关于农业银行改革发展的调查报告
2011-08-23 10:47:46 来源：51毕业论文网浏览：91次
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关于农业银行改革发展的调查报告
内容摘要
目前，农业银行正面临着“一分、二脱、三转”的重大转折，因此，在今后3-5年内，农业银行的改革与发展规划设计的研究与探讨问题则显得极具现实意义。
从目前农业银行全系统的现实情况出发，要转换内部经营，必须重新构造农业银行的组织体制。因此笔者认为，农业银行要走出当前的经营困境，就必须以建立现代企业制度为突破口，重新构造农业银行的组织体制、强化资金管理和财务核算，确定新的业务生长点，努力拓展业务空间，以增强农业银行的竞争力。
关键词：农业银行经营管理体制现代企业制度政企不分两级法人
目录
前言 (1)
一、农行经营管理体制中存在的矛盾和问题 (2)
（一）农行经营资源的配置 (2)
（二）经营机制存在缺陷 (2)
（三）内控手段乏力、内控制度不健全 (3)
（四）农行人事制度改革、分配制度改革滞后 (3)
二、农业银行经营环境与改革现状 (4)
（一）“一分二脱”既是机遇又是挑战 (4)
（二）信用社由“自己人”变成了竞争对手 (4)
（三）农业银行基础脆弱 (5)
二、打造农业银行核心竞争力的分析与思考 (6)
（一）底蕴深厚的企业文化，是锻造核心竞争力的基础和重要保障 (6)
（二）良好的机制平台，成为核心竞争力的载体 (6)
（三）渠道、产品和服务是银行核心竞争力转换为生产力的关键 (7)
三、农业银行改革发展的路径探悉 (7)
（一）以建立现代企业制度为突破口，重新构造农业银行的组织体制 (7)
（二）强化资金管理和财务核算 (9)
（三）确定新的业务生长点，努力拓展业务空间，以增强农业银行的竞争力 (10)
结尾 (12)
参考文献 (13)
关于农业银行改革发展的调查报告
前言
目前，金融体制改革正向纵深推进，国家选择中国银行与建设银行作为国有商业银行股份制改革试点，不久，中国将向外资银行开放全部人民币业务。我国经济体制正由传统计划经济体制向社会主义市场经济体制加速转化，这是各专业银行向国有商业银行转化面临的共同大环境，农业银行也将面临着前所未有的冲击与考验。因此农业银行加快内部改革步伐，建立与完善经营管理机制，按照完善公司治理的要求，为下一步股份制改革创造条件，已成为必然选择。
农业银行正面临着“一分、二脱、三转”的重大转折，因此，在今后3-5年内，农业银行的改革与发展规划设计的研究与探讨问题则显得极具现实意义。从目前农业银行全系统的现实情况出发，要转换内部经营，必须重新构造农业银行的组织体制。
为了适应建立社会主义市场经济体制的总体要求，我国金融体制改革已经明确了政策性业务与商业性业务相分离，并在此基础上逐步建立起中央银行领导下的国家政策性银行与商业性银行为主体、多种金融机构并存的金融组织体系的目标。把农行放置于国内，国际市场的大背景中，深入、系统地总结其经营体制改革所取得的阶段性进展和成就，用发展的观点，正视农行经营管理体制中存在的矛盾和问题，从战略的高度，分析、研究下一阶段农行进一步深化经营管理体制改革的内容和措施，探求农行克服困难，是实现经营状况根本好转的方法和途径。
因此笔者认为，农业银行要走出当前的经营困境，就必须以建立现代企业制度为突破口，重新构造农业银行的组织体制、强化资金管理和财务核算，确定新的业务生长点，努力拓展业务空间，以增强农业银行的竞争力。健全和完善农行经营机制，要通过制度建设，从根本利益关系上进一步理顺一级法人，统一核算与分级经营之间的关系。进一步完善授权管理制度，明确界定各级行及其职能部门的职责和权利，全面执行审贷部门分离制度。要建立,健全面向市场，适应竞争要求，符合现代商业银行发展趋势的营销机制。从业绩考核，激励措施和分配制度方面完善客户经理制，努力提高客户经理队伍的综合素质和服务水平。要建立、健全农业银行经营管理的创新机制，通过创新来盘活资产存量，拓展新业务和提高经营管理水平；鼓励各行通过金融创新来满足各种经济组织和居民家庭不断变化，扩大的金融需求，并在满足客户需求的过程中求得自身的发展、壮大。
把农行放置于国内、国际市场的大背景中，深入、系统的总结其经营体制改革所取得的阶段性进展和成就，用发展的观点，正视农行经营管理体制中存在的矛盾和问题，从战略的高度，分析、研究下一阶段农行进一步深化经营管理体制改革的内容和措施，探求农行克服困难、实现经营状况根本好转的方法和途径。
一、农行经营管理体制中存在的矛盾和问题
（一）农行经营资源的配置
在一定程度沿袭了计划经济时期的配置方式，资源配置方式和配置结构不符合现代商业银行的发展要求。
1、农行的人力、贷款、固定资产、科技手段、费用等各种经营性资源配制，在一定程度上沿袭了计划经济时期的行政配置方式，市场尚未能够充分发挥基础性资源配置功能。不合理的资源配置方式，必然产生不合理的资源配置结构和低下的资源配置效率。
2、农行的基层机构和营业网点，至今仍然是按照行政区划而非按经济区划而设置，在机构和网点的扩张过程中，没有充分考虑当地对金融产品和金融服务的有效需求，在规模扩张中，没有严格遵循速度与效益的统一、效益优先的原则。
3、信贷资产配置结构极不合理。受计划经济思想影响和传统的所有制结构制约，农行贷款的所有制结构单一失衡，公有制经济占用贷款比例与其效益不对称;信贷资产区域配置结构、产业和行业配置结构也不符合商业银行的“三性”原则;一类行贷款占比偏低，而三类行贷款占比偏高，A级以上客户贷款占比偏低，而B级以下客户贷款占比偏高;优良客户贷款占比偏低，限制、淘汰客户贷款占比偏高。
（二）经营机制存在缺陷
各级行之间没有形成责、权、利的统一及利益和风险合理分担的良性互动关系，经营系统没有走出“一放就乱，一管就死”的怪圈。
1．长期实行的…三级管理，一级经营”的经营管理体制及其运行机制，造成了非业务人员多、业务人员少；传统型业务人员多、新业务人员少；单一型知识陈旧、老化的人员多，复合型、高素质人员少；管理层人员多、经营型人员少的缺陷。近几年来，各级行在机构改革、职能调整、优化组合、人员分流等方面做了大量工作，但还没有从根本上改变人员充斥、人浮于事的局面。
2、新的部门设置及职能分工，还需要在实践中进一步落实，各级行及其职能部门的责、权、利关系还需要在实践中进一步明确，各级行及其职能部门的经营管理行为还需要在实践中进一步整合、协调。
3、信贷经营机制殛待完善。新的信贷管理制度对办理信贷业务全过程的各个环节，进行了规范，加大了对信贷决策的道德风险和能力风险的防范控制力度，但各级行之间的责、权、利关系在一些重要环节仍然没有很好地、有机地统一起来。
4、一级法人、统一核算与分级经营之间的关系，还需要更加有机的统一、协调。过多的管理层次和事实上的多级核算不利于准确、及时、全面传递经营信息，容易掩盖各分支机构的经营差异，造成吃“大锅饭”的局面，导致发生对市场反映迟钝、经营僵化的大企业通病。同时，从总行到县级支行都兼有经营和管理的双重职能，存在着上级行利用管理行的权利挤占下级行的利益、下级行损害上级行和一级法人利益的可能性。
（三）内控手段乏力、内控制度不健全
1、履行内部控制职责的职能部门缺乏应有的独立性和权威性。农行目前的经营管理体制，决定了内控职能部门及其人员在本级行的领导管理下开展工作，经营机构的财务、稽核工作，
往往依附于本级行、只对本级行负责，而没有体现出全面履行职责、对一级法人负责的原则和精神。
2、缺乏应有独立性和权威性的内控体系，工作手段必定乏力，对一些重要环节的制约、监督就难以落到实处，某些重要环节就可能成为内控制度触及不到的死角。据中国人民银行对农行两湖、两广分行进行的现场稽核显示，因信贷管理自身原因形成的不良贷款，占全部不良贷款的70%，而信贷决策失误，又是产生不良贷款的主要原因。
3、内部控制的各项工作和措施，还没有真正做到系统化、规范化、制度化。农行众多的分支机构或多或少的存在着对内部控制认识上的偏差。部分行还狭隘地理解业务经营，把业务经营与内部控制分离甚至对立起来。少数行在业务经营活动中，有章不循、违章操作，发生违章、违规责任事件后，不依照有关制度规定，对责任人进行严肃处理;个别行袒护甚至重用违章、违规者。
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（二）良好的机制平台，成为核心竞争力的载体
