金融风险管理
单选题
1、按金融风险的性质可将风险划分为（系统风险和非系
统风险）。2、（信用风险）是指获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿遵照合同规定按时偿还债务而是银行遭受损失的可能性。3、以下不属于代理业务中的操作风险的是（代客理财产品由于市场利率波动而造成损失）
4、（法律风险）是指金融机构或其他经济主体在金融活动
中因没有正确遵守法律条款或因法律条款不完善、不严密而引致的风险。5、（马克维茨）系统地提出现代证券组合理论，为证券投资风险管理理论奠定了理论基础。6、（转移策略）是在风险发生前。通过各种交易活动‘把可能发生的危险转移给其他人承担。7、（数据仓库）存储着前台交易记录、各种风险头寸和金融工具信息及交易对手信息等。8、下列各种风险管理策略中，采用那一种来降低非系统性风险最为直接、有效（风险分散）。9、被视为银行一线准备金的是（现金资产）。10、依照“贷款风险五级分类法”，基本特征为“肯定损失”的贷款为（损失类调款）。
11、根据《巴塞尔资本协议》规定，商业银行的总资本充
足率不能低于（8%）。12、贴现发行债务的到期收益与当期债券价格（反向）相关。13、信用风险的核心内容是（信贷风险）。14、（德尔菲法）是20世纪50年代初研究使用的一种调查征求意见的方法，现在已经被广泛应用到经济、社会预测和决策之中。15、1968年的Z评分模型中，对风险值的影响最大的指标是（销售收入/总资产）。16、金融机构的流动性需求具有（刚性特征）。17、资产负债管理理论产生于20世纪（70年代末、80年代初）。18、金融机构的流动性越高，（风险性越小）。19、流动性缺口是指银行（资产）和负债之间的差额。19、麦考利存续期是金融工具利息收入的现值与金融工具（现值）之比。20、利率互换交易是与20世纪（80年代初）。21、当银行的利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，市场利率的（上升）会增加银行的利润。22、缺口是指利率敏感性（资产）与利率敏感性负债之间的差额。23、源于功能货币与记账货币不一致的风险是（折算风险）。24、（硬）货币是对外价值稳定且趋于升值的货币。25、在出口或对外贷款的场合。如果预测计价结算或清偿的货币汇率贬值，可以在征得对方同意的前提一下（提前收汇），以避免该货币可能贬值带来的损失。26、（20%）的负债、100%的债务率和25%的偿债率是债务国控制外债总量和结构的警戒线。27、人员风险是指（缺乏足够合格员工、缺乏对员工表现的恰当评估和考核等导致的风险）。28、下列风险中不属于操作风险的是（流动性风险）。29、将单一风险暴漏指标与固定百分百相乘得出监管资本需求的方法是（基本指标法）。30、流动性风险是指银行用于即使支付的流动资产不足。不能满足支付需要，使银行丧失（清偿能力）的风险。31、证券投资管理公司的首要目标是（本金安全）。32、下列证券中，分风险最小的是（中央政府债券）。33、（流动性风险）是商业银行负债业务面临的最大风险。34、下列措施中不属于理赔环节风险管理措施的是（建立、健全风险核保制度）。
35、保险公司的财务风险集中体现在（资产和负债的不匹
配）。36、下列不属于保险资金运用风险管理的是（加大对异常信息和行为的监控力度）。11章—第17章单选37并购业务是证券公司（投资银行业务）的一项重要业务。38
引起证券承销失败的原因包括操作风险、（市场风险）和信
用风险。39下列属于证券公司自营业务特点的是（以自有
资金进行证券投资，盈利归己，风险自担）。40证券公司
的经纪业务是在（二级市场）上完成的。41做好现金需求
预测是开放式基金管理（赎回与流动性风险）的手段。42
（公司型）基金具有法人资格。43基金管理公司进行风险
管理与控制的基础是（良好的内部控制制度）。44信用社
面临的最基本的风险是（流动性风险）。45下列各项，负
责信用社内部审计监督的是（监管理事会）。46金融信托
投资公司的主要风险不包括（税务风险）47.下列各项，（进
口商）所承担的汇率风险主要是商业性风险。48现代意义
上的金融衍生工具产生于（20世纪70年代）。49当期权协
议价格与标的资产的市场价格相同时，期权的状态为（两
平）。50期权标的资产的价格波动越大，期权的时间价值
（越大）。51金融衍生工具面临的基础性风险是（市场风
险）。52（国际金融工程师学会（IAFE）的成立）标志着
金融工程学正式形成。53我国于20世纪（90年代）恢复
股票的发行。54回购协议是产生于20世纪60年代末一种
（短期）资金融通方式。55期限少于一年的认股权证为（备
兑认股权证）。56下面不是网络银行的特点的是（交易费
用与我理点有相关性）。57在电子交易过程中，负责核实
用户和商家的真实身份以及交易请求的合法性的部门是
（电子认证中心（CA））。58银行对技术性风险的控制和
管理能力在很大程度上取决于（计算机安全技术的先进程
度以及所选择的开发商、供应商、咨询或评估公司的水
平）。59（系统性风险）是指市场聚集性风险，对金融体系
的完整性构成威胁。60、20世纪90年代以来，金融危机
更多的是以（货币危机）形式爆发。61（GDP增长率）在
反映一国经济增长速度的同时，也反映了该国经济的总体
发展态势。62我国的银行精算在律组织——银行业协会成
立于（2000）年。
多选题
1、关于风险的定义，下列正确的是（风险是发生某一经
济损失的不确定性；风险是经济损失机会的可能性；风险
是经济可能发生的损失和危险；风险是经济预期与实际发
生各种结果的差异。）2、金融风险的特征（隐蔽性；扩散
性；加速性；可控性。）3、下列说法正确的是（信用风险
又被称为违约风险；信用风险是最古老也是最重要的风
险；信用风险存在于一切用用交易活动中）。4、国家风险
的基本特征有（发生在国际经济金融活动中；不论是政府、
商业银行、企业，还是个人，都有肯能遭受国家风险带来
的损失。）。5、20世纪70年代以来，金融风险的突出特点
是（证券市场的价格风险；金融机构的信用风险；金融机
构的流动性风险。）。6、内控系统的设置要以金融风险管理
为主线，并遵循以下原则（有效性；全面性；独立性。）。7、
