2019年银行公司关联交易管理办法
2019年7月
目录
第一章总则 (3)
第二章关联交易管理架构和职责 (4)
第三章关联交易审批与披露的一般规定 (9)
第四章关联方报告、承诺与统计 (12)
第五章授信类关联交易管理流程 (15)
第六章非授信类关联交易管理流程 (19)
第七章关联交易限额管理与上限申请 (23)
第八章关联交易定价 (26)
第九章关联交易内控检查及处罚规定 (27)
第十章附则 (28)
附件 (29)
1、关联方定义及范围 (29)
2、关联交易定义及范围 (46)
第一章总则
第一条为规范关联交易行为，控制关联交易风险，保障本行和股东整体利益，促进本行经营活动安全、稳健运行，根据财政部《企业会计准则》、《国际会计准则》、原中国银行业监督管理委员会（现已和原中国保险监督管理委员会职责整合为中国银行保险监督管理委员会，以下简称“银保监会”）《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（以下简称“银保监会《关联交易管理办法》”）、《商业银行股权管理暂行办法》（以下简称“银保监会《股权管理办法》”）、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“上交所《上市规则》”）、《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》（以下简称“上交所《实施指引》”）、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称“香港联交所《上市规则》”）、以及《公司章程》的要求，结合本行实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称关联方是指依据法律法规的规定，与本行有关联关系的自然人、法人或其他组织。关联交易是指本行及本行子公司与本行关联方之间发生的转移资源或义务的任何事项,包括但不限于授信、资产转移、提供服务等。
第三条本行关联交易管理包括关联方管理和关联交易管理两部分：关联方管理包括对关联法人或其他组织的管理、对关联自然人的管理；关联交易管理，以业务种类划分，包括授信类关联交易1管理和非授信类关联交易2管理；以发生特点划分，包括一次性关联交易
和持续性关联交易；以管控模式划分，包括已申请上限类关联交易管理和未申请上限类关联交易管理。
1 本办法规定的授信类关联交易，详见第三十九条。
2 本办法规定的非授信类关联交易，详见第四十七条。
第四条本行的关联交易应当遵循以下一般原则：
（一）遵守有关法律、法规、部门规章及监管部门审批和披露的监管要求；
（二）符合诚信、公允的原则；
（三）遵循商业原则，按一般商业原则进行，在任何交易中给予关联方的交易条件不得优于与非关联方发生的同类交易。
第二章关联交易管理架构和职责
第五条本行对关联交易实行股东大会、董事会、董事会审计与关联交易控制委员会（以下简称“董事会审计委”）和高级管理层分级管理、监事会依法监督的体制。
第六条本行董事会负责审定关联交易管理制度，审议批准或者授权董事会审计委批准关联交易（依法应当由股东大会审议批准的关联交易除外）,就关联交易管理制度的执行情况以及关联交易情况向股东大会作专项报告。
第七条本行董事会审计委负责本行关联交易日常管理，及时审查和批准关联交易，控制关联交易风险。董事会审计委成员不得少于3人，并由独立董事担任负责人。主要职责包括：
（一）对关联交易制度进行研究，并向董事会提出建议，监督关联交易制度的执行；
（二）确认本行的关联方，及时向本行相关工作人员公布所确认的关联方，并以年度关联交易专项报告的形式向董事会和监事会报告；
（三）对应由董事会批准的关联交易进行初审，提交董事会批准，并报告监事会；
（四）在法律法规规定和董事会授权范围内，审批关联交易或接受关联交易备案。
董事会审计委的日常事务由董事会办公室负责。
第八条本行监事会负责对关联交易的审议、表决、披露、履行等情况进行监督并在年度报告中发表意见。
第九条本行高级管理层负责关联交易管理的具体执行，建立健全关联交易管理、统计、监控、检查体系和机制等。
第十条董事会办公室是本行关联交易管理的牵头部门，具体职责包括：
（一）牵头拟定关联交易管理相关规章制度，建立、维护关联交易监控、管理、披露体系和机制；
（二）牵头发起全行关联交易上限申请，以及接受总行条线部门、子公司申请，牵头协调非授信类关联交易额度调剂；
（三）负责关联交易对外披露或公告事宜；
（四）协助授信类和非授信类关联交易议案发起部门，履行董事会、股东大会审批和对外公告程序；
商业银行关联交易管理办法 第一章总则 第一条为规范本行关联交易行为，控制关联交易风险，促进本行安全、稳健经营，根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》，制定本办法。 第二条关联交易须符合诚实信用及公允原则。 第三条关联交易须遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。关联交易须按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。 第二章关联方 第四条关联方包括关联自然人、法人或其他组织。 第五条关联自然人包括： （一）本行的内部人员及其近亲属； （二）本行的主要自然人股东及其近亲属； （三）本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员； （四）对本行有重大影响的其他自然人。 本办法所称内部人员包括本行的董事、总行及支行高级管理人员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的其他人员。本办法所称主要自然人股东是指持有或控制本行 5％以上股份的自然 人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份与该自然人股东持有或控制的股份合并计算。本办法所称近亲属包括父母、配偶、
兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。 第六条关联法人或其他组织包括： （一）本行的主要非自然人股东； （二）本行的内部人员与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织； （三）其他可直接、间接、共同控制本行或可对本行施加重大影响的法人或其他组织。 本办法所称主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制本行 5％以上股份的企业法人及其他经济组织股东。 本办法所称控制是指有权决定本行、法人或其他组织的人事、 财务和经营决策，并可据以从其经营活动中获取利益。本办法所称共同控制是指按合同约定或一致行动时，对某项 经济活动的共有的控制。本办法所称重大影响是指虽不能定本行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，但能通过在其董事会或经营决策机构中派出人员等方式参与决策。本办法所称法人或其他组织不包括商业银行。 第七条与本行关联方签署协议、做出安排，生效后符合前述关联方条件的自然人、法人或其他组织视为本行的关联方。 第八条自然人、法人或其他组织对本行有影响，与本行发生本办法第十二条所列交易行为时，未遵守商业原则，有失公允，