成熟或成功经营的一个重要的外在表现是有一个能够为银行核心竞争力形成的综合平台。主要包括银行内部的组织结构、运行机制、规模、经营发展战略、形象品牌、管理制度等。其中：合理的组织结构是银行有效摆布经营资源、实现经营战略目标的运营平台；经营规模决定着银行利润最大化的程度；战略和品牌是银行参与和赢得市场竞争的重要因素；而机制和科学规范的管理制度是银行开展经营活动的重要保障。现代经济社会，农业银行要保持竞争优势，就要在价值链的某些特定的战略环节上保持优越性，根据形势的发展变化来获得长久的核心能力，不断创新和巩固银行在行业内的竞争优势。
（三）渠道、产品和服务是银行核心竞争力转换为生产力的关键
评价一个企业是否具有核心竞争力，主要看是否具有核心技术、组织协调、对外影响和应变能力，也就是让客户真正得到好于和高于竞争对手的不可替代的价值、产品、服务和文化，银行也不例外。这里，产品是武器，创新是产品永具生命力的灵魂，主导产品是核心竞争力的精髓。衡量和评价产品具有竞争力，主要看产品的质量、经营成本、营销能力、科学技术水平和服务。再好的产品需要推销、营销，因此，营销观念、营销战略、营销定位和方式方法，都必须围绕市场客户需求特征来设计。而完善的服务必须始终贯穿于整个经营活动的全过程，个性化、多元化、全程化、特色化、情感化、网络化等服务，将成为包括银行在内的任何一个市场主体所永恒的追求。
三、农业银行改革发展的路径探悉
（一）以建立现代企业制度为突破口，重新构造农业银行的组织体制
农业银行向商业银行转化，关键问题一要转换内部经营机制，建立现代企业制度。从目前农业银行全系统的现实情况出发，要解决这个问题，必须重新构造农业银行的组织体制。我们的设想是从“一级法人→两级法人→一级法人”。即先改成两级法人，总行成为集团总公司，省分行改为集团全资或集团控股子公司，这是第一阶段，这一阶段的目标是实现内部经营机
制的转化，成为名符其实的商业银行。在此基础上，第二阶段再由两级法人变成一级法人，这是为了走向真正实力雄厚、信誉卓著的大商业银行。
按这个思路改造，原总行下拨给各省分行的信贷资金和核实后的生产性固定资产变为集团公司对子公司的投资，子公司可在保证总公司绝对控股的前提下，吸纳一部分企业法人入股，由此形成子公司的资本。子公司采用有限责任公司或股份有限公司制度，在此基础上，建立起集团公司与子公司之间的以股权为纽带的联系，从而实现由传统行政化的组织形式向现代公司制度的根本性转变。总公司通过子公司的董事会决定子公司的经营方针、目标、聘任领导人、分配利润，集团公司不对子公司下达信贷计划、财务计划，不调拨子公司的资金，不得以任何行政手段干预子公司的经营活动。但集团公司可以从本行业管理的要求考虑制定必要的规章制度，子公司必须遵照执行。
这样改造之后，中国农业银行集团公司从总体上说，作为全国性特大型企业的地位没有变，其规模和实力也没有削弱，而且可能更增强了（子公司吸收了新的股份），然而它的行政管理职能消失了。取而代之的职能主要有两个，一是直接经营业务，即集团公司总部自营的信贷业务、外汇业务、结算业务等；二是管理投资，即对各省子公司、信托投资公司等全资或控股子公司依照公司法进行管理。子公司作为独立的法人，在董事会的领导、监督下以其全部资本独立核算、自主经营、自担风险、自求发展。
以上第一阶段两级法人制的运作，可能要维持10年或更多一点时间，因为银行内部经营机制的转换，成为真正的商业银行，还取决于整个中国经济体制改革的进程和总体的经济市场化程度。一旦社会主义市场经济体制建立并完善之后，专业银行变为真正的商业银行，且业务又得到扩展，即可考虑实施第二阶段由两级法人到一级法人的改造。那时的合并绝不是原来意义上的回归，而是经历了一个发展过程之后，实现本质上的飞跃，进入一个新的发展阶段。这是后话。
我们之所以提出以上重新构造农业银行组织体制的构想，是基于以下几个方面的考虑：
1、长期的计划经济和政企不分使农行难以真正建立现代企业制度
中国之大，省际之间经济发展很不平衡，市场经济的发育程度、生产力水平差异悬殊，从而银行面临的经营环境和经营时间内，总行无法摆脱处理中央与地方的矛盾及地方之间的矛盾这种行政关系的束缚，无法按照商业银行的内在要求进行运作。无法避免农业银行内部优、劣势相互抵消。这样，农业银行整体发展将既不取决于发达地区的水平，也不会是发达地区与不发达地区的平均水平，而将是受制于欠发达地区的低水平，从而丧失发展机遇和时间，远远落后于它人。而我们现在已经落后了，需要加快速度赶上去。
2、实行“两级法人”更符合我国国情
实行“两级法人”而不是“多级法人”是因为它更加适应我国现有生产力发展水平和生产关系
的现状。那么既然我国生产力发展水平还比较低，且呈现出多层次的生产力结构，为什么不实行多级法人制呢？我们认为一定的规模和实力，有利于增强竞争能力，迅速拓展业务，壮大经营规模，而目前普遍以行政区划设置机构的因袭现状需要在一段时期内进行调整，省级
分行历来具有较大的相对独立性，较强的经营管理能力，因而作为一级法人单位是比较合适的。如果更长远一些考虑，可能应转变为以经济区域来设置法人单位。
3、实行“两级法人”有利于增强农行经营的自主性
实行“两级法人”可以弱化行政干预，增强银行经营的自主性。经过多年来的努力，省以下农业银行作为垂直管理的中央机构，逐步摆脱了地方政府部门的行政干预。然而农业银行总行则难以摆脱国务院各部门的直接行政干预。这种干预通过总行又有效地传导下来，其结果是行政行为强化而企业行为弱化。实行两级法人制则依法干脆利落地斩断了这种行政干预的传导机制，实现自主经营。
4、实行“两级法人”有利于建立现代企业制度
实行“两级法人”制较之“一级法人”更有利于彻底打破资金供应和财务分配上的“大锅饭”，强化各个经营单位的压力、动力和活力，真正做到优胜劣汰。由于“一级法人”是个统一整体，所以要统一核算，统负盈亏，统一分计划，统一保支付，于是好的活不好，差的死不了，甚至经营好的比经营差的活的更差。保护落后，制约先进，最终是牺牲局部先进，保持整体落后。而实行“两级法人”则能够真正做到优胜劣汰，让经营好的发展得更快更好，促进经营不好的向好的转化，使经营不了的自然淘汰，最终是牺牲局部落后而保证了整体先进。
5、实行“两级法人”有利于使农行成为市场活动的主体，按市场规律办事
实行“两级法人”更有利于以法人为单位实施商业银行通行的管理办法，诸如资产负债比例管理、风险管理等，改善经营管理手段，提高经营管理水平，建立起有效的自我约束机制，增强自我发展能力。比如中央银行对商业银行实施资产负债比例管理，一般只能以一个法人单位整体实施，就目前农业银行的现状来说，资产负债现有比例结构的刚性一时很难调整，甚至只要少部分分行的资产负债比例难以调适，就会影响全系统实行比例管理。而“两级法人”制则很容易解决这一矛盾，可以根据各个省的不同情况，分别实施，成熟一个实施一个，不因个别地区的条件限制而影响其他地区的改革和发展。
（二）强化资金管理和财务核算
省分行成为一级法人后，要确立以县（市）支行为基本经营单位，强化资金管理和财务管理。
1、省分行变成子公司总部后要转换职能、精简机构
除直属的营业部、国际业务部直接经营具体业务外，总部机关的职能是集中精力抓好对全系统的经营管理、检查监督、指导服务。具体包括研究制定全行的发展战略、发展规划，确定经营目标和经营方针、任免下级行长、制定统一的规章制度管理办法。检查监督下级行执行规章及开展业务的情况，开展联行、信息、咨询、计算机网络建设、员工培训等基层行需要但又难以独立进行的带有系统性的工作，搞好服务。
2、强化资金管理，以风险管理为核心，实行资产负债比例管理
这里所说的资金管理和现行的资金管理具有本质上的不同含义，绝不是以保证实现贷款计划为目标的系统内资金的调度管理，而是出于商业银行经营的内在要求，遵循资金向高效益流动的原则，以强化风险管理为核心，迫求资金最佳配置。以整个银行(法人)为单位实行资产
负债比例管理，第一是存贷款比例管理(贷款/存款的比例)，目前可先由存贷款增量的比例管理入手，经过二、三年的时间逐步过渡到存量的比例管理。同时辅之以资本比率、单个企业贷款比例、流动比率等几个比例指标的管理考核。第二可考虑按照巴塞尔协议的要求，逐步向国际认可的资本充足率努力。今后若干年内，农业银行要尽快调整资产负债结构、比例，把注意力集中放在自求平衡和自我发展上，努力增存、盘活、创收，提高资金自给率，提高资金质量，提高经营效益、提高竞争力。
3、强化县(市)支行的管理
以县(市)支行作为基本业务经营单位：一是根据不同县(市)的经济条件及县(市)行经营能力、状况进行综合评价，大致分为三种类型；一类行要给定较高的存贷比例，较大的贷款审批权限，如有需要，可以由上级行调度资金，允许其贷款余额(或就增量言)超过存款余额(或增量)，二类行给定中等的存贷比例，大约40-50%，低于一类行的贷款权限，多余资金上存；三类行给定较低的存贷比例，甚至在一定时期内只增存不给贷，存量搞活周转，吸收存款上存，给予更低的贷款审批权限，甚至不予新增贷款审批权。当然对上存资金应给予相同或略低于贷款的利率，以利经济核算。各支行类型的划分视具体情况一年或二年评定调整一次。
