存货盘点计划调查问卷
被审计单位：
资产负债表日：
3．盘点过程中是否有专家参加？是否对专家参与盘点作出了适当的安排？
4．盘点前是否召开会议并布置任务？
5．在盘点过程中，存货是怎样整理和排列的？
6．是否存在代销存货等所有权不属于被审计单的存货？如有，情况如何？
7．有哪些毁损、陈旧、过时、残次的存货？它们是如何区分和存放的？
8．半成品、原材料和产成品如何分开？
9．对于成堆堆放或分散在仓库中的存货，是否设置了专门的盘点程序或数量转换计算的方法？
10．分散在不同地方的相同存货项目如何汇总？（这对于与后续盘点汇总一致很重要）
11．存货盘点采用什么计量工具和计量方法？
12．在产品的完工程度如何确认？原材料、直接人工、制造费用等如何在产成品和在产品之间分配？
13．是否有存放在外单位的存货？如何进行盘点？
14．放在距离较远的地方的存货如何盘点？
15．对存货收发截止是如何进行控制的？
16．对盘点期间存货移动是如何进行控制的？盘点期间是否需要停止生产？
17．盘点表单是如何设计、使用与控制的？使用什么样的文件来记录盘点?盘点表是否预先编号？
18．是否所有的盘点都被独立检查以确保它们的准确性？若使用永续存货盘存制，如果实际数量与记录存在出入，是否有进行独立再盘点的措施？是否要求监督者对盘点执行的检查作出记录？
19．盘点结果是如何汇总的？
20．如何对盘盈或盘亏进行分析、调查与处理？
21．是否存在其它在盘点中需要注意的事项？
22．对被审计单位存货盘点计划能否合理地确定存货的数量和状况作出总体评价：
（1）被审计单位存货盘点计划是否适当？
（2）盘点计划是否存在缺陷，如是，应建议被审计单位调整。
编制人：编制时间：
审核人：审核时间：
存货盘点计划 存货货点货划 一、货点目的 货加强存货管理～保障存货的完整性、准性～货地反映存货的货存及利用确真状况～特制定本次货点货划。 二、货点货货、地点、人货安排 货货名称货点日期货点人货量数供货货货货人 A货货12月31日5沈峰 B货货12月31日10李货强 C货货12月31日6唐兵 D12月31日6潘雪亮 E12月30日8高士勇 货点人货包括供货货部、货货部、货货部、货货部、IT部以及外部货货。货各部货货货相货人货货点。参与 三、货点范货 货各货货所有货成品存货、原料、货料、包物装、在货品～货行全面货点。货需要货货的存货～货货货人货货货后货存放～待货货货理货批手货货妥后货行货理独。四、货点程序 货点前, 1、由货点工作货制定存货货点货,包括货点的货货、人货、范货、程序。划参与 2、存货货点前的准货工作,
a)外货位的存货和公司存货分货货放～货货货货～防止货搬外货位存货。将并挂区 b) 货货人货在正式货点前货行货货存货的分货整理～货比金蝶系货货以及货货台货货～注明清清 已货期存货、已货毁存货以及正常使用的存货等。 c)整理货货存货～存货货放整货～同货存货保持每货堆放量一致～货深货多货高的存将数将 货分货货放～以保货货点人货每堆存货均可货到。 d) 与售货货部货及采货部货人货货货～12月30日下班后将货物已入货、出货的所有货据货入 系货～并货货每货套中最后一货出货货和入货货的货个号～然后由供货货部系货中从 引出存货货～其中货通冷货的货点表需要分货位货明。清 e)打印货点表～货点表中货注明品名、货格、货位～包含货点表货、货点日期、量、并号数 货点人、货货人等信息。 1 3、原货上货点天存货不移货～不货生出入货～如货点天由于货货需要货生出入货～在当即当 货点前天货货出货存货货入待出货货货存放将当独～天入货存货货存放～保留将当独并 当凭天出入货原始货～待货点后货一入货。 货点中,
---------------------------------------------------------------范文最新推荐------------------------------------------------------ 关于仓储管理调研报告 为了总结粮食仓储管理工作经验，研究做好今后粮食仓储工作的总体思路，确保粮食安全和促进现代粮食流通产业又好又快发展，我们在5月份开展了一次调研活动。现将有关情况报告如下： 一、我们的仓储管理工作现状 (一)5月份仓储情况 5月份完成自然吨：钢材2.3万吨、累计12.4万吨，木材5.2万方、累计16.6万方，设备0.07万方、累计0.67万方，PTA9.6万吨（其中内贸2万吨、外贸6.6万吨、拆箱0.9万吨、直取0.1万吨）、累计42.8万吨。出库：矿粉0万吨，钢材2.4万吨、木材3.4万方（车提1.3万方、落驳1.8万方、装船0.3万方）、PTA9.1万吨（车提7万吨、落驳2万吨、落驳直取0.1万吨）。期未结存：矿粉0.001万吨、钢材3.3万吨、木材11.5万方、设备0.009万方、化肥0.36万吨吨、PTA9.5万吨。拆装箱：共524TEU(拆箱510TEU、装箱14TEU)，其中PTA拆箱411TEU. (二)生产管理方面 勤跑现场，善于发现库场员现场管理细节问题，对于他们的不当操作及时指正教导，并针对各班组出现的问题，利用班组工前会、“三三制”的时间给班组员工进行集体讲解。 1 / 11
