中国信用担保业的风险控制与管理
洪振挺原创 | 2008-06-20 09:44 | 投票
标签：风险管理信用担保业
中国信用担保业的风险控制与管理
文/洪振挺
[摘要]近年来，随着我国市场经济的发展和投融资体制改革的深入，对专业担保产生了巨大的市场需求，担保业也随之迅速发展。
担保业务的风险是客观存在的，不可能完全消除，但可以通过风险管理来防范和控制风险。在分析了担保机构面临风险的原因和了解到这一行业面临的风险的种类之后，能够制定一套卓有成效的风险管理体系，从而减小风险对担保机构可能造成的损害，为担保机构获得盈利打下基础。
[关键词]信用担保业；风险管理
[正文]
近年来，随着我国市场经济的发展和投融资体制改革的深入，对专业担保产生了巨大的市场需求，担保业也随之迅速发展。担保业务现在已经广泛分布于中小企业信用担保、工程保证担保、贸易履约担保、诉讼保全担保、出口融资担保以及海事担保等多个领域，并呈现出机构类型多样化，投资主体多元化、经营业务专业化的局面。担保行业的快速发展，在提升我国企业信用水平，改善社会信用环境，提高市场运行效率等方面发挥了积极的促进作用。
但是，在这个过程中，一些问题也逐渐暴露出来，制约着这一行业前进的脚步，其中一个很重要的问题就是，担保行业自身性质决定了其高风险、低收益的特点，因为担保行业的服务对象理论上讲是不具备从银行直接获取贷款条件的企业，这就从性质上把担保行业的服务客户群锁定于高风险、不稳定、实力相对较差的中小企业。
1风险的识别
1.1信用风险
信用风险是信用担保机构面临的最主要和最直接的风险。信用风险包括道德风险和偿债能力风险。前者是指债务人有能力而不愿偿债，后者是指愿意而无能力偿债。就我国目前的情况来看，由于受到长期计划经济的影响，社会信用体系尚不完善，信用环境差，经济秩序比较乱，企业信用制度建设的滞后导致企业整体信用水平低下，信用观念淡薄，不讲信用、无视信用、破坏信用的现象比比皆是，有的甚至采取各种非正常手段千方百计地想把债务转嫁给担保机构承担。淡薄的社会信用环境和企业信用意识给担保机构带来了直接的担保风险。
1.2虚假信息风险
担保机构做出担保与否的决定，往往取决于到实地考察和根据企业提供的财务相关数据所作的分析。有的企业为了获取担保机构的信任，常常会通过采取提供虚假财务信息和隐瞒重要事实情况的手段来蒙蔽担保机构在担保前的调查，提供假资料、假信用、假证明的事情时有发生，使担保机构在评审过程中做出错误的判断。由于担保机构是依据虚假信息做出的分析与判断，企业在取得贷款后的使用方向就有偏差的可能，这种可能也就自然而然的形成了虚假信息所造成的担保风险。
1.3法律风险
我国信用担保业起步较晚，信用担保机构的建立发展仅有几年的历史，相应的法律还很不完善，具体表现在：第一，尚未形成国家统一的、全面的针对担保行业的宏观管理政策体系；第二，国内尚无专门的法律、法规规范用以支撑信用担保行业；第三，担保机构的法律地位不够明确；第四，《担保法》注重保护债权方利益而忽视担保方利益。
在实际操作中，由于信用担保的立法相对滞后，执法环境也存在一定的问题，从而使信用担保缺乏必要的法律保障和约束，贷款保证效力不足导致法律追索风险，贷款抵押效力不足导致法律追偿风险。
1.4政府干预风险
我国目前大部分信用担保机构是由当地政府财政出资组建的，由政府出资的担保机构，政府或多或少的会以出资人的身份引导担保机构的业务方向和责令
担保业务。由于担保机构离不开政府的资金支持，也回避不了地方政策束缚，不得不违心的接受某种方式的“指令性担保”。企业在获得政府“指令性担保”贷款后，还款意识将大打折扣，而担保机构的风险则不折不扣地存在了。
1.5市场风险
这是一种系统性风险，是指宏观经济下滑，使所有企业经营都出现困难，也包括市场竞争激烈而必然有一小部分企业失败所带来的风险。系统性风险是无法控制的，只能回避或补偿。从担保机构的使命看，只有通过建立内部或外部补偿机制来消化风险。
1.6流动性风险
是指信用担保机构发生代偿时因流动资金不足而造成的信用支付风险。担保机构需要根据市场环境、被担保企业信用等级、以及自身的担保能力等因素，将业务量控制在一定范围内。如果同一时期担保总金额过大，反担保资产难以变现，那么一旦发生代偿，担保机构流动资金不足将会导致对外资信水平下降，严重影响其担保能力。
1.7操作风险
担保机构由于自身管理不善，也会存在担保操作的风险。这种操作风险主要来自两个方面。一是缺少健全的担保机构内部管理制度，对每笔担保业务的风险控制、单个企业的担保额度及担保放大倍数、代偿率的大小等问题没有进行明确规定，容易出现无序操作现象。二是部分从业人员对担保业务不熟或经验不足，对担保对象判断不准、对担保条件把握不严，人为地给信用风险的产生提供了可能；还有少数从业人员在担保过程中违规操作，搞“人情担保”，有的甚至恶意贪污、侵占、挪用担保资金，使担保机构蒙受损失。这一点从目前社会环境来看，只能依靠从业人员的敬业负责精神来克服。
只有识别清楚以上种种风险，担保机构才能在实际经营过程中，有效的规避这些风险，最大程度上降低风险发生的可能性，从而保证顺利经营。
2风险的控制
每个机构风险控制的机制不一样，对风险的认识也不一样，所以具体程序就不一样，结合我公司的一些操作经验和行业的惯例，提出以下想法：
2.1项目评审是担保机构风险管理的第一道程序，也是防范和控制担保项目风险最重要的措施之一。
担保项目的评审一般包括企业和项目基本情况评估、企业财务状况和偿债能力评估、企业盈利能力和市场竞争力评估、反担保方式的可行性和可变性评估、反担保物价值和法律合同关系的评估等方面，基本上包含了风险识别、风险预测、风险评价以及风险防范等风险管理的大部分内容。
与此同时，担保项目的评审工作也是一项复杂的系统工程：项目材料和了解情况的真实可靠是项目评审的重要前提，科学合理的评估方法能够保证项目评审的准确性，把握项目法律关系的合法性和严密性可以有效的防止法律风险的发生。评审工作需要涉及技术、管理、市场、政策、财务、法律等诸多方面的知识。因此，要提高担保项目的评审水平，关键是要拥有一支高素质的项目评审人才队伍和专家顾问队伍，并在此基础上制定出一整套适合担保业务特点的项目评估办法和评审工作规范。
债务人的还款能力往往决定着担保项目的成败，因此，评价和判断债务人的还款能力是担保机构进行项目评审工作最重要的内容之一。考察债务人的还款能力应该从现金流量、盈利能力、资产收益以及资产负债比例等多方面来综合评价。一般来说，盈利企业比亏损企业的还款能力要大，但并不等于盈利企业就一定有现金归还到期债务，亏损企业一定无法归还到期债务。利润是偿还债务的来源，但利润不等于现金，偿还债务最终靠的是现金，因此，有人称现金就是企业生命中的“血液”。
在很多时候，企业用款项目的资金回收周期与贷款担保期限是不一致的，当我们在评价一个建设周期与贷款周期不一致的担保项目时，不要过分关注项目最终会产生多少效益，而要把重点放在评价贷款到期日企业的现金流量情况和偿债能力情况。担保机构不要轻易把企业认为或政府部门推荐的“好项目”都当成担保机构的“香饽饽”，特别是流动资金贷款担保项目，“好项目”的定义是非常狭义的，通常仅指“能够按期还本付息的项目”。
盈利能力是企业通过生产和经营活动获取利润的能力。利润是企业偿还债务的重要资金来源，债务人盈利能力越强，其还款能力就越有保障。所以，债务人的盈利能力直接关系到为其提供担保的担保机构风险的大小。
资产收益率反映了企业资产运营的效率，资产周转越快，资产收益率越高，企业取得的收入和盈利就越多，说明其还款能力就越强。
资产负债率是反映企业偿债能力的一项重要指标，流动比率和速动比率能够反映企业短期负债的合理性以及偿债能力的大小。企业的资产负债结构越合理，其经济基础就越牢靠，表明偿债能力也就越强。
2.2建立科学的项目决策程序和内部风险控制机制
建立权责对称、责任明晰、科学规范的项目议事规则和决策制度，是提高担保机构决策水平、有效防止项目风险和道德风险的一项重要措施。担保机构应该严格按照“按权限决策、按程序决策、按制度决策”的原则，全面规范担保业务各个流程中所涉及的项目经办、项目评审、项目审批、代偿支付等各个环节的责任和行为。
（1）实行“审保分离”，强化项目决策的约束机制
担保机构中直接办理担保业务的部门要与项目评审部门分开，建立“横向平行制衡”的约束机制。经办部门直接面对客户，其职责是营销并管理担保业务，负责对客户的初审和在保项目的跟踪管理；评审部门的职责则是在经办部门工作的基础上，独立对客户的资信情况进行调查评估，提出评审意见，供业务部门和领导决策参考。
（2）严格授权管理，强化决策程序的制约作用
担保机构内部应建立严格的内部授权管理制度，在建立风险管理制度的前提下，明确规定各级领导、分支机构的决策权限额度和责任。对于超过一定额度的项目必须经过项目评审委员会（或风险控制委员会）的审议和表决方可做出决策。担保公司可以通过设计担保业务流程来实现严格的管理，提高项目运作效率和风险控制水平。担保业务的操作流程体现了担保机构的业务运作水平和经营管理理念。一般情况下，担保公司授权范围内项目评审的基本流程是：项目经理调查---评审部门评审---委员会审议表决---决策人员审批---经办部门实施项目管理。（详见图1）
（3）规范评审委员会审议规则和决策人员审批行为
项目评审委员会应该由担保机构内负责项目评审、风险管理、法律事务、计划财务等有关人员担任评审主任，评审委员会既要对决策者起到智力支持作用，也要对决策者起到制约作用。为了保证评审委员会的独立性和公正性，担保机构的决策者一般不是评审委员会的成员，或者在评审委员会中没有表决权。