XX村镇银行关联交易管理办法 第一章总则 第一条为规范XX村镇银行（以下简称“本行”）关联交易行为，控制关联交易风险，促进银行安全、稳健运行根据有关法律、法规，制定本办法。 第二条关联交易应当符合诚实信用及公允原则，应当遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。 第三条本行的关联交易应当以不优于对非关联方同交易的条件进行。 第四条本行股东大会、董事会应当根据监管机构的规定以及本行《章程》的有关要求对关联交易实施管理。本行董事会关联交易控制委员会是董事会设立的专门工作机构，向董事会报告工作，对董事会负责。董事会的日常事务由风险管理部负责，由其牵头组织全行关联交易管理。 第二章关联方 第五条关联方包括自然人、法人或其他组织。 第六条关联自然人包括： 一、本行的内部人； 二、本行的主要自然人股东；
三、本行的内部人和主要自然人股东的近亲属； 四、本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员，本项所指关联法人或其他组织不包括本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织； 五、对本行有重大影响的其他自然人。 （一）本行的内部包括执行董事、高级管理人员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的其他人员。 （二）主要自然人股东是指持有或控制本行5%以上的股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。 （三）近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶。 第七条关联法人或其他组织包括： 一、本行的主要非自然人股东； 二、与本行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织； 三、本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人和其他组织； 四、其他可直接、间接、共同控制本行或可对本行施加重大影响的法人或其他组织。 主要非自然人股东是指能过直接、间接、共同持有或控制本行5%以上股份或表决权的非自然人股东。
商业银行与内部人和股东关联交易管理办法 《商业银行与内部人和股东关联交易治理方法》差不多中国银行业监督治理委员会第九次主席会议通过。现予公布，自2004年5月1日起施行。 主席：刘明康 二○○四年四月二日 商业银行与内部人和股东关联交易治理方法 第一章总则 第一条为加大审慎监管，规范商业银行关联交易行为，操纵关联交易风险，促进商业银行安全、稳健运行，按照《中华人民共和国银行业监督治理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本方法。 第二条本方法所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设置的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行。 第三条商业银行的关联交易应当符合诚实信用及公允原则。 第四条商业银行的关联交易应当遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督治理规定。 商业银行的关联交易应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。
第五条中国银行业监督治理委员会依法对商业银行的关联交易实施监督治理。 第二章关联方 第六条商业银行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织。 第七条商业银行的关联自然人包括： （一）商业银行的内部人； （二）商业银行的要紧自然人股东； （三）商业银行的内部人和要紧自然人股东的近亲属； （四）商业银行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键治理人员，本项所指关联法人或其他组织不包括商业银行的内部人与要紧自然人股东及其近亲属直截了当、间接、共同操纵或可施加重大阻碍的法人或其他组织； （五）对商业银行有重大阻碍的其他自然人。 本方法所称商业银行的内部人包括商业银行的董事、总行和分行的高级治理人员、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的其他人员。 本方法所称要紧自然人股东是指持有或操纵商业银行5%以上股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或操纵的股份或表决权应当与该自然人股东持有或操纵的股份或表决权合并运算。 本方法所称近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。 第八条商业银行的关联法人或其他组织包括： （一）商业银行的要紧非自然人股东； （二）与商业银行同受某一企业直截了当、间接操纵的法人或其他组织； （三）商业银行的内部人与要紧自然人股东及其近亲属直截了当、间接、共同操纵或可施加重大阻碍的法人或其他组织； （四）其他可直截了当、间接、共同操纵商业银行或可对商业银行施加重大阻碍的法人或其他组织。
**商业银行关联交易管理办法 第一章总则 第一条为加强审慎经营，规范**商业银行（以下简称本行）的关联交易行为，控制关联交易风险，促进本行安全、稳健运行，根据《农村合作银行监管工作意见》（银监发[2005]28号）的相关规定，参照《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（银监会[2004]第3号令），制定本办法。 第二条关联交易须符合诚实信用及公允原则。 第三条关联交易须遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。 第四条关联交易须按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。 第二章关联方 第五条关联方包括关联自然人、法人或其他组织。 第六条关联自然人包括： （一）本行的内部人及其近亲属； （二）本行的主要自然人股东及其近亲属； （三）本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员； （四）对本行有重大影响的其他自然人。 