： 一、证照不齐的风险 二、跨地区贷款担保的风险 三、零散设备抵押的风险 四、行政干预的风险 五、纯粹信用“互保”担保的风险 六、分公司担保贷款的风险 七、匆忙办理的风险 八、行业风险 九、无效担保存在的风险 十、非财务因素的风险 十一、无账或账务严重失真的企业担保的风险 十二、“惯性”办理业务的风险 十三、成立时间不久的企业的风险
十四、对经营贸然转向企业的风险 十五、企业发展多年，固定资产未增加企业的风险 十六、“两头在外”企业担保的风险 十七、带有黑社会背景的企业担保的风险 十八、“三外”企业担保的风险 十九、主要利用外部资金经营的风险 二十、忽视保后监管的风险 二十一、片面追求量的风险 二十二、由银行直贷改为担保公司担保的风险 二十三、同一企业办理多笔担保贷款的风险 一、证照不齐的风险 对一般企业的贷款担保，我们首先应仔细审查其企业营业所需的基本证件是否完备，如营业执照正副本、税务登记证正副本，组织机构代码证正副本以及他们是否按时进行年检。但对一些特殊行业还必须审查其他一些对于特殊行业必须颁发的许可证等相关证件是否齐全，如建筑行业，除在具有上述几个证件的基础上，还应当具有一些行业主管部门颁发的相关证件，如项目开发设计的土地使用
投资担保公司如何应对风险 投资担保公司对中小微企业融资起着积极的作用，但对于投资担保公司自身而言，无论什么时候，应对风险是投资担保公司的一个永恒话题。那么投资担保公司应对风险的措施有哪些？益安捷高级投资顾问张和军先生给出以下四点建议： 1、不做人情担保 投资担保公司应按照市场化的原则严格操作规避风险，人情担保历来为公司业务操作所禁止，因为我们深知，如果掺杂人情因素，必然会疏于风险控制，必然会降低风险意识，为项目埋下风险隐患。 2、注重实际调查 注重实际调查，确保项目资料和信息的真实性，将风险控制前移。对客户的经营业绩及还款能力提供评价。对企业贷款期的经营预测、按期还贷仅提供参考和借鉴作用。在符合公司融资担保的硬性条件下，调查中发现的一些风险，可结合企业贷款期经营预测、反担保措施等得以规避。调查的目的主要是：（1）调查被担保企业资产、债务的真实情况，核实企业净资产状况，是否符合公司的担保硬性标准条件；（2）调查分析企业目前的财务状况、以前年度的经营情况，为分析借款期内企业经营情况、现金流量情况提供基础：（3）根据企业以前年度偿还贷款情况
以及银行信用情况等资料，评价企业资信能力；（4）分析担保的风险所在，并提出控制担保风险的具体可行措施。 3、独立灵活风险控制 投资担保公司的作用就是用自身的信用化解中小企企业不确定的信用，从而促使银行或民间资本实现对中小微企业的资金支持。投资担保公司必须客观地、清醒地认识到这一点，并对公司及公司的业务有个准确的定位。投资担保公司在设定审查标准时，绝对不能比照银行的信贷标准，而必须有自己独立的控制标准。这个标准的独立性，标志是区别于银行的，符合担保公司属性的，投资担保公司特有的。这个标准不是要它低于银行的标准，而是通过自己这个独立的标准，能够找到比银行更多的、更现实的、更灵活可行的风险管理方法和手段，通过各种措施甚至是各种措施的组合，使在银行看来企业不确定的信用，在投资担保公司这里是能够判断为确定的信用。这就需要投资担保公司具有更高的智慧，以自己更高的智慧和能力制定出独立于银行系统的、符合投资担保公司业务特质的风险控制标准。 4、全方位、全过程的业务操作风险控制 建立专门的风险管理部门或岗位，针对担保中即时的风险问题，评估风险状态与风险程度，分析风险来源和影响，并提供解决方案，最大限度的降低业务操作流程中出现的各种风险。