(三)仓储设施管理方面 对库内设施的检查重点加强仓库内消防设施、货物堆桩的巡查力度，对检查出的问题及时汇报给相关部门，各班组做好相应台帐，针对雨季，加强对库内漏雨点的检查，及时督促相关部门维修，保证库内货物的货运质量；对查出的隐患及时上报相关部门。防台防汛各项工作要求，各类防汛物资督促相关部门及早准备到位，目前土工布袋、木方已经堆放置防汛专用仓库。 (四)文明优质服务方面 紧紧围绕“一切为了客户，为了一切客户”的经营理念，更好地为客户提供贴心式服务，现PTA作业创造了亮点，改变三年来的作业模式，如大轮进库，要求码头理货员发现破包，及时在包装袋上写清提单号和编号，并按提单号分别过磅制码单，进库后整条船的破包统一堆放；出库时，库场员按照包装袋上的提单号、编号区分开货主发破包，避免了几家货主破包混发情况。 (五)人员管理使用方面 制定每一期“三三制”教育活动主题，以业务知识、安全知识、操作章程等为主要内容，督促好各班组“三三制”活动的学习，对作业过程中出现的货运质量、安全隐患要进行有针对性的分析，并在以后工作中引以为戒。提高部门员工安全、质量意识。根据贯标文件要求，规范化填写、细化各类单证扭转；跟踪件杂货系统和海关系统工作，每月不定期盘货，做好货帐相符工作，保管好客户的财产。 (六)仓储经营情况及做法
年末存货大盘点计划书 一、盘点目的 1．确定存货量以求“帐”、“实”相符。 2．确实掌握存货进出使用状况及合理性。 二、盘点列账（盘存）基准日：2008年12月28日23时59分。 三、盘点日期 1．盘点单位初盘日：2008年12月29日。 2．财务部/仓储核算部门复盘日：2008年12月31日。 3．会计师复盘日：2005年1月2日。 四、盘点标的物 1．原材料类（含保税及非保税）、辅料。 2．在制品及半成品（生产线上在制品及未耗用原料、仓库半成品）。 3．产成品。 五、盘点范围 1．公司内部之所有生产车间。 2．公司内部仓库所有成品、原材料及辅助材料。 六、盘点前之准备工作 1．向各相关部门主管说明盘点计划并与各作业单位协调，向实际参与盘点人员说明盘点事项。各盘点单位需于12月25日将盘点人员名单提供给财务，以便财务部进行有关盘点计划安排。 2．生管及生产部门尽量减少盘点时在线的存货，同时对不良品和报废品应提前进行处理。 3．各盘点单位之间的实物往来必须全部入帐，即不允许存在借据、借条，也不允许出现A单位的存货放在B单位区域的现象。特别是库房和生产线之间的借料要彻底进行清理，避免出现生产线和库房重复计算的现象。 4．抽点人抽点时，盘点单位原初盘人必须陪同，以便出现差异时及时核对确认。 5．各部门需在2008年12月25日17：30前确定本单位之盘点人员安排、预估本单位盘点卡需求量并反馈给财务部。 6．盘点卡发放控单人员必须详细登记于盘点控制表上，并有领料人员（盘点人员）于盘点单据上签名。 7．采购部门应通知供应商从2008年12月29日00：00至2005年1月2日24：00停止送货。8．盘点日前各种存货收发截止日期时间、单据及相关规定请严格依照本盘点计划进行。 9．盘点单发放时间： 盘点卡……………………………………2008年12月26日9：00（财务部提供） 仓库物料盘点表…………………2008年12月29日9：00（各相关统计员提供） 车间物料盘点表……………2008年12月29日9：00（各相关核算员提供） 七、盘点作业时间： 1．盘点单位初盘日：2008年12月29日。 2．财务部/仓储核算部门复盘日：2008年12月31日。 3．会计师复盘日：2005年1月2日。
内部控制项目调研问卷
在您填答此份问卷之前，请详细阅读…… ?公司正在与外部项目小组合作进行一项关于内部控制的调查。 ?本调研旨在帮助理解企业的现状，同时迅速确定企业在内部控制方面的强项和弱项。您的回答对我们的评估工作有很大价值。 ?项目小组非常想了解您对企业内部控制管理的看法。我们希望您尽可能地以自己的观点、所知及经验作答。请注意所有的答案并无对错之分，只有您真正的意见才是唯一的答案。在回答问题时不需花费太多时间思考，您的直接反应就是我们需要的最佳答案。 ?调研问卷采取无记名方式，我们对您所提供的所有信息将严格保密，调研结果与个人绩效考核无关，敬请您详细如实地回答各项问题。问卷内容包括基本资料及问题两部份。您的基本资料将协助我们对问卷进行分组分析和比较，请务必做出回答。 ?请用黑色的笔勾选问卷。填写的方式如下： 适当填法：? 不适当填法：? or ?x ?在您开始作答之前若能先将整份问卷阅读一遍，将有助于您对本次问卷调查的整体了解。 ?请务必就所有资料项目和问题（包括开放问题）完整作答。所有选择题均是单选，如果漏选、多选将影响分析结果，将被视为无效问卷。 您的问卷将由外部顾问直接发放与回收，并且我们会对回收的问卷加以保密，内部任何人员皆不会以任何方式调阅或读取您的问卷。
第一部分：个人基本资料 请认真回答这部分的问题，以便项目组的分析。 1.您在公司的司龄： ?未满1年 ?1至3年 ?3年以上至5年 ?5年以上 2.您的工作可归于公司内部广义上的哪个类别？ ?公司高管层 ?公司部门经理 ?公司一般工作人员 ?其他(请说明) ______________________________________________________
***公司盘点工作方案 根据内控存货管理要求，全面进行资产盘点梳理，查清存货质量，核实存货价值，摸清“家底”，为下一步盘活资产打好基础，特于***年*月开展存货盘点工作。 一、工作组织 公司成立存货盘点工作小组、分项小组及质量判定小组，加强领导、明确分工、落实责任，确保各项工作顺利推进。 （一）工作小组职责及构成 公司存货盘点设工作小组，负责存货盘点工作的具体组织和实施。工作小组主要职责包括：制定盘点方案、组织、协调、指导各分小组开展存货盘点工作，并对重点存货进行现场检查；协调解决工作中遇到的问题，研究解决方案；汇总审核总结各分小组存货盘点工作结果，编制整体盘点报告。 组长： 副组长： 成员： （二）各分项工作小组职责及构成 各分项小组组长负责本组存货盘点的具体工作，对上报的存货盘点结果的真实性、完整性负总责，负责组织编制本组存货盘点报告；盘点人员与监盘人员对本组存货盘点的数量具体负责；各分项小组人员组成见下表：
（三）质量判定小组职责及构成 质量判定小组负责对非正常存货的质量进行判定。 组长： 副组长： 组员： 二、工作原则及工作方法 （一）工作原则： 全面清查、突出重点；分工协作、职责明晰；统一组织、分级负责；实事求是、注重实效；依法合规、客观有据。 （二）工作方法： 以企业信息系统中财务与业务信息为基础，全面对存货进行清理、盘点和核查，以账对物（实）、以物（实）核账，双向核实。 三、工作范围和基准日 （一）工作范围：在账及不在账的所有原材料、辅助材料、备
