海商行发…2011?187号
关于印发《江苏XX农村商业银行股份有限公司不良贷款责任追究管理办法（试行）》的通知
各支行、营业部：
《江苏XX农村商业银行股份有限公司不良贷款责任追究管理办法(试行)》已经二届十次职工(会员)代表大会讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二Ｏ一一年十二月八日
附件
江苏XX农村商业银行股份有限公司
不良贷款责任追究管理办法（试行）
第一章总则
第一条为了规范江苏XX农村商业银行股份有限公司（以下简称“XX农商行”）贷款行为，强化贷款责任管理，明确岗位职责，增强责任制约，防范和化解信贷风险，全面提高信贷资产质量和效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《商业银行授信尽职指引》、《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》等规定以及XX农商行信贷管理规章、制度等有关规定，结合XX农商行实际，特制订本办法。
第二条本办法所称信贷人员，是指从事信贷业务经营和管理的负责人及工作人员。包括各支行、营业部（包括小额信贷服务中心等区域性经营单位，以下简称“支行”）、及XX农商行从事信贷业务拓展、授信、审批、风险防控等部门从事信贷业务操作和管理的所有相关岗位人员。
第三条本办法所指信贷业务是XX农商行对客户提供的表内、外信用的总称，表内信贷业务包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外信贷业务包括贷款承诺、保函、信用证、票据承兑等。
第四条本办法所称贷款责任包括工作责任、过失责任、违规责任、违法责任。是指信贷人员因违反国家法律法规、违反XX农商行规章制度或未尽职履职而应承担的贷款责任。
第五条贷款责任追究的范围主要包括风险贷款、不良贷款、违章违规贷款以及XX农商行认为需要追究责任的其他信贷业务。
第六条贷款责任追究的方式包括违规积分、经济处罚、经济赔偿、纪律处分及其他处罚；情节严重、构成犯罪的，移送司法机
关追究刑事责任。
第七条XX农商行成立贷款责任追究领导小组，具体负责贷款责任事项的评定追究工作。XX农商行行长担任领导小组组长，XX 农商行分管前、后台信贷业务副行长担任领导小组副组长，成员由零售业务部、公司业务部、授信管理部、风险管理部、审计稽核部、合规管理部、监察保卫部、人力资源部等部门负责人组成。
第二章贷款责任追究原则
第八条尽职免责原则。凡责任人在贷款调查、授信、审批、用信、贷后管理过程中尽职履职，严格执行贷款“三查”制度，贷款手续合法、合规、完整、有效，确因借款人遭遇不可抗拒的自然灾害或难以预见的因素以及市场行情的突变而形成的不良贷款，可从轻或免除本办法规定的贷款责任，但应承担后续管理、催收和清收责任。
第九条追本溯源原则。按照实事求是的原则对贷款进行历史成因追溯，真实反映贷款发放的过程及不良贷款的成因，客观准确认定各贷款责任人应承担的相应责任，实行贷款责任终身追究。
第十条违法违规严惩原则。对违法违规贷款，无论是否造成直接资金损失，一律严格追究责任人的相应责任；情节严重、构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。
第十一条既往从宽、现在从严原则。从贷款行为或事实发生的时间上区分，以2010年12月31日为限从严从重追究责任人新发生的违法违规贷款责任。
第十二条积极处臵从轻、消极对待从重原则。对采取积极有效措施化解贷款风险、努力减少资产损失的责任人从轻处罚；对隐瞒不报、态度不积极、不及时采取有效措施降低贷款风险、导致损失扩大的责任人从重处罚。
第十三条违规积分、经济处罚、经济赔偿、纪律处分相结合原则。对认真清收、积极赔偿的责任人，可从轻或免于纪律处分；
对态度恶劣、不认真清收，不吸取教训、赔偿不能按期、足额到账或拒不赔偿的责任人，从严追究行政责任，直至解除劳动合同。
第三章贷款责任追究范围
第十四条本办法所称贷款责任包括工作责任、过失责任、违规违法责任。
（一）工作责任，是指按照信贷岗位分工和XX农商行管理要求，信贷人员必须执行法律法规和信贷管理规章制度，实现年度工作目标和任务。因时间及历史原因而形成的兼管类信贷业务，接手管理责任人具有清收的工作责任。
（二）过失责任，是指贷款责任人因主观上工作不履职、不负责、业务能力存在重大缺陷等原因严重失职或渎职而导致的贷款不良或资金损失。
1、贷前调查不实：未按规定尽职调查，对借款人或担保人的调查情况与实际情况不符，出具不实的调查报告，误导信贷决策，导致贷款形成不良或造成损失；
2、贷时审查不严：未按规定尽职审查，对调查资料明显缺失、明显风险点未能发现，对存在明显违规问题未能指出，审查意见不准确、不充分，误导信贷决策，导致贷款形成不良或造成损失；
3、贷款决策失误：对贷款明显风险点或不合规情况未能发现，或不采纳调查人或审查人意见，主观臆断，决策失误，导致贷款形成不良或造成损失；
4、贷后检查不力：未按规定监督资金使用、未按规定进行贷后检查，对借款人或担保人状况发生明显异常变化未能及时发现，未及时采取有效措施，导致贷款形成不良或造成损失；
5、贷款清收不力：未按规定进行尽职催收、清收，导致丧失最佳有利清收时机，或导致贷款失去诉讼时效，造成损失；
6、档案资料不全：未按规定收集信贷档案资料，丧失有利证据，导致诉讼或处臵困难，造成损失；
7、其他因未严格执行相关规定或未尽职履职而导致贷款形成不良或造成资金损失的行为。
（三）违规违法责任，是指违反有关法律、法规、信贷业务管理规定以及XX农商行信贷规章制度规定发放的贷款。主要包括:
1、冒名贷款。即实际借款人冒他人之名借款。凭证署名借款人存在，但并不知情（或予以否认），本人也未在申请书及借款合同上签字确认，贷款责任人自身或内外勾结，利用所掌握的他人身份证明材料，骗取贷款的行为；
2、借名贷款。借款人存在，合同借款人与资金实际使用人非同一人，但合同借款人知情并认可实际用款人以其名义贷款，清理时，借款人、实际用款人之一无条件、全额承接贷款债务（或两人无条件、分比例、全额承接贷款债务）。具体可分两种情况：（1）贷款由借款人本人办理，资金为他人（实际用款人）使用；
（2）贷款非借款人本人办理，贷款手续由实际用款人以借款人名义办理，合同借款人本人未在申请书及借款合同上签字，资金为合同借款人认可的他人（实际用款人）使用。
3、假名贷款。即凭证署名的借款人不存在，贷款责任人自身或内外勾结，以伪造、编造的虚假借款人身份信息材料，以虚假借款人名义骗取贷款的行为；
4、超权限贷款。贷款责任人违反XX农商行授权授信管理制度，发放超过信贷审批权限或客户授信额度及条件的贷款，包括贷款责任人为逃避信贷检查监督而向借款人发放多笔累计超过贷款审批权限的贷款（含由借款人家庭成员或他人承借的贷款）；逆程序或缺程序贷款、未经授权的贷款处臵行为，如擅自放弃诉讼、执行借款人或担保人，均视同超权限贷款；
5、一户多名贷款。贷款责任人在借款人未归还所借贷款的前提下无特殊原因故意向借款人配偶、直系亲属、其他家庭成员等多人发放的贷款(同一家庭成员经营不同的项目，资产、负债、经营活动相对独立、单独核算的除外)；
6、以贷收本息、以贷收息、未还息而以贷还贷的贷款。贷款责任人对不能按期归还的贷款，采取发放超过原贷款金额的贷款于当日或隔日收回贷款本息的贷款；借款人因归还原贷款利息而发放的贷款；借款人无力归还原贷款利息而为其以贷还贷的贷款（因历史原因盘活的贷款除外）；
7、化整为零贷款。贷款责任人为逃避信贷检查监督而向借款人发放多笔累计超过贷款审批权限的贷款（包括由借款人家庭成员或他人承借的贷款）；
8、企业有贷款，个人借款企业用的贷款。贷款责任人明知或应当知道企业已经在支行有贷款，而继续发放以个人名义用于企业经营的贷款；
9、夫妻保、父子保贷款。贷款责任人发放的贷款直接由借款人配偶、直系亲属担保但实际没有偿还能力的贷款（不共同居住、有独立收入的直系亲属担保贷款，以及贷款额度与家庭收入相匹配、为完善手续而担保的贷款除外）；
10、违反面谈面签贷款。贷款责任人在借款人或担保人未亲自到场的情况下办理虚假借款担保签字手续而发放给借款人使用的贷款；
11、故意编造虚假信息贷款。贷款责任人故意编造虚假调查报告、故意更改或遗漏重要信息发放的贷款；
12、贷款责任人因重大失职行为导致贷款形成较大损失视同违规贷款处理。
13、其他违反相关法律、法规、规章、制度的贷款；