浅析担保的风险 摘自博瑞金融论坛信用担保公司诞生于中国“中小企业融资难”这一社会普遍现象中。担保公司是担负中小企业信用担保职能的专业机构，它通过有偿出借自身信用资源、防控信用风险来获取经济与社会效益。担保公司在中小企业自身无力提供足够的贷款担保时，作为第三方来承担风险和责任。银行将中小企业贷款风险转嫁给了担保公司，担保公司就凭借自身风险管理的能力来化解由此产生的风险。 一、担保的商业模式 担保是通过什么来赚钱的？通俗的说：就是“吃风险饭”的。担保公司就是通过拥有可以让渡的信用和能够控制有此产生的风险来赚取收入；客户为什么要找担保公司，因为需要通过购买担保公司的信用，实现信用贴现而付出贴水；而银行就是通过信用链接把原来由自己承担的风险转嫁给担保公司。 二、担保的风险 担保所面临的风险在哪里呢？主要包括企业风险和担保公司内部管理风险。 1、对企业来说主要关注两类风险：一是企业控制人和经营者的道德风险，二是企业的经营风险。前者是指企业控制人和经营者因为个人的道德因素，蓄意骗贷（贷前道德风险）或者逃债（贷后道德风险）导致风险事件的发生；后者是指企业在经营的过程中，由于经营
者的管理能力、企业内外经营环境变化等因素导致企业经营失败而失去偿债能力。 2、对担保公司内部来说，主要控制两类风险：一是制度方面的风险，包括制度漏洞风险和制度执行风险；二是在具体操作层面上的风险。前者要求担保公司根据自己的具体情况设计有效的风险管理体系，制定出科学合理的各项风险管理制度，设置合理的风险控制流程，使担保业务流程、权限、审批有章可循。后者主要是执行人责任心的问题，有了具体的制度就需要执行，是不择不扣地执行还是自己怎么方便怎么来的问题。根据整个担保业务的具体操作层面来说就包括调查风险、审批风险、操作流程风险、保后风险等。
江苏**担保有限公司 风险控制制度及具体措施 目录 第一章总则 第二章风险管理的目标和原则 第三章风险管理的机构设置 第四章风险管理的步骤 第五章风险的主要类型 第六章风险控制的主要措施 第七章风险管理的制度体系 第八章风险管理制度的监督与评价
第一章总则 第一条为确保公司业务规范经营、稳健发展，将各种风险控制在可控范围之内，保证公司的经营战略和经营目标得以实现，特制定本规定。 第二条本制度参考《商业银行法》、《证券法》、《公司法》、《企业集团财务公司管理办法》等有关法律法规的规定，结合国内银行业通行的小企业风险管理体系和本公司实际业务开展需要制定。 第二章风险管理的目标和原则 第三条公司实行风险控制的主要目标是： 1.严格遵守国家有关法律、法规、行业规章以及公司各项规章制度的规定，自觉树立规范运作、稳健经营的经营思想和经营风格； 2.建立行之有效的风险控制机制和制度，不断提高经营管理水平和风险控制能力，在有效防范风险的前提下，促进公司的发展战略的落实和经营目标的实现； 3.保证公司财产的安全完整以及资讯的可靠性和安全性。 第四条风险管理工作应严格遵守以下原则： 1.全面性原则风险管理必须覆盖公司的所有部门和岗位，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各项业务过程和业务环节。因此，公司各业务部门均应实施持续的风险识别、风险评估和风险控制程序。 2.全员性原则员工是风险控制的基础及第一人，风险控制必须涵盖与各项业务相关的全体员工，不断提高员工对风险的识别和防范能力，树立全员风险意识。 3.相对独立性原则公司设立风险管理部，负责公司的全面风险管理，具有相对的独立性和权威性，有权对公司各业务部门内部风险管理进行协调、监督和检查；公司聘请外部稽核负责对公司风险管理制度执行情况进行稽核、检查。 4.相互制衡原则公司在岗位的设置上要形成一种相互制约的机制，保证一项完整的经济业务活动，必须分配给具有相互制约关系的两个或两个以上的岗位，分别完成。