品备件、半成品、产成品、在线产品、废品。（发出商品与委托加工物资单独进行清查）。 （二）工作基准日 本次存货盘点的基准日为*年*月*日*点。 四、实施步骤及时间安排 本次存货盘点分为三个阶段完成：前期准备阶段、组织实施阶段、汇总审核阶段。 （一）前期准备阶段（*年*月*日前） 公司成立存货盘点工作小组，制定存货盘点工作方案，召开启动会，组织培训；各分组制定工作计划及细则，落实职责分工。 （二）组织实施阶段（*年*月*日- *月*日） 各分组依据工作方案，有计划的开展存货盘点、质量判定、库龄分析、差异原因分析，形成分项《存货盘点专项工作报告》及附表《存货盘点汇总表》、《存货盘点明细表》（附件另行下发），上报公司存货盘点工作小组。 （三）汇总审核阶段（2018年5月24日- 5月28日） 存货盘点工作小组综合存货盘点结果，对清查出的各项存货的损益金额及原因进行分析和认定，对于尚未处理、性质严重或金额重大的差异，提出处理建议，形成整体《存货盘点工作报告》。 五、盘点操作流程 1.各部门录入审核单据。截至*月*日*前，所有出入库单据需在用友中录入审核完毕，经采购部、市场部、生产运营部同时确认。 2.库房整理分类出具盘点区域划分表。存货整理、计量工具准备、
华美集团2011年库存管理现状 调查问卷 为真实了解各公司库存管理现状，现根据集团管理工作需要，由集团公司财务管理部组织开展一次库存管理问卷调查活动。 本次问卷调查采用匿名形式，要求参与者本着实事求是的原则，真实作答。 1、您是（）。 A、采购人员 B、仓库管理人员 C、生产系统人员 D、销售人员 E、财务人员 2、您入职华美已经有（）。 A、不到 1年 B、 1-2年 C、 2-3年 D、 3-4年 E、 4年以上。 3、您认为目前公司的请购流程现状与下列哪种情况比较相近（）。 A、公司所有的采购业务，都有经审批的采购请购单，且请购单已经得到仓库管理人员的签字确认。 B 、公司所有的采购业务，都有经审批的采购请购单，但请购单没有得到仓库管理人员的签字确认。 C 、公司主要材料采购业务，都有经审批的采购请购单，且请购单已经得到仓库管理人员确认；但部分辅助材料和备品备件等物资的采购，没有经审批的采购请购单。 D 、公司采购业务，基本上没有经审批的采购请购单，主要是以电话通知或内部邮件等方式提出采购需求。 4、您认为目前公司采购入库流程现状与下列哪种情况比较相近（）。 A 、货物检验合格后，库管人员根据请购单核对采购物资到货的情况，数量无误后在对方送货单签收，并办理入库手续，填制采购入库单。
B、货物检验合格后，库管人员根据对方送货单核对采购物资到货的情况，数量无误后在对方送货单签收，并办理入库手续，填制采购入库单。 C、货物检验合格后，库管人员根据对方送货单核对采购物资到货的情况，数量无误后直接在对方送货单签收，部分物资当时填制采购入库单，部分物资采购入库单在月底统一填制。 D、货物检验合格后，库管人员根据对方送货单核对采购物资到货的情况，数量无误后直接在对方送货单签收，当时并不填制采购入库单，待该物资需要领用时一并填制出库单和入库单。 E、货物检验合格后，库管人员根据对方送货单核对采购物资到货的情况，数量无误后在对方送货单签收，但采购入库单在月底统一填制。 5、您认为，公司仓库管理人员发现采购物资到货数量大于请购数量情况后，采取的处理方式与以下哪种情形比较相近（）。 A、直接将多到物资直接退回给送货单位。 B、将此信息反馈给采购部门和请购部门，如果确实需要，则将多到物资办理签收入库手续。并要求相关人员补办请购手续，否则直接退货给送货单位。 C、将此信息反馈给采购部门和请购部门，如果确实需要，则将多到物资办理签收入库手续，否则直接退货给送货单位。 D、直接将多到物资办理签收入库手续。 6、您认为公司出现采购质量异议相对较多的是以下哪几种物资（）。 A、主要原材料 B、辅助材料 C、备品备件 D、低值易耗品。 7、您认为公司采购制度执行情况与以下哪种情形比较相近（）。 A 、公司采购制度非常健全、采购流程非常明确，公司所有采购业务均能按照制度要求来执行。 B、公司采购制度非常健全、采购流程非常明确，公司主要原料采购业务均能按照制度要求来执行，但是公司辅材与低耗品采购不能完全按照制度要求来执行。
企业内部控制调查问卷 委托单位：被调查人：会计期间： 填表人： 复核人： 调查时间： 答案 调查问题备注 是否不适用 一、货币资金 1.出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、 债权债务账目登记； 2.现金盘点是否不由出纳一人进行; 3.用于结算的印章是否分开保管; 4.用款申请是否在获得批准后才办理； 5.支出是否均有审批手续； 6.库存现金是否置于安全位置,并规定保管责任; 7.是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库; 8.是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因 并处理; 9现金、银行存款日记账是否定期与总账核对,不一致时及时查找原因; 10.现金日记账是否做到日清月结。 ?? 二、存货、固定资产 1．采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开； 2.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权 的人审批； 3.验收报告是否预先连续编号，并妥善保管； 4.财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验