（4）建立项目责任制度，严格责任监督和责任追究
根据担保项目的不同阶段，可建立不同的项目责任制：建立项目经理责任制，对报批项目的初审和资料的真实性负责；建立项目评审责任制，对项目评审的结果和项目操作的合规合法性负责；建立项目审批责任制，对担保业务的审批负责；建立在保项目管理责任制，对在保项目和追偿回收负责。
（5）提高担保业务决策的科学性和准确性
通过建立担保业务的信息管理系统，使担保决策行为建立在全面、及时、真实的经济和技术信息基础上，从而提高决策的准确性；通过建立专家咨询制度，对一些重大项目选聘行业技术专家进行项目的行业、技术产品和市场风险的评估，从而提高决策的科学性。
2.3加强对在保项目的动态跟踪管理
开出保证合同只是担保机构承担责任的开始，如何对在保项目的动态情况进行跟踪管理，才是担保机构进行风险管理的重要内容。在保项目管理主要包括项目动态跟踪和反担保物监管两方面工作。
（1）在保项目动态跟踪
担保机构签订《保证合同》之后，意味着承担保证责任的开始。在担保责任解除以前，对于担保期内的担保项目，担保机构必须指定专人负责跟踪和管理每个项目，业务人员至少每个月要进行一次跟踪调查，了解资金是否及时足额到位，债务人是否按合同约定使用资金，并与企业的领导层定期进行沟通，了解其重大经营策略调整、管理结构及组织结构变化、重要管理人员的变动、重大负债、签订新的重要业务和同等可能影响担保合同履行的情况。业务人员要定期填写《在保项目跟踪情况报告表》（见表1）。如果发现债务人生产和经营恶化、企业现金流量严重不足、发生重大民事或经济纠纷等情况，要及时研究对策，并采取一切必要的有效补救措施，严格防范可能发生的风险。
表1 在保项目跟踪情况报告表
资料来源：公司内部资料
（2）在保项目反担保物的监管
设置了资产抵押或质押反担保的项目，在担保期内，担保机构要对抵（质）押物定期进行检查和监管，并采取有效的措施，防止债务人减少或转移抵（质）押物。一旦确认债务人到期没有还款能力，担保机构要提前做好诉讼和处理抵（质）押物的准备工作。
2.4加强对代偿项目的管理和追偿
担保机构代偿后，在法律关系中的身份已经由担保人转变为债权人，担保机构要积极行使追偿权，把担保损失降低到最低程度。
（1）代偿项目管理
担保项目发生代偿后，担保机构应建立代偿项目风险分类评级管理和报告制度，及时监控代偿资金总量及风险级别的变化情况，做到条理清楚、责任明确、措施有效。代偿资金回收工作要指定专人负责，要有具体工作方案，要有考核指标，做到责任明确。对特殊的代偿项目要一户一策，对症下药，重点突破，保证措施有效。
（2）代偿项目的追偿
代偿发生后，担保机构要迅速组织力量对项目进行剖析，视不同情况分别采取不同的追偿措施。在一般情况下，对代偿项目的追偿方法主要有：
A.督促债务人尽快筹资归还欠款。担保机构代偿付出的是现金，追偿回来的东西当然最好还是现金。为了保持担保机构的现金流量和担保能力，追回现金无疑是担保追偿工作中的第一选择。如果债务人受经济条件的制约，无法一次性地偿还欠款，担保机构可以根据债务人的实际情况，为其制定分批还款计划，并监督其严格执行。
B.处理抵押、质押物（权）。经过种种努力后，如果债务人确实无法筹集到偿还债务的资金，担保机构就要考虑将可以变现的抵押、质押物（权）进行变现处理，尽可能收回现金。
C.落实信用反担保方义务。设置了第三方信用反担保的担保项目，发生代偿以后，在积极促使债务人尽快归还欠款的同时，还要积极催促反担保方尽快落实反担保义务，帮助督促债务人还款或替债务人还款。
D.转移债务，保全债权。在对债务人多次催收无果的情况下，如果发现债务人的经济状况还在继续恶化，甚至有破产危险时，应通过各种渠道了解债务人是否还有其它效益较好的关联企业，如果可能，应千方百计将债务转移给债务人的其他关联企业，使担保机构的债权先得到保全，以后再选择机会进行处理。
E.变更反担保，增加抵押物价值。受到各种因素的影响，担保项目事先设定的反担保措施可能会随着时间的推移而发生变化。在担保项目尚未解除时，如果担保机构感觉该项目的反担保措施有问题或者抵押物价值不足，应尽可能说服债务人变更反担保措施或增加抵押物。即使在项目已经发生代偿之后才发现反担保
措施有问题，也要千方百计采取补救措施，在反担保方面获取更多的保障，以增加担保机构同债务人谈判的砝码，增强担保机构追偿工作的主动性，尽可能减少损失。
F.以资抵债，减少损失。发生代偿后，如果确认债务人没有足够的现金偿还能力，为减少损失，可以适当接受债务人“以资抵债”的做法，但要注意用以抵债的资产应该是有价值的、容易变现的。
G.债权转股权及债权重组。设置了股权质押反担保的项目或者是比较特殊的代偿项目，如果经多方努力仍无法回收欠款，但经评估后确认债务人或其关联企业的股权是有价值的，可以采取“债权转股权”的方式来保障担保机构的利益。当然，除非是发展前景特别良好、持有股权可能带来持续分红回报的企业，一般来说，担保机构不应把过多的资金转变为股权，而是应该把持有的股权尽可能地进行转让，回收现金。
H.依法起诉，通过法律手段来维持担保机构的权益。必要时，可向法院申请诉讼保全来查封债务人资产，通过法院拍卖债务人抵押物或其他资产的方式回收代偿资金。通过法律手段保全担保人的权益要注意法律诉讼时效问题，现实中很多担保机构都是经过各种方法催收未果后，出于无奈才采用法律诉讼办法的，此时一般已离发生代偿时间较远，如果超出了法定的诉讼时效（一般为两年），担保机构的权益就可能得不到有效的保证。
2.5提高担保机构自身的抗风险能力
担保风险是不可避免的，关键是担保机构必须提高抗风险能力，将担保风险控制在自身可以承受的范围之内。
(1)坚持以“稳健经营”的理念来经营担保业务，切实保证担保机构资金的安全性和效益性。
担保业务是一项高风险的业务，担保机构以有限的资本来承担比自身资本大得多的可能发生的风险，仅以有限的担保费收入来支撑担保业务的巨大风险是很困难的。如果担保机构取得的收益长期无法弥补担保业务发生的损失，必将影响到担保机构的可持续经营。资金的安全性是担保机构运作担保业务的根基，担保机构的经营者必须树立“稳健经营”的基本理念，将资金的安全性放在首位；效
益性则是担保机构可持续经营的保障，担保机构只有在风险与收益中求得平衡，才能在业务发展中不断壮大。
(2)建立健全内部业务运作监控制度，严格防范道德风险的发生。
目前国内金融机构的不良贷款率居高不下，很重要的一个原因是因为金融机构在控制内部人员道德风险方面存在较大的漏洞。信用担保业务从性质上讲与金融机构的贷款业务有许多相同之处，对担保业务人员和决策者采取的道德风险防范标准绝对不应该低于金融机构的严格程度。担保机构应把“钱、权、人”都作为风险监管的重点，除了建立相关的业务操作规程、加强职业道德教育以外，还需建立将担保风险与当事人的个人利益直接挂钩的绩效管理制度和项目责任制度，并采取措施使制度予以落实，绝不能流于形式。
(3)坚持量力而行、分散风险的业务运作模式，不要“将鸡蛋都放在一个篮子里”。
担保机构应该科学、合理地制定自身的担保业务放大倍数，尤其是新成立
的担保机构，不要简单地认为政府批准能放大多少倍数就可以将担保业务做到多少倍数。每个担保机构最大担保放大比例的确定应该依据科学，如果超出了担保机构真实的担保能力和抗风险能力去做担保业务，最后可能会招至“灭顶之灾”。为了防止风险过于集中，避免发生代偿支付危机，担保机构对单个项目的担保额度也应该严格控制，不能为了片面追求高收益和低成本只做大额担保项目。将担保项目的客户集中度保持在一个适当的水平，是防范由于不可预测事件的影响而导致风险集中爆发的一项有效做法。财政部在《中小企业融资担保机构风险管理办法》（财金字[2001]77号）中明确规定：“对单个企业提供担保的担保责任
金额最高不得超过担保机构自身实收资本的10%”。稳健经营的担保机构都应该严格遵守这项规定。
(1)努力建立“利益共享、风险共担”的担保业务运作体制，争取政府给予“担保损失核销补偿”的政策支持。
国内外成功的经验证明，担保机构只提供比例担保，与债权人风险共担、利益共享，是避免债权人单纯转移项目风险、降低担保人风险的一项有效办法。实行比例担保不仅可以降低担保机构的风险，还可以提高担保机构的总体担保能力，因此，担保机构在运作担保业务时应尽可能实行比例担保。
图2是哥伦比亚国民担保基金在过去15年的统计数据，从中可以看出担保比例与担保机构发生损失之间的相关性。
图2 哥伦比亚国民担保基金近15年担保比例与担保损失之间的关系图
资料来源：国际劳工局：《小型/微型企业担保基金操作指南》2002年中文版
从图中可以看出，担保机构承保比例在50%以下的贷款，担保机构损失的概率最小。当担保比例超过50%以后，担保机构承担的风险将迅速增加，平均担保比例每增加10%，担保机构的损失概率就增加1倍。
另外，很多政府出资成立的担保机构的业务范围为中小企业担保，业务性质属于政策性担保，理应享受到政府的政策扶持。在担保业务收入不足以支撑担保业务损失的情况下，政府对于担保机构的担保业务损失给予一定的补偿是十分必
要的，因为只有担保机构实现可持续经营，才有可能更好地、持续地为政府的政策目标服务。
(2)保证担保资金的安全性和流动性。