本办法所称内部人包括本行的董事、监事、本行及支行高级管理人员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的其他人员。 本办法所称主要自然人股东是指持有或控制本行5%以上股份的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份与该自然人股东持有或控制的股份合并计算。 本办法所称近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。 第七条关联法人或其他组织包括： （一）本行的主要非自然人股东； （二）本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织； （三）其他可直接、间接、共同控制本行或可对本行施加重大影响的法人或其他组织。 本办法所称主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制本行5%以上股份的企业法人及其他经济组织股东。 本办法所称控制是指有权决定本行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，并可据以从其经营活动中获取利益。 本办法所称共同控制是指按合同约定或一致行动时，对某项经济活动的共有的控制。 本办法所称重大影响是指虽不能决定本行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，但能通过在其董事会或经营决策机构中派出人员等方式参与决策。 第八条与本行关联方签署协议、做出安排，生效后符合前述关联方条件的自然人、
***银行股份有限公司 与内部人和股东关联交易管理办法 第一章总则 第一条为加强**银行股份有限公司（以下简称“本行”）关联交易管理，控制关联交易风险，促进我行安全、稳健运行，根据中国银行业监督管理委员会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》、《商业银行公司治理指引》等规范性文件和《**银行股份有限公司章程》（以下简称“本行章程”），并结合本行实际情况，制定本办法。 第二条本行的关联交易应当遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。 第三条本行关联交易应当遵循以下原则： （一）诚实信用原则； （二）公平、公开、公允原则； （三）商业原则，关联交易条件不得优于对非关联方同
类交易的条件； （四）回避原则，关联方在涉及本关联方的交易进行表决或决策时，应当回避。 第二章关联方的确认 第四条本行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织。 第五条本行的关联自然人包括： （一）本行的内部人； （二）本行的主要自然人股东； （三）本行的内部人和主要自然人股东的近亲属； （四）本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员。本项所指关联法人或其他组织不包括本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织； （五）对本行有重大影响的其他自然人。 本办法所称本行的内部人包括本行的董事、总行和分行的高级管理人员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的
其他人员。 本办法所称主要自然人股东是指持有或控制商业银行5%以上股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。 本办法所称近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。 第六条本行的关联法人或其他组织包括： （一）本行的主要非自然人股东； （二）与本行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织； （三）本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织； （四）其他可直接、间接、共同控制本行或可对本行施加重大影响的法人或其他组织。 本办法所称主要非自然人股东是指能够直接、间接、共
商业银行与内部人和股东关联交易管 理办法
中国银行业监督管理委员会令（第3号） 《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》已经中国银行业监督管理委员会第九次主席会议经过。现予公布，自5月1日起施行。 主席：刘明康 二○○四年四月二日
商业银行与内部人和股东关联交易管理办法 第一章总则 第一条为加强审慎监管，规范商业银行关联交易行为，控制关联交易风险，促进商业银行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条本办法所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行。 第三条商业银行的关联交易应当符合诚实信用及公允原则。 第四条商业银行的关联交易应当遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。 商业银行的关联交易应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。 第五条中国银行业监督管理委员会依法对商业银行的关联交易实施监督管理。
第二章关联方 第六条商业银行的关联方包括关联自然人、法人或其它组织。 第七条商业银行的关联自然人包括： （一）商业银行的内部人； （二）商业银行的主要自然人股东； （三）商业银行的内部人和主要自然人股东的近亲属； （四）商业银行的关联法人或其它组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员，本项所指关联法人或其它组织不包括商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其它组织； （五）对商业银行有重大影响的其它自然人。 本办法所称商业银行的内部人包括商业银行的董事、总行和分行的高级管理人员、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的其它人员。 本办法所称主要自然人股东是指持有或控制商业银行5%以上股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的