二是以县(市)支行为核算单位，硬化财务约束，严格考核贷款收息率(实收利息/应收利息)和控制费用率两个主要指标，确保利润计划的实现。此外，在税后利润的分配(包括转增资本安排基本建设、奖励、福利分配)、固定资产折旧的分配使用上均应体现奖优罚劣、效益优先的原则，拉开差距、区别对待。
三是调整机构网点。今后一两年要下大决心坚决撤并一批业务不多、经营不善、前景不好的营业所、储蓄所，按照适当集中、适度规模、讲求效益的原则确定机构网点的布局。
（三）确定新的业务生长点，努力拓展业务空间，以增强农业银行的竞争力
农业银行向商业银行转变，今后二、三年是十分关键的时期，对长远的发展具有举足轻重的影响。因此，必须认真研究发展战略，研究新的业务生长点，努力拓展新的业务空间，打下良好的基础。根据我省情况，我们认为农业银行的发展战略应是一只脚站在县城，一只脚踏住中心乡镇，站稳脚跟，巩固基地，经济发达的中心乡镇将是今后农业银行新的、潜力无限的业务生长点，两只手伸进大城市，大抓存款，抓新兴企业。
1、充分发挥农行在县区的传统优势
县城区及以下广大地区历来是农业银行的地盘，与其他银行相比，农业银行无论在存款还是在贷款上均占有绝对优势。据不完全统计，我省县及县以下农业银行存款约占全省农业银行的64. 5%，贷款约占66. 28%，且农业银行一向在县及以下地区具有良好的信誉，深远影响，十分熟悉当地经济情况，具有广泛的人缘关系，建立发展了一大批关系较好的企业和个人客户。因而农业银行转向商业银行之后，仍必:须立足县城和中心乡镇，继续开拓业务，改善资产质量，巩固已经取得的地盘。
2、发达地区的中心乡镇是农业银行的战略根据地
经济发达地区的中心乡镇是农业银行最重要的基地。伴随着乡镇企业的发展和工业小区的崛
起，今后若干年内，我省农村城市化的进程将为农业银行的业务发展提供极大的机会和潜力。几十万乃至千万计的农民将从农村转移出来，建设中心乡镇，走向城市化。从基础设施建设到发展第三产业、加工业、制造业乃至高科技信息产业，将集中多少投资，将创造多少财富。农业银行务必审时度势，紧紧抓住这个千载难逢的机遇，抓住中心乡镇这个新的业务增长点，迅速拓展业务，将是农业银行摆脱目前种种劣势、困难，走向强大、发达、兴旺的可靠保证。
3、对竞争激烈的城市要有所为有所不为
城市是其他专业银行和商业银行竞争极为激烈之地，对于农业银行来说，大城市是要进的，关键是怎样进，硬挤硬拼，盲目拉企业放贷款固然可以奏一时之效，但代价可能太大，投入产出不经济，甚至留下新的包袱。因此，我们不可能舍本求末，把立足点重心集中于城市，而只能把双手伸进来，大抓存款和有选择地支持一批新兴企业客户。
4、重点服务“三农”，努力拓展新业务
必须处理好服务农村、农村经济和开拓新业务的关系。即使转为商业银行，农业银行对发展农业和农村经济仍然负有不可推卸的责任，尤其是在向商业银行转化过程中，有相当部分的政策性业务仍然要农业银行承担，支农仍然是农业银行的一项重要任务，农业银行不应也不可能放弃这些传统业务，这也是我们必须立足县城及以下地区的重要原因之一。今后若干年内，我省不发达地区尤其是山区农业银行仍应着力于支持发展“两高一优”农业以及发展资源利用型的工业如开发水利资源、发展水泥建材工业和农副产品加工业等；而沿海较发达的地区则应重视发展高科技、高附加值、高出口创汇的知识密集型和技术密集型产业，鼓励企业发展规模经济，走联合化、集团化道路，并通过特区、开发区的“窗口”辐射作用，带动广大山区内地经济共同发展。
5、加强宣传，统一认识，提升团队精神
在当前农业银行改革发展的关键时候，必须对全体员工进行广泛深入的宣传、教育，务必使大家充分认识农业银行面临的严峻局面和挑战，明确向商业银行转化的重要意义和改革的具体内容，做好充分心理准备，在思想认识统一的基础上全行上下团结一致，投身到这场伟大的变革中，去创造农业银行明天的辉煌。
结尾
亚洲金融风暴在一夜之间，使亚太地区数以万计的工商企业和大量银行破产，损失十分惨重，一个重要的原因就是这些企业长期实行家族式经营，缺乏良好、稳健的公司治理机制。俄罗斯２００４年7月突如其来的金融风波最终没有将其风雨飘摇的银行业带入金融危机。但是专家分析，俄罗斯银行自身资本金不足、信用程度不高、资产质量低下、市场竞争恶劣是产生这次金融风波的深层次原因。信用是银行的生命线。加快农业银行的综合改革步伐，提高资本充足率，完善资产管理措施，增强风险控制，保护存款人的合法权益，就能维护银行信用，重塑农业银行的信用形象，有效防止金融危机的爆发。
中国入世后的5年过渡期很快接近尾声，中国金融业将面临外资银行的竞争和冲击。著名经济学家吴敬琏在2004中国金融国际年会发表演讲时指出：金融风险的阴影愈来愈重，一旦外
资银行分流我国银行新的储蓄存款，国有银行不再拥有稀释其不良资产的手段，将可能诱发金融危机。另一方面，股份制商业银行存贷业务两旺，增幅遥遥领先，在业务发展方面大大超过了国有商业银行，充分显示出生机和活力。业务发展的快慢，实质上是产权体制、法人治理、经营机制等综合因素决定的，因而只有加快农业银行机制转换步伐，才能增强其生命力，增强市场竞争力，在同业竞争中立于不败之地。
社会主义市场经济条件下，各种所有制企业经过激烈地角逐，经历了优胜劣汰的市场考验，企业竞争力不断增强，对银行的资金、产品、信息、结算等方面的服务需求越来越高，迫切要求与之发展的服务措施相配套。我们只有提供优质高效的服务，才能促进企业做好、做大、做强。改革内部机制是增强农业银行服务功能的原动力，加快内部机制的改革步伐，创新金融新产品、创新服务项目、创新服务手段，是支持现代企业发展的必然要求。只有为企业提供良好的服务，才能支持企业，促进经济发展，实现银企双赢。
改革就是要改变那些与银行发展不相适应的环节，这是科学发展观本质的、内在的要求。农业银行的科学发展，就是要在加快发展的同时，更加注重发展的整体协调、持续永久、兼顾多样。前几年，农业银行在强化基础管理、转换经营机制、撤并机构网点、分流冗员等方面做了大量的工作，为下一步改革打下了良好的基础。按照科学发展观的要求，为保持农业银行持续发展，必须进一步强化内部管理，创新机制，激活经营，增强实力，勇于竞争，抢抓机遇，实现目标。
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中国农业银行 一．农行简介 本行的前身最早可追溯至1951年成立的农业合作银行。上世纪70年代末以来，本行相继经历了国家专业银行、国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段。2009年1月，本行整体改制为股份有限公司。2010年7月，本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市，完成了向公众持股银行的跨越。 作为中国主要的综合性金融服务提供商之一，本行致力于建设面向“三农”、城乡联动、融入国际、服务多元的一流现代商业银行。本行凭借全面的业务组合、庞大的分销网络和领先的技术平台，向最广大客户提供各种公司银行和零售银行产品和服务，同时开展自营及代客资金业务，业务范围还涵盖投资银行、基金管理、金融租赁、人寿保险等领域。截至2013年末，本行总资产145,621.02亿元，各项存款118,114.11亿元，各项贷款72,247.13亿元，资本充足率11.86%，不良贷款率1.22%，全年实现净利润1,662.11亿元。 本行境内分支机构共计23,547个，包括总行本部、总行营业部、3个总行专营机构、37个一级（直属）分行、351个二级分行（含省区分行营业部）、3,506个一级支行（含直辖市、直属分行营业部和二级分行营业部）、19,593个基层营业机构以及55个其他机构；境外分支机构包括7家境外分行和3家境外代表处。本行拥有12家主要控股子公司，其中境内9家，境外3家。 2013年，在美国《财富》杂志全球500强排名中，本行位列第64位；在英国《银行家》杂志全球银行1,000强排名中，以2012年一级资本排名计，本行位列第10位。2013年，本行标准普尔发行人信用评级为A/A-1，穆迪银行存款评级为A1/P-1，惠誉长/短期发行人违约评级为A/F1；以上评级前景展望均为“稳定”。 二．农行历程 1951年7月10日，中国农业银行的前身——农业合作银行建立，隶属中国人民银行领导，承担金融服务新中国农村经济社会恢复与发展的职责。1952年7月，与中国人民银行合并，职能并入人民银行。 1955年3月，按照为农业合作化提供信贷支持的要求，正式以“中国农业银行”名称建立。1957年4月，与中国人民银行再次合并。 