担保机构一旦出现现金支付危机，必将严重影响其信用水平和担保能力。因此，担保机构必须保持其资产中有足够的现金水平，在保证资金安全性前提下追求资金的收益性。担保机构在经营和投资活动中要尽量避免长期投资和不可回收现金的股权投资，以防止资产的固化。
4.2.6开拓思路，转变观念，将风险控制工作由被动转为主动
担保机构一般的风险控制只是强调“风险防范”，既然是“防范”，更多是处于被动的状态。其实，只要我们转变观念，完全可以将担保业务“风险防范”工作由被动变为主动。这方面的思路可能很多，以下只是“抛砖引玉”地提出两种思路：
(1)想方设法增大债务人违约的成本。
在担保合同关系中，只要债务人没有违约，担保机构就没有代偿的风险。而债务人主观原因的违约，很大程度是受其违约成本大小限制的。因此我们在考察一个担保项目时，可以重点考察债务人违约成本的大小，如果债务人违约后自身的损失较大，一般来说就可以排除债务人主观违约的可能性。同样，我们在设置反担保措施时，有价值充足的抵（质）押物当然更好，如果没有或者价值不足，可以通过设置一些使债务增大违约成本的方法来达到防范风险的目的。
(2)把银行和担保机构之间纯粹的担保关系转变为“合作伙伴”关系。
按照商业性原则，任何一项业务只有合作的各方都有利益，才有长久合作的可能。如果银行感觉某项目风险大，仅是为了转嫁风险而将项目推荐给担保机构担保，这种“银保”合作关系肯定是不会长久的。担保机构在与银行开展合作时，必须与银行讲明道理，与银行交朋友，结成利益的“共同体”，互相取长补短，只有“双赢”的运作模式才是“银保”长久合作的模式。如果银行和担保机构对一个项目的认识能达到一致，“联手”设计出防范风险的方案，这样的项目风险应该是可控的。
3风险的管理
目前，很多担保从业人员在谈到风险时都强调风险防范。但作为在市场经济中运作的专业担保机构，在事前排除全部风险是不现实的，也是不正常的。为此，我们需要在实际担保业务开展过程中引入“风险管理”概念。
风险管理不仅仅指风险预防，还包括风险的控制以及风险的化解和处理，它的作用覆盖从企业调查、评估、签署合同、后期监管、代偿逾期贷款、坏账处理这一担保业务的全过程以及风险预警、损失补偿等担保机构的综合管理领域。担保机构内部应建立完善的风险管理体系来预防和减少内部风险以及外部风险对机构可持续发展的负面影响。
风险管理体系应由风险分散体系、风险预警体系、风险控制体系、风险处理体系和风险补偿体系这五部分组成。
3.1多元化分担风险的风险分散体系
具体内容包括：（1）实行比例担保，与银行分担担保风险。按照国际惯例，担保机构应按照一定比例与银行分担风险，而不是通过全额担保来承担银行的全部风险；（2）实行联合担保，与其他担保机构共担风险。通过与其他担保机构对同一个项目提供联合担保来确保项目评估的科学性、减少人为因素的影响。这种合作还可以解决由于资本金规模而产生的单笔担保额度限制的问题；（3）实行再担保，两级分担风险，形成金字塔式担保体系，通过与再担保公司合作，进一步分散担保风险；（4）避免担保企业的所属行业和经营产品以及出口企业的出口国家过于集中，通过担保企业的多样化分散政策性风险和经营风险。
3.2建立具有前瞻风险预警体系
制定科学的放大倍数、单笔限额，将可能出现的风险控制在机构可承受的范围之内。按照国际惯例，担保机构单笔担保额度不应超过机构净资产的10%。至于放大的倍数，应依据机构的业绩情况和银行的认可程度来科学制定，而不应主观地认定为3倍或5倍。
另外还应设定财务预警指标，定期审查企业财务报表并走访企业，了解企业生产经营情况，预测企业还贷能力，及时发现坏帐信号，采取补救措施。定期对在保项目进行质量分级，并设定不同的监管频率和监管要求。
对机构整体业务设定科学的警戒坏帐率，如果坏帐率超过15%，应暂停开展新的担保业务，重新评估业务操作程序和各种评价指标的科学性及可操作性，并及时进行修改。
3.3科学完善的全过程风险控制体系
制定科学、明确的业务操作程序和完善的规章制度，通过严格的业务操作和管理制度以及民主、透明的决策程序来保证业务的规范性和公正性。
制定科学、严格的客户选择条件，确保客户的还贷能力，按照国际通行的企业评价方法来评价项目的可行性和企业的还贷能力，减少人为因素的影响。
加强学习和培训，提高业务能力。担保业是个专业很强的行业，特别是在我国还是个新兴行业，缺少有丰富从业经验的人员，应不断加强对从业人员的培训，学习和了解国际担保业先进的操作手法和管理模式，同时，通过研讨会等方式加强同行业之间的交流和沟通，不断提高员工的业务能力。
加强廉洁自律教育，防范员工道德风险，通过廉洁教育，增强员工的道德观念，树立“与机构共发展”的理念。与制度建设相结合，最大限度地防范由于员工道德问题带来的业务风险。
3.4充分发挥法律手段的风险处理体系
应当注重合同的完整性和有效性。从业人员都应加强对《担保法》、《合同法》等相关法律的学习，在业务操作中确保各环节的合法性，重点强调保证合同和反担保合同等法律文本的完整性和有效性。
反担保措施是担保机构保护自己权益的合法手段，在业务操作中，反担保是非常必要的。但是，反担保绝不仅仅意味着要求企业以房地产抵押和动产质押等“物保”的方式，还包括各种权益以及个人信用等方式，从抵押担保向信用担保过渡，是担保机构努力的方向。
一旦发生代偿，担保机构应运用法律武器维护自己的权益。在实际操作中，要特别注意诉讼时效、诉讼保全等问题。
3.5政策性和商业性相结合的风险补偿体系
国外的政策性担保机构的坏帐损失通常由政府预算拨付补偿，以强大的政府财政作为后盾，保证了担保行业的安全运转。我国应尽快建立担保风险补偿机制，补偿率可根据担保业对财政的贡献率进行测算。同时，各担保机构应建立风险准
备金制度，从收入中提取适当的风险准备金用于逾期贷款代偿和损失补偿。这些还有待于担保行业管理制度和会计核算制度的出台，在制度上确保操作的合法性和规范性。
3.6全社会信用意识的增强和客观信用环境的改善
风险管理体系是担保机构的内部管理体系，但担保业不能脱离社会环境而独立运行，人们的信用意识和社会的信用环境极大地影响着担保机构业务操作的安全性。全社会的信用建设是一个漫长而艰难的过程，它涉及人们传统观念的改变、社会信用意识的增强、社会征信系统的建立、信用信息真实性的提高和社会法制建设的完善等极广泛的内容，需要全社会的参与和支持。作为与信用密切相关的行业，担保机构应责无旁贷地成为社会信用建设的主力军，在征集企业信用资料的基础上，将业务逐步由抵押担保向信用担保过渡，促进社会信用意识的增强和社会信用信息的共享，这样才能从整体上降低担保机构业务操作中面临的各种风险，实现业务的良性循环和机构的可持续发展。
4风险的有效补偿
随着担保规模的不断扩大，客户违约的数量也会不断增加，担保机构的代偿损失也会不断增加，资金补给问题将日益突出。担保业务要想得到持续、健康的发展，必须有一个正常的、稳定的资金补充来源。
4.1建立内部风险补偿机制。
我国的信用担保机构可根据经济形势的发展与市场要求，一是建立担保基金，二是实施增资扩股，三是完善风险准备金制度，四是开展投资、同业资金往来等业务，五是进行担保业务品种创新和方式创新，通过这五个渠道补充资金。同时担保机构还应积极探索其他渠道，进一步扩大补充资金来源，以维持长久稳定的发展。
4.2争取政府的资金支持，以补偿担保代偿损失。
作为高风险的担保行业，如果没有政府及主管部门的高度重视是难以生存和发展的。目前，我国信用担保机构担保代偿问题已日益受到关注，部分地区已经陆续制定担保机构代偿损失的补偿标准。担保机构应当善于利用这部分资金来减少自身经营的风险。
4.3缺陷担保贷款的风险补救。
(1) 补正协议。对贷款担保合同条款欠缺的，如未载明被担保的主债权种类、债务人履行债务的期限，担保范围，保证期间、抵押物名称、数量及权属等，贷款银行可以与担保方签订补充协议进行补正。对无需登记的抵押担保，为取得优先受偿权，可与抵押人协议补办抵押物登记。对存单到期日先于还贷日的质押贷款，与出质人协议以兑现价款提前清偿所担保的银行贷款或者与约定的第三人提存。主合同发生变更时，与担保人协议对担保合同条款进行修补等。
(2) 补充担保。抵押物、质押物灭失或存在价值减少，抵押物转让价款明显低于其价值时，可以要求抵押人、质押人恢复抵押物、质押物价值或提供其他相应的补充担保。保证人经济状况发生变化不具备清偿能力时，及时与借款人协议采取其他相应措施补救。
(3) 补偿责任。担保合同确认无效后，债权银行应积极向债务人依法追索，同时应正确区分债务人、担保人、债权人导致担保无效的过错，并进行举证，担保人有过错的，可以通过法律追究担保人的民事责任。如企业法人分支机构未经法人书面授权订立保证合同的，该合同无效，贷款银行和企业法人有过错的，应当根据过错各自承担相应的民事责任，贷款银行无过错的，企业法人应负责承担民事责任。
4.4因事制宜设置反担保措施，分散或转嫁风险、减少损失。
担保机构在同意提供担保时，尽量要求申保人提供反担保，有意识地将可能发生的风险或出现的损失进行转嫁的一种风险防范方式，也是担保机构自我保护的一种行之有效的手段。“智者千虑，终有一失”，对于从事高风险行业的担保机构来说，即使各项风险防范工作都落实到位了，也难免碰到所担保的借款企业不按期还款的情况，所谓“谋事在人，成事在天”，就是说明客观变化与主观愿望并非始终是完美结合的。因此，担保机构在追求完美结果的同时，要做最坏的考虑。
当然，企业担保机构虽不能把着眼点和工作重心放在代偿后的反担保措施的处置上，但也不能忽视反担保措施的设置。因为这项工作落实好了，可以转嫁风险、减少损失。担保机构通常采用的反担保方式有信用反担保、抵押反担保和质押反担保。在设定反担保措施时，要严格按照《中华人民共和国担保法》的有关