关联交易专项审计方案 根据银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》“商业银行内部审计部门应当每年至少对商业银行的关联交易进行一次专项审计”的相关规定，为了进一步规范我行关联交易行为，有效控制关联交易风险，科学有效地管理关联交易，掌握我行在授信、资产转移、提供服务等方面是否存在关联交易风险。根据年度工作计划，内审监督部组织人员对我行关联交易管理情况进行一次专项审计。 一、审计目标 一是检查关联交易管理组织制度建设情况；二是掌握全行关联交易管理制度的执行情况，三是关联交易管理是否符合诚实信用、实事求是、严格管理、力求规范的原则；是否遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。通过本次专项审计，客观地评价关联交易管理现状，揭示业务中的薄弱环节，进而有效防范风险，规范关联交易行为。 二、审计范围及审计对象 本次专项审计主要检查关联方与我行发生的信贷业务，审计对象为董事会办公室、授信评审部、风险管理部、公司一部、公司二部、个金一部、个金二部、城中支行、常新支行以及相关营业机构，实际期限必要时可以上溯。 三、审计时间及审计方式 从2017年09月01日至2017年09月30日，采取现场与非现场审计相结合的方式。 四、审计内容 （一）组织、制度建设情况 1、关联交易管理的组织架构
检查我行是否成立关联交易控制委员会；成员是否不少于三人；是否由独立董事担任负责人；是否有相关部门负责对关联交易进行台账登记，并负责管理交易的日常事务。 2、制度建设情况 检查我行《关联交易管理办法》，是否符合银监局公布的《商业银行与内部人和股东交易管理办法》要求。我行办法中是否存在内容不完整、不合理的情况，是否存在与监管办法有冲突的地方。 3、业务流程管理情况 （1）一般关联交易，即单笔交易金额在本行资本净额1%以下，且该笔交易发生后本行与该关联方的交易余额在本行资本净额5%以下，流程是否正确：即由支行（或总行业务部门）提交总行授信管理部门审查，经分管行长审核后，报风险管理与关联交易控制委员会主任审批。 （2）重大关联交易，即超出一般关联交易额度的关联交易，是否经信贷审查委员会审议确认后，报风险管理与关联交易控制委员会审查后，提交本行董事会审批，在批准之日起十个工作日内是否报告监事会，是否同时向银监部门报备。 （二）关联交易识别、管理、执行情况 1、检查我行关联方的认定是否正确全面，是否将以下事项全部包括在内：本行的内部人；本行的主要自然人股东；本行的内部人和主要自然人股东的近亲属；本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员；对本行有重大影响的其他自然人。 2、检查我行关联方台账是否建立，关联方认定台账内容是否完整、正确。 3、关联交易执行情况。 （1）是否存在营业机构对关联方发放无担保贷款； （2）是否存在以本行的股权作为质押提供授信；
中信银行股份有限公司关联交易管理办法 （2008年4月29日第一届董事会第十五次会议审议通过） 第一章总 则 第一条 为规范关联交易行为，控制关联交易风险，保障本行和股东整体利益，促进中信银行股份有限公司（以下简称“本行”）经营活动安全、稳健运行，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）、中国银行业监督管理委员会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》、《中信银行股份有限公司章程》（以下简称本行章程）、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称联交所《上市规则》）、《上海证券交易所上市规则》（以下简称上交所《上市规则》）等其他相关法律、行政法规、规章、监管要求的规定，制定本办法。 第二条 本行的关联交易应当遵循以下一般原则： （一）遵守有关法律、法规、部门规章及监管部门的监管要求； （二）符合诚信、公允的原则； （三）遵循商业原则或一般商务条款； （四）当内地法律与香港法律不一致时，应遵循从严处理的原则。
第三条 本行对关联交易实行股东大会、董事会、董事会审计与关联交易控制委员会和高级管理层分级管理、监事会依法监督的体制。 第二章中国内地法律关于关联方的界定与一般规定 第四条 本行的关联方包括关联自然人、关联法人或其他组织。 第五条 本行的关联自然人包括： （一）本行的内部人； （二）本行的主要自然人股东； （三）本行的内部人和主要自然人股东的近亲属； （四）本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员，本项所指关联法人或其他组织不包括本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织； （五）对本行有重大影响的其他自然人。 （六）上交所《上市规则》规定的其他自然人。 本办法所称本行的内部人包括本行的董事、总行和下属各分行的高级管理人员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的其他人员。 本办法所称主要自然人股东是指持有或控制本行5%以上股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股
2019年银行公司关联交易管理办法 2019年7月
目录 第一章总则 (3) 第二章关联交易管理架构和职责 (4) 第三章关联交易审批与披露的一般规定 (9) 第四章关联方报告、承诺与统计 (12) 第五章授信类关联交易管理流程 (15) 第六章非授信类关联交易管理流程 (19) 第七章关联交易限额管理与上限申请 (23) 第八章关联交易定价 (26) 第九章关联交易内控检查及处罚规定 (27) 第十章附则 (28) 附件 (29) 1、关联方定义及范围 (29) 2、关联交易定义及范围 (46)
第一章总则 第一条为规范关联交易行为，控制关联交易风险，保障本行和股东整体利益，促进本行经营活动安全、稳健运行，根据财政部《企业会计准则》、《国际会计准则》、原中国银行业监督管理委员会（现已和原中国保险监督管理委员会职责整合为中国银行保险监督管理委员会，以下简称“银保监会”）《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（以下简称“银保监会《关联交易管理办法》”）、《商业银行股权管理暂行办法》（以下简称“银保监会《股权管理办法》”）、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“上交所《上市规则》”）、《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》（以下简称“上交所《实施指引》”）、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称“香港联交所《上市规则》”）、以及《公司章程》的要求，结合本行实际情况，制定本办法。 第二条本办法所称关联方是指依据法律法规的规定，与本行有关联关系的自然人、法人或其他组织。关联交易是指本行及本行子公司与本行关联方之间发生的转移资源或义务的任何事项,包括但不限于授信、资产转移、提供服务等。 第三条本行关联交易管理包括关联方管理和关联交易管理两部分：关联方管理包括对关联法人或其他组织的管理、对关联自然人的管理；关联交易管理，以业务种类划分，包括授信类关联交易1管理和非授信类关联交易2管理；以发生特点划分，包括一次性关联交易
