【不良贷款责任追究办法】不良贷款责任追究实施细则**县农村信用合作联社新发放形成不良贷款责任追究办法第一章总则第一条为进一步强化我县农村信用社信贷管理，建立和完善不良贷款责任追究制度，有效防范、控制和化解信贷风险，根据有关法律、法规和自治区联社有关规章制度，制定本办法。
第二条本办法所称“不良贷款责任”是指对事实上已形成或即将形成不良贷款所应承担的责任。按承担责任主体分为贷款调查责任、贷款审查责任、贷款审批责任、贷款发放责任和贷后管理责任。
第三条本办法所称的不良贷款责任认定和追究是指对我县农村信用社贷款调查人、贷款审查人、贷款审批人、贷款发放人、贷后管理责任人以及负有特定职责的相关人员的失职、渎职行为进行责任认定和追究。
第四条本办法所称的不良贷款包括：（一）依据《星星农村合作金融机构贷款五级分类实施细则》（星农信发[xx] 1号）认定列入或应列入次级、可疑和损失类的贷款。
（二）被银行业监管部门、审计机关等监管机构及本社检查发现，虽然尚未形成不良贷款但存在借款人未按约还本付息，或存在较大风险隐患和严重责任问题的贷款。
（三）下列违章违纪贷款： 1、超越审批权限、化整为零、垒大户、自批自贷、一户多贷、大额贷款不经集体审批的贷款； 2、跨区域贷款； 3、违规以贷收息，以贷还贷； 4、违反规定或擅自越权展期的贷款； 5、假冒借名贷款； 6、未按规定依法办理抵（质）押手续发放的抵（质）押贷款； 7、帐外经营发放的贷款；
8、向关系人发放信用贷款或发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款条件的贷款； 9、向无借款资格人发放的的贷款以及发放不符合国家产业政策或投向不合理的贷款； 10、利用职权合股经商、从中渔利、或 ___受贿发放的贷款； 11、其他违法违规违纪发放的贷款。
第五条不良贷款责任认定及追究的依据。
（一）对贷款调查人、审查人、审批人进行不良贷款责任认定及追究的依据是上述人员对每笔贷款业务作出同意或不同意的明确书面意见。没有明确意见或意见表示模棱两可的，视为同意。
（二）对贷款发放人、贷后管理责任人进行不良贷款责任认定及追究的依据是上述人员的失职、渎职行为与形成不良贷款之间的关联度。
第六条不良贷款责任追究应遵循的基本原则：（一）制度面前人人平等原则；（二）客观、公正原则；（三）有责必究、尽职免责原则；（四）违规程度与处罚力度相适应原则。
第二章不良贷款责任的认定第七条有责情形（一）贷款调查环节相关人员有下列行为之一并形成不良贷款的，认定为有责： 1、未按调查程序进行调查并提交正式调查报告的； 2、对调查评估材料失实或隐瞒客观情况，误导贷款审查，造成审批人决策失误的；
3、发现借款人、担保人严重不良行为不如实报告，造成不良影响的；
4、帮助客户编造虚假材料套取贷款的；
5、未按规定对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查或调查严重失实的；
6、未按规定审查核实抵（质）押担保真实性、合法性和有效性以及抵（质）物的市场价值和变现能力的；
7、未按规定审查保证人资格和能力，未对保证人进行实地核保的；
8、录入信贷管理系统的信息不完整、不真实的； 9、其他失职、渎职行为的。
（二）贷款审查环节相关人员有下列行为之一并形成不良贷款的，认定为有责： 1、未对贷款的合法性、合规性、安全性进行审查和认定的； 2、贷款调查明显失真、贷款资料不完备，审查同意的；
3、未对客户与本社签订的法律文书及提供的相关资料的真实性、完
整性、合法合规性、有效性进行审查的； 4、其他失职、渎职行为的。