规定，审核反担保人、反担保措施的合法性。同时，在设定抵押物和质押物时，应注重把握以下几个方面：
(1) 合理定价，以防虚置；价值评估要根据不同的反担保措施，采取不
同的
评估方法，由于其评估专业性较强、涉及面广、某些反担保物的评估需要相关资质，担保机构经常需要借助于专业评估机构的评估。在这种情况下，担保机构应重点判断中介机构的评估方法是否正确，作价是否合理，防止抵押物的评估价过高而使反担保措施形同虚设。
(2) 流动性强，以便处置；担保机构在债务人不履行还款义务时必将发生代偿，从担保机构自身利益出发，担保机构需要尽快地变现反担保标的物，以便获得补偿，保持本机构的资产流动性。因此，在设定抵（质）押物时，要考虑到其变现的相关法律规定，并考察其行业和市场状况，保证反担保物变现的可行性和最短时间。
(3) 依法可诉，以防债务纠纷；担保机构对于所设定抵（质）押的反担保物的权属一定要进行严格审核，保证反担保标的物归属反担保措施提供者所有。如果标的物归属几方共有，必须核实其行为是否获得共有人的一致同意,确保担保机构届时有权处置。
(4) 手续完备，简化维权环节；抵（质）押等反担保协议（合同）签署后，为了保证其有效性和合法性，必须到有关部门（如土地、房管、工商等部门）办理相应的登记手续，必要时还要办理公正手续，即可保证协议（合同）的合法有效性，又可减少日后的执行环节，提高维权的效率。
参考文献
1.《各国信用担保业概况》，中国财政经济出版社2000年版。
2. 李国光、溪小明、金剑峰、曹士兵，最高人民法院：《关于适用<中华人民共和国担保法>若干问题的解释》理解与适用，吉林人民出版社2000年版。
3. 由万昌：“关于信用担保行业的生存现状和环境分析”，《担保论坛杂志》（2004第4期），2004年10月，pp.11-13。
4. 万明勇：“商业担保公司的营利模式研究”，《2004中国担保论坛》，2005年1月，pp.505-513。
5. 林均跃：《社会信用体系原理》，中国方正出版社2003年版。
6. 许先丛、陈正川：《金融担保法律实务》，中国金融出版社2002年版。
担保公司注册条件及流程 担保公司注册条件是什么呢?其注册流程是怎样的呢?下面来看看! 一、设立担保公司的条件： 1、设立信用担保机构注册资金不得低于5000万元，其中实物不超过20%; 2、从事担保业务的高级管理人员应具备国家发改委认可的从业资质，或具有2年以上从事金融业务的工作经历。主要股东和高级管理人员5年内无经济型犯罪记录; 3、有科学、规范的风险控制制度和相应的内部风险控制机构; 4、有固定的经营场所; 5、经营范围不得涉及银行及非银行的金融业务; 6、不得以会员制募集担保资金; 7、符合国家相关的法律法规规定。 二、相关的审批流程： (1)、设立注册资金1亿元以下的担保机构： →申请人(法人、自然人)到工商部门预核名→以经工商部门批准预核名的信用担保机构名义，向市中小企业局提出成立
信用担保机构的申请受理审核(中小企业处)→报委领导审批→下达批复→申请人 (2)、设立注册资金一亿元以上的担保机构或跨省区经营的担保机构：申请人(法人、自然人)到工商部门预核名→以经工商部门批准预核名的信用担保机构名义，向市中小企业局提出成立信用担保机构的申请→受理→初审(中小企业处)→报委领导签发→上报国家发改委审批→转批复(市中小企业局)→申请人需要准备的申报材料： (3)、设立注册资金1亿元以下的担保机构：申报材料 1、各股东签字的成立信用担保机构申请一式2份。 2、部门预核名批件，原件和复印件各一份。 3、验资报告原件一份。 4、各股东签字的企业章程一份。 5、东身份证明(身份证或营业执照)复印件和简历一份。 6、企业近2年度的财务报表。 7、信用担保机构的可行性研究报告。 8、作银行协议或意向原件一份。 9、机构设置情况，风险控制制度。 10、员身份证明(身份证)及简历，常驻地派出所出具的5内无经济型犯罪记录证明。 11、所权属或租赁证明。 12、要提交的材料。
担保公司风险控制管理制度 为防范风险～特制定如下控制风险管理制度。 一、建立完善风险化解制度。 1、严格保前审查、保审分离制度～明确责任～从责任上堵塞风险漏洞。严格执行保前调查～保中跟踪制度～杜绝人情担保和首长担保。 ,1,被担保企业～除有固定的经营场所和必要的设施及从业人员外～还要符合国家产业政策导向～产品销路好～效益明显～有名符其实的注册资本～有健全的财务制度, ,2,资产负债率不高于50%～在金融部门无不良记录, ,3,贷款申请必须如实写明贷款用途、贷款金额、贷款期限及还款计划。 1,至,3,项条件方可提供担保服务。经审查具备以上, ,4,被担保企业必须按申请担保贷款的用途使用资金～定期向担保公司提供财务报表～报告贷款使用及经营效益情况。 ,5,有效担保期间～工作人员加强跟踪监督～及时了解企业经营情况。 2、严格风险准备金提取制度。公司按当年担保费的50%提取未到期责任准备金～按不超过当年年末担保余额1%的比例以及税后利润的比例提取风险准备金～用于担保赔付,风险准备金累计达到注册资本的10%后～实行差额提取。 3、严格掌握担保额度。重点为本区中小企业提供短期小额流动资金贷款担保～一般担保贷款额度在50万元以下～期限在一年以内,民营企业提供短期流动资金贷款担保～一般不超过实收资本的5倍。 4、严格担保程序。对贷款企业实行A、B角审查～总经理充分听取不同意见后方可下定论。 二、严格反担保措施。
1、按照“四易”的原则〈易于变现、易于评估、易于操作、易于触动受保人利益〉的原则确认反担保物。 2、在设定反担保物时～首先以业主或法人代表个人财产作抵押～以增强企业经营者的责任和对其进行有效的约束。 三、强化工作人员风险意识～严格执行错误追究制度。 1、公司工作人员对由于审查不严、循私舞弊等原因给公司造成公司资金损失的～视其损失情况承担赔偿责任。 2、工作人员违反一次工作纪律～给予警告处分～违反两次扣发当月全部效益工资的20%～违反三次予以辞退。 3、在业务工作中～出现一起担保拖期贷款～扣发经理、审查员20%基本工资～扣发全体工作人员一年的效益工资～从应还款月份起直至全部还款为止。 4、出现一笔赔付损失～按20%扣发经理、审查员一年的基本工资～按经理、审查员各20%、其他人员各10%扣减风险金,出现两次赔付损失～经理要引咎辞职～审查员予以辞退。 四、本制度自公布之日起执行。
×××有限公司 会计报表附注 2010年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 ××有限公司（简称“本公司”或“公司”）成立于年月日，取得××工商行政管理局颁发的××号企业法人营业执照。公司注册资本：万元；公司法定地址：；公司法定代表人：。 公司经营范围： 二、公司主要会计政策、会计估计的说明 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司以公历年度为会计年度，即自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司采用借贷记帐法，以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 涉及外币的经济业务按发生当日中国人民银行公布的外币市场汇价中间价将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率（中间价）进行调整，调整
后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益。所产生的汇兑差异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）公司短期投资是指能够随时变现，持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。短期投资按取得时的实际成本计价。 (2)短期投资损益确认：处置短期投资时，将短期投资的帐面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 (3)短期投资跌价准备：期末对短期投资以成本与市价孰低计量，对单项短期投资的市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益；对已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 8、坏账准备核算方法 公司采用备抵法核算坏账损失。坏账准备核算方法如下： (1)计提坏帐准备的范围：包括应收帐款和其他应收款。公司的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付帐款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏帐准备。 (2)坏帐确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；因债务单位经营状况恶化、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等原因逾期未履行偿债义务超过三年、以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项逾期4年以上的，经批准确认为坏帐损失。 (3)坏帐准备计提方法：采用帐龄分析法和个别认定法计提坏帐准备。对于某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏帐准备，将无法真实地反映其可收回金额的，对该项应收帐款采用个别认定法计提坏帐准备，除此之外，其他的应收款项采用帐龄分析法计提坏帐准备。