关于担保公司风险控制的综述 1 前言 信用担保体系在我国建立的时间不长，相关的风险控制制度还不完善；另一方面担保公司的担保对象多是信用等级状况较差的中小企业，造成了担保行业较高的系统性风险，这种风险只能尽可能分散，转移和降低，不可能完全消失，此外,担保公司自身的资产状况、经营水平等也会产生风险，风险管理是担保公司的第一要务。如果风险控制不好,担保公司将会面临破产倒闭，担保公司要生存，就是要做银行想做而不能做的信用补充。因此，担保公司提供的贷款担保的风险必然大于银行贷款风险，一旦担保公司破产，引发的社会信用危机将是十分严重的，如果担保公司不具备比银行更强的风险识别风险控制和风险化解能力，那么，担保公司便难以生存。所以，实施风险分析，合理控制风险，最大限度地减少和避免风险损失是担保公司从业人员的必修课。由此可见,对信用担保的风险管理进行研究显得十分重要。 2 主体 2.1风险来源及现状 2.1.1风险的来源 信用担保的高风险性不仅来源于担保业务的对象中小企业是个复杂而特殊的群体，还来源于信用担保的运作受到许多外部因素和自身因素的影响，各种错综复杂因素的交互作用，决定了信用担保机构在运作过程中必然面临多种风险。 1.内部风险 担保公司内部的风险本质上包括四大方面。一是流程风险，在产品开发、客户挖掘、业务受理、合约签订、风险控制等各个环节都有可能存在风险；二是道德风险，在担保机构的经营过程中，存在少数从业人员在担保过程中违规操作，从而担保机构蒙受损失。三是从业人员的素质和知识水平呈现参差不齐，大多数的从业人员没有受过专业的培训，缺少能对担保对象进行客观调查和详细风险的专业评估人员，最后一点是投保企业注册资金比较少，实力弱、规模小，所能得到的担保贷款资金比较有限。 2.外部风险 担保公司外部风险源有较大差异，主要是来自于四个方面。一是来自担保对象（客户）的违约风险和反担保资产变现能力，要综合考虑个人资信情况。二是担保资产变现风险和国家宏观政策风险。三是市场风险，单个被担保企业破产倒闭、单个担保市场混乱都可能导致信用担保机构出现经营困难的风险，最后是对
风险控制制度 第一章总则 第一条为规范公司融资担保行为，保证融资担保业务工作质量和效率，特制定本制度。 第二条公司从事融资担保业务应遵守国家的法律法规和公司规章制度，遵循平等、自愿、公平、诚实信用和风险可控的原则。 第二章担保业务流程 第三条融资担保业务流程主要包括：?客户申请?业务立项?项目初审?会议评审?业务审批?签订合同?跟踪监督?解除业务 第三章客户申请与立项 第四条客户咨询和申请由业务部受理，程序是： 1、客户经理与来访客户交谈，根据客户口述的情况，登记相关内容。
2、客户经理向客户提供相关文件并解释有关内容，提出忠告和有关承诺； 3、按照立项条件预审融资主体资格、信用记录、会计报表或有关填报数据以及与担保、反担保有关的证明材料。 4、初步评价立项条件，必要时，进行预审资信测评，对符合条件的项目报业务部经理予以立项，通知客户填报相关文件并附报初审有关资料，同时交付评审费；对不符合条件的项目，报告业务部经理同意后，回复申保单位；重要项目报告总经理或业务副总后回复申保单位。第五条立项条件： 凡属于中华人民共和国公民，具有完全民事行为能力的自然人，以及依法成立的具有独立法人资格的企业单位、个体工商户，皆可申请本公司的融资担保服务。下列企业(个人)原则上不予立项。 资信记录不良； 有犯罪记录的； 自然人年龄超过60周岁； 企业成立时间不到一年； 企业主要股东有不良信用记录。 第六条申保单位在报送《贷款担保申请书》时应附报的资料（由客户经理与原件核对）： 1、企业（个人）贷款申请报告 2、申请人身份证（复印件） 3、户口簿（借款人、配偶复印件） 4、