一个金融机构的风险管理组织组织系统一般包括一下子系
统（董事会和风险管理委员会；风险管理部；业务系统。）。
8、金融风险综合分析系统一般包括（贷款评估系统；财务
报表分析系统；担保评估系统；资产组合量化系统。）。9、
属于商业银行资产项目的是（现金资产；各种贷款；证券
投资；固定资产。）。10、从银行资产和负债结构来识别金
融风险的指标有（存贷款比率；备付金比率；流动性比率；
单个贷款比率。）。11、信贷风险防范的方法中。减少风险
的具体措施有（实施信贷现代配给制度；实施抵押担保；
签订限制性契约；提供贷款承诺；跟踪客户资产负债和资
金流动情况。）。12、信贷结构调整通常包括（产业和行业
结构调整；区域结构调整；种类结构调整；贷款期限和规
模结构调整。）。13、根据有效市场假说理论，可以根据市
场效率的高低将资本市场分为（弱有效市场；强有效市场；
中度有效市场。）。14、在贸易融资业务中，资金可能出现
风险的征兆有（信用问题；操作问题；汇率问题。）。15、
专家制度法的内容包括（品德与声望；资格与能力；资金
实力；担保；经营条件和商业周期）。16、按照美国标准
普尔、穆迪等着名评级公司的作业流程，信用评级过程一
般包括的阶段有（准备；会谈；评定；事后管理。）。17、
金融机构的流动性较强的负债有（活期存款；大额可转让
定期存单；向其他金融企业拆解资金；向中央银行借款。）
18、商业银行贷款理论的缺陷是（没有考虑贷款需求多样
化；没有认识到存贷款的相对稳定性；没有注意到贷款清
偿的外部条件。）。19、证券公司流动还行风险主要来自（代
客理财；自营证券业务；新股（债券）发行及配售承销业
务；客户信用交易。）。20、商业银行现金资产包括（库存
现金；在中央银行的存款；同业存款。）。21、商业银行头
寸包括（基础头寸；可用头寸；可待头寸。）22、利率期
货的特征有（标准化合约条款；冲销交易；公开交易市场；
交易主体的另一方是交易所。）。23、利率风险的常用分析
方法有（收益分析法；经济价值法。）24、利率风险的主要
形式有（重新定价风险；收益率曲线风险；基准风险；期
权性风险。）。25、管理利率的常用衍生金融工具包括（远
期利率协定；利率期货；利率期权‘利率互换；利率上限。）。
26、根据国际金融组织对外债的定义。外债的特征有（外
债的当事双方具有债权债务关系；外债的债权债务关系具
有契约性；外债的债权债务关系必须发生在居民与非居民
之间的。）。27、银行外汇头寸管理方法有（设立合理的外
汇交易头寸限额；及时抛补敞口头寸；积极建立预防性头
寸。）。28、折算风险的管理方法有（缺口法；和约保值法。）。
29、国际上常用的借款方式有（国际金融组织贷款；外国
政府贷款；政府混合贷款；出口信贷；银团贷款。）。30、
操作风发现管理框架包括（战略；流程；基础实施；环境。）。
31、操作风险度量模型可以划分为（基本指标法；标准化
方法；高级衡量法。）。32、操作风险的主要特点有（发生
频率低但损失大；单个操作风险因素和操作性损失件数量
关系不清晰；人为因素是操作风险产生的主要原因。）。33、
信贷资产风险的主要成因包括（来自经营环境的风险；来
自借款人的风险；来自银行内部的风险。）。34、证券投资
分散化的主要方式有（证券种类分散化；证券到期时间分
散化；投资部门分布散花；投资行业分散化；投资时机分
散化。）。35、商业银行中间业务风险具有以下（风险投明
度差；风险多样化；风险自由度大；风险可测性低；风险
损失度高。）特征。36、商业银行全面风险管理体系由以下
（风险管理环境与风险信息处理；风险管理目标与政策设
定；风险监测与识别后评价和持续改进；风险评估与内部
控制；风险定价与处置。）。37、保险公司保险业务风险主
要包括（保险产品风险；承保风险；理赔风险。）。38、保
险公司资产负债管理技术主要有（现金流匹配策略；久期
免疫策略；动态财务分析。）。39、保险资金运用的风险管
理层次包括（目的明确性；全面性；全方位性；可扩展性。）。
11至17章多选40证券公司的主要业务有（证券承销、经
纪、自营、财务顾问业务）。41证券公司的风险有（市场、
操作、系统、流动性、信用风险）。42证券承销的类型有（全额、余额、代销）。43（交易环节、技术设备问题引致、证券公司工作人员故意或失误造成、财务及资金制度不健全引致、其他不正当交易行为引致的风险）方面可能引起证券公司经纪业务的风险。44证券投资基金的特点是（收益共享、风险共担）。45开放式基金面临的特殊风险包括（赎回与流动性风险、投资的市场风险、募集风险）。46基金管理公司风险管理的原则包括（首要性、全面性、审慎性、独立性和“防火墙”、适时性和有效性原则）。47内部控制制度中的业务控制包括（投资管理业务、信息披露、信息技术系统、会计系统、监察稽核控制）48风险估价的基本方法有（原始成本法、重置成本法、市场价值法、实际现金价值法）。49金融信托风险管理原则有（投资比例控制、投资分散原则、保险控制原则）50金融信托投资的基本职能有（财产管理、融通资金）。51利率风险管理的方法有（合理选择利率、利率掉期、货币互换）下列各项，52属于金融衍生工具的有（远期、期货、期权、互换）53金融衍生工具面临的风险是（市场、信用、流动性、操作、法律风险）54金融衍生工具信用风险管理的过程包括（信用风险评估、控制、财务处理）55某金融机构预测未来市场利率会上升，并进行积极的利率敏感性缺口管理，56下列各项描述正确的是（最佳的利率敏感性缺口状态是正缺口、最可取的措施是增加利率敏感性资产，减少利率敏感性负债）57金融工程学可以看做是（现代金融学、信息技术、工程方法）三者结合的新兴交叉科学。58正如诺贝尔经济学奖得主默顿所说，（监管因素、税收因素）59金融工程常用的几种现货实体工具为（股票、票据发行便利、回购协议、可转换债券）。60在规避风险的过程中，金融工程技术主要运用于（套期保值、构造组合）61网络金融的安全要素包括（机密性、不可抵赖性、完整性、审查能力）。62利用互联网开展保险业务具有以下优点（扩大知名度、简化保险…手续，提高效率、方便宣传、促进双方了解、提高竞争力）。63网络银行操作风险可能源于（系统的可靠或完整性不足、客户的误操作、系统设计、实施中的缺陷）65巴塞尔委员会把网络银行风险管理分为三个步骤（评估风险、管理和控制风险、监控风险）。66从各国的实践情况看，金融自由化主要集中在（价格自由化、市场准入、业务经营、资本流动）。167金融危机产生的根源是（金融体系内在的脆弱性、经济周期波动形成的经济危机）。68西方发达国家的金融风险防范体系包括（立法规范、内外部监管、存款保险、市场准入退出、“骆驼评级”制度）69金融风险预警指标有（金融机构稳定、宏观经济稳定、市场风险）