担保业务操作规程 第一章总则 第一条：为保证担保业务的规范化、制度化和程序化，防范和控制担保风险，制定本规程。 第二条：担保业务应遵守国家的法律、法规，遵循自愿、公平、诚实信用 和合理分担风险的原则。 第二章担保业务程序 第三条：担保业务程序如下： (一)、企业申请 (二)、担保受理 (三)、项目初审 (四)、项目评审 (五)、签订合同 (六)、抵押登记 (七)、担保收费 (八)、发放贷款 (九)、保后管理 (十)、代偿和追偿 (十一)、担保终结 担保业务程序细化列示： 1、企业申请《信用担保项目申报书》。 2、企业提供担保申请材料，担保受理《担保项目受理登记表》 项目初审确定第一调查人、第二调查人。 3、项目初审基本内容：实地调查、担保调查报告、《担保项目处理表》。 4、项目评审部门评审，审保会评审、《担保项目评审书》。 5、复议项目评审签订合同，《同意担保通知函》。 6、准备空白合同文本（借款合同、担保合同、反担保合同）。审核空白合同文本（担保部、综合部、律师、总经理）、《合同审核表》。 7、正式签订合同、《合同登记表》、《担保费认缴单》 抵押登记准备抵(质)押登记资料。
8、主合同、担保合同、反担保合同、其他资料 ，他项权力证书或（质）押登记表（登记机关签章） 发放贷款《担保贷款业务联系单》；复印借款借据担保收费。 9、保后管理日常检查、重点检查，《担保项目检查表》、保后检查报告。 10、《担保到期通知函》，担保项目展期（逾期）报告，业务档案管理代偿和追偿代偿和追偿方案，提起法律诉讼。 11、担保终结还贷收据复印件，注销抵(质)押登记，退还抵押、代管原件，《免除担保责任确认表》。 第三章担保申请和受理 第四条：企业申请担保需填写《信用担保申报书》，同时应提供下列材料，并 对所提供材料的真实性负责。 (一)、借款人（担保申请人）应提供的材料： 1、法人营业执照（年检）及法人代码证； 2、法人代表证明书； 3、法人代表授权书 4、法人代表及委托代理人身份证； 5、注册资本验资报告； 6、贷款卡及贷款卡回执单； 7、资信证明； 8、公司章程及公司合同； 9、借款申请书； 10、申请借款和担保的董事会决议； 11、当期财务报表及近3年的财务报表和经合法中介机构出具的审计报告。报表主要包括：资产负债表、损益表、现金流量表等； 12、与借款用途有关的资料：购销协议、合作协议等； 13、项目可行性报告及主管部门批件； 14、生产经营情况； 15、主要存货、长期投资、固定资产、银行借款明细表，应收账款帐龄分析表和或有负债情况表； 16、其他有关材料。 (二)、反担保第三人应提供的材料：
担保业务操作流程（1） 第一章总则 第一条为保证担保业务的规范化、制度化和程序化，防范和控制担保风险，特制定本流程。 第二条担保业务应遵守国家的法律、法规，遵循自愿、公平、诚实信用和合理分担风险的原则。 第二章担保业务程序 第三条担保业务程序如下： (1) 企业申请 (2) 担保受理 (3) 项目初审 (4) 项目评审 (5) 签订合同 (6) 抵押登记 (7) 担保收费 (8) 发放贷款 (9) 保后管理 (10) 代偿和追偿 (11) 担保终结
担保公司业务流程图 要求：企业提供《贷款申请书》并准备相关资料 责任人：担保业务部 目的：判断企业是否符合担保条件 要求：完成企业资料的审查 责任人：项目经理 2、担保业务部对申保企业进行初审 企业不符合担保要求、书面回复企业
担保责任自动解除担保公司履行代偿责任 制定追偿计划，实施追偿 担保业务程序细化列示： 企业申请-《委托担保合同》 - 企业提供担保申请材料 担保受理-《担保项目受理登记表》 项目初审- 确定第一调查人、第二调查人 - 项目初审基本内容 - 实地调查 - 担保调查报告
-《担保项目处理表》 项目评审- 资信评估部 - 复议项目评审 签订合同-《同意担保通知函》 - 准备空白合同文本（借款合同、担保合同、反担保合同） - 审核空白合同文本（担保部、综合部、律师、总经理），填写《合同审核表》 - 正式签订合同，填写《合同登记表》 - 填《担保费认缴单》 抵押登记- 准备抵（质）押登记资料，包括主合同、担保合同、反担保合同及其他资料。 - 他项权力证书或抵（质）押登记表（登记机关签章） 发放贷款-《担保贷款业务联系单》 - 复印借款借据 担保收费 保后管理- 日常检查、重点检查 -《担保项目检查表》 - 保后检查报告 -《担保到期通知函》 - 担保项目展期（逾期）报告 - 业务档案管理 代偿和追偿- 代偿和追偿方案
浅谈担保公司的风险管理 担保公司从事的就是具有很高风险性的商业行为，从理论上讲风险始终存在，风险只能分散、转移和降低，不能消失。作为从事高风险性的担保公司，怎样进行风险管理，就该问题谈谈自己的一点观点。 从系统论的角度，将风险划分为系统内风险和系统外风险，我就主要针对系统内的风险如何通过一些合理的措施来降低和分散风险。 一、时刻关注和研究宏观态势 担保公司的领导层应该时时关注宏观的态势，从国际的经济情况趋势，例如资本市场的变化、货币市场的变化、石油价格的变化、有色金属的价格变化、纸浆价格的变化、粮食价格的变化等，对中国经济的影响程度和时间，从而推断到所涉及到的一些行业，如外向性的加工业、石化产品作为原材料的制造业等，通过研究大体对一些行业和地区所在企业进行风险程度的划分。除了关注国际的经济态势外，同样也要高度关注国内和本地域的各种政策、鼓励和倡导的产业、国家的金融货币政策等。通过决策层对宏观态势的关注和研究，才能更好地制定和调整担保公司的经营，从而避免公司在战略上造成的重大失误。 二、设定业务的行业范围 根据担保公司自身的属性来设置业务的范围，制定哪些行业是绝对不能进入的行业？哪些行业是必须非常谨慎进入的行业？通过根据自身公司的属性把业务范围和类型进行进一步一定程度上的细分，从而作为指导业务作业的指针，让公司的业务有的放矢。 三、设置公司担保业务结构 担保公司根据自身公司的属性和规模，以及担保涉及的地域经济结构，对可担保的业务行业制定行业担保结构比例，最大担保额度比例等
指标，从公司的业务结构上达到分散风险的效果。 四、学习成为公司必须的文化 学习必须成为担保公司的企业文化之一，特别针对业务人员，必须要定期的进行业务和技术的学习，其中分析失败的案例尤为重要，掌握和应用实用先进的风险技术和工具，例如，"流动资本管理是保持公司内部资金流动的关键。适当的流动资本管理，要求购买、销售、款项支付和收回在时间上保持一致。交换比率包含了上述这些内容：交换比率=销售成本/平均应收账款x（1-毛利率）+平均库存商品-平均应付账款，其中，平均应收账款被（1-毛利率）缩小，目的在于使它与其它每一个变量保持一致。比如说，使它不包括在销售中由于标高商品价目而歪曲了交换比率指标这一情况。为了更清晰解释该比率，可以将其转换成周转一次所需的天数：交换比率（天）=360/交换比率，实际上，交换比率是从整体上检测资金流转循环，是应收账款、库存商品和应付账款周转的总体指标。交换比率的优点，在于它显示了流动资本管理策略的总体影响。"最终使其担保公司整体人员的素质得到持续地提高，这对担保公司具有深刻重大的意义。 五、制定公司发生危机时如何自保和沟通的机制 公司陷入危机可严重影响本身及有关个人的短期和长期前景，⑴危机影响资产、声誉、收入和金融市场，⑵危机处理失当可导致个人事业终止、公司倒闭或资产负债表大幅减值，⑶公司的危机处理是否恰当取决于外界舆论，而非公司管理层，因此，及时承认危机并采取主动是带领公司避开灾难的重要一步。特别危机管理和危机沟通中的潜在危险及最常见的易犯错误⑴恐慌、⑵短视、⑶沟通不足需要特别认真对待，总的说来，通过：⑴由公司高层统筹对外沟通，必须持开放态度、有所回应和让外界容易接触；⑵把外界的看法看得与事实同样重要；⑶在最初几小时，迅速和果断地作出行动；⑷考虑可能的"最坏情况"；任命一支高
担保函 编号：【】致：【】（出借人） 自：【】担保公司 鉴于： 一、借款人【】（以下简称“借款人”）与贵方签订了合同编号为【】的《借款合同》； 二、【】担保有限公司（以下简称“担保公司”）是根据中华人民共和国法律而合法存在的法人，根据《中华人民共和国担保法》等法律及相关法规的规定，具有提供保证担保的法律资格。 担保公司出于真实意思，在此承诺对借款人此次项目借款提供不可撤销的连带责任保证担保。具体担保事宜如下： 第一条被担保的债权金额及期限 被担保的债权金额为【】元，债权期限为【】个月，利率为【】。 第二条保证范围 担保公司的保证范围包括：债权本金、利息、违约金、损害赔偿金及债权人为实现债权所花费的费用，实现债权所花费的费用包括但不限于律师费、诉讼费、鉴定费、公证费、差旅费等。 第三条保证方式 担保公司承担保证责任的方式为不可撤销的连带保证担保。 第四条物保人保并存的约定 如对贵方的担保既有本保证又有物的担保，无论该物的担保系借款人提供还是借款人以外的第三人提供，贵方既可要求本担保公司就全部债务承担保证责任，亦可就全部债务要求提供担保物的一方承担担保责任，本担保公司和提供担保物的一方承担连带责任；任何原因导致贵方对物的担保丧失优先受偿权益，本担保公司承诺仍对全部债务承担保证责任。 第五条保证责任的承担