调查问题备注 是否不适用 收报告及购货发票编制记账凭证； 5.是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表； 6.固定资产购买和处置的授权、执行是否分开； 7.固定资产的验收、使用和记录是否分开； 8.是否设置固定资产总账、明细账和固定资产登记卡； 9.是否定期检查和盘点固定资产； 10．固定资产的转出、报废、出售、抵押、担保是否有申 请报批程序。 ?? 三、销售和收款 1．应收账款与收入账的登记是否分开；负责的专人是否经 常清理应收账款并进行账龄分析； 2.销售作业与商品保管是否分开； 3.销售折扣或折让是否经销售主管或经授权的人审批 后方可给予； 4.是否经授权的人批准后才给予赊销； 5.应签定合同的销售业务是否都签定合同；销售合同 是否经过适当级别领导审批后才执行； 6.仓储部门是否定期独立编制销货汇总凭证，据以与 财务会计部门核对； 7.发票是否连续开具无缺失； 8.是否有专人根据掌握的客户资料，定期清理出坏账 清单并提请主管领导审批； 9.仓储部门是否根据经批准的退货入库凭证查验货 物无误后编制入库凭证； 10.销售折扣或折让是否形成正式凭证通知财务会计 部门按规定办理。
库存盘点计划表库存盘点计划表 篇一: 存货盘点计划书存货盘点计划书参与部门: 财务部、商品部、仓库、信息部协助部门: 采购部、生产部 一、盘点目的 1、确定存货量以求“帐”、“实”相符。 2、确实掌握存货进出使用状况及改善仓库的管理水平。 二、盘点基准日: 2017年12月15日00时00分 三、财务部复盘日: 2017年12月17日 四、盘点标的物 1、成衣、面料、辅料、道具 五、盘点范围 1、奉贤成品仓库 2、奉贤材料仓库 六、盘点前之准备工作
1、向各相关部门主管说明盘点计划并向实际参与盘点人员说明盘点事项。各盘点部门需于12月12日将盘点人员名单提供给财务，以便财务部进行有关盘点计划安排。 2、仓库必须在盘点之前将全部实物录入系统。 3、抽点人抽点时，仓库原初盘人必须陪同，以便出现差异时及时核对确认。 4、仓库需在2017年12月12日17:00前确定盘点人员安排。 5、盘点表单发放控单人员必须详细登记于盘点控制表上，并有盘点人员于盘点单据上签名。 6、采购部、生产部应通知供应商、加工厂从2017年12月15日 00:00至2017年12月17日24:00停止送货，商品部停止发货。 7、盘点日前各种存货收发截止日期时间、单据及相关规定请严格依照本盘点计划进行。 8、盘点表单发放时间: 仓库物料盘点表……2017年12月15日00:00(各相关统计人员提供) 七、盘点作业时间: 1、盘点单位初盘日: 2017年12月15日。 2、财务部复盘日: 2017年12月17日。
八、盘点方式一)、仓库存货盘点方式 1、盘点前应将盘点现场进行清理，将存货分类摆放，同一料号之存货应尽量归集在一起。 2、盘点前所有存货需全部进行验收处理。 3、仓库使用仓库物料盘点表进行盘点，盘点人各仓管员根据盘点汇总表，逐一核对实物与盘点汇总表之数量是否一致，在盘点表上签名并记录实存数和差异;每张盘点表均需盘点人签名。 4、各现场盘点应由相关仓管员自己以盘点表取样抽点，抽取5%-10%作为样本，如果有20%的样本有差错，应全部重盘。 5、初盘结束后，如果实际数与盘点数存在差异，须将初盘结果、以及盘点差异交仓库主管重新盘点确认最终的正确数量。 6、财务部抽盘时将持物料盘点表，抽取样本，并在盘点汇总表上所抽项目后签名，如与初盘数有差异则必须要求陪同的初盘人在物料盘点表上签字确认。 7、如抽盘数与盘点数存在差异，仓库须将盘点表在当日及时上交财务部确认差异原因，查明后根据实际情况作账务处理。 九、盘点工作作业人员有关工作人员职务说明: 1) 盘点人: 实际担任盘点的人员，从事搬运整理分类清点实物。 仓库盘点人为各仓管员。 (本文来自:
企业内部控制调查问卷 尊敬的用人单位： 您好！ 为培养更加符合社会经济发展需要的毕业生，更好地服务于用人单位，也为了校企深度合作提供现实的依据，特做了本次问卷调查。您填写的这份问卷对我们十分重要，希望得到您的大力支持。非常感谢！ 调查人员：被调查人员：日期： 调查问题： 1.董事会是否独立，能否有效的对经营、管理实施控制？ A、是 B、不是 C、不适用 2．企业重大业务是否经董事会批准？ A、是 B、不是 C、不适用 3．总经理是否重视和了解内控？ A、是 B、不是 C、不适用 4.会计系统和控制环境发生变化时，是否经总经理核准？ A、是 B、不是 C、不适用 5.各级管理部门员工是否具备必要的业务只是和业务技能？ A、是 B、不是 C、不适用 6.上述人员有无定期培训和职务轮换制度？ A、是 B、不是 C、不适用 7.上述人员是否有岗位责任制度？ A、是 B、不是 C、不适用 8.是否建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责和权限？ A、是 B、不是 C、不适用 9.货币资金收付的出纳、审核与会计记录是否分离？ A、是 B、不是 C、不适用 10.银行存款余额调节表的编制和现金保管、日记账的记录职能是否分离？ A、是 B、不是 C、不适用 11．批准支付、编制支付申请与记录付款的职能是否分离/ A、是 B、不是 C、不适用 12.办理货币资金业务人员是否具有从业资格和足够的胜任能力？ A、是 B、不是 C、不适用 13.是否对货币资金业务建立授权批准制度/ A、是 B、不是 C、不适用 14.实际业务中是否存在审批人员超越审批权限的事件？