（三）贷款审批环节相关人员有下列行为之一并形成不良贷款的，认定为有责： 1、调（审）查人对贷款明确提出反对意见，仍同意发放的； 2、未按规定或审批程序进行审批的； 3、未按规定审查、核实申请人的主体资格和申请材料，审查担保人的主体资格和资信状况，致使主合同或担保合同无效的； 4、明知借款人主体资格不符合而批准或担保人无担保资格仍同意接受担保的； 5、无权或越权审批贷款的； 6、对单位或个人强令发放的违规贷款或违规担保未予以拒绝而发放的； 7、其他失职、渎职行为的。
（四）贷款发放环节相关人员有下列行为之一并形成不良贷款的，认定为有责： 1、未签订有效合同和借据而擅自发放贷款的； 2、错填、漏填合同（借据）要素造成贷款出现风险的； 3、擅自修改合同条款致使借款人、担保人免责或减轻责任的； 4、发放贷款，未按规定核实借款人真实身份； 5、未按已审批的下柜通知书内容和所附相关条件要求放款的； 6、其他失职、渎职行为的。
（五）贷后管理环节相关人员有下列行为之一并形成不良贷款的，认定为有责： 1、未按规定进行贷后检查和反馈，致使未能及时发现借款人财务状况恶化、借款人改变借款用途或挤占、挪用贷款资
金、企业被吊销营业执照、企业改制、破产等重大事实的； 2、对贷后检查时发现的重大风险隐患未及时如实报告的； 3、未及时追索，丧失对贷款保证人担保责任追索权的； 4、未及时按规定行使贷款担保物权，致使担保物权丧失的； 5、对抵（质）物的转让、转移、损毁、变卖等行为未报告或报告不及时，且未采取有效措施的； 6、故意或失职造成证明债权和担保物权等法律性文书、借据、合同、抵（质）押物权证、催收通知书、贷款偿还协议书等重要档案资料不齐、遗失或毁损的； 7、未采取有效措施中断、中止诉讼时效致使主债权及担保债权悬空的； 8、未按规定及时提起诉讼、申请执行，导致丧失诉讼、担保时效或执行时效的； 9、未及时进行资产回收和处置致使主债权悬空的； 10、客户经理按合同约定要求会计（主管）人员扣收贷款本息，而会计人员接通知后没有扣收造成风险或损失的； 11、应列入黑 ___管理的客户未及时纳入； 12、其他失职、渎职行为的。
第八条形成不良贷款但有下列情形之一的，视情节可以给予从轻、减轻处理或免予承担责任：（一）由于借款人因地震、特大雪（水、风、火、冰雹）灾、特大干旱、霜冻、流行性动物疫病等重大自然灾害或意外事故（件）等不可抗力而损失巨大不能获得补偿，贷款相关责任人及时采取了补救措施的，相关责任人可以免责；（二）调（审）查人对贷款明确提出反对意见，贷款审批人仍同意发放的，调（审）查人可以免责；（三）贷款审查（批）人因
贷款调查人提供虚假或伪造资料，使审查（批）判断错误的，贷款审查（批）人可以免责；（四）审贷会上明确提出反对意见的可以免责；（五）贷后管理责任人全面履行贷后管理职责，或由于不可避免、不可预料、不可抗力的客观因素，致使无法履行贷后管理职责的可以免责；（六）贷款形成不良后，贷款相关责任人能积极采取补救措施，同时在处理期间已减轻或挽回损失，可以对相关责任人从轻或减轻处理。
第三章不良贷款责任的划分第九条贷款调查、审查、审批环节风险责任的划分（一）审贷分离贷款形成风险的，责任划分有以下四种情形： 1、基层社（部）有权审批人审批同意发放的贷款。
（1）基层社（部）贷款调查人承担50％；（2）基层社（部）贷款审查人承担20％；（3）基层社（部）有权审批人承担30％。
2、基层社（部）贷款审批小组评议通过发放的贷款。
（1）基层社（部）贷款调查人承担50％；（2）基层社（部）贷款审查人承担10％；（3）基层社（部）审批小组承担20％；（4）基层社（部）负责人承担20％。
3、联社有权审批人审批同意发放的贷款。
基层社（部）承担不良贷款80％的责任，其中：（1）基层社（部）贷款调查人承担25％；（2）基层社（部）贷款审查人承担15％；（3）基层社（部）审批小组承担20％；（4）报批贷款的基层社（部）负责人承担20％；联社承担不良贷款20％的责任，其中：（5）联社贷款审查人承担10％；（6）联社有权审批人承担10％。