如借款人到期不能偿付债权本金及利息，担保公司应自还款日次日起1个工作日内根据本担保函约定及《借款合同》约定将代偿资金划转至贵方账户中，即视为担保公司履行完毕担保责任，贵方不得再向担保公司主张权利。 第六条保证期间 担保公司承担保证责任的保证期间为债权到期日起两年，如贵方宣布借款提前到期，则保证期间为宣布债权到期日起两年。 第七条债权的转让 贵方有权依法将债权转让给第三人的，担保公司在本担保函第二条规定的担保范围内继续承担保证责任。 第八条担保函的生效 本担保函自签署之日起生效。 第九条争议解决 本担保函适用于中华人民共和国法律。有关本担保函的争议应首先通过协商解决，协商不成的，争议各方应向本函签订地法院提交管辖。 本函签订地为：【】。 担保公司（盖章）：【】担保有限公司 法定代表人（或授权代表人）： 年月日
担保公司风险管理制度及流程 担保公司风险管理制度 第一章总则 第一条为规范公司担保行为，保证担保业务工作质量和效率，特制定本制度。 第二条公司从事担保业务应遵守国家的法律法规和公司规章制度，遵循平等、自 愿、公平、诚实信用和风险可控的原则。 第二章担保业务流程 第三条担保业务流程主要包括: ? 客户申请 ? 担保立项 ? 项目初审 ? 会议评审 ? 担保审批 ? 签订合同(发放贷款) ? 跟踪监督 ? 解除担保(代偿追偿) 第三章客户申请与立项 第四条客户咨询和申请由业务部受理，程序是: 1、客户经理与来访客户交谈，根据客户口述的情况，登记《申保单位信息采集表》，同时登录《担保项目审理进展表》和《申保项目受理一览表》。
2、客户经理向客户提供《担保业务指南》并解释有关内容，提出忠告和有关承诺; 3、按照立项条件预审借款主体资格、信用记录、会计报表或有关填报数据以及与借款、反担保有关的证明材料。 4、初步评价立项条件，必要时，进行预审资信测评，对符合条件的项目报业务部经理予以立项，通知客户填报《贷款担保申请书》并附报初审有关资料，同时交付评审费;对不符合条件的项目，报告业务部经理同意后，回复申保单位;重要项目报告总经理或业务副总后回复申保单位。 第五条立项条件: 1 凡属于中华人民共和国公民，具有完全民事行为能力的自然人，以及依法成立的具有独立法人资格的企业单位、个体工商户，皆可申请本公司的担保服务。下列企业(个人)原则上不予立项。 1、资信记录不良; 2、有犯罪记录的; 、自然人年龄超过60周岁; 3 4、企业成立时间不到一年; 5、企业主要股东有不良信用记录。 第六条申保单位在报送《贷款担保申请书》时应附报的资料(由客户经理与原件核对): 1、企业(个人)贷款申请报告 2、申请人身份证(复印件) 3、户口簿(借款人、配偶复印件) 4、非本市户籍人士提供有效居住证明、居住证或暂住证等(复印件)
担保业务的风险控制方法与流程 为了进一步加强和规范对担保项目的风险控制，在控制风险的前提下，最大限度地为中小企业融资提供担保服务，坚持原则性与灵活性相结合，根据公司法的有关规定，结合中小企业现状及担保工作实际需要特制定本制度及相关代偿、追偿措施。 一、担保总规模实行总量控制，计划管理。公司担保总规模一般控制在担保资金的2-10倍，为单个会员企业提供的贷款担保额度一般不超过注册资本的10%。特殊情况确需超过上述限额的，实务操作中，根据借款企业预期收益、资金需求量、信用状况、技术含量、市场前景、还款能力等经公司与协作银行双方充分调研协商，可适当放宽。 二、建立风险准备金制度。公司按当年担保费的50%提取未到期责任准备金；按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金,用于担保赔付。风险准备金累计达到担保责任余额的10%后，实行差额提取。 三、建立风险保证金制度。企业应按担保金额的10%缴纳风险保证金。当企业贷款到期不能偿还由公司代偿补偿时，首先用缴纳的风险保证金补偿，不足部分依法追偿。 四、对贷款担保项目实行事前、事中风险控制管理。为有效控制在保项目风险，明确事前、事中控制责任人的工作内容和责任。 （一）事前控制的主要内容： 1、根据申保客户提供的申保信息资料，对照担保条件，查看资料和金融机构意向书，决定是否上报立项审查， 2、立项批准后安排两人以上到实地进行调查，整理调查工作底稿，和客户初步洽谈《委托担保协议》和反担保措施， 3、认真做好对客户全面情况的了解工作，根据实地调查情况进行初审，书面提交调查报告，据实报告客户的基本情况、法人代表情况、财务状况、反担保能力、经营情况等。 保前调查的基本内容：借款企业的基本情况，生产经营计划、年度财务收支计划、借入资金来源、还款计划、使用贷款的历史记录等；所有开户行、帐户及存款余额情况和原有借款还本付息情况；反担保人的基本情况、财务报告和同意提供反担保的证明文件；或反担保抵押物、质押物清单及有权处分人同意提供反担保抵押、质押的证明文件；真实合法的购销合同、协议或其它有效性经营活动文件；投资项目的可行性研究报告和有关部门批准文件，及在协作银行存入规定比例自筹资金的证明。分析借款人生产经营是否符合国家和本地区的经济政策、产业政策、行业前景、产品销路以及竞争能力;分析借款用途是否正常、合理、合法;分析借款人的主要财务指标变动情况及其真实性，判断其偿债能力;调查和核实借款人提供的抵押物、质押物或反担保人情况;调查借款人的销售收入回笼情况;测定担保的风险度。 4、填写《担保调查表》，严格核对委托担保单位的各项经济指标构成情况，客观、认真、明确地签署调查意见。
风险管理制度 第一章总则 第一条为规范公司担保行为，保证担保业务工作质量和效率，特制定本制度。 第二条公司从事担保业务应遵守国家的法律法规和公司规章制度，遵循平等、自愿、公平、诚实信用和风险可控的原则。 第二章担保业务流程第三条担保业务流程主要包括： ?客户申请 ?担保立项 ?项目初审 ?会议评审 ?担保审批 ?签订合同（发放贷款） ?跟踪监督 ?解除担保（代偿追偿） 第三章客户申请与立项第四条客户咨询和申请由业务部受理，程序是： 1、客户经理与来访客户交谈，根据客户口述的情况，登记《申保单位信息采集表》，同时登录《担保项目审理进展表》和《申保项目受理一览表》。 2、客户经理向客户提供《担保业务指南》并解释有关内容，提出忠告和有关承诺； 3、按照立项条件预审借款主体资格、信用记录、会计报表或有关填报数据以及与借款、反担保有关的证明材料。 4、初步评价立项条件，必要时，进行预审资信测评，对符合条件的项目报业务部经理予以立项，通知客户填报《贷款担保申请书》并附报初审有关资料，同时交付评审费；对不符合条件的项目，报告业务部经理同意后，回复申保单位；重要项目报告总经理或业务副总后回复申保单位。 第五条立项条件： 凡属于中华人民共和国公民，具有完全民事行为能力的自然人，以及依法成立的具有独立法人资格的企业单位、个体工商户，皆可申请本公司的担保服务。下列企业(个人)原
则上不予立项。 1、资信记录不良； 2、有犯罪记录的； 3、自然人年龄超过60周岁； 4、企业成立时间不到一年； 5、企业主要股东有不良信用记录。 第六条申保单位在报送《贷款担保申请书》时应附报的资料（由客户经理与原件核对）： 1、企业（个人）贷款申请报告 2、申请人身份证（复印件） 3、户口簿（借款人、配偶复印件） 4、非温州市户籍人士提供有效居住证明、居住证或暂住证等（复印件） 5、婚姻状况证明（民政局出具的证明） 6、结婚证书（复印件） 7、配偶的身份证（复印件） 8、配偶同意贷款证明书 9、配偶同意房产抵押的证明书 10、法定代表人身份证明及申请人收入证明（公司出具证明） 11、房地产权证（复印件）、购房合同（复印件） 12、《企业法人营业执照》（复印件） 13、《代码证》（复印件） 14、《验资报告》（复印件） 15、《公司章程》（复印件） 16、年度及近三个月财务报表 17、公司上个月完税证明（包括营业税、增值税、所得税等复印件） 第七条对确认属于潜力型中小企业并符合我公司立项条件的申保单位，应将其按重点项目给予对待，适当调整评审力量，加快评审工作进度，优先进行评审。 第四章项目初审 第八条已立项的项目，由项目经理报送风险管理部。风险管理部经理指定风险管理员 A、B角进行初审，初审过程必须由A、B共同完成，A角提交《担保评审报告》，B角提交《补充意见》。初审过程中有关联系、协调事宜由A角牵头。风险管理员经审核，不符合初审条件的，退回业务部，建议补充材料；符合初审条件的，组织初审，进入初审程
浅析担保的风险管理相 关课件 文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-
浅析担保的风险管理 信用担保公司诞生于中国“中小企业融资难”这一社会普遍现象中。担保公司是担负中小企业信用担保职能的专业机构，它通过有偿出借自身信用资源、防控信用风险来获取经济与社会效益。担保公司在中小企业自身无力提供足够的贷款担保时，作为第三方来承担风险和责任。银行将中小企业贷款风险转嫁给了担保公司，担保公司就凭借自身风险管理的能力来化解由此产生的风险。 一、担保的商业模式 担保是通过什么来赚钱的？通俗的说：就是“吃风险饭”的。担保公司就是通过拥有可以让渡的信用和能够控制有此产生的风险来赚取收入；客户为什么要找担保公司，因为需要通过购买担保公司的信用，实现信用贴现而付出贴水；而银行就是通过信用链接把原来由自己承担的风险转嫁给担保公司。 二、担保的风险 担保所面临的风险在哪里呢？主要包括企业风险和担保公司内部管理风险。 1、对企业来说主要关注两类风险：一是企业控制人和经营者的道德风 险，二是企业的经营风险。前者是指企业控制人和经营者因为个人的道德因素，蓄意骗贷（贷前道德风险）或者逃债（贷后道德风险）导致风险事件的发浅析担保的风险管理相关课件 【最新资料，WORD 文档，可编辑修改】