黄石市商业银行关联交易审批制度 北大纵横管理咨询银行 2004年1月
黄石市商业银行关联交易审批制度根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则--关联方关系及其交易的披露》、《黄石市商业银行股份有限公司章程》的有关规定,为保证银行与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公正、公开的原则,确保银行的关联交易行为不损害银行和全体股东利益,制订本制度。 第一章关联人和关联关系 第一条本银行关联人包括关联法人、关联自然人和潜在关联人； 第二条具有以下情形之一的法人,为银行的关联法人： （一）直接或间接地控制银行, 以及与银行同受某一企业控制的法人（包括但不限于母公司、子公司、与银行受同一母公司控制的子公司）； （二）第三条所列的关联自然人直接或间接控制的企业； 第三条本银行的关联自然人是指： （一）持有银行5%以上股份的个人股东； （二）银行的董事、监事及高级管理人员； （三）本条第（一）、（二）项所述人士的亲属,包括：父母；配偶；兄弟姐妹；年满18周岁的子女；配偶的父母、子女的配偶、配偶的兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶。 第四条因与银行关联法人签署协议或做出安排,在协议生效后符合第二条和第三条规定的,为银行潜在关联人。
第五条关联关系主要是指在财务和经营决策中,有能力对银行直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径,主要包括关联人与银行存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。 第六条关联关系应从关联人对银行进行控制或影响的具体方式、途径及程度等方面进行实质判断。 第二章关联交易 第七条关联交易是指银行及控股子银行与关联人之间发生的转移资源或义务的事项,包括但不限于下列事项： （一）购买或销售商品； （二）购买或销售除商品以外的其他资产； （三）提供或接受劳务； （四）代理； （五）租赁； （六）提供资金（包括以现金或实物形式）； （七）担保； （八）管理方面的合同； （九）研究与开发项目的转移； （十）许可协议； （十一）赠与； （十二）债务重组； （十三）非货币性交易；
中国银行业监督管理委员会令2004年第3号 《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》已经中国银行业监督管理委员会第九次主席会议通过。现予公布，自2004年5月1日起施行。 主席：刘明康 二○○四年四月二日
商业银行与内部人和股东关联交易管理办法 第一章总则 第一条为加强审慎监管，规范商业银行关联交易行为，控制关联交易风险，促进商业银行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条本办法所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行。 第三条商业银行的关联交易应当符合诚实信用及公允原则。 第四条商业银行的关联交易应当遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。 商业银行的关联交易应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。 第五条中国银行业监督管理委员会依法对商业银行的关联交易实施监督管理。
第二章关联方 第六条商业银行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织。 第七条商业银行的关联自然人包括： （一）商业银行的内部人； （二）商业银行的主要自然人股东； （三）商业银行的内部人和主要自然人股东的近亲属； （四）商业银行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员，本项所指关联法人或其他组织不包括商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织； （五）对商业银行有重大影响的其他自然人。 本办法所称商业银行的内部人包括商业银行的董事、总行和分行的高级管理人员、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的其他人员。
银行关联交易管理办法 第一章总则 第一条为规范本行关联交易行为，控制和防范关联交易风险，促进本行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、 《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》等法律法规，制定本办法。 第二条本办法所指关联交易是指本行关联方之间进行的交易。 第三条本行的关联交易应严格遵循国家法律、行政法规、国家统一的会计制度和银行业监管当局的管理规定。 第四条本行的关联交易应当按照商业原则，以不优于非关联方同类交易的条件进行。 第五条本行接受银行业监管机构的监督管理。第二章关联方 第六条本办法所指关联方包括关联自然人、法人或其他组织。第七条本行的关联自然人包括： （一）本行董事； （二）总行和（分行）支行的高级管理人员； （三）有权决定和参与本行授信及转移资产的其它人员； （四）持有本行 5%以上股份的自然人股东； （五）本行自然人股东及其持有本行股份的近亲属合并计算在 5% 以上的； （六）本行的关联法人及其它关联组织控股的自然人股东、董事和关键管理人员。 第八条本办法所称近亲属按《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》第七条相关规定界定。 第九条本行的关联法人或其它组织包括： （一）持有本行 5%以上股份的法人股东； （二）其它可直接、间接、共同控制本行或对本行施加重大影响的法人或其他组织。 第十条本办法所称控制是指有权决定本行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，并可据以从其经营活动中获取利益；本办法所称重大影响是指不能决