4、联社贷款审批委员会审议通过的贷款：基层社（部）承担不良贷款70％的责任，其中：（1）基层社（部）贷款调查人承担30％；（2）基层社（部）贷款审查人承担10％；（3）基层社（部）审批小组承担20％；（4）报批贷款的基层社（部）负责人承担10％；联社承担不良贷款30％的责任，其中：（5）联社贷款审查委承担15％；（6）联社贷款审批委员会承担15％。
上述四种类型中，如一人身兼数职，其承担风险责任按职责就高承担；调查、审查人为2人（含）以上及贷款审批小组（委员会），由主责任人承担该环节不良贷款责任的50％，其他责任人对剩余50％不良贷款责任均摊；如果某一环节责任人对贷款持明确反对意见，则该环节不良贷款责任由持明确同意意见的责任人承担。
（二）农户小额信用贷款包村（户）信贷员为包收责任人，包收责任人对贷款调查、审查和审批环节承担100％的责任。
第十条贷款发放人员有以下行为并形成不良贷款的，应承担全部不良贷款责任。
1、未签订有效合同和借据而擅自发放贷款的；
2、擅自修改合同条款致使借款人、担保人免责或减轻责任的；
3、信贷资金未按规定转入借款人在本机构开设的账户的；
4、因其他失职、渎职行为，致使贷款丧失债权或担保的。
第十一条贷后管理人员有以下行为并形成不良贷款，应承担全部不良贷款责任。
1、因管理不善导致借据、合同、抵（质）押物权证等重要档案丢失，致使债权无法追索的；
2、未按规定进行贷后检查，对借款人经营环境恶化未预警，错失化解风险有效时机以及贷后检查中发现不良贷款未及时采取有效处置措施的；
3、贷款到期后未进行有效催收，或催收不及时导致贷款丧失诉讼时效的，或贷款起诉后未及时申请执行，而导致贷款丧失执行时效的；
4、未及时追索，丧失对贷款保证人担保责任追索权的；
5、未及时按规定行使贷款担保物权，致使担保物权丧失的；
6、对抵（质）物的转让、转移、损
毁、变卖等行为未报告或报告不及时，且未采取有效措施的； 7、因其他失职、渎职行为，致使贷款丧失债权或担保的。
第十二条管理质押物不善，致使质押物损毁或灭失的，按损失价值赔偿。
第十三条有上述失、渎职行为，但未造成全部债权丧失的，所承担责任比例视情节和后果严重性由有权认定机构确定。
第十四条贷后管理责任人调岗或调离本社（部）的，信用社（营业部）应进行贷后管理风险责任的移交。
第十五条贷款调查、审查、审批、发放的责任不因工作单位或岗位的变动而改变。
第四章不良贷款责任的追究第十六条所有不良贷款必须逐户逐笔查**因，对相关责任人进行责任追究，责任追究方式包括：经济处罚、停岗收贷、纪律处分、法律追究等。以上责任追究方式可以并处。
第十七条经济处罚包括：罚款、赔偿损失和扣发薪酬。
（一）罚款、赔偿损失。单笔罚款不低于100元（低于100元的按100元计算）。
1、超权限、未按规定跨地区、自批自借、冒名、假名、化整为零、虚假抵（质）押放贷的，责令限期收回，并对相关责任人员按贷款金额的5‰罚款。
2、违反贷款“三查”制度，或逆程序发放贷款的，责令限期收回，并对相关责任人员处每笔500元的罚款。
3、对未按规定签订借款合同致使合同不具备法律效力的，责成限期补签，并对相关责任人员按每笔处以300元罚款。
4、未按有关法律、法规办理有关抵（质）押担保手续，或未办理有效登记，致使担保无效，责成限期补办外，并对相关责任人处以贷款金额2‰-5‰罚款。
5、擅自取走存单、有价证券等质押物，责令限期交回，并对相关责任人员处以贷款金额2‰-5‰罚款；对质押物不足的，按不足金额的0.5‰-1‰罚款。
6、因催收不及时丧失贷款诉讼时效的，对贷款管理责任人处以全额赔偿。
7、因申请执行不及时导致贷款案件丧失执行时效，对相关责任人处以贷款金额50％的赔偿。
8、擅自减免贷款利息的，责令责任人限期追回少收部分，并按照少收金额处以双倍罚款。