1963年11月，根据统一管理国家支援农业资金的要求，中国农业银行再次建立，作为国务院直属机构。1965年11月，与中国人民银行第三次合并。 1979年2月23日，国务院发出《关于恢复中国农业银行的通知》，中国农业银行第四次恢复建立。 1984年6月1日，农业银行引进首笔世界银行贷款。 1985年6月24日，中国农业银行首次统一行名字体。 1985年6月25日，中央决定成立中国农业银行党委。 1993年12月，国务院明确做出“中国农业银行转变为国有商业银行”的决定，中国农业银行开始向国有商业银行转轨。 1994年4月，中国农业银行向新组建的中国农业发展银行划转了绝大部分政策性业务。 1996年8月，根据国务院《关于农村金融体制改革的决定》，中国农业银行不再领导管理农村信用社，与农村信用社脱离行政隶属关系。 1999年7月，中国农业银行向新组建的中国长城资产管理公司剥离不良资产。 2004年，农行第一次上报股改方案。 2007年1月，第三次全国金融工作会议明确提出中国农业银行“面向‘三农’、整体改制、商业运作、择机上市”的改革总原则，中国农业银行进入股份制改革新阶段。 2007年9月，农行选择吉林、安徽、福建、湖南、广西、四川、甘肃、重庆等八个省（区、市）开展面向“三农”金融服务试点。 2008年1月23日，农业银行明确提出“3510”奋斗目标和发展战略。 2008年3月，农行开始推动在6个省11个二级分行开始“三农”金融事业部改革试点。
601288农业银行2014年度财务报表及审计报告 负债 向中央银行借款18 80,121 104 同业及其他金融机构存放款项19 831,141 729,354 拆入资金20 224,923 174,363 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债21 372,493 306,259 衍生金融负债5 7,240 7,635 卖出回购金融资产款22 131,021 26,787 吸收存款23 12,533,397 11,811,411 应付职工薪酬24 40,511 45,573 应交税费25 48,873 51,755 应付利息26 192,876 163,328 预计负债27 13,902 4,723 已发行债务证券28 325,167 266,261 递延所得税负债15 43 8 其他负债29 139,825 130,004 负债合计14,941,533 13,717,565 股东权益 普通股股本30 324,794 324,794 其他权益工具31 39,944 -
资本公积32 98,773 98,773 其他综合收益/(支出) 33 2,265 (23,777) 盈余公积34 78,594 60,632 一般风险准备35 156,707 139,204 未分配利润36 329,989 243,482 归属于母公司股东权益合计1,031,066 843,108 少数股东权益1,553 1,429 股东权益合计1,032,619 844,537 负债和股东权益总计15,974,152 14,562,102 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第1页至第207页的财务报表由下列负责人签署：刘士余楼文龙张克秋 董事长执行董事财务总监 法定代表人主管财务工作副行长财会机构负责人二〇一五年三月二十四日 中国农业银行股份有限公司 银行资产负债表 2014年12月31日 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本行 2014年2013年 附注七12月31日12月31日
中国农业银行分析报告 摘要：中国农业银行是四大国有独资银行之一，它因网点遍布城乡，资金实力雄厚，服务功能齐全深受广大客户信赖。而2009年1月15日，中国农业银行完成工商变更登记手续，由国有独资商业银行整体改制为股份有限公司，并更名为“中国农业银行股份有限公司”。农行A股、H股分别于2010年7月15日、16日上市，行使超额配售权后，农行以募集221亿美元成全球最大IPO。 关键词：中国农业银行；经营模式；优势；劣势 中国农业银行，前身最早可追溯至1951年成立的农业合作银行，是在新中国时期成立的第一家专业银行。上世纪70年代末以来，相继经历了国家专业银行、国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段。2009年1月15日，整体改制为股份有限公司。2010年7月15日和16日，分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市，完成了向国际化公众持股银行的跨越。2009年，中国农业银行全面推进业务经营转型，其价值创造力、市场竞争力和风险控制力持续提升。2010年末总资产突破10万亿元，2011年达11.68万亿元，占全国银行金融业资产总额的11.3%，是中国最具规模和实力的大型上市商业银行，也是中国金融体系的重要组成部分。2011年末各项存款达9.62万亿元，各项贷款5.63万亿元左右，资本充足率为11.94%，核心资本充足率为9.75%，均处较高水平，截至2011年末，不良贷款率同比分别下降0.48%，拨备覆盖率为263.1%，提升95.05%，各核心指标跃居国内可比同业前列。农行年报也显示，其中间业务发展最迅速，全年实现手续费及佣金净收入约461.28亿元，比上一年多收入104.88亿元左右，增幅超三成，如剔除代理财政部处置不良资产业务手续费收入后，那么这一增速更可提高至42.8%，其中的电子银行、信用卡、投资银行、代理保险等业务增幅均在50%以上。 2010年农行实现营业收入2904.18亿元，同比增长30.7%；净利润约949.07亿元，利润增长率达到46%左右；2011年实现营业收入3777.31亿元，同比增长30.1%，实现净利润约1220亿元，同比增长28.5%，利润增长率居四大行之首。 作为中国主要的综合性金融服务提供商之一，农行致力于建设面向“三农”、城乡联动、融入国际、服务多元的一流商业银行。农行凭借全面的业务组合、庞大的分销网络和领先的技术平台，向最广大客户提供各种公司银行和零售银行产
银行审计案例分析 2006-11-29 在此具体介绍三个典型案例的审计过程，这几个案例不一定能代表计算机应用的最新成果，介绍它们主要是为了提示具体操作思路和方法。 案例一——审查贷款利息计息计算的正确性 1．发现审计线索。审计人员在浏览某办事处对公系统的“计收贷款利息表”时，发现“积数调整”一项不断出现负金额，却没有发现正金额的调整数。依据审计经验，调整计息积数就相当于少计或多计利息收支，因此这种大量调减计息积数，就有可能会少计利息收入。 2．估计影响大小。在运用计算机辅助审计发现了线索后，应该有一个估计影响大小的步骤。经分析和计算，按影响大小和严重程度对已发现的线索进行排序，选择影响大或较严重的优先落实。对上述线索，审计人员利用通用审计软件的查找功能以“调整税数不为零并且利率不为零”为条件列出全部记录，结果共有139条记录，调整积数总金额达3亿多元、按现有利率计算，对利息收入的影响只有数万元，不能作为重要事项，但考虑到计算机运算具有连续性和高效性，有可能是一个全辖甚至是全省的问题，因此有必要证实是否确实存在。 3．核实电予数据的真实性。在着手进一步开展审计之前，有必要先核实电子数据是否真实。电子数据经过导出、转入等转换过程，难免出现一些差错，因此从电子数据中分析出的线索，应与纸质账表核对证实其真实性。审计人员查找了一笔2．L亿元金额的调整数，再查阅当日记账凭证，证实电子数据反映的业务记录是真实的。考虑到取得的电子数据可能没有完全包含1999年度全部情况，审计人员调阅全年贷款利息计息表。核实了3亿多元的调整数全部存在，进一步证实了电子数据的真实性和准确性。 4．了解大量调整积数的原因。依经验，贷款积数调整一般应该很少调整，这种大量调整应该有原因的。经询问，1996年中国农业银行河北省分行要求对1996年前后发生的贷款用两个会计科目分开进行核算，以明确划分领导人的责任。1999年11月省分行又要求将两个会计科目合并核算，因此需要结转贷款余额。在结转过程中，对公系统要求同时输入计息积数的调整天数，否则不能进行结转。因此产生了大量的计息积数调整金额。审计人员通过关联查询，证实绝大多数调整金额是因此而发生的。 5．核实利息计算是否准确。经询问银行人员，审计人员掌握了该办事处是按月计收贷款利息、按季计支存款利息的信息，再进一步询问进行这样的调整是否少计了一天利息？为什么只见调减计息积数，不见调增计息积数？银行人员回答这个账号调减的积数在那个账号补足，没有因此而少计利息收入。审计人员随即对11月18日调减2.1亿元积数的账号进行核实，发现10月21日至11月20日的计息期银行只计了30天积数，而实际应计算31天的积数。经复核，银行人员确认了少算一天积数的基本事实。 6．落实涉及面的大小。审计人员向对公系统管理人员询问：整个分行是否都使用这套系统？管理人员证实不仅分行都使用这套成都开发的系统，而且全省都是使用同一套系统。