判断题1、风险就是只损失的大小（NO）。2、不确定性是风险的基本特征（yes）。3、控制金融风险就是尽可能消除风险（NO）。4、。（yes）。5、金融风险管理，是管理科学的重要分支，是研究银行等金融机构的经营中各种风险的生成机理、计算方法、处理程序和决策措施的一门学科。（yes）。6、20世纪70年代以后，除了证券市场的价格风险和金融激斗的信用分先以及流动性风险以外，金融机构的外汇风险和利率风险也越来也突出（NO）。7、风险分散只能降低非系统性风险，对系统风险却无能为力（NO）。8、风险管理部是风险管理委员会下设的、独立于人日常交易管理之外的实务部门，它通常设有战略组和监控组。（yes）。
9、金融风险识别是金融风险管理的第一步（（yes）。10、商业银行管理负债时所面临的风险主要是流动性风险。
（NO）。11、根据《巴塞尔资本协议》规定，是那个也银
行的一级资本充足率不能低于8%。（NO）。12、非系统风
险对资产组合总的风险时期作用的。（NO）。13、在强有效
市场中，几乎不可能获得超常收益（yes）。14、信用风险
与市场风险的区别之一是防范工作中会遇到法律方面的障
碍，而市场风险方面的法律限制很少（（yes）。15、由外在
的不确定性导致的信用风险等金融风险称为非系统性风险
（NO）。16、某项金融资产的方差越大，说明金融风险越
小（NO）。17、金融机构流动性风险产生的原因是多方面
的，其中主要原因之一是资产与负债的期限结构不匹配
（yes）。18、因为融资技术和融资工具的创新，是许多可
以再资产与负债表内外相互转换，所以《巴塞尔协议》要
求银行表内外业务统一管理（yes）。19、贷款总额与核心
存款的比率越小，说明商业银行“存储“的流动性越低，
流动风险也就越大（NO）。20、商业银行那个的准备资产
包括现金资产（一级准备）、短期有价证券（二级准备）和
长期准备（三级准备）（NO）。21、存续期是对某一资产或
负债的利率敏程度或利率弹性的直接衡量（（yes）。22、6
月12日。一家公司的财务经历发现7月12日有一笔浮动
利率的日元贷款利息收入。他预计7月份日元会下降，为
避免可能的损失，他决定与一家如本公司进行利息交换，
取得固定利率的美元利息收入。该互换为利率互换（NO）。
23、利率风险是指未来的利率波动对收入和支出的影响
（NO）。24、利率上下限的期权费支出可以为零（yes）判
断（11至17章）25、在全额包销中，承销商从发行者买
入时的价格低于其公开发售的价格。（√）26杠杆收购是
并购企业通过信贷获得目标企业产权，以其未来利润、现
金偿还负债的并购方式。（√）27证券公司的经纪业务将
社会的金融剩余从盈余部门转移到短缺部门。（x）28证券
公司的自营业务中也会有代客理财的项目。（x）29契约型
基金是依照依托法建立的，而公司型基金是依据公司法设
立的。（√）30封闭式基金在存续期内面临的流动性风险
比开放式基金少。（√）31进行保护性止损基金投资风险
的一种有效手段。（√）32信用社的任何一项工作可以根
据业务性质决定自始至终是由一个人完成或是两人、多人
完成，这是符合其风险控制要求的。（x）33信托投资公司
的违约风险可能是由于发入贷款进行投资前缺乏审查造成
的，也可能是发放贷款或缺客户经营善恶化而造成。（√）
34融通资金是信托业最根本和最首要的职能。（x）35金融
租赁除了融资功能外，还具有推销功能。（√）36期货交
易流动性较低，远期交易流动性较高。（x）37欧式期权的
买方只能在到期日行使合同，这是欧式期权区别于美式期
权的显着特点。（√）38期权合约的期限长短与美式期权
的价格正相关，但与欧式期权的价格不存在相关性。（x）
39对于大额敞口的限额设定，巴塞尔委员会推荐对单一客
户或一个集团客户的洞口不能超过金融机构监管资本的
20%。(x)40 金融理论的发展是金融工程得以确立的基础和
前提。（√）41外汇期货期权是以外汇期货为对象的期权
交易。（√）42现有统计数据表明，互换最普遍的用途是
管理汇率风险。（x）43现实中，进行股票风险管理时很难
做到完全的套期保值。（√）44网络金融业务中金融产品
和信息是以电子形式存在的。（√）45交易风险成为最基
本的网络银行风险之一。（x）46银行对网络金融业务的安
全性风险的考虑是首要的。（√）47金融危机是金融风险
的集中体现和极端形式。（√）48审慎监管的目标是要保
证每家银行都能生存下来。（x）49货币化程度指标是反映
宏观经济环境稳定性的一个重要指标，该指标数值越大越
好。（x）50系统性风险不是单个金融机构的工作范围，但
加强金融机构自身的风险管理，会降低整个金融体系承受
的风险（√）
国际结算练习及答案 (1)
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单选题 1、现代国际结算的中心是（ D ）。 A. 票据 B.买卖双方 C.买方 D.银行 2、在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的环节是（ D ）。 A. 出票 B.背书 C.承兑 D.付款 3、以下属于顺汇方法的支付方式是（ A ）。 A．汇付 B．托收 C．信用证 D．银行保函 4、对于出口商而言，承担风险最大的交单条件是（ C ）。 A．D/P at sight B．D/P after at sight C．D/A after at sight D．T/R T/R:TRUST/RECEIPT 付款交单凭信托收据借单（货），简称D/P下的T/R，西方国家的一种变通做法 5、审核单据，购买受益人交付的跟单信用证项下汇票，并付出对价的银行是（ D ）。 A. 开证行 B.保兑行 C.付款行 D.议付行 6、一份信用证如果未注明是否可以撤销，则是（ B ）的。 A. 