第十五条认定为责任贷款且由责任人赔偿后的不良贷款，明确贷款管理责任人，管理责任人承担清收和管理责任。因清收不及时、管理不到位造成损失扩大的，追究管理责任人过失责任。
第十六条认定为非责任贷款的，明确贷款清收责任人或管理责任人，责任人承担贷款的清收或管理责任，清收宽限期满后仍未有效处臵或清收处臵后损失率超过30%的视同过失贷款，追究过失
责任。
第十七条对在贷款发放与支付过程中，贷款发放与支付审核岗未根据合同及出账要求对贷款发放、贷款资金支付进行审核，造成贷款支付对象、用途不符或贷款资金回转的，视同过失贷款，追究过失责任。
第十八条柜员未按照受托支付的要求对贷款资金支付进行严格有效的监督，将贷款资金划转向非约定用途或账户，直接导致贷款形成损失的，视同违规贷款，追究违规责任，一并追究贷款发放与支付审核岗的过失责任。
第四章责任承担比例及经济赔偿规定
第十九条贷款操作流程中，各岗位人员因违法违规或未尽职履职，直接责任人承担全部或主要责任；上一环节人员提供的信息材料和分析意见有明显失真或隐瞒的，下一环节人员未尽职核实和分析，作出错误判断或决策，上、下环节经办人员按7:3比例共同承担责任。
第二十条由于过失责任而造成贷款形成不良的责任人，且当月未能收回的贷款责任人，实行在岗清收、预赔偿制度，在岗期间每笔、每岗、每月扣发工资200元，直至清理收回。贷款本息全额收回的，可以返还，并记贷款逾期记录一次。
对一个月度内累计出现三次（含以上，当月未收回的）贷款逾期记录，实行下岗清收，下岗期间只发生活保障工资，其他所有工资性收入均扣划至XX农商行预赔偿保证金账户，直至清理收回。贷款本息全额收回的，可以返还。
对一个月度内累计出现五次（含以上，当月未收回的）贷款逾期记录，或全年五次（含以上）出现贷款跨年度形成不良贷款的，经有关部门界定责任预计形成损失的，采取下调客户经理等级直至调离信贷岗位。
第二十一条由于违规责任而造成贷款形成不良的贷款责任
人，要责令其下岗清收，下岗期间只发生活保障工资，其他所有工资性收入均扣划至XX农商行预赔偿保证金账户，直至清理收回。贷款本息全额收回的，可以返还。
第二十二条对贷款损失的经济赔偿
（一）贷款（含利息）损失，指在规定的时间内对借款人、担保人追索还款责任及担保责任后，实际形成损失的贷款。对贷款损失部分，分为三种情况处理：
一是对通过实施阳光信贷工程，采取公开评议、授信且单户借款余额5万元（含）以下贷款，确因不可抗力因素如自然灾害、火灾、爆炸、其他灾害所造成的损失，不追究客户经理责任，不纳入贷款损失考核。但因未参加保险或因保险第一受益人非我行而未获赔偿造成的损失仍然要追究相关责任人工作责任，视其情节和损失程度相关责任人承担10%--20%的赔偿责任。
二是对由于过失责任，单户借款余额5万元（不含）以上、20万元（含）以下的贷款形成损失的，纳入贷款损失考评要追究相关责任人过失责任，视其情节和损失程度相关责任人承担30%--50%的赔偿责任。
三是对所有违章、违规、违法贷款（不论金额大小），如在检查发现后一个月内未能收回的，视同已产生贷款风险、可能形成贷款损失。由相关责任人全额赔偿贷款本息，个人最高赔偿金额为50万元（五年内免予新的经济赔偿，五年后又发现有违规贷款需要承担经济赔偿责任的，继续实施经济赔偿），并责令调离信贷岗位。
（二）贷款损失包括预期损失和实际损失。预期损失是指信贷资产出现风险后按照五级分类测算的估计损失（具体测算标准：次级按25%、可疑按50%、损失按90%测算）。实际损失指在贷款形成不良后，在逾期后一年时间内，经过责任人自主清收、XX农商行协助清收、依法诉讼执行等一系列有效措施，对借款人、担保人全部财产依法处分后未能收回的贷款本息额，认定为实际损失的贷款。由XX农商行贷款责任追究领导小组确定具体赔偿责任，个人最高赔
偿金额为50万元。
（三）实行预赔偿制度。经认定信贷人员负有赔偿责任的，各责任信贷人员按照责任比例先一次性从其风险补偿基金中扣罚预赔，不足部分责令相关责任人对照下列标准按月进行预赔，至不良资产处理完毕或预赔款总额达到应赔金额为止。
1、单户新增不良资产金额5万元以下（含5万元）的，根据形成损失的原因，具体确定各岗位、人员经济赔偿金额。赔偿金先从责任人个人风险补偿基金账户中扣缴，不足部分从责任人月度工资中扣缴，责任人每岗、每人、每月预赔500元；
2、单户新增不良资产金额5万元以上（不含），根据形成损失的原因，具体确定各岗位、人员经济赔偿金额。赔偿金先从责任人个人风险补偿基金账户中扣缴，不足部分从责任人月度工资中扣缴。责任人每月只发放最低生活保障工资，其他所有工资性收入均扣划至XX农商行预赔偿保证金账户；
3、对经认定的各类违规、违章、违法贷款，不论金额大小，一经发现，责令相关责任人在10个工作日内按贷款本息足额赔偿，个人最高赔偿金额为50万元。赔偿款项先从责任人个人风险补偿基金账户中扣缴；不足部分再责令责任人现金赔偿；对现金赔偿尚不能全额到账的，则从责任人月度工资中扣缴（最高限额10万元，其余必须现金缴纳）。责任人每月只发放最低生活保障工资，其他所有工资性收入均扣划至XX农商行预赔偿保证金账户。在规定的时间内根据清收结果，再作行政处理决定。
第二十三条预赔款管理。财务会计部根据责任认定部门提供的《风险补偿基金扣减表》在五个工作日内从相关责任人员风险责任金账户中扣减。风险金不足时由人力资源部根据上述标准从责任人工资中扣缴。
第二十四条违法违规贷款责任比例。根据谁违规谁负责的原则，结合各岗位违规程度合理确定责任比例，原则上主违规责任人至少承担60%的责任，其他责任人员承担40%的责任，具体赔偿比例、
金额由贷款责任追究领导小组确定。
第二十五条过失贷款责任比例。各岗位责任比例原则上按下列标准执行，特殊情况可视各岗位过失程度进行调整：
（一）支行权限范围内发放的贷款：调查岗A、调查岗B、审查岗、决策岗、会办小组其他成员的分别承担40%、20%、5%、30%、5%的责任；不需会办小组会办的贷款由决策岗承担35%的责任，其他岗位责任不变。客户经理及其他受权人在权限范围内决策发放的有价证券质押贷款等，承担100%的责任。
（二）经XX农商行总行审批发放的贷款，支行承担90%的责任，支行调查岗A、调查岗B、审查岗、决策岗、会办小组其他成员的分别承担30%、10%、5%、40%、5%的责任；XX农商行总行审批各岗共承担10%的责任。其中：
1、零售业务部、公司业务部受权审批的贷款：零售业务部、公司业务部承担10%的责任，由零售业务部、公司业务部负责人及审查人员分摊；
2、授信管理部受权审批的贷款：零售业务部、公司业务部承担6%的责任，由零售业务部、公司业务部负责人及审查人员分摊；授信管理部为决策岗，承担4%的责任，由授信管理部负责人及审查人员分摊；
3、分管信贷副行长受权审批的贷款：零售业务部、公司业务部承担5%的责任，由零售业务部、公司业务部负责人及调查人员分摊；授信管理部承担4%的责任，由授信管理部负责人及审查人员分摊；分管行长承担1%的责任；
4、贷款审查委员会受权审批的贷款：零售业务部、公司业务部承担5%的责任，由零售业务部、公司业务部负责人及调查人员分摊；授信管理部承担3%的责任，由授信管理部负责人及审查人员分摊；贷款审查委员会承担2%的责任，由与会投同意票的成员分摊；
（三）实行双人调查制度的贷款，A、B岗责任按相应比例承担。在客户经理充足的情况下，支行不得安排B岗同时担任审查岗，真
正做到各岗位相互制约。单笔贷款同一客户经理从事2个（含）以上岗位的，应累加计算赔偿比例、金额，确保资产不受损失。
第二十六条过失责任贷款清收宽限期满应处臵而未处臵的，各岗位人员按下列比例承担责任：
（一）支行客户经理负责清收的贷款。管理责任人至少承担70%的责任，支行行长承担30%的责任。
（二）支行行长负责清收的贷款。支行行长至少承担70%的责任，管理责任人承担30%的责任。
（三）由风险管理部牵头清收的贷款。风险管理部总经理及相关人员承担10%的责任，支行行长承担30%的责任，管理责任人承担60%的责任。
第二十七条非责任贷款逾期一年内清收处臵后，损失率超过30%部分的损失金额视同过失责任。管理责任人承担20%的责任，其他责任人按责任大小承担30%的责任。
第五章贷款责任追究标准
第二十八条对于承担过失责任和违规违法责任的贷款责任人，依照本办法给予以下相应处罚：
1、批评教育、通报批评；
2、经济处罚：包括扣发绩效工资、罚款、赔偿经济损失，没收非法所得；
3、纪律处分：包括警告、记过、记大过、降级、降职、撤职、开除留用察看、开除；
4、其他：限期清收、下岗清收、下岗待聘、解聘、限期调出、解除劳动合同、辞退。
第二十九条经济责任追究