生；后者是指企业在经营的过程中，由于经营者的管理能力、企业内外经营环境变化等因素导致企业经营失败而失去偿债能力。 2、对担保公司内部来说，主要控制两类风险：一是制度方面的风险，包括制度漏洞风险和制度执行风险；二是在具体操作层面上的风险。前者要求担保公司根据自己的具体情况设计有效的风险管理体系，制定出科学合理的各项风险管理制度，设置合理的风险控制流程，使担保业务流程、权限、审批有章可循。后者主要是执行人责任心的问题，有了具体的制度就需要执行，是不择不扣地执行还是自己怎么方便怎么来的问题。根据整个担保业务的具体操作层面来说就包括调查风险、审批风险、操作流程风险、保后风险等。 三、建立完善的风险管理控制体系 担保公司提升全面风险管理的能力，就需要形成完善的风险管理控制体系，包括企业文化、业务审批流程、内控制度体系、组织架构、监督体系、激励机制等，从而有效地控制和化解风险。 1、企业的风险管理文化 担保公司是担负中小企业信用担保职能的专业机构，它通过有偿出借自身信用资源、防控信用风险来获取经济与社会效益。它与银行和典当行都有各自不同的风险管理文化。 我们把整个担保的目标市场分为四个象限，第一象限是生产经营好、抵押物足值的企业，第二类是生产经营好或已经走上上升通道但抵押物不足值的企业，第三类是生产经营已经开始出现不好的势头或已经走向了下坡路但抵押物足值的企业，第四类是生产经营和抵押物都不好的企业。
出国担保函范文4篇 目前,欲出国留学的学生常遇到的拒签情况,一是被疑出国留学后不再回国,再就是经济担保不够。中信实业银行有一项针对自费出国留学的保函业务,化个人信用为银行信用, 大大提高了签证者的信用等级,从而使经济担保不够有力的问题迎刃而解。本文是出国的担保函范文，仅供参考。 出国担保函范文一： 赴申根国家担保函样本 Dear Sirs, Ms./ Mr. *** (name) works in *** (company) from ***(d/m/y). She/He plans to go to Europe for travelling in ***(d/m/y). All the expenses include air tickets, transportation, accommodation and health insurance will be covered by herself / himself. She / He will come back on the schedule and then still work in our unit after the visit in Europe. Your kind approval of this application will be highly appreciated. Name Date of Birth Passport-No. Position Salary Best Regards,
中文释义： 敬启者： ***女士/先生 自***(入职时间)在***(单位名称)工作。她/他计划于***(出国时间)赴欧洲旅游，所有费用包括：机票费，运输费，住宿费和医疗保险等均由她/他本人承担。她/他将会按时回国并继续在我单位工作。 姓名出生日期护照号职位薪水 此致 敬礼 出国担保函范文二： 致： 自： 应德国法兰克福展览有限公司邀请，我公司——贵公司中文全称①，将参加20xx年5月08日至13日在法兰克福举办的国际肉类食品加工设备展览会。我公司摊位号是6.1 A28。(观众请删除最后一句话) 兹证明王明先生1970年5月1日、G123456、总经理，刘芳女士1973年8月12日、1101010、销售经理②是我公司正式职员，受我公司委派于5月05日至5月17日(展商允许在外停留时间，不得
担保公司审计要点
担保公司审计要点 一、了解担保公司基本情况，熟悉担保法规。了解担保公司基本情况是展开担保公司审计的必要准备，包括：首先取得营业执照、合作银行协议、担保公司章程、最近三年的审计报告或财务报表，了解注册资本、股权结构、资产总额、分支机构等，初步评估审计风险，以确定是否接受委托。 涉及担保行业的法律法规主要有《公司法》、《担保法》和《中小企业促进法》，财政部印发的《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》(财金字(2001]77号)和财政部《融资性担保公司管理暂行办法》等规定，融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于人民币500万元（注：浙江省仅对注册资本5000万元以上的担保公司进行登记）。融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10％，对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15％，融资性担保责任余额不得超过其净资产的10倍。财经法纪不是注册会计师审计的重点，但注册会计师应当了解担保公司适用的法律法规。 二、了解担保公司经营环境。银行货币政策的调整放宽、中小企业直接到银行办理抵押贷款，而国家宏观调控银根紧缩，大量中小企业倒闭或逃废债务，一旦出现欠息或逾期记录，合作银行扣收其保证金，担保公司代偿能力缺失；担保公司代偿能力仅限于其实
际注册资本和担保公司的盈利金额，但担保公司收取担保费一般控制在同期银行贷款利率的50%以内，同时需提取相应额度的风险准备金用于担保赔付，少量的担保费根本无力维持担保业务的正常进行；地方财政资金投入主要是对中小企业融资担保业务，给予业务补助以及保费补助，注资投入不大，缺乏后续资金注入及补偿机制，一旦发生代偿就有财务亏损或破产的危险。 民间融资及小额贷款公司的竞争又压缩担保公司的发展空间，导致担保公司的亏损，甚至破产的风险。现实中，大量民间资本寻找出路，一些无资金想创业者青睐投资公司垫资验资，超额利润的诱惑，有的民营担保公司逐步退出了信用担保领域，从事民间借贷、发放信用贷款；增资验资垫款，更加增大了其经营风险，甚至可能影响到其代偿能力。 三、了解担保公司业务流程及帐务处理方法。一是一般了解担保业务的一般流程。担保业务流程包括：企业申请；担保受理；项目初审；项目评审；签订合同；抵押登记；担保收费；发放贷款；保后管理；代偿和追偿；担保终结。 二是一般了解担保业务特点及帐务处理方法。担保公司是从事风险管理、经营信用业务的金融服务企业，担保公司的业务主要为贷款担保、银行承兑汇票担保、贸易融资担保以及信用证担保等。担保行业是一个高风险、低收益的行业，担保风险本身具有高发性、离散性与不确定性；担保信用具有放大性；财政扶持的无偿性
深圳市泰源利融资担保有限公司 风险控制制度 为防范和控制公司在开展担保业务过程中发生的经营风险，特制定如下管理制度： 一、严格执行业务操作流程，规范担保手续。 1、严格保前审查、保审分离制度，明确责任，堵塞风险漏洞。严格执行保前调查，保中跟踪制度，杜绝人情担保。 （1）被担保企业，除有固定的经营场所和必要的设施及从业人员外，还要符合国家产业政策导向，产品销路好，效益明显，有名符其实的注册资本，有健全的财务制度，原则上要求企业正常经营两年以上； （2）资产负债率一般不高于50%，在金融部门无不良记录； （3）贷款申请必须如实写明贷款用途、贷款金额、贷款期限及还款计划。 经审查具备以上（1）至（3）项条件方可提供担保服务。 （4）被担保企业必须按申请担保贷款的用途使用资金，定期向担保公司提供财务报表，报告贷款使用及经营效益情况。 （5）有效担保期间，工作人员加强跟踪监督，及时了解企业经营情况。 2、严格风险准备金提取制度。公司按当年担保费的50%提取未到期责任准备金，按不超过当年年末担保余额1%的比例提取风险准备金，用于担保赔付；风险准备金累计达到注册资本的10%后，实行差额提取。 3、严格掌握担保额度。重点为本区中小企业提供短期小额流动资金贷款担保，一般担保贷款额度在1000万元以下，期限在一年以内。 4、公司对贷款企业实行A、B角审查，项目评审委员会在充分听取上报意见以后集体进行决策。 二、认真落实反担保措施。
1、按照“四易”的原则〈易于变现、易于评估、易于操作、易于触动受保人利益〉的原则确认反担保物。 2、在设定反担保物时，首先以股东和法人代表个人财产作抵押，以增强企业经营者的责任和对其进行有效的约束。 三、强化工作人员风险意识，严格执行责任追究制度。 1、公司工作人员对由于审查不严、循私舞弊等原因给公司造成公司资金损失的，视其损失情况承担赔偿责任。 2、工作人员违反一次工作纪律，给予警告处分，违反两次扣发当月全部效益工资的20%，违反三次予以辞退。 3、在业务工作中，出现一起担保逾期贷款，扣发客户部经理20%基本工资、经办客户经理30%基本工资，其他相关人员扣发效益工资，从应还款月份起直至全部还款为止。 4、出现一笔赔付损失，按20%扣发经理、审查员一年的基本工资，按经理、审查员各20%、其他人员各10%扣减风险金；出现两次赔付损失，经理要引咎辞职，审查员予以辞退。 四、本制度自公布之日起执行。 深圳市泰源利融资担保有限公司 2017年1月1日 深圳市泰源利融资担保有限公司 投资担保业务操作规程 第一章? 总?? 则 第一条? 为有效防范和控制业务风险，规范公司业务流程，依据《中华人民共和国担保法》等与金融相关的法律法规，结合本公司工作实际，特制定本规程。 第二条本规程适用于公司经营业务范围内的所有融资担保、投资、咨询等业务。