可以撤销的 B.不可以撤销的 C.由开证行说了算 D.由申请人说了算 7、D／P·T／R意指（ C ）。 A. 付款交单 B.承兑交单 C.付款交单凭信托收据借单 D.承兑交单凭信托收据借单 8、背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人名称，这是（ D ）。 A. 限定性背书 B.特别背书 C.记名背书 D.空白背书 9、汇票债务人承担汇票付款责任次序在承兑后是（ D ）。 A.出票人—第一背书人—第二背书人 B.承兑人—出票人—第一背书人 C.承兑人—第一背书人—第二背书人 D.出票人—承兑人—第一背书人 10、光票托收中不可缺少的单据是（ C ）。 A.货运单据 B.提单 C.汇票 D.商业发票 11、UCP500第三十七条关于商业发票的规定，商业发票必须由信用证受益人开具，必须以（ B ）为抬头。 A.开证行 B.开证申请人 C.指定付款行 D.议付行
组织行为学课程试卷（A卷）（考试形式：开卷） 一. 单项选择题（每小题 1分，共 20 分） 1. A 2.B 3.C 4.C 5.C 6.B 7.A 8.B 9.A 10.C 11. C 12.B 13.A 14.C 15.C 16.A 17.C 18.A 19.A 20.B 在下列每小题的四个备选答案中选出一个正确的答案，并将其字母标号填入题干的括号内。 1.一个倾向于认为成功或失败受制于命运、机遇影响的人属于（）。 A．外控型Ｂ．内控型 C．独立型Ｄ．依从型 2.一个人对自己在某种环境中应该做出什么样的行为反应的认识就是（）。 A．角色同一性Ｂ．角色知觉 Ｃ．角色期待Ｄ．角色扮演 3. 目标的设定是目标管理顺利实施的重要前提条件，关于目标应该如何设定，有以下四种有代表性的看法，你 认为哪个是最合理的？（） A．由于目标代表了企业未来的发展水平，因此，目标越高越好 Ｂ．为了不打击企业中业绩较差的员工的积极性，目标的制定应该低一些 Ｃ．目标要略高于执行者的能力水平，必须经过努力才能完成 Ｄ．以上说法都不对 4. 不仅提出需要层次的"满足-上升"趋势，而且也指出"挫折-倒退"趋势的理论是哪 一种?（） A．需要层次论Ｂ．成就需要论 Ｃ．ERG理论Ｄ．双因素理论 5. 按照领导情景理论，对于已经比较成熟的中年骨干职工，领导风格宜采取（）。 A．命令型Ｂ．推销型Ｃ．参与型Ｄ．授权型 6. 外在的成就象征，比如职称、专用车位等可以满足以下（）。 A．归属需要Ｂ．尊重需要 Ｃ．生理需要Ｄ．安全需要 7. 哪种因素不利于群体凝聚力的形成? （）。 A．个人化的奖酬制度Ｂ．群体的规模 Ｃ．群体的绩效Ｄ．外界环境 8. 一般说来，传递重要的、需要长期保存的信息时，宜选用的沟通方式是（）。 A．口头沟通Ｂ．书面沟通 Ｃ．语言沟通Ｄ．非语言沟通 9.行为改造理论的提出是在（）基础上？ A．强化理论Ｂ．期望理论 Ｃ．需要层次理论Ｄ．归因理论 10.根据群体形成的五阶段模型，群体的领导层次相对明确,形成于（）。 A．形成阶段 Ｂ．震荡阶段 Ｃ．规范化阶段 Ｄ．有所作为阶段 11.期望理论指出,行为动机的决定因素是期望与效价的（）。 A．相加之和 Ｂ．相减之差 Ｃ．相乘之积 Ｄ．相除之商 12.当组织内外条件发生变化时，组织变革便成为一件必然之事。但我们常常看到组织中的老成员比年轻成员 更加反对变革。你认为最可能的原因是（）。 A．年纪大的人一般比较保守 Ｂ．年纪大的人更担心失去既得利益 Ｃ．年纪大的人对原有的东西比较有感情 Ｄ．年纪大的人学习能力已逐渐下降，他们担心难以学会和掌握新东西 13. 一墙之隔的两家企业，甲企业由于经营不善，职工下岗回家；乙企业则因为其产品目前在市场上仍有一定 销路，所以职工并未都下岗，且每月都能按时领到工资，这时职工们表现出了空前的工作积极性，令管理者大惑不解：“当初有奖金的时候也没这么积极，这是怎么了?”按照激励理论来解释，你认为这是为什么? （）。
单选、多选和判断题目 1.年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于一次现金 支付的购价是（ A ）。 A.958.20元 B.758.20元 C.1200元 D.354.32元 2.关于递延年金，下列说法中不正确的是（ A ）。 A.递延年金无终值，只有现值 B.递延年金终值计算方法与普通年金终值计算方法相同 C.递延年金终值大小与递延期无关 D.递延年金的第一次支付是发生在若干期以后的 3.已知（F/A,10%,5）=6.1051,那么，i=10%,n=5时的偿债基金系数为（D ）。 A.1.6106 B.0.6209 C.0.2638 D.0.1638 4.有一项年金，前3年无流入，后5年每年年初流入500元，年利率为10%，则其现值为 （ B ）元。 A.1994.59 B.1565.68 C.1813.48 D.1423.21 5.普通年金是指在一定时期内每期（ B ）等额收付的系列款项。 A.期初 B.期末 C.期中 D.期内 6.下列各项年金中，只有现值没有终值的年金是（C ）。 A.普通年金 B.即付年金 C.永续年金 D.先付年金 7.已知（P/F，10%,5）=0.6209,（F/P,10%,5）=1.6106,（P/A,10%,5）=3.7908，（F/A,10%,5） =6.1051，那么，偿债基金系数为（ D ） A.1.6106 B.0.6209 C.0.2638 D.0.1638 8.某校准备设立永久性奖学金，每年计划颁发36000元资金，若年复利率为12%，该校现 在应向银行存入（ B ）元本金。 A．450000 B．300000 C．350000 D．360000 9.长期借款筹资与长期债券筹资相比，其共同特点是（A ）。 A、能节税，起到税收挡板作用 B、筹资弹性大 C、筹资费用大 D、债务利息高 10.某项永久性奖学金，每年计划颁发50000元，若年利率为10%，采用复利方式计息，该 奖学金的本金应为（ B ）元。 A、625000 B、500000 C、700000 D、725000 11.一定时期内每期期初等额收付的系列款项称为（ B ）。 A、永续年金 B、预付年金 C、普通年金 D、递延年金 12.已知利率为10%的一期、两期、三期的复利现值系数分别是0.9091、0.8264、0.7513， 则可以判断利率为10%，3年期的普通年金终值系数为（C）。 A.2.5436 B.2.4868 C.3.3101 D.3.6411 13.已知某投资项目的获利指数为1.8，该项目的原始投资额为1200万元，且于建设起点 一次投入，则该项目的净现值为（ B ）。