1、违法违规责任贷款。责任人限期全额赔偿贷款本息，个人最高赔偿50万元，赔偿前只发放最低生活保障工资。
2、过失责任贷款。自贷款逾期之日起，视放款时间的远近、金
额大小，给予责任人一定的清收宽限期（一般不超过3个月），清收期满后，未能收回的部分，按下列标准计算赔偿金额（采用超额累进法），相关责任人按责任比例进行赔偿：
（1）贷款净损失5万元（含）以下的部分，赔偿本金的20%；
（2）贷款净损失5万元至30万元（含）的部分，赔偿本金的30%；
（3）贷款净损失30万元至50万元（含）的部分，赔偿本金的40%；
（4）贷款净损失50万元至100万元（含）的部分，赔偿本金的50%；
（5）贷款净损失100万元以上的，最高赔偿50万元。
3、非责任贷款，在规定清收期限内未能收回的部分，视尽职履职情况按上述标准的一定比例赔偿，经XX农商行认定免责的除外。
4、丧失时效贷款。对2008年12月31日以前丧失诉讼时效的贷款，由XX农商行风险管理部逐笔界定责任，确定具体赔偿标准；赔偿本金的10%；对2009年1月1日以后丧失诉讼时效的贷款，
责任人一律按贷款本金全额赔偿；以虚假材料冒充催收手续或与借款人、担保人串通故意丧失诉讼时效的，视同违法违规贷款处理，并由责任人全额赔偿。
5、职工贷款、职工家属贷款及职工担保贷款。贷款形成不良后，视情况给予宽限期，最长不超过一个月，宽限期满后，该职工下岗，下岗期限至贷款偿还结束。
6、对盘活转据、资产重组类贷款所形成的损失，根据信贷档案资料及调查的具体情况进行责任追究，处罚标准由贷款责任追究工作领导小组决定。
7、对同一笔贷款违反多个违规类型的，择其重进行赔偿。
8、同一责任人笔数较多或金额较大的，视情节轻重给予纪律处分；贷款损失超过最高赔偿限额的，从重追究行政责任。
9、责任人对责任贷款进行赔偿后，由XX农商行对责任人赔偿
部分出具债权转让证明。
第三十条行政责任及其他责任追究
纪律处分及其他处罚按照《江苏XX农村商业银行股份有限公司员工违规行为处理暂行办法》及《江苏XX农村商业银行股份有限公司违规行为积分管理实施细则（试行）》等相关规定进行处理。
（一）客户经理发放违法违规贷款，给予客户经理下岗清收以上处理或记大过以下处分，情节严重的给予解除劳动合同处分；给予其他责任人员待岗至记大过处分。
（二）支行行长或副行长（高级客户经理）在任职期间发生违法违规贷款的，给予警告至撤职处分，情节严重的给予解除劳动合同处分。
（三）贷款责任人未严格执行信贷管理有关规定或未尽职履职，造成一定损失的，给予相关责任人下岗清收以上处理或记大过以下处分；造成严重后果或重大损失的，给予解除劳动合同处分。
（四）责任人未按要求及时上缴赔偿保证金的，根据实际情况对有关责任人员给予下岗清收处理，同时给予积分处罚。下岗清收的最长期限为6个月。下岗清收期间，只发本地最低生活保障工资。下岗清收期满，根据具体表现给予行政责任及其他责任追究。
（五）对因违法违规发放贷款解除劳动合同的人员及其他原因与XX农商行解除劳动合同的人员，XX农商行保留经济追索权，并可继续追究其刑事责任。
第三十一条刑事责任追究
贷款责任人违反法律法规规定发放贷款，构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。
第六章贷款责任追究程序
第三十二条不良贷款责任追究程序
（一）责任界定。风险管理部作为贷款责任追究的牵头部门，负责整理需进行问责的不良贷款清单，会同审计稽核部组织实施不
良贷款的事实调查及确认工作，初步界定责任及责任比例，以贷款责任认定意见书形式提交监察保卫部。
（二）申辩复议。监察保卫部将贷款责任认定意见书送交相关责任人，责任人在收到认定意见书7日内，有权就相关内容进行书面申辩，责任人逾期不提交书面申辩的，视同认可。
（三）事实确认。贷款责任追究领导小组对贷款责任认定意见和责任人书面申辩意见进行评定，并形成结论意见。
（四）责任追究。监察保卫部按照贷款责任追究领导小组评定结论意见，测算贷款责任比例和赔偿保证金金额，下发《不良贷款赔偿通知书》，并负责赔偿保证金的催缴和管理工作；人力资源部组织对责任人待岗、下岗、扣发工资等的处理，需党纪、政纪处分的，移交纪检部门处理。
（五）档案管理。风险管理部建立已追责不良贷款台账，加强组织清收处臵工作，定期通报贷款清收处臵情况。
第三十三条两年内如贷款全额收回，赔偿保证金退还相关人员，如未能收回，赔偿保证金抵偿贷款本金。责任贷款赔偿后全额收回的，由责任人向支行提出申请，经支行确认，合规管理部同意后，将已赔偿保证金款项退还至相关责任人。
第三十四条不良贷款进行责任追究后，其认定结论及责任人处罚决定列入信贷档案保管。
第七章附则
第三十五条本办法由江苏XX农村商业银行股份有限公司负责制订、修改和解释。
第三十六条本办法自印发之日起执行。
主题词：信贷管理不良贷款追究办法通知
内部发送：各高管，各部室、中心。
联系人：徐云联系电话：88925812（共印80份）XX农村商业银行办公室 2011年12月8日印发
农村合作银行清收不良贷款攻坚总结材料 近年来，随着农村经济的蓬勃发展和农村合作银行改革的不断深化，我县农村合作银行 存贷款业务得到了长足发展。截止2008 年底，西乡农村合作银行各项存款余额l7.78 亿元、各项贷款余额11.94 亿元，分别占全县金融机构各项存款总额和各项贷款总额的53.6%、85.3 ％，存、贷款规模总量和所占市场份额均居全县金融机构之首，成为我县农村金融的主 力军和支持县域经济发展的坚强后盾。由于历史遗留问题和其它诸多方面的原因，我县农村 合作银行形成了一些不良贷款，存在前清后增现象，不仅制约了农村合作银行的发展，而且 直接影响到我县农业和农村经济快速发展。为了切实抓好不良贷款清收，进一步提高农村合 作银行信贷资产质量，增强支农资金实力，促进农村金融事业良性发展，以更好地支持县域 经济发展，按照省政府办公厅《关于帮助农村信用社清收旧贷依法打击逃废债行为的通知》( 陕政办发〔2005〕89 号) 和市政府办《转发省联社汉中办事处关于开展农村信用社不良贷款清 收攻坚年活动实施意见的通知》（汉政办发〔2009〕8 号）要求，经县政府研究，决定将2009 年确定为全县农村合作银行不良贷款清收“攻坚年”（以下简称“攻坚年”）。为确保“攻坚年”活动顺利开展，取得实效，特提出以下实施意见： 一、不良贷款现状和清收目标 ( 一) 现状：截止2008 年末，西乡农村合作银行不能正常周转使用的不良 贷款余额达8226.08 万元，占贷款总量的比例达 6.89 ％，其中占比高于6％的有合行营业部、沙河支行、城东支行 3 家。 ( 二) 清收目标：通过近一年“攻坚年”活动的开展，实现西乡农村合作银行2009 年不良贷款净降1000 万元的目标，力争净降1500 万元，不良贷款占比控制在6％以下。 二、组织领导和相关活动 ( 一) 针对西乡农村合作银行不良贷款清收工作量大、面广，任务艰巨的实际情况，县上 成立西乡农村合作银行不良贷款清收“攻坚年”活动领导小组，由县政府副县长王若臣任组 长，县政府办副主任、法制办主任王道斌、人行西乡支行行长宋海珠、西乡农村合作银行董 事长王家友任副组长，县法院、检察院、经贸局、乡企局、监察局、公安局、工商局主要领 导为成员，领导小组在西乡农村合作银行资产风险管理部设立办公室，具体负责日常事务。 各成员单位要密切配合，夯实责任，确保农村合作银行不良贷款清收“攻坚年”活动顺利开 展；各乡镇要成立相应机构，把清收农村合作银行不良贷款工作作为当前的一项重要任务， 精心安排部署，配合辖区内农村合作银行机构和县上相关部门，迅速掀起清收不良贷款工作 高潮。 ( 二) 结合学习实践科学发展观活动，广泛深入开展诚信教育和宣传。各乡镇和西乡农村 合作银行各机构要利用广播、电视、会议、墙( 板) 报等形式，组织开展内容丰富、形式多样、影响广泛的诚信教育宣传活动，大力宣传 诚实守信意识，谴责曝光各种失信行为，在全社会营造浓厚的褒扬守信者、谴责失信者，诚信光荣、失信可耻的道德氛围，树立“信用就是资本、信用就是财富”的共识和理念。 ( 三) 继续深入开展信用乡镇、村、组创建活动，争创“三无”( 无逾期贷款、无呆滞贷款、 无呆账贷款) 信用乡镇、村、组。 三、相关政策、措施 ( 一) 对不同时期形成的不良贷款，还款确有困难、一次难以还清的，根据上级有关政策 和西乡农村合作银行相关规定，可采取“分期划段、区别对象、利息适当优惠、一次性了断”的办法予以盘活。 ( 二) 区别情况，推行分类清收措施。一是对有偿还能力而恶意拖欠贷款的借款人，要严 格执行加罚息制度，增加其失信成本；二是对有偿还能力而拒不还贷，蓄意逃废债务的借款 人或拒不履行担保责任的保证人，要依法起诉，采取强制手段收回贷款本息；三是对生产经