A、是 B、不是 C、不适用 15.企业是否根据《现金管理暂行条例》的规定，确定本企业现金的开支范围？ A、是 B、不是 C、不适用 16.现金的支付是否有用途和限额控制？ A、是 B、不是 C、不适用 17.是否对现金进行不定期盘点，并对日记账核对相符？ A、是 B、不是 C、不适用 18.库存现金是否至于安全位置，并规定保管责任？ A、是 B、不是 C、不适用 19.现金日记账是否做到日清月结？ A、是 B、不是 C、不适用 20.是否规定补允许出租出借账户，不允许白条抵库？ A、是 B、不是 C、不适用 21.采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开/ A、是 B、不是 C、不适用 22.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人的审批？ A、是 B、不是 C、不适用 23.验收报告是否预先连续编号，并妥善保管？ A、是 B、不是 C、不适用 24.固定资产的购买和处置的授权，执行是否分开/ A、是 B、不是 C、不适用 25.固定资产的验收、使用和记录是否分开？ A、是 B、不是 C、不适用 26.是否设置固定资产总账、明细账和固定资产登记卡？ A、是 B、不是 C、不适用 27.固定资产的转让、报废、出售、抵押、担保是否有申请报批程序？ A、是 B、不是 C、不适用 28.是否建立建立票据管理制度、明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序？ A、是 B、不是 C、不适用 29.所有的空白支票是否预先连续编号并妥善保管？ A、是 B、不是 C、不适用 30.支票是否由出纳和主管人员共同签发/ A、是 B、不是 C、不适用 31.对已丢失的支票是否在支票登记簿中记录并做了补救措施？ A、是 B、不是 C、不适用 32.是否对银行预留印鉴进行严格的管理，是否存在一人保管支付款项所需的全部印章？ A、是 B、不是 C、不适用 33.会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全？ A、是 B、不是 C、不适用 34.总经理在控制、评估业务活动时，是否使用会计、统计和业务资料？ A、是 B、不是 C、不适用 35.是否实行目标成本管理制度？ A、是 B、不是 C、不适用
关于仓储问题问卷调查（一） 企业全称： 请选择您认为合适的选项填入括号中，每题至少一个选项 1.贵公司属于何种性质（） A国有企业 B.私营企业 C.集体企业 D.合资企业 D.外商独资企业 2.贵公司的业务范围（） A.仅本市 B.本省 C.本省及周边省区 D.全国 E.跨国 3.贵公司是否有仓库（） A.是 B.否 4.仓库的属性为（） A.自有 B.租赁 5.贵公司的仓库类型（） A.普通平房库 B.普通楼房库 C.高层货架仓库（3~5层） D.立体仓库（10米以上） E.货场 F.保温仓库 G..冷藏仓库H.冷冻仓库I.气调仓库J.危险品仓库K.简易仓库 6.贵公司仓储设备设施是否按种类分类摆放（） A.是 B.否 7.如果本地区有专门的物流中心提供仓储场地，请问贵公司是否有意向进驻（） A.是 B.否 8.贵公司除仓储外提供哪些附加服务（） A.流通加工 B.运输 C.配送 D.包装 D.其他 9.贵公司是否会对供应商库存进行管理（） A.是 B.否 10.您认为贵公司的战略可行性如何（） A.可行 B.不可行 C.不知道 填表人: 填表日期：
关于仓储问题问卷调查（二） 企业全称： 1.您对仓储更关注哪部分（） A.价格 B.服务 C.规模 D.人才 D.设备 2.贵公司仓库的主要存货（） A.家用电器 B.家具 C.药品 D.电子产品 E.机械设备 F.电子设备 G.汽车配件及零部件H.其他 3.贵公司是否租赁其他仓储设备（） A.是 B.否 4.贵公司的运作方式（） A.机械化作业，人工信息处理 B.以手工作业为主 C.机械化作业，计算机化信息处理 D.全自动无人工作业 5.贵公司仓储设备管理目前采用了哪些现代化物流信息技术（） A.EOS系统（电子自动订货系统） B.条形码技术 C.ASS(自动分拣系统) D.EDI系统（电子数据交换系统） E.GPS(全球卫星定位系统)与GIS(地理信息系统) F.REID(射频识别) G..全无H.其他 6.贵公司营运仓库的平均利用率是（） A.30%及以下 B.31%~50% C.51%~70% D.71%~90% E.90%以上 7.您对目前的仓储设备满意与否（） A很.满意 B.满意 C.比较满意 D..一般 E.不满意 8.您认为贵公司仓储设备设施作业存在的问题有（） A.机械化水平低 B.信息化水平低 D.仓储利用率低D.货损率高 E.库存面积不足 F.缺乏专业操作人员 G.流通性差H.库存费用高 9.贵公司有哪些仓储设备（） A.装卸搬运设备 B.保管设备 C.计量设备 D.养护检验设备 E.通风保暖照明设备 F.消费安全设备 G.劳动防护用品 10.您对贵公司未来的发展前景是否有信心（） A.非常有信心 B.比较有信心 C.信心不大 D.没有信心 填表人： 填表日期：