第三章课后练习和答案（一） 一、选择题（包括单选和多选） 1、我们说票据的无因性是指（）。 A、出票人出票没有原因 B、票据成立与否取决于出票的原因 C、票据的付款是无条件的 分析：正确答案应为C。我们所指的票据的无因性是指汇票、支票的付款是无条件命令，本票的付款是无条件承诺。 2、本票分为一般本票和银行本票两种，一般本票指的是出票人为企业或个人，付期期限为（）的本票 A.即期 B.远期 C.既可以是即期也可以是远期 D.远期180天以内。 分析：正确答案应为C。本票实际上就是付款人为出票人自身的特殊汇票，大多数国家没有专门的本票法，本票视同为汇票，因此本票的期限和汇票是一致的，本票可以是即期的，也可以是远期的。（注意：由于不同国家的法律环境不同，因而不同的国家对票据的期限会有不同的规定）。 3、银行承兑汇票的出票人应为（）。 A、银行 B、商业企业 C、银行或商业企业 分析：正确答案应为B。银行承兑汇票就出票人而言属于商业汇票，为补充商业汇票流通性不足的缺陷，银行应出票人或其他人的请求对汇票予以承竞。 4、拒绝证书是持票人在提示票据遭到拒付或拒绝承兑后向公证机构申请办理的一种证明文件。制作拒绝证书的主要目的是（）。 A.持票人可以合法地要求付款退货 B.持票人可以合法地向前手行使追索权 C.证明托收单据由持票人合法持有 D.证明付款人的行为严重违背《合同法》中的有关规定 分析：正确答案应为B。票据持有人向付款人提示票据，遭到拒付或拒绝承兑时，必须作拒绝证书，其主要目的是合法地向前手行使追索权。 5、票据的善意持票人是指（），取得了一张表面完整、合格的、有效的持票人。 A、虽未付对价，但由别人无偿赠予 B、善意地付了票据的全部对价 C、无意中拾到，但找不到失主 D、从他人手上低价购得 分析：正确答案应为B。票据的善意持票人就是指支付了票据的全部金额的持票人。 6、.以下何种背书属于空白背书（）。 A、Pay to the order of Henry Brown B、Pay to Henry Brown only C、William White William White William White 分析：正确答案应为C。所谓空白背书是指仅转让人签署了自身的姓名，而没有被转让人的姓名。 7、.在承兑交单方式下，如果托收单据中附有汇票，则应要求付款人在汇票上进行承兑。承兑的内容一般应包括（）。 A.“承兑”字样 B.承兑日期或到期日 C.承兑人签字 D.承兑人地址 分析：正确答案应为ABC。承兑地址是多余的，是没有必要的。 8、.关于汇票的付款时间，如果提示日为4月20日，票面上写明“At 90 days from sight”，则到期日付
财务报告分析 一．单选题 1、财务信息的生成主要是（B）。 A．财务 B.会计C.统计D.业务经营活动 2、投资人最关心的财务信息是（A）。 A.总资产收益率 B.销售利润率 C.净资产收益率 D.流动比率 3.采用共同比财务报告进行比较分析的主要优点是（D）。 A.计算容易 B.可用于百分比表示 C.可用于纵向比较 D.能显示各个项目相对性，能用于不同时期相同项目的比较分析 4.在进行趋势分析时，通常采用的比较标准是（C）。 A.计划数 B.预定目标数 C.以往期间实际数 D.评估标准值 5. 外部信息使用者了解单位会计信息最主要的途径是（A）。 A.财务报告 B.账簿 C.财产清查 D.会计凭证 6.根据及时性原则，股份有限公司财务报告应当分别在年度终了和中期结束后（C）报出。A．2个月和30天 B.3个月和40天 C.4个月和60天 D.无规定 7.从企业债权者角度看，财务报告分析的最直接目的是看（C）。 A.企业的盈利能力 B.企业的营运能力 C.企业的偿债能力 D.企业的增长能力 8.企业资产经营的效率主要反映企业的（C）。 A.盈利能力 B.偿债能力 C.营运能力 D.增长能力 9.企业投资者进行财务报告分析的根本目的是关心企业的（A ）。 A.盈利能力 B.营运能力 C.偿债能力 D.增长能力 10.可提供企业变现能力信息的会计报表是（C ）。 A.现金流量表 B.所有者权益变动表 C.资产负债表 D.利润分配表 11.下列哪项不会影响速动比率？（B） A.应收账款 B.固定资产 C.短期借款 D.应收票据 12.当流动比率小于1时，赊购原材料将会（C） A.增大流动比率 B.降低流动比率 C.降低营运资金 D.增大营运资金 13.在企业面临财务危机时，衡量企业短期偿债能力的最稳健的指标是（B）。 A.营运资金 B. 现金比率 C.速动比率 D.流动比率 14.某企业某年度末流动负债为50万元，年初存货为40万元，全年主营业务成本为120万元，年末流动比率为2.5，速动比率为1.3，则本年度存货周转次数为（C）次。 A.1.6 B.2.5 C.2.4 D.1.56 15.计算应收账款周转率时，“平均应收账款”是指（B） A.未扣除坏账准备的应收账款金额 B.扣除坏账准备后的应收账款净额 C.“应收账款”账户的净额 D.“应收账款”账户余额与“坏账准备”账户余额之间的差额 16.有形净值率中的“有形净值”是指（D） A.有形资产总额 B.所有者权益 C.固定资产净值与流动资产之和 D.所有者权益扣除无形资产 17.某企业全部资本为500万元，则企业获利40万元，其中借入资本300万元，利率10%。此时，举债经营对投资者（B）。 A.有利B不利 C.无变化 D.无法确定 18.计算已获利息倍数时，其利息费用（D）。 A.只包括经营利息费用，不包括资本化利息 B.只包括资本化利息，不包括经营利息费用