不良贷款管理办法 [COLOR=blue]第一章总则 第一条为了提高信贷资产质量，规范不良贷款管理行为，提高不良贷款处置效率，确保不良贷款价值回收最大化，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《中华人民共和国担保法》《辽宁省农村信用社不良贷款管理办法》等有关法律、法规，结合××市农村信用社的实际情况，制定本办法。 第二条本办法所称不良贷款系指按贷款风险程度划分（五级分类）的后三类：次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款。第三条不良贷款管理应遵循的原则： （一）依法合规原则。不良贷款管理与处置必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及省联社的有关规定，规范操作。（二）真实反映原则。要真实、准确、客观地统计和反映不良贷款分类、认定、调查、估值、问责等环节工作情况。（三）处置减损原则。不良贷款形成以后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并及时清收、转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化。 （四）损失补偿原则。基层信用社应根据自身贷款风险的大小，有计划地逐步提高风险拨备水平，并及时处理与消化处
置损失。 第四条本办法适用于××市农村信用社所有不良贷款的管理。 第二章不良贷款管理的组织 第五条不良贷款管理工作，实行省联社、市联社、县联社、基层社四级管理，各级风险管理部门负责本级不良贷款的管理、处置、监测和分析工作。 第六条省联社风险管理部负责全省农村信用社不良贷款管理制度的制订，不良贷款的清收、转化的组织、实施与检查；负责对各市联社、办事处、部分县级联社不良贷款监测、分析和考评工作；负责对辖内各社进行相关政策指导和培训。第七条各市联社、办事处风险管理部门负责辖内不良贷款管理、指导和处置工作，负责对县级联社不良贷款监测、分析和考评工作。 第八条县级联社风险管理部门是不良贷款清收、管理和处置的责任主体，负责辖内不良贷款管理、指导和处置工作，负责对基层信用社不良贷款的监测、分析和考评工作。 第九条基层信用社负责对本社内的不良贷款的管理、监测、清收与转化工作。 第三章不良贷款的认定标准
不良贷款责任追究管理办法规定
海商行发〔2011〕187号 关于印发《江苏XX农村商业银行股份有限公司 不良贷款责任追究管理办法（试行）》的通知 各支行、营业部： 《江苏XX农村商业银行股份有限公司不良贷款责任追究 管理办法(试行)》已经二届十次职工(会员)代表大会讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。 二Ｏ一一年十二月八日
附件 江苏XX农村商业银行股份有限公司 不良贷款责任追究管理办法（试行） 第一章总则 第一条为了规范江苏XX农村商业银行股份有限公司（以下简称“XX农商行”）贷款行为，强化贷款责任管理，明确岗位职责，增强责任制约，防范和化解信贷风险，全面提高信贷资产质量和效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《商业银行授信尽职指引》、《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》等规定以及XX农商行信贷管理规章、制度等有关规定，结合XX农商行实际，特制订本办法。 第二条本办法所称信贷人员，是指从事信贷业务经营和管理的负责人及工作人员。包括各支行、营业部（包括小额信贷服务中心等区域性经营单位，以下简称“支行”）、及XX农商行从事信贷业务拓展、授信、审批、风险防控等部门从事信贷业务操作和管理的所有相关岗位人员。 第三条本办法所指信贷业务是XX农商行对客户提供的表内、外信用的总称，表内信贷业务包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外信贷业务包括贷款承诺、保函、信用证、票据承兑等。 第四条本办法所称贷款责任包括工作责任、过失责任、违规责任、违法责任。是指信贷人员因违反国家法律法规、违反XX农商行规章制度或未尽职履职而应承担的贷款责任。 第五条贷款责任追究的范围主要包括风险贷款、不良贷款、违章违规贷款以及XX农商行认为需要追究责任的其他信贷业务。 第六条贷款责任追究的方式包括违规积分、经济处罚、经济赔偿、纪律处分及其他处罚；情节严重、构成犯罪的，移送司法机
ⅩⅩ农商银行不良贷款责任追究及处罚程序操作细则 第一章总则 第一条为严格落实责任追究制度，进一步明确职责，规范操作流程，防范化解信贷风险，根据有关法律、法规和相关规章制度，制定本细则。 第二条本细则责任追究的对象为转入贷款十级分类后四类不良贷款（含次一、次二级、可疑和损失类）的责任人及责任机构，不因责任人岗位或职位变动、内退、退休、终止劳动合同及调转外系统等情况免除。 第三条本细则所指相关制度为：《辽宁省农村信用社信贷业务责任追究制度》（辽农信联[2005]45号）、《辽宁省农村信用社稽核处罚暂行规定》（辽农信联[2005]52号）、《辽宁省农村信用社新增不良贷款责任追究及处罚暂行办法》（辽农信联[2008]387号）、《辽宁省农村信用社案件及严重违规违纪行为“赔罚”、“走人”和“移送”的有关规定（试行）》（辽农信联[2008]478号）、《辽宁省农村信用社员工违规违纪行为处理办法》（辽农信联[2013]99号）、《ⅩⅩ农商银行员工违规行为处理规定》（沈农商银[2013]59号）。 第二章责任追究程序 第四条总行、一级支行成立风险管理委员会，按审批权限承担不良贷款责任追究等风险处置职能。对于总行审批事项，须经一级支行风险管理委员会审议通过后，报总行风险管理委员会审定。 第五条当不良贷款入账后，各级风险管理委员会办公室即启动追责程序。 第六条授信管理部门按照有关制度规定，对转入的不良贷款的责任人逐
笔提出初步认定结果，并由初步认定的责任人签署《不良贷款责任事实确认书》（详见附件二）。将责任认定材料，连同相关档案资料一并报本级风险管理委员会办公室。 第七条风险管理委员会召开会议，依据贷款形成原因，对贷款责任人的责任作出最终认定，形成《不良贷款责任认定书》（详见附件三），并将责任认定结果交由有权处罚部门进行处罚。 第八条相关有权处罚部门，按照本级风险管理委员会的认定结果，依据有关法律法规和相关责任追究制度，履行相关程序，对责任人作出处理、处罚，并将处罚结果交本级资产保全部门备案。 第九条资产保全部门依据以上贷款责任人的认定和处罚结果，监督责任人清收不良贷款。 第十条对在处罚期满仍未完成清收任务的责任人，由本级风险管理委员会办公室向风险管理委员会提出申请例会，再次启动追责程序，依据清收情况，作出责任认定意见，并由有权处罚部门执行追罚。 第十一条相关有权处罚部门为：各级机构的人力部门、内控合规部门、监察部门等，并按本行目前的干部管理权限执行。具体为： 1.在岗、下岗清收，由人力部门根据风险管理委员会的责任人最终责任认定结果，按照有关制度规定，履行相关程序，向有关责任人下达“在岗清收处罚通知书”或“下岗清收处罚通知书”，并建档登记，报上级人力部门备案，督促执行； 2.经济处罚，由内控合规部门根据风险管理委员会的责任人最终责任认定结果，按照有关制度规定，履行相关程序，向有关责任人下达“经济处罚通知书”，并建档登记，向上级内控合规部门备案，督促执行； 3.纪律处分，由监察部门根据风险管理委员会的责任人最终责任认定结果，
关于印发《沈阳农商银行不良贷款责任追究及处罚程序操作细则》的通知 总行各部室、各一级支行、二级支行： 《沈阳农商银行不良贷款责任追究及处罚程序操作细则》已经2013年沈阳农商银行第23次行长办公会审议通过，现印发给你们，请遵照执行。 二〇一三年八月二十二日