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 央企事业总部审计一部 存货监盘业务操作指南（试行） 一、总则 （一）为了规范部门审计人员（含审计助理人员,下同）实施存货监盘程序，明确工作要求，保证执业质量，根据根据《独立审计基本准则》、《独立审计具体准则第26号——存货监盘》及其他相关规定，结合部门工作实践，制定本指南。（二）部门审计人员执行会计报表审计业务，实施存货监盘程序时，应当参照执行；在遇到本指南未明确涉及的特殊情况时，部门审计人员应当运用其专业判断。 二、存货监盘程序前期阶段 （一）编制存货监盘计划前的准备工作 1．提前与被审计单位沟通，明确存货监盘时被审计单位提供的资料； 2．了解存货的内容、性质、各存货项目的重要程度及存放场所； 3．了解存货会计系统及其他相关的内部控制； 4．评估与存货相关的固有风险、控制风险和检查风险及重要性； 5．查阅以前年度的存货监盘工作底稿； 6．考虑实地察看存货的存放场所，特别是金额较大或性质特殊的存货； 7．考虑是否需要利用专家的工作或其他审计人员的工作； 8．获取被审计单位存货盘点计划，复核或与管理当局讨论其存货盘点计划。（二）编制存货监盘计划 存货监盘审计现场负责人（以下简称“现场负责人”）应当根据被审计单位存货的特点、盘存制度和存货内部控制的有效性等情况，在评价被审计单位存货盘点计划的基础上，编制存货监盘计划，对存货监盘作出合理安排。为防止被审计单位知悉监盘计划后舞弊，存货监盘计划不得提供给被审计单位。存货监盘计划的主要内容： 1．存货监盘的目标、范围及时间安排 存货监盘的目标是获取被审计单位资产负债表日有关存货数量和状况的审计证据，检查存 1 货的数量是否真实完整，是否归属被审计单位，存货有无毁损、陈旧、过时、残次和短缺等状况。 存货监盘范围的大小取决于存货的内容、性质以及与存货相关的内部控制的完善程度和重大错报风险的评估结果。对存放于外单位的存货，应当考虑实施适当的替代程序，以获取充分、适当的审计证据。 存货监盘的时间，包括实地察看盘点现场的时间、观察存货盘点的时间和对已盘点存货实施检查的时间等，应当与被审计单位实施存货盘点的时间相协调。2．存货监盘的要点及关注事项 存货监盘的要点主要包括实施存货监盘程序的方法、步骤，各个环节应注意的问
审计存货盘点计划 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020
****公司 存货盘点计划 一、盘点目的 ***公司拟与***实施资产重组，根据重组方案，拟以***年*月*日为审计和资产评估基准日，因此，需要对**年**月**日的存货进行盘点。由物流部、仓库、财务部组成盘点工作组进行盘点。***事务所安排审计人员参与盘点，负责盘点过程的监盘工作。 二、盘点范围 盘点范围包括原材料、在产品、库存商品、周转材料。 在盘点过程中，发现需要报废的存货，经质检人员检验后单独摆放，待报废审批手续后做相应的处理。 三、参与盘点的部门及人员 公司从物流部、仓库、财务部抽调相应的人员组成存货盘点工作小组，详细如下： 盘点分组如下： 四、盘点日期、地点及人员安排
五、盘点程序 （一）盘点前 1、由盘点工作组指定盘点计划。 2、存货盘点前的准备工作： (1)仓库检查所有存货是否已按存货类别、规格型号摆放好，并且对比进销存系统，特别区分正常的存货和待处理的存货（包括毁损、积压、呆滞的存货）。 (2)分好类之后，按照仓库摆放规则摆放整齐，包括每个货架、每层摆放的规格型号、数量，特别对于同一规格型号数量过多、摆放过高的存货，要按照方便盘点人员盘点的方式摆放好，保证盘点人员对所有存货都能盘点。 （3）与销售部门、采购部门协调，将盘点日前一天（**年*月**日）所有收到的存货、所有以发出的存货，全部录入系统，并根据最后一张出入库单的编号，由仓库分类导出所有存货清单，供盘点时使用。 3、由于公司无法保证在盘点当天存货不移动，因此，**年*月**日，先由仓库根据销售部门预计***年*月**日的出库存货类别（规格型号）和数量，并单独摆放；**年*月**日当天入库的存货，先单独摆放，并保留相关入库单据，等盘点结束后再统一入账。 （二）盘点程序 1、盘点方法：公司主要的存货是原材料、库存商品和周转材料，所有存货可以通过直接点数量的方法，核实实际存货数量；对于未开箱的整箱存货，必须每箱打开，核实相关存货规格型号和数量。 原材料：面积丈量 2、盘点顺序:在盘点过程中，由各盘点小组的组长根据该小组所负责的盘点范围，确定盘点顺序，必须确保搬移工作有序、确保所有存货都被点、确保所有存货未被重复点。 3、从实物到盘点表，根据确定的盘点顺序逐项进行盘点，并记录实际数量，如有差异，应立即查找原因，并在清单上记录。 4、对于毁损、积压、呆滞的存货单独摆放，另行处理。 （三）盘点后
福州市仓库管理现状的调研 摘要：对仓库实行有效地管理，可以合理控制货物的流通，减少货损货差保证产品的质量，从而提高客户的满意度促进产品的销售，是整个商品交易流程的前提条件。本文主要分析了福州某贸易有限公司目前仓库管理的现状及存在的问题，针对其问题提出合理化的改进措施。 关键字：仓库管理现状 一、公司概况 福州市某贸易有限公司，是一家综合零售企业，也就是通俗的淘宝店铺，主要经营男女、儿童服饰、服饰配件、居家日用等。网店创办于2006年6月，经历短短四年的发展，成为网络知名店铺，在11年8月顺利升级为金皇冠，在网络上有一定的知名度和客户积累。公司在逐渐发展壮大后意识到空间设置的不足，将仓库和办公室分开管理，仓山区设有总仓，负责发货、后勤事宜；而园区厂区设有储备仓，兼有销售、设计部门。公司还采用了先进的ERP系统，管理货物的入库、销售、发货、盘点等，店铺货物种类繁多，商品描述详实，受到广大淘宝客的青睐。 二、企业仓库管理现状分析 （一）仓库管理流程 我实习所在的总仓面积达1000多平米，其中包括货物仓，次品仓等，各种货物分门别类，在入库时就制作好条形码，分好货架，在系统中入库后就上架销售了。仓库运作的主要流程大致如下图所示：