中国农业银行中间业务调查报告 调查显示，发达国家银行的中间业务收入占总收入的40%~50%,且中间业务具有投资少、风险低、收益稳定和创新发展空间较大等特征，在商业银行业务中的日趋稳固，发展中间业务已经成为我国银行扩大社会影响、拓展社会服务领域的重要途径，中间业务的发展正在为银行业创造者新的利润增长点，改变着银行也的经营方式，从而成为竞争日趋激烈的银行业的主要进军方向。 一、调查对象的一般情况： 中国农业银行是国际化公众持股的大型上市银行，中国四大银行之一；，前身最早可追溯至1951年成立的农业合作银行，是在新中国时期成立的第一家专业银行，也是中国金融体系的重要组成部分，总行设在北京。年来，中国农行一直位居世界五百强企业之列，在“全球银行1000强”中排名前7位，穆迪信用评级为A1。上世纪70年代末以来，农行相继经历了国家专业银行、国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段。2009年1月15日，农行整体改制为股份有限公司。2010年7月15日和16日，农行分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市，完成了向国际化公众持股银行的跨越。 2009年，中国农业银行全面推进业务经营转型，其价值创造力、市场竞争力和风险控制力持续提升。2010年末总资产突破10万亿元，2011年达11.68万亿元，占全国银行金融业资产总额的11.3%，是中国最具规模和实力的大型上市商业银行，也是中国金融体系的重要组成部分。2011年末各项存款达9.62万亿元，各项贷款5.63万亿元左右，资本充足率为11.94%，核心资本充足率为9.75%，均处较高水平，截至2011年末，不良贷款率同比分别下降0.48%，拨备覆盖率为263.1%，提升95.05%，各核心指标跃居国内可比同业前列。农行年报也显示，其中间业务发展最迅速，全年实现手续费及佣金净收入约461.28亿元，比上一年多收入104.88亿元左右，增幅超三成，如剔除代理财政部处置不良资产业务手续费收入后，那么这一增速更可提高至42.8%，其中的电子银行、信用卡、投资银行、代理保险等业务增幅均在50%以上。 2010年农行实现营业收入2904.18亿元，同比增长30.7%；净利润约949.07亿元，利润增长率达到46%左右；2011年实现营业收入3777.31亿元，同比增长
中国农业银行存款产品介绍 人民币活期储蓄 什么是人民币活期储蓄？ 人民币活期储蓄（以下简称活期储蓄）是指个人将其所有的人民币存入银行储蓄机构，不规定存期，储蓄机构开具存款凭证，个人可随时续存或取款、存取金额不限的一种储蓄存款。 个人活期存款账户分为个人结算账户和个人储蓄账户两种。 个人结算账户是指自然人因投资、消费、结算等需要，凭个人有效身份证件以自然人名称在储蓄机构开立的办理资金收付结算业务的人民币活期存款账户。个人结算账户用于办理个人转账收付和现金存取，开户时必须以人民币开户，开户后可以存入外币。 个人储蓄账户是指自然人凭个人有效身份证件以自然人名称在储蓄机构开立的办理资金存取业务的人民币储蓄存款账户。个人储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算，开户时不限制币种，一折多币。一元起存，多存不限。 能为您办什么？ 方便您将个人生活待用款和暂时不用款暂存；存款、取款灵活方便；在通存通兑区域内我行的任一营业网点可以办理存取款、查询及口头挂失等业务；还具有代收代付、代发工资等功能。 如何办理？ 1、开户 客户凭有效身份证件办理开户。申请开户时，客户要正确填写储蓄存款凭条，交存一定金额并约定支取方式等，柜员审核无误后，签发存款凭证。 2、续存和支取 客户凭存折和约定的支取方式办理续存和支取，每笔业务均打印或登记在存折上。 3、销户 客户不再需要该存折时，可到银行办理销户。 常见问题解答 1、个人活期存款账户分为哪几种？ 个人结算账户和个人储蓄账户两种。 2、个人储蓄账户是否可以办理转账结算业务？ 仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算业务。 3、个人结算账户是否可以办理现金存取款业务？ 可以办理现金存取款业务。 4、个人结算账户开户时，存款的货币有何规定？ 必须是人民币。 友情提示
审计农业银行发现的主要问题 （一）财务收支方面。 1.2012年至2014年，总行及6家分行在工资总额外通过“职工福利费”、“劳动保护费”等科目列支伙食补贴、制装费等5.55亿元，其中2014年2亿元；总行还超过财政部规定标准，为职工多缴存住房公积金1.58亿元，其中2014年6043.47万元。 2.2014年，四川分行在未向担保方进行追偿情况下转让不良资产 3.65亿元；浙江和广东分行以低于抵质押物评估值的价格转让不良资产32.04亿元。 3.2013年至2014年，浙江、山东、江苏、上海4家分行存在少计收入、多计支出等损益不实问题，涉及金额2357.67万元，其中2014年225 4.88万元；山东、浙江、江苏3家分行存在会计核算不准确问题，涉及金额1.69亿元，其中2014年1.14亿元。 4．农业银行总行有109套住房从2010年至2014年底长期闲置；江苏分行至2015年5月底有131宗房产长期处于闲置或部分闲置状态；广东分行广州北秀支行2012年7月起租赁一处营业用房，因无法装修，至2014年8月一直处于闲置状态；农银财务有限公司于2013年计划撤销，其6799.5万港元存款等资产闲置近2年时间。 （二）重大决策制定和执行方面。 2014年，农业银行未经董事会审批，向农银租赁增资80亿元、向农银人寿保险股份有限公司（以下简称农银人寿）增资35.7亿元。农银人寿增资事项在未经该公司股东大会同意的情况下，先行支付增
资资金9.99亿元；2012年至2014年期间农银人寿董事会人数为9至10人，未达到公司章程规定的11人。 （三）业务经营方面。 1.2012年至2014年，农业银行涉农贷款增速放缓，3年平均增幅1 2.43%，低于同业平均增幅4.92个百分点；未严格执行涉农贷款统计制度，将367.14亿元非涉农贷款按涉农贷款进行统计；农银租赁涉农租赁合同金额仅占该公司全部租赁业务的8.46%，未能体现服务“三农”特色。此外，抽查发现个别分支机构存在涉农贷款利率上浮情况。 2．“金穗惠农通”工程部分电子机具闲置，其中浙江分行2014年及以前年度安装的15746台电子机具中，有4215台自2015年以来无交易记录；北京等6家分行2012年至2014年发放的惠农卡共计开卡491.42万张，至2014年底，有345.5万张开卡后无交易或已销卡。 3.2012年至2014年，为规避信贷规模管理，总行和部分分行通过购买境外子公司农银国际控股有限公司信托计划收益权等多种方式，向境内企业融资1420.3亿元（2014年540.6亿元），部分投向限制性行业和领域；2014年在工业和信息化部公布当年淘汰落后和过剩产能企业名单后，农业银行仍向其中33户发放贷款35.35亿元；江苏分行在2012年至2014年期间，通过定向理财方式向火电、造纸等限制性行业和领域的企业提供融资87.55亿元。 4.2012年至2014年，农业银行单户授信500万元以下企业贷款分别下降2.76%、10.27%和3.20%；浙江等6家分行未严格执行国家
xx中国农业银行企业调研报告 中国农业银行于1979年2月恢复成立，总部设在北京。本文将介绍xx中国农业银行企业调研报告。 随着金融改革深入和发展，银行间的竞争日趋激烈。在激烈的市场竞争中，而我行如何克服自身所面临的各项困境，走出一条特色发展之路已迫在眉睫。目前，我国加入WTO的过渡期已结束，金融业面临全面开放的客观现实，外资银行入主我国金融市场，面对这种形势，找出农村商业银行经营发展中存在的问题并努力加以解决，这我银行面临的重要内容。本次调查从我行业务经营入手，查找出业务经营中存在的问题，并针对该问题提出相应的改革措施，以达到使我行业务得到进一步发展的目标。 (一)高端客户数量占比低。高端客户具有较高的关系价值，能够给银行带来较高的利润贡献。麦肯锡公司的调查报告指出，目前大约有3000万户中国城市家庭可以被称作中高收入家庭这些家庭的年人均收入在4300美元以上，其中4%即120万户家庭拥有10万美元以上的存款，这一富裕客户群实际上占中国商业银行个人存款总额50%以上，且贡献了整个中国银行业赢利的一半以上。但是，我行贡献度高和富有发展潜力的客户数量偏少，占比仅仅只有%，缺乏优质客户。