沈阳农商银行不良贷款责任追究及 处罚程序操作细则 第一章总则 第一条为严格落实责任追究制度，进一步明确职责，规范操作流程，防范化解信贷风险，根据有关法律、法规和相关规章制度，制定本细则。 第二条本细则责任追究的对象为转入贷款十级分类后四类不良贷款（含次一、次二级、可疑和损失类）的责任人及责任机构，不因责任人岗位或职位变动、内退、退休、终止劳动合同及调转外系统等情况免除。 第三条本细则所指相关制度为：《辽宁省农村信用社信贷业务责任追究制度》（辽农信联[2005]45号）、《辽宁省农村信用社稽核处罚暂行规定》（辽农信联[2005]52号）、《辽宁省农村信用社新增不良贷款责任追究及处罚暂行办法》（辽农信联[2008]387号）、《辽宁省农村信用社案件及严重违规违纪行为“赔罚”、“走人”和“移送”的有关规定（试行）》（辽农信联[2008]478号）、《辽宁省农村信用社员工违规违纪行为处理办法》（辽农信联[2013]99号）、《沈阳农商银行员工违规行为处理规定》（沈农商银[2013]59号）。
第二章责任追究程序 第四条总行、一级支行成立风险管理委员会，按审批权限承担不良贷款责任追究等风险处置职能。对于总行审批事项，须经一级支行风险管理委员会审议通过后，报总行风险管理委员会审定。 第五条当不良贷款入账后，各级风险管理委员会办公室即启动追责程序。 第六条授信管理部门按照有关制度规定，对转入的不良贷款的责任人逐笔提出初步认定结果，并由初步认定的责任人签署《不良贷款责任事实确认书》（详见附件二）。将责任认定材料，连同相关档案资料一并报本级风险管理委员会办公室。 第七条风险管理委员会召开会议，依据贷款形成原因，对贷款责任人的责任作出最终认定，形成《不良贷款责任认定书》（详见附件三），并将责任认定结果交由有权处罚部门进行处罚。 第八条相关有权处罚部门，按照本级风险管理委员会的认定结果，依据有关法律法规和相关责任追究制度，履行相关程序，对责任人作出处理、处罚，并将处罚结果交本级资产保全部门备案。 第九条资产保全部门依据以上贷款责任人的认定和处罚结果，监督责任人清收不良贷款。 第十条对在处罚期满仍未完成清收任务的责任人，由本级风险管理委员会办公室向风险管理委员会提出申请例
***市市区农村信用合作联社不良贷款听证问责 管理办法 （暂行） 第一章总则 第一条为建立不良贷款的听证、问责工作机制，规范和完善不良贷款听证问责工作程序和操作，特制定本办法。 第二条听证问责要坚持“实事求是、客观公正、有责必追、尽职免责”的原则，构建起“形成一笔、认定一笔、追究一笔”的不良贷款听证问责工作机制。 第三条实施听证问责，要以国家法律法规、农合机构贷款管理的相关制度、办法以及《黑龙江省农村合作金融机构员工违规行为处理办法》（黑农信联发2011〔104〕号）和《关于经营法人单位理事长（董事长）信贷经营管理风险责任追究意见》（黑农信联发2013〔158〕号）为基本依据。 第四条听证问责分为操作责任和管理责任听证问责。 第二章听证机构及范围
第五条听证范围为自2012年10月1日起，省联社印发《关于进一步加强和改进信贷管理工作的意见》（黑农信联办发〔2012〕259号）之后发放贷款中形成的不良贷款。 第六条市区联社在贷款进入不良管理以及发现贷款重大风险时即逐笔进行听证问责。***办事处负责对辖内单笔500万元以上（含）、省联社负责对单笔1000万元（含）以上的不良贷款实施听证问责。省联社和办事处对不良贷款超过一定额度或占比以及出现其他重大事项的地区和单位可随时实施听证问责。 第三章听证组织 第七条听证问责工作由市区联社听证问责委员会（以下简称委员会）负责。委员会成员包括：班子成员和资产保全、信贷、风险、内审、纪检监察、人力资源等部门负责人。委员会办公室（设在联社资产保全部）负责具体工作。 第八条委员会履行下列职责 （一）听取被听证人的意见陈述。 （二）对被听证人所陈述事由及其他相关事项进行质询。 （三）形成听证决议，提出责任认定意见。 第九条委员会实行回避制度
XX银行分行关于对XX矿山设备公司客户不良贷款责 任认定的报告 20XX年3月，XX行XXX分行城区机械扁平化改革成立本部，专司城区XX个机构划转不良贷款的管理和清收工作。截止20XX年4月末，该户4笔，余额382万元，分别由X行XX分行XX大支行划转297万元，X行XX分行XXX 支行划转85万元。止20XX年4月末，该户欠贷4笔，余额382万元，损失类形态。通过对移交企业信贷档案的尽职调查，现将调查情况说明如下： 一、贷款客户基本情况： XX市矿山设备公司隶属于XXX市经贸委下属国有经济，成立于19XX年XX月，法人代表：XXX平，主营：矿山开采及矿产品、矿山机械设备和配件、化工建材、五金工具、百货等。执照注册号：XXXXXXXXXX。20XX年XX月关停。 二、贷款发放过程： 该公司19XX年以前主要经营矿山开采，但因产品品位较低，加之由于政企不分，领导能力有限，致使管理混乱，矿区多次出现塌方事故，被有关部门强令关停。后以调整产业结构为由，在未履行矿山设备公司债权债务清算的情况下，于19XX年底租赁汉中市光明电子公司大厦一幢，先后在分行XXX办贷款485万元，XXX区支行贷款85万元，
组建经营玛XXX特大酒店。 三、贷款形成不良原因分析： XXX市矿山设备公司在调整产业结构后经营酒店初期，经营正常，后由于外欠款过大及自身债务负担较重，导致无法按时偿付房租及水、电费。20XXX年私下达成该店转让，转让费用用于抵扣房租及电费，剩余部分拟归还其他债务。XXX支行及时采取诉讼保全措施，于20XX年XX月XX日向中级人民法院提起诉讼，判令借款人、保证人清偿我行贷款全部本息，先后收回本息XX3.5万元，剩余XXX支行XX7万元、XX支行85万元，因借款人已无任何资产偿还贷款，担保单位XXXXXX机械总厂因属市政府重点扶持企业无法进行执行，中级人民法院于20XX年XX月XX日下达（20XX）X中法执字第XX号民事裁定书。至此，我行贷款无法再追索，形成不良。 四、信贷调查、审查、审批、贷后管理等环节机关责任人按规定履职情况： 通过对XXX支行、XXX支行移交档案资料的尽职调查，贷款原发放行以信贷调查、审查、审批、贷后管理等环节基本能按规定履职各环节，手续完备，程序合规，未发现存在违会见违纪问题。 五、对相关责任人进行责任追究的意见： 经20XX年5月25日不良贷款认定和责任追究专项工作小组联系会议审议，认定该户贷款虽然在办理过程中，各
不良贷款责任认定及追究管理办法刘世雄修改后
包商银发〔〕255号 郾城包商村镇银行关于印发不良贷款 责任认定及追究管理办法（试行）的通知 总行营业部，各分行，鄂尔多斯支行、锡林郭勒支行、呼伦贝尔支行：随着组织架构的调整和市场细分的完成,微小企业贷款业务在实现了持续、稳定、良好的发展，原有的微小贷款政策、制度、流程已无法满足微小贷款业务发展的需要。为此，总行微小企业金融部对原有制度进行了修改、补充和完善，并增加了业务发展需要的相关文件，现将《包商银行微小企业不良贷款责任认定及追究管理办法（试行）》下发给你们，请各分支机构高度重视，认真组织相关管理人员、业务人员学习掌握，严格遵照执行。《关于下发包商银行小企业金融业务有关制度的通知》（包商银发[ ]157号）中原有微小贷款相关制度同时废止。
执行中如遇问题,请及时向总行微小企业金融部反馈。 二○一○年八月十一日 郾城包商村镇银行不良贷款责任认定 及追究管理办法（试行） 第一章总则 第一条为完善不良贷款责任认定和追究制度，根据银监会《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》、《银行开展小企业授信工作指导意见》以及《郾城包商村镇银行授信工作尽职管理办法（试行）》等规章制度，特制定本办法。 第二条本办法所称不良贷款，是指按照《郾城包商村镇银行贷款风险分类管理办法》规定的风险分类标准和相应程序认定为次级类及以下的微小企业贷款。 第三条不良贷款责任追究在考核整体质量及综合回报的基础上，根据实际情况和有关规定追究或免除有关责任人的相应责任，做到尽职者免责、失职者问责。 第二章职责权限 第四条不良贷款责任认定由风险管理委员会或工作组实施。 第三章责任认定及追究范围 第五条我行贷款业务按照我行信贷资产风险分类标准和相应程序认定为不良贷款的均应按本办法进行不良贷款责任认定，有关责任认定结果、责任追究（或免责决定）及处罚决定作为损失类资产核销的前提
海商行发…2011?187号 关于印发《江苏XX农村商业银行股份有限公司不良贷款责任追究管理办法（试行）》的通知 各支行、营业部： 《江苏XX农村商业银行股份有限公司不良贷款责任追究管理办法(试行)》已经二届十次职工(会员)代表大会讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。 二Ｏ一一年十二月八日