进货 仓库 设计 退货 上货 上架销售 （二）管理中存在的主要问题 公司作为一个发展成熟的淘宝店铺，每天有上千件货物经扫描出库，投递物流，寄送给客户，但在仓库货物管理方面仍然存在着不少问题，具体表现在以下几个方面。 1.仓库货源采购把关不牢 目前我们公司的进货渠道有两种，一是直接从生产厂家进货，另一种是网络货源。厂家进货一般是货源充足，信用度高，价格也比较低，而且一般都能得打相应的退换货比例；但是通常厂家的进货量都较多，如果不能有很宽的销售渠道，商品就可能闲置积压。而网络货源则存在一定的风险性，因为网上进货看不到实物，而网上骗子骗术层出不穷，图片经过处理，比实物更漂亮，或者盗用他人图片，因此货物的质量不能得到很好的保证。如果买进这种货物，就会造成不可避免的人力、财力的损失。今年很流行格子衬衫，公司前段时间也购进了大量女式休闲花纹格子衬衫，想追赶潮流，引发消费者购物热潮。该款衬衫总体样式新颖，但涉及到细节问题，就有许多硬伤，在入库包装过程中，我们发现衣服线头修剪不齐或者根本没有剪，前襟左右不对称，严重影响美观。几大箱的衣服每件都得返工，剪线头，量门襟，缝边，既浪费了大量人力，又延误了上架销售，损失不小。 2.库内货物不能很好保管 仓库内的货物不能很好保管，部分仓库人员素质不高，在库内贴有“禁止吸烟”的情况下，仍然携烟入库。而且仓库内两边都是玻璃窗，紧邻货架，仓库管理人员考虑不周， 工厂/网络 分货，条码，入系统 拍照，设计 配货 扫描出库 物 流 客户 售后
仓库盘点计划 仓库盘点计划（一） 一、盘点目的： 1、确定存货量以求库存的数量与帐面数相符。 2、确实掌握存货进出使用状况及合理性。 二、盘点日期： 20XX年3月29日至20XX年3月31日 三、盘点范围仓库 四、盘点前准备工作 1、向各相关职能部门主管说明盘点计划并向实际参与盘点人员说明盘点事项。 2、在盘点日前所盘门店的货品往来必须全部验收处理好。 3、盘点日当天所有参与盘点的人员都不允许休假或请假。 4、分区与标号：对仓库以及卖场分区标号，先清点大类数量并写在标号上，以确定每个货架都能查到而无遗漏。 5、盘点表的抄写：盘点表一式两联，不允许涂改，阿拉伯数字书写要工整，货架要同时在盘点表上填写清楚并将盘点表进行页数的编号，抄写盘点表时要使用中性笔或油笔，不允许使用铅笔进行盘点表的抄写。 6、商品的整理原则 （1）同一规格、同种物品集中摆放
（2）盘点表抄写和物品的摆放顺序、规格和物品的位置要一一对应； （3）见物盘物； 7、盘点人员培训与安排 （1）部门管理人员对参加盘点的人员按照盘点手册的内容进行培训和实际的操作培训。 （2）各仓库按照自己的人员编制情况进行初盘、复盘的安排工作。 A)初盘人：负责盘点过程中货物的确认和点数、正确记录盘点表，将盘点数据记录在“盘点数量”一栏； B)复查人：初盘完成后，由复盘人负责对初盘人负责区域内的货物进行复盘，将正确结果记录在“复盘数量”一栏； 五、盘点中事项 （1）以组为单位进行统一的盘点； (2)盘点表的抄写：盘点表一式两联，不允许涂改，阿拉伯数字书写要工整，货架要同时在盘点表上填写清楚并将盘点表进行页数的编号，抄写盘点表时要使用中性笔或油笔，不允许使用铅笔进行盘点表的抄写。 （3）初盘人员按照主管安排的区域，按照初盘表的顺序将物品从上到下，从左到右进行逐个的清点，将清点后的正确数字写在盘点表的初盘联一栏上，整张盘点表填写完毕后在盘点人一栏上填写自己的姓名并标上盘点单页码。
目录 内容页次 A 总体控制1-2 1 组织和人员 1 2 计划和报告 2 3 规定和程序 2 B 销售和应收帐款3-4 1 职责的分配 3 2 輸配電 3 3 銷售 4 4 调节表及其复核 4 5 信用的控制 4 6 收款 5 C 采购和应付帐款5-6 1 责任分离及联合控制 6 2 文件 6 3 批准政策 6 4 调整和复核 6 5 购买行为7 D 存货管理(燃料、备品备件) 7-8 1 责任分工和联合控制8 2 调整和复核8 3 存货盘点8 4 实物保护9 5 计价9 6 文件记录9 7 截止10 E 工资管理10-11 1 职责的分配和相关的限制10 2 核对和复核11 3 授权11 4 常规程序11 5 考勤11 6 工资的计算12 7 工资的支付12
F 生产和成本会计系统13-12 1 职责的分配13 2 生产成本的核算13 G 固定资产及在建工程14-14 1 保管14 2 核对和复核15 3 取得固定资产15 4 基建1 5 内容页次 5 处置16 6 其他16 H 现金收支管理16-16 1 职责的分配16 2 调节表及其复核17 3 收取现金17 4 凭证17 5 款项支付18 6 现金备用金18 I 电子数据处理18-17 1 一般控制19 2 应用控制20 J 预算20-18 1 工作分工20 2 策略21 3 复核21 K 投资21-19 1 责任分工和联合控制21 2 取得22 3 文件记录22 L 会计记录和报告系统22-20 1 会计手册23 2 会计系统23 3 调整和复核23 4 对于分支机构的控制23 5 报告系统23 6 报告信息24 2 / 27