(二)客户满意度低。银行客户对目前金融机构的满意度较低，低于亚洲75%的总体水平，这一比例在亚洲受访国家和地区中排在倒数第三位。这表明，客户的满意率大大低于总体满意率，越是层次高的客户对大型商业银行的满意度就越低。 (三)客户忠诚度低。客户忠诚度偏低，很多优质客户已经将其最主要的银行关系转移至其他银行。优质客户的转移或流失显示了他们对银行现有服务的不满，许多富裕客户已经放弃了我行，投向了那些新兴的、更有客户意识的竞争对手。特别是近年来，随着中国国内金融市场的逐渐发育，竞争主体不断增多，日趋激烈的市场环境使客户满意度对忠诚度 ___力度不断增强，不满意于我行的优质客户在与其它商业银行的激烈争夺中大量流失，造成了我行优质客户忠诚度的急剧下降。 一是业务发展速度有所放缓，核心业务市场份额下滑，城区竞争力明显不足，市场份额亟待提升。 二是业务营销乏力，快速有效的市场反应机制尚未建立，营销层次、营销模式、营销效率、营销队伍素质都有待提升，联动营销、综合营销落实不到位，考核激励落实不到位。主要问题是员工柜面、业务压力大，无法“走出去”营销，激励、收入不到位，导致影响营销积极性。
银行理财产品调研报告 学院：经济管理学院 班级：2012级金融6班 闫虹伊 20128056
一调查背景 随着我国经济的快速发展，人们生活水平的提高和收入的大幅度增长，个人对所增长的财富如何进行更好的管理与运用，越来越多成为人们所关注的热点问题。老百姓手中的闲钱多起来了，理财不仅成为人们生活得一部分，也成为了商业银行新的竞争点。就此，我以中国农业银行的理财产品作为调查对象，对银行理财产品做了调查。 二调查目的 为了了解目前银行理财产品的类型，以及居民的理财需求，对银行理财产品的认识和关注程度。我进行了一次对中国农业银行（温江支行营业部）理财产品投资情况的调查，根据调查结果得出结论，分析总结存在的问题，并提出相应的建议。 三银行个人理财产品主要类型 首先，在了解中国农业银行推出的理财产品之前，让我了解一下银行理财产品有哪些分类。目前，对于银行理财产品的分类，有不同的标准。 1. 根据风险和收益特征，可以分为保证收益产品，保本浮动收益产品和非保本浮动收益产品。 word文档可自由复制编辑
保证收益理财产品的收益是固定的，到期后就可以获得协议上规定的收益，反之为非保证型。非保证型又分为保本浮动收益理财产品和非保本浮动收益理财产品。保本浮动收益理财产品是指银行按照约定向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财产品，反之就是非保本型。 一般银行的非保本浮动收益型的风险仅次于储蓄风险，是追求稳定收益的稳健型客户的最佳选择。 2. 根据投资币种的不同，可以分为人民币理财产品，外币理财产品和双币理财产品。如外币理财产品只能用美元、港币等外币购买，人民币理财产品只能用人民币购买，而双币理财产品则同时涉及人民币和外币。 而人民币理财产品根据其投资方向和领域的不同，可以分为债券类理财产品，信托类理财产品，结构性理财产品，代理境外理财产品(QDII型) 债券型——投资于货币市场中，投资的产品一般为央行票据与企业短期融资券。因为央行票据与企业短期融资券个人无法直接投资，这类人民币理财产品实际上为客户提供了分享货币市场投资收益的机会。 信托型——投资于有商业银行或其他信用等级较高的金融机构担保或回购的信托产品，也有投资于商业银行优良信贷资产受益权信托的产品。 结构型——是运用金融工程技术、将存款、零息债券等固定收益
中国农业银行稽核处罚处理规定（试行） 第一章总则 第一条为了保证国家金融、法律、法规、政策和中国农业银行各项规章、制度的正确贯彻执行，加强内部控制，提高经营效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、国务院《关于违反财政法规处罚的暂行规定》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》及中国农业银行各项规章、制度，制定本规定。 第二条本规定适用于对中国农业银行所辖的单位和个人在业务经营活动中违反国家金融、法律、法规、政策和中国农业银行各项规章、制度行为的处罚、处理。 第三条对违反国家金融、法律、法规、政策及中国农业银行各项规章、制度的单位和个人，依据事实情节，分别给予下列稽核处罚和处理： 1.责令限期纠正或建议停止部分业务； 2.收缴违规所得； 3.罚款； 4.赔偿经济损失； 5.通报批评； 6.建议撤销荣誉称号； 7.建议解聘专业技术职务； 8.建议调换和调离工作岗位；
9.建议给予行政处分； 10.移交纪检、监察部门处理； 11.其他处理。 以上稽核处罚处理可以并处。 第四条中国农业银行各级稽核部门是实施稽核处罚处理的执行机构。 第五条稽核部门在实施稽核处罚处理时必须客观公正、结论准确、处理适当。 第二章对存款业务违规的处罚处理 第六条未执行制度规定造成存款被骗支或被透支的，责令责任人限期追回被骗支和被透支款及占用利息，造成损失的，由责任人全部赔偿，并按被骗支、被透支金额的10％处以每笔不低于100元的罚款；蓄意让储户透支的，移交纪检、监察部门处理。 第七条开具空头存单（折）的，责令责任人限期追回存单（折），处以每笔1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。 第八条吸收存款不入账，搞账外经营的，责令立即纠正，收缴其全部违规所得，并移交纪检、监察部门处理。 第九条搞虚假存款，人为调整存款结构的，责令立即纠正，对单位处以10000～50000元罚款，对责任人处以500～1000元罚款；骗取荣誉和奖金的，没收所得奖金及收入，通报批评并建议取消荣誉称号。 第十条明知是单位公款，仍以个人名义开立储蓄账户办理存款
附件2 “金擂台”第十届产品创意大赛 作品参评申报表 创意名称：玩转企业微信银行，3秒完成银企对账 申报人：赵在坤
一、基本情况 创意名称玩转企业微信银行，3秒完成银企对账申报人 所属单位 创意产品板块对公板块创意产品 板块条线 银企对账 创意概述 当前的银企对账环节，我行庞大的中小企业往往为家族产业，缺乏专职会计人员，客户会面临不会操作、企业网银丢失、密码忘记、对账过程复杂、出差不方便移动对账等体验性差的问题，客户急需一种更加方便快捷的银企对账方式。 微信银企对账的创新点在于“新”字，全新电子对账产品！全新对账概念！带给企业全新对账体验！ 1、对已签约微信对账的客户提供双重身份验证 2、客户可对账单随时随地进行余额对账，对账不符的账单，可重新对账 3、企业客户可在线申请查余额、查明细、查电子回单 4、对账消息推送，客户只需点击通知进入对账界面，轻松完成对账。 我行尤其是县域支行庞大的中小企业客户，可以不会电脑、不懂财务知识，但只要客户会玩微信，“中国农业银行企业服务”微信银企对账就能解决以上所有不足，无论客户身在何地，只需一部手机一个微信即可在1分钟之内完成对账并反馈结果给银行，银行则在系统中保存电子数据。在提高客户服务体验、减少办理成本的同时，银行也获得了高效、低成本的好处。 （不多于400字） 联系人及联系方式联系人：联系电话：NOTES：
二、主要内容 一、产品创意概述 （一）产品定义。 微信银企对账是指企业客户在我行营业网点签约银企电子对账协议，通过绑定“中国农业银行企业服务”企业微信银行公众号，验证登录密码后，在对账周期内通过手机微信进行余额对账的电子对账方式。 （二）创意背景。 银企对账是我行需要客户配合的一项必不可缺的业务，然而在目前的对账业务操作中，我行庞大的中小企业往往为家族产业，缺乏专职会计人员，无论是手机K码短信对账、银企通平台还是网银对账等传统电子对账方式，客户经常会面临不会操作、没有对账意识、企业网银经常丢失密码忘记、对账流程过长、老板出差不方便移动对账等种种体验性差的问题，中小企业客户急需一种更加方便快捷、安全高效的新型银企对账方式。 当前，互联网技术发展日新月异，微信作为一个具有超强社会影响力的手机应用，已覆盖90%以上智能手机，根据2017年4月24日腾讯旗下的企鹅智酷公布的《2017微信用户生态研究报告》，截止到2016年12月微信共计8.89亿月活跃用户，而新兴的公众号平台拥有1000万个，超过80%的用户关注了微信公众号，微信银行公众号已成为银行业服务体系的新锐力量。 据了解，同业中,浦发银行企业微信银行正式上线，微信银