附件 江苏XX农村商业银行股份有限公司 不良贷款责任追究管理办法（试行） 第一章总则 第一条为了规范江苏XX农村商业银行股份有限公司（以下简称“XX农商行”）贷款行为，强化贷款责任管理，明确岗位职责，增强责任制约，防范和化解信贷风险，全面提高信贷资产质量和效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《商业银行授信尽职指引》、《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》等规定以及XX农商行信贷管理规章、制度等有关规定，结合XX农商行实际，特制订本办法。 第二条本办法所称信贷人员，是指从事信贷业务经营和管理的负责人及工作人员。包括各支行、营业部（包括小额信贷服务中心等区域性经营单位，以下简称“支行”）、及XX农商行从事信贷业务拓展、授信、审批、风险防控等部门从事信贷业务操作和管理的所有相关岗位人员。 第三条本办法所指信贷业务是XX农商行对客户提供的表内、外信用的总称，表内信贷业务包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外信贷业务包括贷款承诺、保函、信用证、票据承兑等。 第四条本办法所称贷款责任包括工作责任、过失责任、违规责任、违法责任。是指信贷人员因违反国家法律法规、违反XX农商行规章制度或未尽职履职而应承担的贷款责任。 第五条贷款责任追究的范围主要包括风险贷款、不良贷款、违章违规贷款以及XX农商行认为需要追究责任的其他信贷业务。 第六条贷款责任追究的方式包括违规积分、经济处罚、经济赔偿、纪律处分及其他处罚；情节严重、构成犯罪的，移送司法机
银行不良贷款责任追究制度 第一章总则 第一条为优化农村合作银行（以下简称“本行”，支行、分理处统称“分支机构”）信贷资产结构，防范信贷风险，确保信贷业务依法合规经营，实现“安全性、流动性、效益性”目标，根据《贷款通则》、《金融违法行为处罚办法》、《安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》、《安徽省农村信用社信贷管理基本制度》等有关法规和规章，制定本制度。 第二条本制度所称不良贷款，是指按四级分类的逾期、呆滞、呆帐贷款和按五级分类的次级、可疑、损失贷款。以及下列违章违纪贷款： （一）超越审批权限、化整为零、垒大户、自批自贷、一户多贷、大额贷款不经集体审批的贷款； （二）跨区域贷款； （三）违规以贷收息，以贷还贷； （四）违反规定或擅自越权展期的贷款； （五）冒名贷款； （六）未按规定依法办理抵（质）押手续发放的抵（质）押贷款； （七）帐外经营发放的贷款。
（八）向关系人发放信用贷款或发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款条件的贷款。 （九）向无借款资格人发放的的贷款以及发放不符合国家产业政策或投向不合理的贷款； （十）利用职权合股经商、从中渔利、或索贿受贿发放的贷款； （十一）其他违规违纪发放的贷款。 第三条不良贷款责任人。本制度所称不良贷款责任人是指：①本行行长、副行长、有关高管人员、贷款管理委员会委员、风险管理部负责人及风险管理人员、信贷部门负责人及信贷管理人员；②本行营业部主任、副主任、信贷管理人员（含信贷会计，下同）；③本行分支机构行长（主任）、副行长（副主任）、信贷人员；④违法、违纪、违规办理贷款业务的人员；⑤擅自发放贷款的非信贷岗位人员以及与不良贷款有关联的其他岗位人员。 在调查、审查、审批贷款时，所有责任人员都必须在贷款审批相关材料或会议记录中明确“同意”或者“不同意”意见，并签名。没有明确表示“不同意”意见的，或者没有发表意见以及意见表示模棱两可的，均视同“同意”。第一个同意贷款的人，确定为贷款管理第一责任人。其他贷款管理人员共同为第二责任人。 第二章不良贷款责任及责任追究 第四条不良贷款责任的认定和追究，应当以事实为依据，处理的轻重应当与不良贷款责任人的过错情节和应承担的责任相适应。 不良贷款第一责任人对贷款负全部或者主要责任，不良贷款第二责任人对贷款负部分或
不良贷款责任认定的 报告
X行XX分行关于对XX矿山设备公司 客户不良贷款责任认定的报告 20XX年3月，XX行XXX分行城区机械扁平化改革成立本部，专司城区XX个机构划转不良贷款的管理和清收工作。截止20XX年4月末，该户4笔，余额382万元，分别由X行XX分行XX大支行划转297万元，X行XX分行XXX支行划转85万元。止20XX年4月末，该户欠贷4笔，余额382万元，损失类形态。通过对移交企业信贷档案的尽职调查，现将调查情况说明如下： 一、贷款客户基本情况： XX市矿山设备公司隶属于XXX市经贸委下属国有经济，成立于19XX年XX月，法人代表：XXX平，主营：矿山开采及矿产品、矿山机械设备和配件、化工建材、五金工具、百货等。执照注册号：XXXXXXXXXX。20XX年XX 月关停。 二、贷款发放过程： 该公司19XX年以前主要经营矿山开采，但因产品品位较低，加之由于政企不分，领导能力有限，致使管理混乱，矿区多次出现塌方事故，被有关部门强令关停。后以调整产业结构为由，在未履行矿山设备公司债权债务清算的情况下，于19XX年底租赁汉中市光明电子公司大厦一
幢，先后在分行XXX办贷款485万元，XXX区支行贷款85万元，组建经营玛XXX特大酒店。 三、贷款形成不良原因分析： XXX市矿山设备公司在调整产业结构后经营酒店初期，经营正常，后由于外欠款过大及自身债务负担较重，导致无法按时偿付房租及水、电费。20XXX年私下达成该店转让，转让费用用于抵扣房租及电费，剩余部分拟归还其他债务。XXX支行及时采取诉讼保全措施，于20XX年XX月XX日向中级人民法院提起诉讼，判令借款人、保证人清偿我行贷款全部本息，先后收回本息XX3.5万元，剩余XXX支行XX7万元、XX支行85万元，因借款人已无任何资产偿还贷款，担保单位XXXXXX机械总厂因属市政府重点扶持企业无法进行执行，中级人民法院于20XX年XX月XX日下达（20XX）X中法执字第XX号民事裁定书。至此，我行贷款无法再追索，形成不良。 四、信贷调查、审查、审批、贷后管理等环节机关责任人按规定履职情况： 通过对XXX支行、XXX支行移交档案资料的尽职调查，贷款原发放行以信贷调查、审查、审批、贷后管理等环节基本能按规定履职各环节，手续完备，程序合规，未发现存在违会见违纪问题。 五、对相关责任人进行责任追究的意见：
银行不良贷款责任追究制度流程1 银行不良贷款责任追究制度 第一章总则 第一条为优化农村合作银行（以下简称“本行”，支行、分理处统称“分支机构”）信贷资产结构，防范信贷风险，确保信贷业务依法合规经营，实现“安全性、流动性、效益性”目标，根据《贷款通则》、《金融违法行为处罚办法》、《安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》、《安徽省农村信用社信贷管理基本制度》等有关法规和规章，制定本制度。 第二条本制度所称不良贷款，是指按四级分类的逾期、呆滞、呆帐贷款和按五级分类的次级、可疑、损失贷款。以及下列违章违纪贷款： （一）超越审批权限、化整为零、垒大户、自批自贷、一户多贷、大额贷款不经集体审批的贷款； （二）跨区域贷款； （三）违规以贷收息，以贷还贷； （四）违反规定或擅自越权展期的贷款； （五）冒名贷款； （六）未按规定依法办理抵（质）押手续发放的抵（质）押贷款；
（七）帐外经营发放的贷款。 （八）向关系人发放信用贷款或发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款条件的贷款。 （九）向无借款资格人发放的的贷款以及发放不符合国家产业政策或投向不合理的贷款； （十）利用职权合股经商、从中渔利、或索贿受贿发放的贷款； （十一）其他违规违纪发放的贷款。 第三条? 不良贷款责任人。本制度所称不良贷款责任人是指：①本行行长、副行长、有关高管人员、贷款管理委员会委员、风险管理部负责人及风险管理人员、信贷部门负责人及信贷管理人员；②本行营业部主任、副主任、信贷管理人员（含信贷会计，下同）；③本行分支机构行长（主任）、副行长（副主任）、信贷人员；④违法、违纪、违规办理贷款业务的人员；⑤擅自发放贷款的非信贷岗位人员以及与不良贷款有关联的其他岗位人员。 在调查、审查、审批贷款时，所有责任人员都必须在贷款审批相关材料或会议记录中明确“同意”或者“不同意”意见，并签名。没有明确表示“不同意”意见的，或者没有发表意见以及意见表示模棱两可的，均视同“同意”。第一个同意贷款的人，确定为贷款管理第一责任人。其他贷款管理人员共同为第二责任人。