关于仓储管理调研报告 为了总结粮食仓储管理工作经验，研究做好今后粮食仓储工作的总体思路，确保粮食安全和促进现代粮食流通产业又好又快发展，我们在5月份开展了一次调研活动。现将有关情况报告如下： 一、我们的仓储管理工作现状 (一)5月份仓储情况 5月份完成自然吨：钢材2.3万吨、累计12.4万吨，木材5.2万方、累计16.6万方，设备0.07万方、累计0.67万方，PTA9.6万吨（其中内贸2万吨、外贸6.6万吨、拆箱0.9万吨、直取0.1万吨）、累计42.8万吨。出库：矿粉0万吨，钢材2.4万吨、木材3.4万方（车提1.3万方、落驳1.8万方、装船0.3万方）、PTA9.1万吨（车提7万吨、落驳2万吨、落驳直取0.1万吨）。期未结存：矿粉0.001万吨、钢材3.3万吨、木材11.5万方、设备0.009万方、化肥0.36万吨吨、PTA9.5万吨。拆装箱：共524TEU(拆箱510TEU、装箱14TEU)，其中PTA拆箱411TEU. (二)生产管理方面 勤跑现场，善于发现库场员现场管理细节问题，对于他们的不当操作及时指正教导，并针对各班组出现的问题，利用班组工前会、“三三制”的时间给班组员工进行集体讲解。 (三)仓储设施管理方面 对库内设施的检查重点加强仓库内消防设施、货物堆桩的巡查力度，对检查出的问题及时汇报给相关部门，各班组做好相应台帐，针对雨季，加强对库内漏雨点
的检查，及时督促相关部门维修，保证库内货物的货运质量；对查出的隐患及时上报相关部门。防台防汛各项工作要求，各类防汛物资督促相关部门及早准备到位，目前土工布袋、木方已经堆放置防汛专用仓库。 (四)文明优质服务方面 紧紧围绕“一切为了客户，为了一切客户”的经营理念，更好地为客户提供贴心式服务，现PTA作业创造了亮点，改变三年来的作业模式，如大轮进库，要求码头理货员发现破包，及时在包装袋上写清提单号和编号，并按提单号分别过磅制码单，进库后整条船的破包统一堆放；出库时，库场员按照包装袋上的提单号、编号区分开货主发破包，避免了几家货主破包混发情况。 (五)人员管理使用方面 制定每一期“三三制”教育活动主题，以业务知识、安全知识、操作章程等为主要内容，督促好各班组“三三制”活动的学习，对作业过程中出现的货运质量、安全隐患要进行有针对性的分析，并在以后工作中引以为戒。提高部门员工安全、质量意识。根据贯标文件要求，规范化填写、细化各类单证扭转；跟踪件杂货系统和海关系统工作，每月不定期盘货，做好货帐相符工作，保管好客户的财产。 (六)仓储经营情况及做法 合理安排好部门的各货种业务，在确保理货准确率的前提下，认真督促好现场的作业质量，作业中认真落实好各项货运质量控制措施，狠抓货运质量关。通过提前了解货物的进出库计划，合理、科学安排货物堆存的区域，尽可能地缓解仓库紧张的局面、提高库场利用率。作为业务高管带头做好每一票业务，记10年度PTA大轮共做95艘次，并亲自揽下新货种防腐钢管和镍矿砂进、出库业务。主要采取以下做法：一是加强对仓储企业的领导，二是加大对仓储设施的投入，三
存货盘点计划调查问卷 被审计单位： 资产负债表日： 3．盘点过程中是否有专家参加？是否对专家参与盘点作出了适当的安排？ 4．盘点前是否召开会议并布置任务？ 5．在盘点过程中，存货是怎样整理和排列的？ 6．是否存在代销存货等所有权不属于被审计单的存货？如有，情况如何？ 7．有哪些毁损、陈旧、过时、残次的存货？它们是如何区分和存放的？ 8．半成品、原材料和产成品如何分开？ 9．对于成堆堆放或分散在仓库中的存货，是否设置了专门的盘点程序或数量转换计算的方法？ 10．分散在不同地方的相同存货项目如何汇总？（这对于与后续盘点汇总一致很重要）
11．存货盘点采用什么计量工具和计量方法？ 12．在产品的完工程度如何确认？原材料、直接人工、制造费用等如何在产成品和在产品之间分配？ 13．是否有存放在外单位的存货？如何进行盘点？ 14．放在距离较远的地方的存货如何盘点？ 15．对存货收发截止是如何进行控制的？ 16．对盘点期间存货移动是如何进行控制的？盘点期间是否需要停止生产？ 17．盘点表单是如何设计、使用与控制的？使用什么样的文件来记录盘点?盘点表是否预先编号？ 18．是否所有的盘点都被独立检查以确保它们的准确性？若使用永续存货盘存制，如果实际数量与记录存在出入，是否有进行独立再盘点的措施？是否要求监督者对盘点执行的检查作出记录？ 19．盘点结果是如何汇总的？ 20．如何对盘盈或盘亏进行分析、调查与处理？ 21．是否存在其它在盘点中需要注意的事项？ 22．对被审计单位存货盘点计划能否合理地确定存货的数量和状况作出总体评价： （1）被审计单位存货盘点计划是否适当？ （2）盘点计划是否存在缺陷，如是，应建议被审计单位调整。 编制人：编制时间： 审核人：审核时间：
年XX企业内部控制调查问卷
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会计学院 分散考试 内部控制学 评阅人签名：闫芳芳复核人签名：_________得分：________ 姓名 学号 专业名称 班级编号150901、150910班 指导教师闫芳芳 年月日
XX企业内部控制体系建设情况调查问卷填写说明 一、目的 了解XX企业内部控制体系建设情况，为制定中小板、创业板、主板上市公司内控实施政策以及《XX企业内部控制规范》提供依据。 二、适用范围 本调查问卷适用于中小板、创业板上市公司，以及主板上市的企业。 三、问卷结构 本问卷共分为四个部分：企业基本情况、企业管理现状、企业对内控工作的认识和对内控规范的了解与诉求。请结合您所在企业实际情况，逐项回答，以便我们能全面客观了解贵单位内控管理现状，及您对XX企业内控建设的总体期望。 四、填写说明 请贵单位内控部门负责人（或财务审计部门负责人）填写本调查问卷，如未设置相应部门，请企业负责人填写。我们将对填写人的信息予以保密，从而保证填写人真实表达对内控建设、实施及评价的意见和建议。您的回答仅限于本次调查分析，问卷中的全部数据最终都要经过汇总反映，不会针对任何一个特定企业。 填写本问卷大约需要半小时。问卷的各个部分存在一定勾稽关系，请您在明确理解各个问题后予以回答，否则可能会出现前后不能对应的情况。 本调查问卷各题答案没有正确与错误之分。请尽可能根据了解到的实际情况回答每一个问题，避免有所遗漏。