中国农业银行 --内部审计工作开展情况及其借鉴 第九小组成员： 吕骏菲银行三大风险 1027981459@https://www.doczj.com/doc/449854394.html, 顾秋琳内部控制的背景 472372245@https://www.doczj.com/doc/449854394.html, 何津凤公司治理 894683074@https://www.doczj.com/doc/449854394.html, 倪文娟巴林银行 826768197@https://www.doczj.com/doc/449854394.html, 曹亚婷农业银行在内部控制方面取得的成绩 378876213@https://www.doczj.com/doc/449854394.html,
中国农业银行内部审计工作开展情况及其借鉴 【摘要】经济发展的新环境，对中国农业银行的发展提出了严峻的挑战。如何做好中国农业银行的审计工作，成为了农行面对的问题之一。农业银行系统上有总行，下有一级分行、二级分行、县级支行和营业网点，点多面广，人员数十万、资产数万亿，对这样一个大银行和经营风险的金融企业，内部控制显然是重要的。作为现代企业管理的理论和方法，健全的内控机制是公司治理的重要组成部分，对于完善内部管理、防控各种风险、保证稳健经营，其重要作用是毋庸置疑的。特别是在国内外诸多舞弊事件频繁发生，全球重视企业内部控制成为趋势的情况下，如何建立有效的内部控制机制，越来越受到农业银行各级行的高度重视。从对农业银行各级行的内外部检查所发现的问题来看，更充分地证明了内部控制是十分重要和非常必要的。对此，农业银行不仅有足够的认识，而且采取了积极的行动寻求有效内部控制的方法和途径。 【关键字】内部审计；风险；治理 西方商业银行、国内股份制银行积极关注内部审计体制建设，已经取得了一定的成功。越来越多的金融企业认为内部审计体制是保证审计价值实现的重要途径。随着我国金融体制改革的深化和金融对外开放的扩大，运用内部审计体制理论来指导农业银行内部审计工作，对提高银行的经营效率和效果具有积极的现实意义。内部审计是内部控制重要与否的“代言人”，作为保证受托责任履行的一种控制机制，首先需要保证和评价的就是内部控制的有效性。而内部审计又是控制的确认者，因此通过履行内部控制再控制职能，评价内部控制的有效性，可以找出内部控制缺陷，提出改善内部控制的建议，督促整改内部控制存在的问题，促进被评价行提高管理水平和免疫力，防控各种风险，确保稳健经营。 一、农业银行内控背景
中国农业银行银行理财产品调研报告 随着我国经济的快速发展，人们水平的提高和收入的大幅度增长，个人对所增长的财富如何进行更好的管理与运用，越来越多成为人们所关注的热点问题。老百姓手中的闲钱多起来了，理财不仅成为人们生活得一部分，也成为了商业银行新的竞争点。就此，我以中国农业银行的理财产品作为调查对象，对银行理财产品做了调查。 为了了解目前银行理财产品的类型，以及居民的理财需求，对银行理财产品的认识和关注程度。我进行了一次 ___农业银行（温江支行营业部）理财产品投资情况的调查，根据调查结果得出结论，分析总结存在的问题，并提出相应的建议。 首先，在了解中国农业银行推出的理财产品之前，让我了解一下银行理财产品有哪些分类。目前，对于银行理财产品的分类，有不同的标准。 1. 根据风险和收益特征，可以分为保证收益产品，保本浮动收益产品和非保本浮动收益产品。 保证收益理财产品的收益是固定的，到期后就可以获得协议上规定的收益，反之为非保证型。非保证型又分为保本浮动收益理财产品和非保本浮动收益理财产品。保本浮动收益理财产品是指银行按照
约定向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财产品，反之就是非保本型。一般银行的非保本浮动收益型的风险仅次于储蓄风险，是追求稳定收益的稳健型客户的最佳选择。 2. 根据投资币种的不同，可以分为人民币理财产品，外币理财产品和双币理财产品。如外币理财产品只能用美元、港币等外币购买，人民币理财产品只能用人民币购买，而双币理财产品则同时涉及人民币和外币。 而人民币理财产品根据其投资方向和领域的不同，可以分为债 券类理财产品，信托类理财产品，结构性理财产品，代理境外理财产品(QDII型) 债券型——投资于货币市场中，投资的产品一般为央行票据与 企业短期融资券。因为央行票据与企业短期融资券个人无法直接投资，这类人民币理财产品实际上为客户提供了分享货币市场投资收益的 机会。 信托型——投资于有商业银行或信用等级较高的金融机构担保 或回购的信托产品，也有投资于商业银行优良信贷资产受益权信托的产品。
中国农业银行某理财产品年度分析 报告(doc 13页) 部门： xxx 时间： xxx 整理范文，仅供参考，可下载自行编辑
中国农业银行“金砖四国”股票基金代客境外理财产品 2009年度分析报告 （QDII07055 、QDII07056） 产品代码为：QDII07055 （美元）、QDII07056（人民币） 产品名称：“金砖四国”股票基金（美元）、“金砖四国”股票基金（人民币） 中国农业银行“金砖四国”股票基金理财产品年度分析报告 一、重要提示 本理财计划管理人保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述。 理财计划管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用投资者资金，但不保证本产品一定盈利。 理财计划管理人力求报告内容客观、公正，但文中的观点、结论和建议仅供参考，报告中的信息或意见并不构成理财产品的买卖意见，投资者据此做出的任何投资决策与本报告及管理人无关。 本报告期间为2009年1月1日至2009年12月31日。 二、产品表现回顾 （一）综述： 对于全球经济来说，2008年和2009年是不寻常的两年。2008年，我们目睹了世界范围内最惨重的金融危机，它导致了新的“大萧条”，而2009年则上演了历史上最大的经济复苏，通常需要经历好几年的反弹周期在短短6个月内完成了。不仅是股市，几乎所有的风险资产类别都大幅上涨。接近09年末，全球性的经济复苏已然可见，然而对于此次危机的本质和各国货币财政刺激计划可能退出的担忧，又使得我们对未来不能过度乐观。值得注意的是，自08年10月的低点以来，巴西、俄罗斯、印度、中国（“金砖四国”）作为新兴经济体的代表都取得了可喜的涨幅，而在强劲增长、积极的盈利预期、通胀稳定的支持下，未来新兴市场还将继续引领全球经济复苏。截止2009年12月31日，本理财计划的美元净值为0.7759，扣除人民币汇兑损失后，人民币市值约
中国农业银行股份有限公司内部审计章程 目录 第一章总则 第二章审计机构与人员 第九章附则 第一章总则 第一条为加强中国农业银行股份有限公司（以下简称“本行”）内部审计监督，防范经营风险，提高经营效益，促进健康发展，根据国家法律法规、银监会《银行业金融机构内部审计指引》和《中国农业银行股份有限公司章程》等有关制度，制定本章程。 第二条本行实行内部审计制度，设立相对独立和垂直管理的内部审计机构（以下简称“审计机构”），向董事会负责并报告工作，接受监事会的指导，接受审计委员会的检查、监督和评价。 第三条本章程所称内部审计是本行内部一种独立、客观的监督、评价与咨询活动，以风险为导向，通过运用系统化、规范化的方法，检查评价并改善全行经营活动、风险管理、内部控制和公司治理效果，促进全行稳健发展和董事会战略目标的实现。 第四条本行境内外各级机构以及其他依照有关制度应当接受审计的单位和个人（以下统称“被审计单位”），依照本章程接受审计
监督。对本行控股机构，受其董事会、监事会邀请，履行相关公司治理程序后，可依照本章程进行审计。 第五条审计机构按照本章程规定的职权和程序，依据国家法律法规、监管部门要求和本行规章制度进行审计评价，并在职权范围内作出审计决定。 第六条本行内部审计工作服务于董事会，其工作目标是： （一）促进国家经济金融法律法规、方针政策、监管部门规 章和本行各项规章制度的贯彻执行； （二）在全行风险管理框架内，对本行风险管理、内部控制 和公司治理效果提出意见和建议，促使风险控制在可接受水平； （三）促进全行各项业务运营与管理活动不断改善，增加本行价值。 第七条审计机构和审计人员依法独立行使审计监督权，受 法律保护。任何组织和个人不得拒绝、阻碍和干涉审计工作，不得打击报复审计人员。 第八条审计机构和审计人员办理审计事项，应当坚持独立、客观和公正的原则，依法合规，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。 第二章审计机构与人员 第九条本行审计机构由总行审计局和若干审计分局组成。审计局统一组织、管理和报告全行审计工作，审计分局是审计局的派出机构，负责指定的内部审计工作，向审计局负责并报告工作。 第十条根据董事长提名，董事会决定审计局局长的聘任，并对审计局局长进行考核。审计人员编制按照监管要求配备，由董事会决定。