专业技术人员考试——信息安全技术（单选） ____是在蜜罐技术上逐步发展起来的一个新的概念，在其中可以部署一个或者多个蜜罐，来构成一个黑客诱捕网络体系架构。A 蜜网 Backup 命令的功能是用于完成UNIX ／Linux 文件的备份，下面说法不正确的是____。D Backup —d 命令当备份设备为磁带时使用此选项 FTP(文件传输协议，File Transfer Protocol ，简称FFP)服务、SMTP(简单邮件传输协议，Simple Mail Transfer Protocol ，简称SMTP)服务、HTTP(超文本传输协议，Hyper Text Transport Protocol ，简称HTTP)、HTTPS(加密并通过安全端口传输的另一种HTTP)服务分别对应的端口是____。B 21 25 80 443 iptables 中默认的表名是____。A filter UNIX ／Linux 操作系统的文件系统是____结构。B 树型 UNIX ／Linux 系统中，下列命令可以将普通帐号变为root 帐号的是____。D ／bin ／su 命令 UNIX 工具(实用程序，utilities)在新建文件的时候，通常使用____作为缺省许可位，而在新建程序的时候，通常使用____作为缺省许可位。B 666 777 Windows 系统安装完后，默认隋况下系统将产生两个帐号，分别是管理员帐号和____。C 来宾帐号 Windows 系统的用户帐号有两种基本类型，分别是全局帐号和____。A 本地帐号 Window 系统中对所有事件进行审核是不现实的，下面不建议审核的事件是____。C 用户打开关闭应用程序 包过滤防火墙工作在OSI 网络参考模型的____。C 网络层 保障UNIX ／Linux 系统帐号安全最为关键的措施是____。A 文件／etc ／passwd 和／etc ／group 必须有写保护 不能防止计算机感染病毒的措施是_____。A 定时备份重要文件 不需要经常维护的垃圾邮件过滤技术是____。B 简单DNS 测试 布置电子信息系统信号线缆的路由走向时，以下做法错误的是____。A 可以随意弯折 采用“进程注入”可以____。C 以其他程序的名义连接网络 从系统结构上来看，入侵检测系统可以不包括____。C 审计 代表了当灾难发生后，数据的恢复程度的指标是____。A RPO 代表了当灾难发生后，数据的恢复时间的指标是____。B RTO 当您收到您认识的人发来的电子邮件并发现其中有意外附件，您应该____。C 用防病毒软件扫描以后再打开附件 对电磁兼容性(Electromagnetic Compatibility ，简称EMC)标准的描述正确的是____。C 各个国家不相同 防火墙是____在网络环境中的应用。B 访问控制技术 防火墙提供的接入模式不包括____。D 旁路接入模式 符合复杂性要求的WindowsXP 帐号密码的最短长度为____。B 6 关于NA T 说法错误的是____。D 动态NAT 又叫做网络地址端口转换NAPT 关于包过滤防火墙说法错误的是____。C 包过滤防火墙可以有效防止利用应用程序漏洞进行的攻击 关于网闸的工作原理，下面说法错误的是____. C 网闸工作在OSI 模型的二层以上 关于应用代理网关防火墙说法正确的是____。B 一种服务需要一种代理模块，扩展服务较难 关于用户角色，下面说法正确的是____。B 角色与身份认证无关 会让一个用户的“删除”操作去警告其他许多用户的垃圾邮件过滤技术是____。D 分布式适应性黑名单 基于网络的入侵检测系统的信息源是____。D 网络中的数据包 计算机网络组织结构中有两种基本结构，分别是域和____。B 工作组 美国国防部发布的可信计算机系统评估标准(TCSEC)定义了____个等级。C 七 某病毒利用RPCDCOM 缓冲区溢出漏洞进行传播，病毒运行后，在％System ％文件夹下生成自身的拷贝nvchip4.exe ，添加注册表项，使得自身能够在系统启动时自动运行。通过以上描述可以判断这种病毒的类型为____。C 网络蠕虫病毒 某公司的工作时间是上午8点半至12点，下午1点555点半，每次系统备份需要一个半小时，下列适合作为系统数据备份的时间是____。D 凌晨l 点 目前对于大量数据存储来说，容量大、成本低、技术成熟、广泛使用的介质是____。B 磁带 内容过滤技术的含义不包括____。D 过滤用户的输入从而阻止用户传播非法内容 企业在选择防病毒产品时不应该考虑的指标为____。D 产品能够防止企业机密信息通过邮件被传出 容灾的目的和实质是____。C 保持信息系统的业务持续性 Ａ Ｂ Ｃ D H G F J M N Q R
判断 1、信用证是开证行应申请人的申请而向受益人开立的，因此在受益人提交全套符合信用证规定的单据后，开证行在征得开证申请人同意的情况下向受益人付款。 2、每张正本提单都有相同的提货效力，因此只有控制全套正本才能真正控制提货权 3、国际保理业务适用于O/A、D/A、D/P等结算方式 4、一张连续背书的汇票，若其中一人在其背书时加注“不得追索”，则这张汇票的持票人就丧失了在被拒付情况下的追索权 5、保理融资属长期融资，主要适用于资本型货物贸易的融资需求 6、备用信用证与银行保函的法律当事人一般包括申请人、开证行或担保行和受益人 7、出口商使用福费廷业务导致进口商会承担较高的货物交易价格 8、信用证的到期地点应该是受益人所在地 9、委托人在出口托收申请书上可指定代收行，如不指定，委托行可自行选择它认为合适的银行作为代收行。委托行由于使用其他银行的服务而发生的费用和风险，在前种情况下由委托人承担，在后种情况下由委托行承担。 