编号:TYQ-FGHX-XXX-20160331 担保函 本【北京富国华信投资担保有限公司】公司(以下简称“本公司”)同意为借款人(以下简称“借款人”)通过北京银讯财富信息技术有限公司旗下的“投友圈”平台(网址:)向出借人借款融资提供保证担保如下: 1、为借款人通过投友圈平台向全体出借人(以下简称“出借人”或“债权人”)所借的借款到期时获得的全额本金返还(借款标的为￥,大写:人民币元整)提供不可撤销的连带保证担保。 2、借款人到期不能按照借款协议(以下简称“主协议”)及相关文件规定向全体出借人兑付全部本金及收益时,债权人或其委托人凭本担保函和相关凭证要求本公司承担保证责任的,本公司将在收到该等求偿通知后的15日内无条件履行其连带保证责任。 3、本担保函的保证范围为主协议项下本金及利息、罚息、违约金、损害赔偿金和债权人为实现债权而发生的费用(包括但不限于催收费用、诉讼费或仲裁费、保全费、公告费、执行费、律师费、差旅费等)以及其它所有主协议中债务人应付的费用。 4、若主协议项下同时存在多个担保方式(包括保证、抵押、质押等担保方式)的,债权人有权选择其中一项或者几项来实现债权,实现担保的方式不以物的担保为绝对优先,而由债权人根据实现债权的最大可能来选择,本公司对此不提出异议、不以此作为抗辩理由。 5、债权人转让债权的,本公司同意仍承担本担保函载明的连带保证责任。
6、本公司承担保证责任的期间为借款协议到期之日起二年。主协议中约定债务人分期还款的,保证期间按各期还款义务分别计算,自每期债务履行期限届满之日起二年,计至最后一期债务履行期限届满之日起二年止。 7、本担保函独立于主协议,主协议或其有关条款无效时不影响本担保函效力。对借款人在主协议无效后应承担的返还责任或赔偿责任,保证人承诺仍承担连带责任。 担保方:【北京投资担保有限公司】 法定代表人(签名): (公章) 2016年月日
银行贷款担保函范文【三篇】 【篇一】 xxx银行： 借款人向您(公司/行)申请贷款(借款)人民币万元整，期限月，同时申请我公司就该笔贷款(借款)提供担保一事，我公司对其进行了进一步评审，认为该客户符合我公司担保相关条件，现正式同意您(公司/行)发放贷款(借款)时为其提供保证(抵押/质押)担保。我(公司)自愿与您(公司/行)签订担保合同，并办理反担保事宜。 为此，我(公司)郑重承诺： 一、严格按担保合同及相关法律法规的要求履行担保义务。 二、担保范围：借款本金、利息、罚息、借款人应支付的违约金、赔偿金以及实现借款债权和担保权权的费用(包括但不限于律师费、诉讼费、保全费等)。 特发此函 担保人： 日期： 【篇二】 xxx农村信用合作联社： 姓名：为本单位：正式在编人员□合同工□临时工□、 本单位同志的每月工资元大写元、年合计工资元大写元、保证人大写整元整、期限月借款人按合同到期期间没结清本金和利息、本单位负责扣工资结清本金和利息。如调岗、离岗本单位负责结清本金和利息。 负责领导(签名)：
负责会计(签名)： 财务章子(公章)： 年月日 【篇三】 需资方：(以下简称甲方)调资方：(以下简称乙方) 甲方因开发建设新项目急需资金，乙方同意以出借资金并附加银行《借款保函》(以下简称保函)的方式向甲方投资。经双方友好协商，订立本协议，以便共同遵守。 第一条、投资金额：双方达成意向投资金额(币种)万元;分批操作，首单(币种)万元;首单业务按本协议顺利完成后，双方商定余款于个工作日内全部投放完毕。 第二条、投资期限:年。 第三条、投资利率：按中国人民银行发布的同期同档次贷款利率上浮%或下浮%执行。 第四条、投资回报：甲方按投资总额的%于投资资金投放时一次性支付给乙方。双方约定投资资金分批发放时则批结批清。 第五条、担保银行：银行分行支行(担保银行资格要求为国资控股银行支行以上级或全国性股份制商业银行支行以上级)。 第六条、投资方式：甲、乙双方签订本协议并填写《借款合同》(以下简称主合同)，甲方担保银行根据主合同开出受益人为乙方的保函，乙方验证保函无误后向甲方发放投资资金同时收取投资回报。投资期满后，乙方凭主合同和保函向甲方及甲方担保银行主张债权;甲方担保银行承担连带还款责任，乙方不承担投资风险。 第七条、操作程序： 1、乙方提供主合同、保函样本经甲方及甲方担保银行确认后，双方签订本协议。 2、甲、乙双方填写主合同，甲方首先在主合同上签字盖章;甲方担保银行根据主合同内容，按照确认后的保函样本使用本行行签用纸打印成正式的银行《借款保函》。
天水市秦州区秦泰惠丰担保有限责任公司 风险控制制度 第一章总则 第一条为了规范公司经营管理行为，全面达到风险控制要求，保障公司安全、持续、稳健经营与发展，依据《公司法》、《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》、《天水市秦州区秦泰惠丰担保有限责任公司章程》及国家相关法律法规，特制定本制度。 第二条风险控制是指在公司内部实施和开展全面风险管理与控制，包括组织风险控制、业务操作风险控制、财务风险控制、市场风险控制等。 (一)公司建立和实施内部稽核制度。内部稽核人员负责对项目评审、决策程序和内部财务管理等进行定期和不定期检查、审查或审计。 (二)公司建立债权人与担保机构、担保机构与再担保机构、担保机构与债务人之间的风险责任分担制度。 第二章建立风险准备金制度
第三条公司按有关法律、财务制度规定，建立风险准备金制度。 第四条公司按年末在保责任余额的l％,在所得税前计提风险准备金，累计提至在保余额的l0％后，实行差额提取。做为代偿赔付风险准备使用。同时按税后利润一定比例计提一般风险责任准备金。 公司按当年担保费的50%计提未到期责任准备。 第六条公司按规定在税后利润中提取法定公积金和法定公益金。 第三章严格风险控制指标 第七条严格控制担保放大倍数。公司担保责任余额原则上控制在自身实收资本的8倍以内，但最高不得超过自身实收资本的10倍。 第八条应坚持风险分散原则。申请担保人的资产负债率上限要控制在70%以内，对其累计在保责任余额原则上不超过该受保人有效净资产的100%，且单户不超过本公司实收资本的10%。 第九条通过资信评估、项目审核、按约定比例缴存5-20%的担保保证金。 第十条公司当年代偿率要控制在公司全部在保余额的2%以内，公司年发生代偿陪付损失率必须控制在公司全部在保余额的1%以内。
////责任公司 风险管理办法 第一章总则 第一条信用担保风险作为风险的一种具体表现形式，是指信用担保机构在担保业务运作过程中，由于内部、外部不确定因素的影响而遭受损失的可能性。信用担保风险具有与收益严重不对称性、被动性、难以转移性和形式多样性等特点。 第二条风险管理制度包括：“四全”风险管理体系、“审、保、偿”分离制度、项目经理A、B角制度、保后跟踪制度、风险月报制度等 第二章“四全”风险管理体系 第一条“四全”风险管理体系是以“全面的风险意识、全过程的风险控制、全员参与的风险管理、全新的风险管理手段和方法”为理念，以有效的管理制度和运行机制为基础，以高业务素质和高思想品质的担保队伍为主体，以计算机为辅助的综合风险管理体系。 第二条信用担保风险类型 一、根据风险表现形式，分为信用风险、经营性风险和流动性风险。 二、根据风险的可控程度，分为系统性风险和非系统性风险。 第三条全面风险管理就是要对所有单一风险及交叉风险进行系统的识别、评估、报告和处置，使得从战略规划到资源分配，从各业务单位的市场管理到产品管理，所有层面活动的风险都得到有效的控制。
第四条全面的风险管理是全体员工参与的风险管理。风险管理不仅仅是风险合规部的职责，必须贯穿到全体员工和业务的全过程，每个部门、每个员工都负有在本部门、本业务环节实施风险管理的重任，均应了解所负责业务可接受的风险边界。 第五条全面风险管理是全流程的管理，风险管理流程包括风险预防、风险识别、风险分散、风险转移、风险处理、风险补偿、风险绩效评价等环节。 第六条风险预防包括准确的体制定位、以人为本的风险文化、不断完善的制度建设和科学合理的组织架构等几个方面的内容。 第七条风险识别主要通过三个途径实现，一是内部自行开发的中小企业资信评分系统；二是来自政府部门、金融部门、各行业协会、民间社团、行业和关联企业及网站等外部的信息征集；三是项目经理的保前尽职调查活动。 第八条风险分散的策略是业务品种多样化、期限、额度、结构多样化和行业分布多元化。 第九条风险转移是在发生风险后，通过某种渠道或方式将风险转移，主要是通过反担保措施实现。 第十条风险管理包括出现风险以后的有效处理。本着实事求是和灵活处理的原则来处理风险、化解风险，根据不同性质的风险实行不同的策略。 第十一条风险补偿机制包括内部补偿和外部补偿两条渠道。内部风险补偿渠道主要通过提取未到期责任准备金和担保赔偿准备金实现。外部风险补偿的主要渠道来自政府。 第十二条风险管理绩效评价指标有以下几项：