定本行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，但能通过在其董事会或经营决策机构中派出人员等方式参与决策。 第三章关联交易 第十一条关联交易是指本行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项，如授信、资产转移、提供服务、中国银行业监督管理委员会规定的其他关联交易。 第十二条本行关联交易分为一般关联交易、重大关联交易。 一般关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额 1%以下，且该笔交易发生后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额 5%以下的交易。 重大关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额 1%以上，或本行与一个关联方发生交易后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额5%以上的交易。 计算关联自然人与本行的交易余额时，其近亲属与本行的交易应当合并计算；计算关联法人或其他组织与本行的交易余额时，与其构成集团客户的法人或其他组织与本行的交易应当合并计算。 第四章关联交易的管理 第十三条本行设风险及关联交易控制委员会，委员会设三人（风险控制委员会主任、公司业务部经理及本行董事），主任由本行董事担任。 委员会主要职责及管理内容： （一）、关联方的信息收集与管理。关联方信息由董事会办公室和授信管理部、公司业务部共同收集，董事会提供股东名单、入股金额、所占比例等信息，授信部提供法人股东授信额。公司业务部提供持股 5%以上法人股东贷款余额、承兑差额等。上述内容每半年报关联交易控制委员会，并由委员会汇总、整理、分析并形成报告，报董事会。 （二）、持股 5%以上的法人（股东）要在股权结构调整后 10 日内向本行董事会报告以下内容： 1、法人的控股自然人股东、董事、关键管理人员。 2、控股非自然人股东。
商业银行关联交易管理制度 第一章总则 第一条为规范xx市商业银行股份有限公司（以下简称本行）关联交易行为，控制关联交易风险，促进安全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行公司治理指引》、《股份制商业银行董事会尽职指引》、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》、本行《章程》及其他有关规定，制定本办法。 第二条本行的关联交易应当符合诚实信用及公允原则。 第三条本行的关联交易应当遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。 本行的关联交易应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。 第四条本行接受中国银行业监督管理机构对本行关联交易依法实施的监督管理。 第二章关联方 第五条本行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织。 第六条本行的关联自然人包括： （一）本行的内部人，包括本行的董事、总行和分支行的高级管理人员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的其他人员。 （二）本行的主要自然人股东，指持有或控制本行5%以上股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。 （三）本行的内部人和主要自然人股东的近亲属； 本办法所称近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。 （四）本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员。 本项所指关联法人或其他组织不包括本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织； （五）对本行有重大影响的其他自然人。 第七条本行的关联法人或其他组织包括： （一）本行的主要非自然人股东，指能够直接、间接、共同持有或控制本行5%以上股份或表决权的非自然人股东，但不包括国有资产管理公司； （二）与商业银行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织； （三）本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织； （四）其他可直接、间接、共同控制本行或可对本行施加重大影响的法人或其他组织。 第八条本办法所称控制是指有权决定本行的人事、财务和经营决策，并可据以从其经营活动中获取利益。 本办法所称共同控制是指按合同约定或一致行动时，对某项经济活动所共有的控制。 本办法所称重大影响是指不能决定本行、法人、其他组织的人事、财务和经营决策，但能通过在本行董事会或经营决策机构中派出人员等方式参与决策。 第九条与本行关联方签署协议、做出安排，生效后符合前述关联方条件的自然人、法人或其他组织视为本行的关联方。 第十条自然人、法人或其他组织因对本行有影响，与本行发生的本办法第十八条所列交易行为未遵守商业原则，有失公允，并可据以从交易中获取利益，给本行造成损失的，本行应当按照实质重于形式的原则将其视为关联方。 第十一条本行的董事、总行的高级管理人员，应当自任职之日起十个工作日内，自然
内部关联交易流程管理规定 第一条 目的，定义，适用范围与分类 一、目的 为了客观反映集团内部公司间的销售和采购业务，规范内部关联交易的流程，保证财务数据的可靠性和真实性。 二、定义 内部关联交易是指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。 三、使用范围 本规定适用于X石油技术（集团）有限公司及其所属全资子公司，非全资控股公司参照执行。 四、分类 本公司内部关联交易按交易的性质可分为产品服务类和税收筹划两类。 第二条 内部关联交易的OA控制节点 一、内部关联交易发起 OA内部关联交易执行单分三种情况发起： 1、产品类内部关联交易 国内公司之间： 由物流部根据事业部提供的《产品部门发货通知单》在OA上填写
《产品类内部交易执行单》，执行单上必须填写“物料编码”。 国内和国际公司之间的关联交易: 由国际公司营销管理部在OA填写《产品类内部交易执行单》，执行单上必须填写“物料编码”。 2、服务类内部关联交易 由内部关联交易销售方财务在OA上填写《服务类内部交易执行单》。 3、税收筹划类内部关联交易 由税务政策部根据内部关联交易标的物的不同在OA上发起相应的内部关联交易执行单。 二、内部关联交易定价 （1）产品类内部关联交易 税务政策部：根据ERP系统上月末的库存实际成本作为定价的依据,进行加成定价。 （2）服务类内部关联交易 销售方产业财务：提供实际服务成本； 税务政策部：根据产业财务提供的实际服务成本，从税收筹划的角度制定交易价格。 三、内部关联交易合同的拟定 国内公司作为内部关联交易采购主体的，内部关联交易合同由集团税务政策部在年初拟定各关联交易框架协议； 国际公司作为内部关联交易采购主体的，内部关联交易合同由国际 2