10、根据债权债务产生的原因对国际结算分类，其中侨民汇款、旅游开支、服务偿付等属于有形贸易结算 11、在福费廷业务中，无论是使用出口商签发的汇票，还是进口商签发的本票，都应要求进口方银行对有关票据的付款提供担保 12、保兑信用证，取得了开证行和保兑行的双重付款保证，对出口商极为有利 13、所谓转汇行，是指接受汇出行委托，将款项转汇给收款人的银行 14、若持票人未在规定时间内提示票据，则丧失使用该票据向其前手追索的权利 15、在托收方式下，信托收据实质上是银行对进口商提供资金融通的一种方式 16、福费廷业务通常金额巨大，付款期限长，贸易双方都是大型进出口商 1-5FTFFF6-10TTFFF11-16TTFTTT 单选 1、当前，业务覆盖面最广的银行间电讯网络是（） A 、CHAPS B、SWIFT C、CHIPS D、TARGET 2、以下不属于出口商审证的内容的是（） A开证申请人的资信 B信用证条款的可接受性 C价格条件的完整性 D信用证与合同的一致性 3、票据背书是否合法，以（）地法律解释 A出票地 B交单地 C付款地 D行为地 4、一信用证规定应出运2500台工业用缝纫机，总的开证金额为USD305000，每台单价为USD120，则出口商最多可发货的数量和索汇金额应为（） A、2540台，USD304000 B、2530台，USD303600 C、2500台，USD305000 D、2500台，USD300000 5 一项福费廷业务中，从出口商与进口商签订交易合同后，至出口商依其与包买商签订的福费廷协议向包买商贴现的一段时间称为（） A选择期 B宽限期 C.承担期 D.协商期 6 以下关于托收指示中说法错误的是（） A.是根据托收申请书缮制的 B.是托收行进行托收业务的依据 C.是托收行制作的 D.是代收行进行托收业务的依据 7 .一般而言，在常年定期、定量交易的情况下，（）最合适
一 1.政府审计的本质是对受托经济责任履行情况进行独立的监督。 答案：正确。见P1 2.政府审计的主体是财政部门。 答案：错误。解析：政府审计的主体是独立的政府审计机关。 3.政府审计的客体是经济效益。 答案：错误。解析：政府审计的客体是财政收支和财务收支。 4.在垂直的政府审计领导体制下，国家的地方政府审计机关与最高（上级）政府审计机关没有领导与被领导的关系，是当地立法机关或者行政部门的组成部分。 答案：错误。上述表述应属非垂直的政府审计领导体制。见教材P5 5.垂直的政府审计领导体制影响地方的政府审计工作与当地的立法或者行政工作的有机配合，在一定情况下会限制政府审计在当地的政治和经济生活中充分发挥作用。 答案：正确。见教材P5 6.强制性是政府审计的重要特征。 答案：正确。解析见P4 单选 1.下列表述正确的是（） A.我国对地方政府审计机关实行双重领导体制 B.下级审计机关只接受上级审计机关的领导 C.地方政府审计机关只接受本级政府的领导 D.政府审计机关接受财政部门的领导 答案：A。解析见教材P6 2.我国政府审计属于（）体制模式 A.立法型 B.司法型 C.行政型 D.独立型 E.监审合一审计模式 答案：C。解析见P6 多选题 1.政府审计的特点包括（） A.审计工作的独立性 B.审计监督的强制性 C.审计机关设置的系统性 D.审计内容的广泛性 答案：ABCD。解析见P3 2.关于下列表述正确的是（） A.审计署是国家最高审计机关，是国务院的组成部门 B.国务院设立审计署，在国务院总理领导下，主管全国的审计工作 C.我国建立了从中央到地方的政府审计组织体系 D.县级以上地方政府设立审计机关负责本行政区域内的审计工作 答案：ABCD。解析见P6 判断 1.审计产生的直接动因是受托责任关系。 答案：正确。解析见P7 2.春秋战国时期，是我国审计的萌芽和产生阶段。
B （政府组织）包括参与公共安全管理的各级政府及其部门和机构，它们是公共 安全管理的权力部门，也是主要的管理实施部门 C （红十字国际委员会）成立于1863年，旨在不断爆发的武装冲突中，在绝对 中立和公正的基础上，为平民、伤员和俘虏提供必要的人道主义帮助 D （通讯和信息管理）的主要目标是建立和保持一种共同运行画面，确保可及 性和互通性 D （联邦应急管理总署）的建立，标志着美国具有专职机构、专职人员及从事专 职公共安全管理领域的新行业诞生。 D （城市道路交通安全专项规划）的内容主要是针对城市道路、车辆现状及发展 规划的特点，确定道路交通事故的主要类型，分类制定防范措施，以减少城市道路交通事故的发生 D （安全管理文化）的建设包括从建立法制观念、强化法制意识、端正法制态度， 到科学地制订法规、标准和规章，严格的执法程序和自觉的执法行 D （城市公共基础设施安全专项规划）的主要内容是针对城市生命线系统中存在 各种风险，制定风险预防和控制措施方案，以保证城市生命线系统的安全和人民生活秩序的稳定 D （城市自然灾害安全专项规划）的主要内容是针对城市自然灾害种类、特点、 风险程度，以及存在严重自然灾害隐患的区域特征及防护现状提出不同种类自然灾害的预防措施方案，以降低自然灾害给城市造成的巨大损失。
S （公共安全）是人们最基本的生存需求，也是维持社会生活秩序得以正常运转的保障。 S （管理的目标）是有效实现目标，即所有管理行为，都是为实现目标而服务。S （实现目标的手段）是计划、组织、领导（指挥）、协调、控制与创新。 S （管理的本质）是协调、追求效率及效益。 S （管理的项目）是以人为中心的各种可能资源与活动，包括人、事、物等 S （管理学）是一门有理论、有方法及有系统地研究人类行为管理活动中各种现象与基本规则的一门结合自然科学与社会科学的综合性学科。 S （管理学）是一门研究人类社会管理活动中各种现象及规律的学科，主要阐述社会各种组织内管理活动的规律。 S （安全）是指在自然灾害、意外事故、公共卫生或治安事件发生过程中，能将人员伤亡或财产损失控制在可以接受的状态。 S （“相对安全”）是指通过个人和社会力量，避免一切可以事先预防的各种灾难，降低或减少一切不可避免的灾难的影响，以及尽快从灾难影响中重建。 S （脆弱性）是指目标或事件的弱点、易受侵害性、易受攻击性等概念；是关于社区对危险的暴露程度或易感性和重建能力的描述或衡量 S （社会公众）是突发公共事件直接威胁的对象，他们既是受保护的对象，也是应急活动的积极参与者 S （灾害减除）是指任何可以减少、消除、避免自然灾害或人为灾害的长期行动；通过减灾行动的实施，如相关政策的管理，调和人文与实质环境等，达到降低灾害发生的机会或有效减少其破坏程度。 S （风险评估）是对一个社区或地区存在的危险进行识别或确认和分析的过程，是确定和实施灾害减除措施的前提和必要条件。 S （危险识别）是指对一个社区或地区（包括城镇、城市、县等行政区域或一个地理区域）所存在的危险的认识与确定。 S (灾后重建）是对遭到突发事件破坏的服务设施和现场根据预案复原，对受影响的个人和组织实施援助项目；换言之，是指对突发灾害的灾损状况，恢复至灾前或比灾前更好的状态。 S （灾后处理系统）是指在各种突发性事故与灾害发生后，迅速协调、组织有关单位及人员对事发地点进行有效处理，以控制其进一步扩大与蔓延，对受伤人员及实施是讲究与治疗，保证财产的安全，并在结束后对事发现场进行局部修S （安全物态文化）是安全文化的表层部分，它是形成观念文化和行为文化的条Y （安全）一般泛指持续稳定、完善、不发生事故、不遭受威胁等没有任何危险或风险状况发生。 Z （重大灾难）指任何在美国任何地方发生的自然大灾祸（包括飓风、龙卷风、暴风雨、高潮、潮汐浪、海啸、火山爆发、滑坡、泥石流、暴风雪或干旱等）Z （城市工业危险源公共安全专项规划）主要包括城市重大危险源及规划对象的治理及城市用地方面的安全规划两个方面的内容 Z （安全物态文化）主要是指决策者和大众共同接受的安全意识、安全理念、安全价值标准 Z （安全行为文化）指在安全观念文化指导下，人们在生活和生产过程中的安全行为准则、思维方式、行为模式的表现