X行XX分行关于对XX矿山设备公司 客户不良贷款责任认定的报告 20XX年3月，XX行XXX分行城区机械扁平化改革成立本部，专司城区XX个机构划转不良贷款的管理和清收工作。截止20XX年4月末，该户4笔，余额382万元，分别由X 行XX分行XX大支行划转297万元，X行XX分行XXX支行划转85万元。止20XX年4月末，该户欠贷4笔，余额382万元，损失类形态。通过对移交企业信贷档案的尽职调查，现将调查情况说明如下： 一、贷款客户基本情况： XX市矿山设备公司隶属于XXX市经贸委下属国有经济，成立于19XX年XX月，法人代表：XXX平，主营：矿山开采及矿产品、矿山机械设备和配件、化工建材、五金工具、百货等。执照注册号：XXXXXXXXXX。20XX年XX月关停。 二、贷款发放过程： 该公司19XX年以前主要经营矿山开采，但因产品品位较低，加之由于政企不分，领导能力有限，致使管理混乱，矿区多次出现塌方事故，被有关部门强令关停。后以调整产业结构为由，在未履行矿山设备公司债权债务清算的情况下，于19XX年底租赁汉中市光明电子公司大厦一幢，先后在分行XXX办贷款485万元，XXX区支行贷款85万元，组建经营玛XXX特大酒店。
三、贷款形成不良原因分析： XXX市矿山设备公司在调整产业结构后经营酒店初期，经营正常，后由于外欠款过大及自身债务负担较重，导致无法按时偿付房租及水、电费。20XXX年私下达成该店转让，转让费用用于抵扣房租及电费，剩余部分拟归还其他债务。XXX支行及时采取诉讼保全措施，于20XX年XX月XX日向中级人民法院提起诉讼，判令借款人、保证人清偿我行贷款全部本息，先后收回本息XX3.5万元，剩余XXX支行XX7万元、XX支行85万元，因借款人已无任何资产偿还贷款，担保单位XXXXXX机械总厂因属市政府重点扶持企业无法进行执行，中级人民法院于20XX年XX月XX日下达（20XX）X中法执字第XX号民事裁定书。至此，我行贷款无法再追索，形成不良。 四、信贷调查、审查、审批、贷后管理等环节机关责任人按规定履职情况： 通过对XXX支行、XXX支行移交档案资料的尽职调查，贷款原发放行以信贷调查、审查、审批、贷后管理等环节基本能按规定履职各环节，手续完备，程序合规，未发现存在违会见违纪问题。 五、对相关责任人进行责任追究的意见： 经20XX年5月25日不良贷款认定和责任追究专项工作小组联系会议审议，认定该户贷款虽然在办理过程中，各环节手续完备，程序合规，未发现存在违规违纪问题，但在未
【不良贷款责任追究办法】不良贷款责任追究实施细则**县农村信用合作联社新发放形成不良贷款责任追究办法第一章总则第一条为进一步强化我县农村信用社信贷管理，建立和完善不良贷款责任追究制度，有效防范、控制和化解信贷风险，根据有关法律、法规和自治区联社有关规章制度，制定本办法。 第二条本办法所称“不良贷款责任”是指对事实上已形成或即将形成不良贷款所应承担的责任。按承担责任主体分为贷款调查责任、贷款审查责任、贷款审批责任、贷款发放责任和贷后管理责任。 第三条本办法所称的不良贷款责任认定和追究是指对我县农村信用社贷款调查人、贷款审查人、贷款审批人、贷款发放人、贷后管理责任人以及负有特定职责的相关人员的失职、渎职行为进行责任认定和追究。 第四条本办法所称的不良贷款包括：（一）依据《星星农村合作金融机构贷款五级分类实施细则》（星农信发[xx] 1号）认定列入或应列入次级、可疑和损失类的贷款。 （二）被银行业监管部门、审计机关等监管机构及本社检查发现，虽然尚未形成不良贷款但存在借款人未按约还本付息，或存在较大风险隐患和严重责任问题的贷款。
（三）下列违章违纪贷款： 1、超越审批权限、化整为零、垒大户、自批自贷、一户多贷、大额贷款不经集体审批的贷款； 2、跨区域贷款； 3、违规以贷收息，以贷还贷； 4、违反规定或擅自越权展期的贷款； 5、假冒借名贷款； 6、未按规定依法办理抵（质）押手续发放的抵（质）押贷款； 7、帐外经营发放的贷款； 8、向关系人发放信用贷款或发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款条件的贷款； 9、向无借款资格人发放的的贷款以及发放不符合国家产业政策或投向不合理的贷款； 10、利用职权合股经商、从中渔利、或 ___受贿发放的贷款； 11、其他违法违规违纪发放的贷款。 第五条不良贷款责任认定及追究的依据。 （一）对贷款调查人、审查人、审批人进行不良贷款责任认定及追究的依据是上述人员对每笔贷款业务作出同意或不同意的明确书面意见。没有明确意见或意见表示模棱两可的，视为同意。 （二）对贷款发放人、贷后管理责任人进行不良贷款责任认定及追究的依据是上述人员的失职、渎职行为与形成不良贷款之间的关联度。
铜陵铜都农村合作银行不良贷款责任追究制度 第一章总则 第一条为优化铜陵铜地农村合作银行（以下简称“本行”，支行、分理处统称“分支机构”）信贷资产结构，防范信贷风险，确保信贷业务依法合规经营，实现“安全性、流动性、效益性”目标，根据《贷款通则》、《金融违法行为处罚办法》、《安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》、《安徽省农村信用社信贷管理基本制度》等有关法规和规章，制定本制度。 第二条本制度所称不良贷款，是指按四级分类的逾期、呆滞、呆帐贷款和按五级分类的次级、可疑、损失贷款。以及下列违章违纪贷款： （一）超越审批权限、化整为零、垒大户、自批自贷、一户多贷、大额贷款不经集体审批的贷款； （二）跨区域贷款； （三）违规以贷收息，以贷还贷； （四）违反规定或擅自越权展期的贷款； （五）冒名贷款； （六）未按规定依法办理抵（质）押手续发放的抵（质）押贷款； （七）帐外经营发放的贷款。
（八）向关系人发放信用贷款或发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款条件的贷款。 （九）向无借款资格人发放的的贷款以及发放不符合国家产业政策或投向不合理的贷款； （十）利用职权合股经商、从中渔利、或索贿受贿发放的贷款； （十一）其他违规违纪发放的贷款。 第三条不良贷款责任人。本制度所称不良贷款责任人是指：①本行行长、副行长、有关高管人员、贷款管理委员会委员、风险管理部负责人及风险管理人员、信贷部门负责人及信贷管理人员；②本行营业部主任、副主任、信贷管理人员（含信贷会计，下同）；③本行分支机构行长（主任）、副行长（副主任）、信贷人员；④违法、违纪、违规办理贷款业务的人员； ⑤擅自发放贷款的非信贷岗位人员以及与不良贷款有关联的其他岗位人员。 在调查、审查、审批贷款时，所有责任人员都必须在贷款审批相关材料或会议记录中明确“同意”或者“不同意”意见，并签名。没有明确表示“不同意”意见的，或者没有发表意见以及意见表示模棱两可的，均视同“同意”。第一个同意贷款的人，确定为贷款管理第一责任人。其他贷款管理人员共同为第二责任人。
海商行发〔2011〕187号 关于印发《江苏XX农村商业银行股份有限公司 不良贷款责任追究管理办法（试行）》的通知 各支行、营业部： 《江苏XX农村商业银行股份有限公司不良贷款责任追究管理办法(试行)》已经二届十次职工(会员)代表大会讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。 二Ｏ一一年十二月八日 附件 江苏XX农村商业银行股份有限公司 不良贷款责任追究管理办法（试行） 第一章总则 第一条为了规范江苏XX农村商业银行股份有限公司（以下简称“XX农商行”）贷款行为，强化贷款责任管理，明确岗位职责，增强责任制约，防范和化解信贷风险，全面提高信贷资产质量和效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《商业银行授信尽职指引》、《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》等规定以及XX农商行信贷管理规章、制度等有关规定，结合XX农商行实际，特制订本办法。 第二条本办法所称信贷人员，是指从事信贷业务经营和管理的负责人及工作人员。包括各支行、营业部（包括小额信贷服务中心等区域性经营单位，以下简称“支行”）、及XX农商行从事信贷业务拓展、授信、审批、风险防控等部门从事信贷业务操作和管理的所有相关岗位人员。 第三条本办法所指信贷业务是XX农商行对客户提供的表内、外信用的总称，表内信贷业务包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外信贷业务包括贷款承诺、保函、信用证、票据承兑等。 第四条本办法所称贷款责任包括工作责任、过失责任、违规责任、违法责任。是指信贷人员因违反国家法律法规、违反XX农商行规章制度或未尽职履职而应承担的贷款责任。 第五条贷款责任追究的范围主要包括风险贷款、不良贷款、违章违规贷款以及XX农商行认为需要追究责任的其他信贷业务。 第六条贷款责任追究的方式包括违规积分、经济处罚、经济赔偿、纪律处分及其他处罚；情节严重、构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。 第七条XX农商行成立贷款责任追究领导小组，具体负责贷款责任事项的评定追究工作。XX农商行行长担任领导小组组长，XX农商行分管前、后台信贷业务