农村商业银行关联交易管理办法 64号 ,3月29日, 第一章总则 第一条为规范农村商业银行股份有限公司,以下简称本行,关联交易行为～控制关联交易风险～促进本行相关业务安全稳健运行～根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行与内部人和股东交易管理办法》等法律法规以及本行的章程～特制定本办法。 第二条本行的关联交易应当遵守国家法规法律、国家统一的会计制度和有关银行业监督管理规定～按照商业原则～以不优于对非关联方同类交易的条件进行。 第三条本办法所称的内部人包括本行的董事、总行和支行的高级管理人员、有权决定或参与本行授信和资产转移的其他人员。 本办法所称近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。 本办法所称主要自然人股东是指持有或控制本行5%以上股权或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。 本办法所称主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制本行5%以上股份或表决权的非自然人股东。 本办法所称控制是指有权决定本行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策～并可据以从其经营活动中获取利益。 本办法所称共同控制是指按合同约定或一致行动时～对某项经济活动所共有的控制。
本办法所称重大影响是指不能决定本行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策～但能通过在其董事会或经营决策机构中派出人员等方式参与决策。 第二章关联方 第四条本行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织。 本行风险管理与关联交易控制委员会负责确认本行的关联方～向董事会和监事会报告。并及时向本行相关人员公布～以便管理和控制关联交易。 本行的工作人员在日常业务中～发现符合关联方的条件而未被确认为关联方的自然人、法人或其他组织～应当及时向本行的风险管理与关联交易控制委员会报告。 第五条关联自然人包括: ,一,本行的内部人, ,二,本行的主要自然人股东, ,三,本行的内部人及主要自然人股东的近亲属, ,四,本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员～本项所指关联法人或其他组织不包括本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织, ,五,对本行有重大影响的其他自然人。 第六条本行的关联法人或其他组织包括: ,一,本行的主要非自然人股东, ,二,与本行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织, ,三,本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织, ,四,其他可直接、间接、共同控制本行或可对本行施加重大影响的法人或其他组织。
中国银行业监督管理委员会令（2004年第3号） 《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》已经中国银行业监督管理委员会第九次主席会议通过。现予公布，自2004年5月1日起施行。 主席：刘明康 二○○四年四月二日
商业银行与内部人和股东关联交易管理办法 第一章总则 第一条为加强审慎监管，规范商业银行关联交易行为，控制关联交易风险，促进商业银行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条本办法所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行。 第三条商业银行的关联交易应当符合诚实信用及公允原则。 第四条商业银行的关联交易应当遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。 商业银行的关联交易应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。 第五条中国银行业监督管理委员会依法对商业银行的关联交易实施监督管理。 第二章关联方 第六条商业银行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织。 第七条商业银行的关联自然人包括： （一）商业银行的内部人； （二）商业银行的主要自然人股东；
（三）商业银行的内部人和主要自然人股东的近亲属； （四）商业银行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员，本项所指关联法人或其他组织不包括商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织； （五）对商业银行有重大影响的其他自然人。 本办法所称商业银行的内部人包括商业银行的董事、总行和分行的高级管理人员、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的其他人员。 本办法所称主要自然人股东是指持有或控制商业银行5%以上股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。 本办法所称近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。 第八条商业银行的关联法人或其他组织包括： （一）商业银行的主要非自然人股东； （二）与商业银行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织； （三）商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织； （四）其他可直接、间接、共同控制商业银行或可对商业银行施加重大影响的法人或其他组织。
附件1： XX银行关联交易管理办法 第一章总则 第二章职责分工 第三章关联方的识别与确认 第四章关联方的报告与承诺 第五章关联交易的种类 第六章关联交易的审批程序和标准 第七章关联交易的报告与披露制度 第八章罚则 第九章附则 第一章总则 第一条为规范本行关联交易行为，控制关联交易风险，提高资产质量，根据《中华人民共和国商业银行法》、中国银行保险监督管理委员会（以下简称“银保监会”）《商业银行股权管理暂行办法》《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》等法律法规，特制定本办法。 第二条本办法所称关联交易是指本行与关联方之间发生的转移资源或义务的事项。 第三条关联交易应当符合诚实信用及公允原则，即本行的关联交易应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。 第四条关联交易行为应当遵守法律、行政法规、国家统一