关于中国农业银行企业文化建设的调查报告 六系会计3班卞光辉 20120602317指导老师：李超 我在大一过渡到大二的这个暑假，有幸进入中国农业银行江浦支行做一个关于企业文化建设的调研。这是我第一次切实参与的社会实践调研，调研的主题是企业文化方面的。之所以选择这个主题，是因为我认为一个企业的发展首先是企业文化的发展，企业文化的发展方向，直接决定企业的前途和命运，因此企业文化在现代企业发展中至关重要。我认为目前企业最高层次的竞争已经不再是资金、技术、人员、策略的竞争，而是企业文化的竞争。所以企业文化的提升对提高企业核心竞争力具有重要意义。 中国农业银行（以下简称农行）自1979年恢复成立以来，已经走过 了近30年的路程，在长期的改革与发展过程中，形成了一定的、有 自身特色的企业文化内涵。随着金融体制改革的逐步深入，农行股份制改革进程的不断前进。此次调研一部分引述了职工和领导的观点，一部分根据实际情况所做的总结。以下内容是我此次调研的总结报告。 一、农行企业文化建设的现状分析 1、企业文化建设发展不平衡，部分分支机构尚处于起步阶段 农行在长期的经营实践中，建立了一系列体现价值理念、服务宗旨、经营理念的法规制度，“以市场为导向，以客户为中心，以效益为目标”是农行对价值观的诠释，建立起了农行自己的企业文化。但是，这些并不能说明我们已经成功的塑造了优秀的企业文化。优秀的企业文化，最终表现为能衍生强大的核心竞争能力。在农行系统内，一些
分支行和基层营业机构，之所以存在着思想观念落后、资产质量差、管理水平低、竞争能力弱等问题，既有客观的、历史的因素，但也与管理不规范，制度文化建设不到位，企业理念、员工价值观不统一有关。在一些基层单位中，现有的文化良莠共存，其文化尚未得到提炼、总结、归纳、升华，从而形成个性鲜明、富有特色、成熟完善的企业文化体系。 2、思想认识上存在较大的偏差，部分行对企业文化建设重视不够。企业文化建设，目的是在企业内部形成一个有助于企业发展的氛围，全体员工能够按照企业文化的要求，规范自己的行为、体现企业的特色、塑造企业的形象，为企业的长久发展奠定基础，实现基业长青。农行系统优秀的分行把企业文化建设作为本行经营发展的重要工作 来抓，取得了显著的成效。但也有一些行在业务经营中忽略了企业文化的作用，不能准确理解和把握企业文化建设的内涵。有的将思想政治工作等同于企业文化，或把开展一些文体活动作为企业文化建设的主要内容。企业文化最核心的是价值观，思想政治工作、企业文体活动等，则是企业文化建设的部分内容。企业文化建设是一项系统工程，要成功地塑造出优秀的企业文化，必须将企业价值观、企业精神、行为准则、企业制度转化为全体农行人的共同理念，再将这种理念转化为持久的行动，从而产生出企业的凝聚力和创造力，这是一项长期而艰苦的工程。 3、企业文化建设上下联动不够，没有形成合力 一是各级行管理部门的指导作用发挥不够，自上而下没有一个完整的
中国农业银行产品研发项目组管理细则 第一章 第一条 为提高产品创新工作质量和效率，明确产品研发项目组工作职责，规范中国农业银行产品研发项目组工作流程，依据 国农业银行产品创新与管理委员会工作规则》 《中国农业银行产品 创新与管理办法》等制度，制定本细则。
精选文库第二条 本细则所称项目工作是指根据《中国农业银行产品创新与管理办 法》立项并审批通过后进行的产品研发活动。产品研发项目组是具 体实施项目的业务团队，具体任务为完成业务需求和制度办法的编 制、需求解释与变更、业务测试、验收试点等工作。 第三条 本细则适用于项目实施过程中所组建的产品研发项目组。 第二章 产品研发项目组构成 第四条 总行各部门、分行 分中心
精选文库 在申请立项时提出项目组组建方案，包括项目组人数、项目组成员 来源部门 分行、具体职责及工作任务、技能要求、到位时间等建议。 第五条 项目组人员构成 根据项目需要，项目组由总行各部门、分行或外部合作伙伴 派专业人员构成。项目组成员须具备项目所需专业知识，项 目经理还需具备组织协调能力和项目经验。 （一）产品研发部是产品研发的综合管理部门，需派出产品 理或产品经理组参加所有的产品研发项目组，全程参与项目实施。 产品经理服从项目组管理，重点进行产品概要设计与把关、对需求 说明书规范的应用进行指导和讲解、参与需求说明书编写工作。
精选文库（二）项目牵头部门是产品研发的组织实施部门，负责组建 目组，派项目经理和专职人员参加产品研发项目组，负责和参与项 目实施全流程的管理工作和相关具体工作。 （三）业务主管部门需派专职人员参加产品研发项目组，参 需求编写，负责制度办法、产品宣传培训方案、广告设计方案的制 定，并为接手产品上线后的相关工作做好准备。 （四）科技部门需派专职人员参加需技术开发的项目组，参 需求讨论与技术实现可行性的评估，保证项目进入技术开发阶段的 工作效能。 第六条 项目实施期间，各部门应保持项目组成员的稳定，不得随意抽调或 变更，项目组成员需服从项目组调配。如需调整，各部门应提前与 项目牵头部门沟通，在不影响项目组工作进展的前提 F，酌情予以变更。如需更换项目经理，项目牵头部门需报 产品研发部核准后进行。 第三章
加强银行公司治理与农业银行内部审计创新研究加强银行公司治理与农业银行内部审计创 新研究 2006年第5期 总第119期 中国农业银行武汉培训学院 JournalofABCWuhanTrainingCollege No.5Sep.2006 SerialNo.119 加强银行公司治理与 农业银行内部审计创新研究 中国农业银行湖北省分行审计处课题组 (湖北武汉430077) 鉴于银行在一国经济中的重要金融中介职能,以及银行自身控制风险和保障存款人资金安全的需要,银行公司治理对于国际金融体系具有极其重要的意义.为帮助各国银行业监管机构推动本国银行业机构采用稳健的公司治理做法,巴塞尔银行监管委员会2006年2月发布了 <加强银行公司治理》的监管指引.为了确保我国国有商业银行公司治理取得实效,2006年4月18日中国银行业监督管理委员会印发了《国有商业银行公司治理及相关监管指引》.鉴于我国银行业金融机构内部审计的理念,独立性,客观性和审计效果等方面存在一些显着的缺陷和不足,银监会制定并发布了《银行业金融机构内部审计指引》,自2006年7月1日起实施.本文试图以上述三个<指引》为主线,就内部审计在商业银行公司治理中的地位和作用,以及围绕完善农业银行公司治理目标对如何深化审计体制改革,发挥农行内部
审计职能等问题展开探讨. 一 ,内部审计在商业银行公司治理中的地位和作用商业银行公司治理是指根据现代金融企业制度的要求,建立规范的股东大会,董事会,监事会,高级管理层制度,以及科学的权力制衡,责任约束和利益激励机制.内部审计机构是商业银行组织架构中不可或缺的组成部份,是直接向董事会负责的,相对独立于经营执行系统的监督控制部门.巴塞尔银行监管委员会在<加强银行公司治理》文件中提出了稳健公司治理的八条原则,其中原则5明确规定:"董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门,外部审计师及各内部控制部门的作用.董事会应认识到独立,胜任,合格的审计人员以及其他内部控制部门(包括合规部门和法律部门) 对实现公司治理的许多重要目标是至关重要的."银监会在《国有商业银行公司治理及相关监管指引》也明确规定,国有商业银行董事会应当设立审计(稽核) 委员会,其成员不得少于3人,其中独立董事人数应占成员总数的半数以上,主席原则上由独立董事担任;同时国有商业银行应当设立独立的审计部门,实行业务垂直化管理.《银行业金融机构内部审计指引》将内部审计定义为"一种独立,客观的监督,评价和咨询活动, 是银行业金融机构内部控制的重要组成部分.通过系统化和规范化的方法,审查评价并改善银行业金融机构经 [收稿日期]2oo6-_o8—2l 营活动,风险状况,内部控制和公司治理,促进银行业金融机构稳健发展".内部审计因其特有的职能,在加强商业银行公司治理中发挥着不可或缺并且日趋重要的作用. 1,充分发挥审计的监督职能是保证股东大会,董事会,监事会,高级管理层等各机构有效制衡的重要纽带.经济监督是审计的基本职能.商业银行的内部审计部门通过对总行及其内部职能部门,各分支机构开展财务,信贷等专项业务,内部控制,行长任期(离任) 责任等各项审计,并将审计结果及时全面报送董事会, 监事会和高