****市农村信用合作联社不良贷款责任追究办 法 第一章总则 第一条为进一步强化我市农村信用社信贷管理，建立和完善不良贷款责任追究制度，有效防范、控制和化解信贷风险，根据有关法律、法规和省联社有关规章制度，制定本办法。 第二条本办法所称“不良贷款责任”是指对事实上已形成或即将形成不良贷款所应承担的责任。按承担责任主体分为贷款调查责任、贷款审查责任、贷款审批责任、贷款发放责任和贷后管理责任。 第三条本办法所称的不良贷款责任认定和追究是指对我市农村信用社贷款调查人、贷款审查人、贷款审批人、贷款发放人、贷后管理责任人以及负有特定职责的相关人员的失职、渎职行为进行责任认定和追究。 第四条本办法所称的不良贷款包括： （一）依据《***省农村信用社信贷资产风险五级分类实施细则》（湘信联发[2006]18号）认定列入或应列入次级、可疑和损失类的贷款。 （二）被银行业监管部门、审计机关等监管机构及本社检查发现，虽然尚未形成不良贷款但存在借款人未按约还本付息，或存在较大风险隐患和严重责任问题的贷款。 （三）下列违章违纪贷款： 1、超越审批权限、化整为零、垒大户、自批自贷、一户多贷、大额贷款不经集体审批的贷款； 2、跨区域贷款； 3、违规以贷收息，以贷还贷； 4、违反规定或擅自越权展期的贷款；
5、冒名贷款； 6、未按规定依法办理抵（质）押手续发放的抵（质）押贷款； 7、帐外经营发放的贷款； 8、向关系人发放信用贷款或发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款条件的贷款； 9、向无借款资格人发放的的贷款以及发放不符合国家产业政策或投向不合理的贷款； 10、利用职权合股经商、从中渔利、或索贿受贿发放的贷款； 11、其他违法违规违纪发放的贷款。 第五条不良贷款责任认定及追究的依据。 （一）对贷款调查人、审查人、审批人进行不良贷款责任认定及追究的依据是上述人员对每笔贷款业务作出同意或不同意的明确书面意见。没有明确意见或意见表示模棱两可的，视为同意。 （二）对贷款发放人、贷后管理责任人进行不良贷款责任认定及追究的依据是上述人员的失职、渎职行为与形成不良贷款之间的关联度。 第六条不良贷款责任追究应遵循的基本原则： （一）制度面前人人平等原则； （二）客观、公正原则； （三）有责必究、尽职免责原则； （四）违规程度与处罚力度相适应原则。 第二章不良贷款责任的认定 第七条有责情形 （一）贷款调查环节相关人员有下列行为之一并形成不良贷款的，认定为有责： 1、未按调查程序进行调查并提交正式调查报告的； 2、对调查评估材料失实或隐瞒客观情况，误导贷款审查，造成
银行不良贷款责任追究制度(可编辑) 精选资料银行不良贷款责任追究制度第一章 总则第一条为优化农村合作银行（以下简称“本行”支行、分理处统称“分支机构”）信贷资产结构防范信贷风险确保信贷业务依法合规经营实现“安全性、流动性、效益性”目标根据《贷款通则》、《金融违法行为处罚办法》、《安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》、《安徽省农村信用社信贷管理基本制度》等有关法规和规章制定本制度。 第二条本制度所称不良贷款是指按四级分类的逾期、呆滞、呆帐贷款和按五级分类的次级、可疑、损失贷款。 以及下列违章违纪贷款：（一）超越审批权限、化整为零、垒大户、自批自贷、一户多贷、大额贷款不经集体审批的贷款（二）跨区域贷款（三）违规以贷收息以贷还贷（四）违反规定或擅自越权展期的贷款（五）冒名贷款（六）未按规定依法办理抵（质）押手续发放的抵（质）押贷款（七）帐外经营发放的贷款。 （八）向关系人发放信用贷款或发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款条件的贷款。 （九）向无借款资格人发放的的贷款以及发放不符合国家产业政策或投向不合理的贷款（十）利用职权合股经商、从中渔利、或索贿受贿发放的贷款（十一）其他违规违纪发放的贷款。 第三条不良贷款责任人。 本制度所称不良贷款责任人是指：①本行行长、副行长、有关高
管人员、贷款管理委员会委员、风险管理部负责人及风险管理人员、信贷部门负责人及信贷管理人员②本行营业部主任、副主任、信贷管理人员（含信贷会计下同）③本行分支机构行长（主任）、副行长（副主任）、信贷人员④违法、违纪、违规办理贷款业务的人员⑤擅自发放贷款的非信贷岗位人员以及与不良贷款有关联的其他岗位人员。 在调查、审查、审批贷款时所有责任人员都必须在贷款审批相关材料或会议记录中明确“同意”或者“不同意”意见并签名。 没有明确表示“不同意”意见的或者没有发表意见以及意见表示模棱两可的均视同“同意”。 第一个同意贷款的人确定为贷款管理第一责任人。 其他贷款管理人员共同为第二责任人。 第二章 不良贷款责任及责任追究第四条不良贷款责任的认定和追究应当以事实为依据处理的轻重应当与不良贷款责任人的过错情节和应承担的责任相适应。 不良贷款第一责任人对贷款负全部或者主要责任不良贷款第二责任人对贷款负部分或者次要责任。 第五条对不良贷款的管理实行“包放、包收、包效益并承担经济责任”的终身责任制。 不同的贷款管理责任人对不良贷款按下列标准承担不同的责任：、农户小额信用贷款包片信贷员为第一责任人并对形成的不良贷款负责任、在规定审批权限内信贷业务人员直接经办的全部贷款信贷业务
22农村44银行股份有限公司 不良贷款责任追究办法 第一章总则 第一条 为进一步强化22农村44银行股份有限公司（以 下简称“本行”）信贷管理，建立和完善不良贷款责任追究制度， 有效防范、控制和化解信贷风险，逐步完善信贷人员信贷行为权 利与责任相结合的机制，有效提高工作责任心和职业道德水准， 依据国务院《金融违法行为处罚办法》 员会《44银行授信工作尽职指引》、《11省农村信用社不良贷款 责任追究指导意见（试行）沢 《11省农村信用社不良贷款责任认 定与处罚办法（试行）》等有关规定，特制定本办法。 第二条本办法所称的不良贷款责任追究是指本行贷款 体包括贷款、贴现、银行承兑汇票、保函等）发放形成不良后， 对有关责任人的信贷行为及尽职情况进行全过程分析和评价， 判 断相关管理人员及经办人员是否应对不良贷款承担责任， 并依法 依规追究其应负责任的管理办法。 第三条 本办法所称的不良贷款包括： （一） 所有到期贷款（含展期）未能收回的贷款； （二） 被银行业监管部门、审计机关等监管机构及本行检查 发现，虽然尚未形成不良贷款但存在较大风险隐患和严重责任问 题的贷款。 （三） 违法、违规发放的贷款。 第四条本行不良贷款责任追究应遵循的基本原则： （一）实事求是，客观公正； （二） 逐笔认定，责任到人; 中国银行业监督管理委 （具
（三）有责必究，尽职免责; （四）视情轻重，依规追责。 第二章责任人及其应承担的责任 第五条本办法所称的责任人，是指从事信贷业务评级、授信、受理与调查、审查、审批、发放、支付贷后管理、回收处置等实施管理活动过程中负有特定职责的相关人员。 第六条责任人按照工作性质和承担职责的不同可划分为调查岗位责任人，审批决策岗位责任人，贷款发放与支付岗位责任人和贷后管理岗位责任人。 所有不良贷款必须逐户逐笔查清原因、落实责任，要根据对 贷款调查、贷款审查、贷款审批、贷款发放与支付，贷后管理、回收与处置每一个环节的审计情况确定责任，每笔贷款至少认定 一名责任人，一笔贷款可以按比例认定二个及以上责任人。 第七条调查岗位责任人承担贷前调查和初步审查的责任，包括： （一）未按调查程序进行调查并提交正式调查报告的； （二）对调查评估材料失实或隐瞒客观情况，误导贷款审查，造成审批人决策失误的； （三）发现借款人、担保人严重不良行为不如实报告，造成不良影响的； （四）帮助客户编造虚假材料套取贷款的； （五）未按规定对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查或调查严重失实的；