的会计制度以及有关的银行业监督管理规定。 第二章职责分工 第五条董事会负责批准本行关联交易管理制度和关联交易，负责审议关联交易制度的执行情况以及关联交易情况，并向股东大会报告。 第六条董事会风险管理委员会履行以下职责： （一）审议本行有关关联交易制度，并报董事会审批； （二）确认本行的关联方认定标准及名单，并向董事会报告； （三）审查关联交易，并提交董事会审批； （四）向董事会报告关联交易制度的执行情况以及关联交易情况； （五）按规定向监事会报告本行的关联交易情况； （六）按规定向监管机构报告本行关联交易情况； （七）董事会授权的其他关联交易管理职责。 第七条高级管理层辖属的授信业务审批小组负责预审关联交易，并提交董事会风险管理委员会审查。 第八条风险管理部负责收集与管理关联方的信息，向董事会风险管理委员会提供本行授信关联交易情况。根据本行公布的关联方认定标准以及关联方信息识别关联交易，并依据本办法的规定履行关联交易的前期调查、申请、预审等项职责。 第九条营业部负责向董事会风险管理委员会报告本行资本净额。 第三章关联方的识别与确认
江苏张家港农村商业银行股份有限公司 关联交易管理办法 第一章总则 第一条为规范关联交易行为，控制关联交易风险，保障江苏张家港农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）和股东整体利益，促进本行经营活动安全、稳健运行，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）、中国银行业监督管理委员会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》《江苏张家港农村商业银行股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《上市公司信息披露管理办法》等其他相关法律、行政法规、规章、监管要求的规定，制定本办法。 第二条本行的关联交易应当遵守有关法律、法规、规章、规范性文件和监管部门的监管要求，以及国家统一的会计制度。 第三条本行的关联交易应当遵循诚实信用及公允原则。本行的关联交易应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。 第四条本行股东大会、董事会应当根据监管机构的规定以及本行《公司章程》的有关要求对关联交易实施管理。 本行董事会关联交易控制委员会是董事会设立的专门委员会，负责关联交易的管理，及时审查和批准关联交易，控制关联交易风险，向董事会报告工作，对董事会负责。本行关联交易控
制委员会成员不得少于三人，并由独立董事担任负责人。本行关联交易控制委员会的日常事务由本行董事会办公室负责。 董事会关联交易控制委员会的业务支持由下设办公室合规管理部负责。关联交易控制委员会牵头组织全行关联交易的管理工作，其他部门应当按照职责分工落实关联交易管理的具体工作。 第二章关联方的范围及分类 第五条本行的关联方包括关联自然人、关联法人或其他组织。 第六条本行的关联自然人包括： （一）本行的内部人； （二）本行的主要自然人股东； （三）本行的内部人和主要自然人股东的近亲属； （四）本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员，本项所指关联法人或其他组织不包括本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织； （五）对本行有重大影响的其他自然人； （六）深交所《股票上市规则》规定的其他自然人。 本办法所称本行的内部人包括本行的董事、监事、总行高级管理人员、总行信贷审批委员会成员、特殊资产经营部负责人、分行的行长、副行长。 本办法所称主要自然人股东是指持有或控制本行5%以上股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合
*** 农村商业银行股份有限公司 关联交易管理办法 第一章总则 第一条为强化*** 农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）关联交易的管理和风险控制要点，加强审慎经营，规范本行关联交易行为，控制关联交易风险，保护存款人和其他客户的合法权益，确保本行安全、稳健运行，特制定本办法。 第二条本办法适用于本行各种关联交易行为。 第二章概念定义 第三条关联交易:是指本行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项： 1、授信； 2、资产转移； 3、提供服务； 4、中国银行业监督管理机构规定的其他关联交易。包括并不限于： 第四条控制：是指有权决定本行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，并可据以从其经营活动中获取利益。 第五条共同控制：是指按合同约定或一致行动时，对某项经济活动所共有的控制。 第六条重大影响：是指不能决定本行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，但能通过在其董事会或经营决策机构中派出人员等方式参与决策。 第七条关联方：本行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织。本文件所称法人或其他组织不包括商业银行 第八条本行的关联自然人包括：
1、本行的内部人，包括本行的董事、高级管理人员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的其他人员； 2、本行的主要自然人股东，即指持有或控制本行5% 以上股份或表决权的自然人股东。 自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算； 3、本行的内部人和主要自然人股东的近亲属，本办法所称近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶； 4、本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员，本项所指关联法人或其他组织不包括本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织； 5、对本行有重大影响的其他自然人。 第九条本行的关联法人或其他组织包括： 1、本行的主要非自然人股东，即指能够直接、间接、共同持有或控制本行5% 以上股份或表决权的非自然人股东； 2、与本行同受某一个企业直接、间接控制的法人或其他组织； 3、本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织； 4、其他可直接、间接、共同控制本行或可对本行施加重大影响的法人或其他组织。 第三章职责与权限 第十条董事会关联交易管理职责与权限： 1、对本行特别重大关联交易进行审批； 2、向股东代表大会就关联交易管理制度的执行情况以及关联交易情况