非温州市户籍人士提供有效居住证明、居住证或暂住证等（复印件） 5、婚姻状况证明（民政局出具的证明） 6、结婚证书（复印件） 7、配偶的身份证（复印件） 8、配偶同意贷款证明书 9、配偶同意房产抵押的证明书 10、法定代表人身份证明及申请人收入证明（公司出具证明） 11、房地产权证（复印件）、购房合同（复印件） 12、《企业法人营业执照》（复印件） 13、《代码证》（复印件） 14、《验资报告》（复印件） 15、《公司章程》（复印件） 16、年度及近三个月财务报表 17、公司上个月完税证明（包括营业税、增值税、所得税等复印件） 第七条对确认属于潜力型中小企业并符合我公司立项条件的申保单位，应将其按重点项目给予对待，适当调整评审力量，加快评审工作进度，优先进行评审。 第四章项目初审 第八条已立项的项目，由项目经理报送风险管理部。风险管理部经理指定风险管理员A、B角进行初审，初审过程必须由A、B共同完成，A角提交《担保评审报告》，B角提交《补充意见》。初审过程中有关联系、协调事宜由A角牵头。风险管理员经审核，不符合初审条件的，退回业务
担保公司风险详情解析 担保公司风险都有哪些呢?我们都知道担保公司是连接中小企业与银行之间的纽带，加强与担保公司的战略合作，将有助于银行拓展业务，防范风险。2014年，对宏观经济形势下行的担心使得防范金融行业系统性风险成为出镜率颇高的口号。如果说，银行作为金融业的老大或许尚可保一时无虞，那么担保公司则陷入了越来越恶劣的生存环境。近期，担保行业内出现了数起恶劣的违规放贷、违规理财事件，比如：中担、华鼎、创富等担保公司以委托理财名义在账外挪用客户保证金，或利用关联企业套取银行信贷资金用于高息放贷和高风险投资，结果导致资金链断裂。均在行业内引起轩然大波，从而影响了担保行业的整体信用。担保公司如何突围，成为艰难的议题。 担保公司存在的“硬伤” 最近几年，得益于整体经济上行，担保公司如雨后春笋般大量涌现，行业的整体兴旺掩盖了担保行业自身发展的软肋。当然，从理论让说，为降低信贷风险，担保公司的担保成为银行向中小企业发放贷款的缓释风险条件选择之一，这在很大程度上有助于缓解中小企业融资难问题。同时，一些担保公司因其信息渠道多，掌握着一定的客户资源，有助于银行拓展客户，并带动银行存款、结算及理财等诸多业务的营销和发展。而担保公司也通过与银行的合作，共享银行客户资源，并通过银行信用担保的合理放大，增强了自身的盈利能力。达到被担保企业、银行、担保公司三方合作共赢的效果。 但是，任何行业都将不会演绎“永远赚钱”的神话。而且，担保公司作为风险管理和增信机构，本身是一个高风险行业。担保公司为企业提供担保，企业自身信用风险并未得到任何改善，只是由银行转移到担保公司，后者变为承担风险的主要载体。担保公司经营不善，也将给银行业务发展带来较大冲击和严重损失。当前，宏观经济增速放缓，潮水退去，将有一批管理不善的担保公司“死在沙滩上”。银行对担保行业目前的经营现状可谓忧心忡忡。 首先，担保公司盈利能力较弱，风险准备金提取不足。规范的担保业务是微利行业，担保公司的主要收入来源于保费收入、委托贷款业务以及部分对国债和保本理财的投资。其保费收入取决于担保公司的信用放大倍数和费率。在正常情况下，担保公司放大倍数3倍，利润率在5%左右，放大倍数在5倍时，盈利能力大致也只有10%。而其国债投资、保本理财也不会有太高的收益率。担保公司的微利属性导致其提取的风险准备金相对有限，其历年积累的风险准备金也许还不足一笔代偿的付出。 其次，担保公司服务的企业风险程度相对较高。一般而言，通过担保公司担保向银行寻求贷款的企业，资信等级普遍较低，抵押物也不充分，风险较大。宏观经济形势低迷的时候，这类企业最易受到冲击。并且担保公司对这类企业的担后管理也存在难点，主要是信息不对称。由于担保公司至今没有连接人民银行[微博]征信系统，无法直接查询企业的债务状况，对企业的信用状况了解不充分，有可能影响担保公司对企业债务状况的客观判断。 再次，担保公司从业人员职业素质参差不齐，专业能力不高。信用担保业务具有较强的专业性，需要金融、法律、财务等众多专门人才作为支撑。前几年，经济情况较好时，在这个行业“傻子都能赚钱”，部分担保公司忽视了人才的培养和积累。通过对某地级市20家担保机构从业人员的调查，科班出生的金融专才比例均在30%以下，有注册会计师、律师资格证、注册评估师等从业资格证的人员较少，特别是专职风险管理人才更加缺乏，对担保和反担保方面的知识知之甚少。部分担保公司出资人参与公司管理，个人