9、信用社（部）内勤人员对违章违规贷款应拒绝记帐和付款。明知是违章违规贷款仍记帐付款的，对记帐人和付款人分别按贷款金额的1 ‰处以罚款。
10、农户小额信用贷款形成不良的，按每笔20元分别处罚包村（户）客户经理和贷后管理责任人，如两者为同一人的，每笔处罚40元。
（二）扣发薪酬。按照本办法第四条认定为不良贷款的自认定的第20天起启动扣款程序，无论信贷资产是否形成损失，对有关责任人按照下表标准每月扣发薪酬。
责任人累计有多笔不良贷款的按累计金额（不按户和笔）套用相应档次进行处理。
扣款实行每月扣发制，当月薪酬不足扣款金额的，对相关责任人按当地最低生活保障标准发放生活费，其余薪酬全部扣发，直到扣足为止。
不良贷款在六个月内本息全额处置到位的，扣款可以100％退还；半年至一年内本息全额处置到位的，扣款可以80％退还，20%作入账处理。责任追究终止尚未全额处置的，扣款全部用于归还贷款，不再退回。
第十八条停岗收贷：对不良贷款金额（累计有多笔不良贷款的按累计金额）在50万元（含）以上，且在规定限期内清收不力的责任人员作停岗收贷处理，直至贷款收回为止。
第十九条纪律处分：对不良贷款的责任人除给予以上处理外，还须根据情节轻重、贷款回收情况、损失情况及责任大小等因素，依据《星星农村信用社员工违法违规行为处理办法》等规章制度给予责任人相应的纪律处分。
第二十条法律追究：凡属责任人的道德行为等原因形成的不良贷款，涉嫌违法犯罪的，依照程序移送司法机关追究法律责任。
第五章组织机构和问责流程第二十一条为客观、公正地确定每笔不良贷款的责任，联社成立不良贷款责任认定委员会，作为不良贷款的责任认定机构。
第二十二条不良贷款责任认定委员会在联社理事长直接领导下，其成员由联社主任、监事长、副主任以及人力资源部、财务部、计划信贷部、稽核监察部、风险管理部等部门负责人组成，由联社主任任主任委员，委员会下设办公室，办公室设风险管理部（以下简称委员会办公室），负责日常工作。
第二十三条不良贷款责任认定委员会实行回避制，不良贷款关系人，特别是可能负有责任的关系人，不参与该次不良贷款责任认定委员会工作。具体回避人员 ___由委员会办公室提出建议，主任委员审定。
第二十四条处理程序。
（一）经济处罚。由委员会办公室提出初步处理意见，报请不良贷款责任认定委员会最终认定后，移送联社稽核部门处理。
（二）停岗收贷。经不良贷款责任认定委员会责任认定，提出处理意见，报请联社同意后，由联社稽核监察部门向有关责任人下达“停岗收贷处理通知书”，并建档登记留存，报委员会办公室备案。
（三）纪律处分。按照《星星农村信用社员工违法违规行为处理办法》规定的处理程序执行。
（四）法律追究。根据不良贷款责任认定委员会最终认定 ___，报请联社同意后，由联社稽核监察部门移送司法机关。
第六章不良贷款责任追究的时间及规定第二十五条对xx年1月1日以前形成的不良贷款各社（部）要分析原因，落实责任，属于免责范围的要制定详细的清收计划，确定专人与责任人继续清收。
第二十六条对xx年1月1日以后在信贷管理系统以“新增贷款”标识发放形成的不良贷款，对相关责任人要逐笔按照本办法界定标准进行责任认定和责任追究。联社每月进行一次责任认定与处理，以信贷管理系统和现场检查反映的不良贷款为依据。
第二十七条对xx年1月1日以后在信贷管理系统“以收回再贷”标识发放形成的不良贷款，如果该笔贷款属于xx年1月1日以前发放按第二十五条执行；如果该笔贷款属于xx年1月1日以后发放按第二十六条执行。
第七章附则第二十八条不良贷款责任人因违纪、违法由国家机关追究其责任的，不得免除按本办法规定应当受到的处理。
第二十九条本办法由**县农村信用合作联社负责制订、解释、修订。
第三十条本办法自xx年1月31日施行。本办法实施以前形成的不良贷款按联社原相关管理制度进行追究。
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