中国信用担保业的风险控制与管理 洪振挺原创 | 2008-06-20 09:44 | 投票 标签：风险管理信用担保业 中国信用担保业的风险控制与管理 文/洪振挺 [摘要]近年来，随着我国市场经济的发展和投融资体制改革的深入，对专业担保产生了巨大的市场需求，担保业也随之迅速发展。 担保业务的风险是客观存在的，不可能完全消除，但可以通过风险管理来防范和控制风险。在分析了担保机构面临风险的原因和了解到这一行业面临的风险的种类之后，能够制定一套卓有成效的风险管理体系，从而减小风险对担保机构可能造成的损害，为担保机构获得盈利打下基础。 [关键词]信用担保业；风险管理 [正文] 近年来，随着我国市场经济的发展和投融资体制改革的深入，对专业担保产生了巨大的市场需求，担保业也随之迅速发展。担保业务现在已经广泛分布于中小企业信用担保、工程保证担保、贸易履约担保、诉讼保全担保、出口融资担保以及海事担保等多个领域，并呈现出机构类型多样化，投资主体多元化、经营业务专业化的局面。担保行业的快速发展，在提升我国企业信用水平，改善社会信用环境，提高市场运行效率等方面发挥了积极的促进作用。 但是，在这个过程中，一些问题也逐渐暴露出来，制约着这一行业前进的脚步，其中一个很重要的问题就是，担保行业自身性质决定了其高风险、低收益的特点，因为担保行业的服务对象理论上讲是不具备从银行直接获取贷款条件的企业，这就从性质上把担保行业的服务客户群锁定于高风险、不稳定、实力相对较差的中小企业。 1风险的识别
1.1信用风险 信用风险是信用担保机构面临的最主要和最直接的风险。信用风险包括道德风险和偿债能力风险。前者是指债务人有能力而不愿偿债，后者是指愿意而无能力偿债。就我国目前的情况来看，由于受到长期计划经济的影响，社会信用体系尚不完善，信用环境差，经济秩序比较乱，企业信用制度建设的滞后导致企业整体信用水平低下，信用观念淡薄，不讲信用、无视信用、破坏信用的现象比比皆是，有的甚至采取各种非正常手段千方百计地想把债务转嫁给担保机构承担。淡薄的社会信用环境和企业信用意识给担保机构带来了直接的担保风险。 1.2虚假信息风险 担保机构做出担保与否的决定，往往取决于到实地考察和根据企业提供的财务相关数据所作的分析。有的企业为了获取担保机构的信任，常常会通过采取提供虚假财务信息和隐瞒重要事实情况的手段来蒙蔽担保机构在担保前的调查，提供假资料、假信用、假证明的事情时有发生，使担保机构在评审过程中做出错误的判断。由于担保机构是依据虚假信息做出的分析与判断，企业在取得贷款后的使用方向就有偏差的可能，这种可能也就自然而然的形成了虚假信息所造成的担保风险。 1.3法律风险 我国信用担保业起步较晚，信用担保机构的建立发展仅有几年的历史，相应的法律还很不完善，具体表现在：第一，尚未形成国家统一的、全面的针对担保行业的宏观管理政策体系；第二，国内尚无专门的法律、法规规范用以支撑信用担保行业；第三，担保机构的法律地位不够明确；第四，《担保法》注重保护债权方利益而忽视担保方利益。 在实际操作中，由于信用担保的立法相对滞后，执法环境也存在一定的问题，从而使信用担保缺乏必要的法律保障和约束，贷款保证效力不足导致法律追索风险，贷款抵押效力不足导致法律追偿风险。 1.4政府干预风险 我国目前大部分信用担保机构是由当地政府财政出资组建的，由政府出资的担保机构，政府或多或少的会以出资人的身份引导担保机构的业务方向和责令