判断题 1合伙制企业最大的特点是所有权和管理权分离。错 2公司制企业是基于所有权和经营权分离的企业制度设计，为此，其所有者只要承当有限的责任。对 经营者财务是保障资本的保值与增值。错 3在众多的企业组织形式中，合伙制是最主要的形式。错 4财务管理的本质是对企业现金流转的管理。错 5资本利润最大化考虑到投入与产出的因素，因此，该指标与利润最大化有本质区别。错 6时间价值原理，正确地揭示了不同时点上资金之间的换算关系，是财务决策的基本依据.对 7复利终值与现值成正比，与计息期数和利率成反比。错 8普通年金是指一定时期内，期末发生的等额、定期收付款项。对 9一定时期内，期初发生的等额、定期收付款项是普通年金。错 10只要放弃货币的一段时间的使用，货币就自然产生时间价值。错系统性风险是可以分散的。错 11.非系统性风险是可以分散的。对 12.一般而言，风险随着时间变化而变化，时间越长，风险越大。对 13.只要是你放弃的可获得的收入，就是你的机会成本。错 14 沉没成本是显性成本，但是它与项目决策无关。对 15.直接筹资的手续较为复杂，筹资效率较低，筹资费用较高，其主要通过金融机构进行融资。错 16.股票价值是指当期实际股利和资本利得之和所形成现金流入量的现值。错 17.由于借款融资必须支付利息，而发行股票并不必然要求支付股利，因此，债务资本成本相对要高于股票资本成本。错 18. 股票发行价格，既可以按票面金额，也可以超过票面金额发行。对 19. 现金折扣是企业为了鼓励客户多买商品而给予的价格优惠，每次购买的数量越多，价格也就越便宜。错 10. 如果某债券的票面年利率为12%，且该债券半年计息一次，则该债券的实际年收益率将大于12%。对 11 在不考虑其他因素的情况下，如果某债券的实际发行价格等于其票面值，则可以推断出该债券的票面利率应等于该债券的市场必要收益率。对 12.对融资企业来说，股权资本具有高风险、高成本的特点。错 13.企业提供优厚的信用条件，既可扩大销售，也可降低经营成本。错 14.企业债券可以采用折价发行的形式。对 15.由于债券利息是税后利润中支付，因此债券成本低于股权资本。错 16.长期借款合同中设置保护性条框，目的是保护债务人权利。错 17.融资租赁的设备残值归出租方所有。错 18.吸收直接投资的优点是有利于产权明晰。错 19.资本成本是资金的使用费用除以筹资规模。错 20.当销售额处于盈亏临界点时，经营杠杆系数趋于无穷大。对 21.企业出现现金性筹资风险时，意味着出现整体风险。错 22.对于收支性筹资风险，应做好资产占用和资金来源的匹配。错 23.由于负债可以带来额外的收益，因此企业应该加大负债比率。错 24.财务杠杆大于1，表明公司基期的息税前利润不足以支付当期债息。错 25.资本成本中的筹资费用是指企业在生产经营过程中因使用资本而必须支付的费用。错 26.资本成本中的使用费用是指企业在生产经营过程中因使用资本而必须支付的费用。对 27.由于借款融资必须支付利息，而发行股票并不必然要求支付股利，因此，债务资本成本相对要高于股票资本成本。错 28.负债规模越小，企业的资本结构越合理。错 29.由于经营杠杆的作用，当销售额下降时，息税前利润下降的更快。对 30.如果项目净现值小于0，即表明该项目的预期利润小于零。错 31.在项目投资决策中，净现金流量是指在经营期内预期每年营业活动现金流入量与同期营业活动现金流出量之间的差量。错 32.在评价投资项目的财务可行性时，如果投资回收期或会计收益率的评价结论与净现值指标的评价结论发生矛盾，应当以净现值指标的结论为准。
试卷 一、单选： 1、中外合资经营企业的可分配利润，应按照（C）。C、合营各方的出资比例进行分配 2、一募集设立方式设立股份有限公司，发起人必须认购公司股份的（D）。 D、总数的百分之三十五以上 3、证券法的公开原则又称信息披露原则，其核心是实现证券市场（D）。 D、信息的公开化 4、经营者的不正当竞争行为给被害的经营者造成的损失难以计算的，向被侵害人赔偿的赔偿额为（C）。 C、侵权人在侵权期间因侵权所获得的利润 5、我国《保险法》仅适用于（B）。 B、商业保险 6、下列属于所有权绝对消灭的是（A）。 A、所有权客体的消灭 7、我国政府规定，在中外合资经营企业的注册资本中，外国合营者的投资比例一般（C）。 C、不得低于25% 8、公司提取法定公益金是用于（C）。 C、公司职工集体福利 9、在我国对不正当竞争行为进行检查监督的国家机关是（B）。B、工商行政管理部门10、无效合同，自什么时候开始没有法律效力（D）。 D、订立时 11、股份有限公司发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（B）。 B、1年内不得转让 12、双务合同中履行抗辩权包括（D）。 D、同时履行抗辩权和不安抗辩权 13、合同保全的两种方法是（C）。 C、代位权和撤销权 14、经营者应当保证其提供的商品或者服务符合保障人身、财产安全的要求，对（D）的商品，应当向消费者做出真实的说明和明确的警示，并说明和标明正确使用商品的方法以防止危害发生的方法。 D、可能危及人身、财产安全 15、一般说来，消费者享有对（C）进行监督的权利。 C、商品和服务以及保护消费者权益的工作 16、上市终止是上市证券丧失了在证券交易所（B）。 B、继续挂牌的资格 17、下列（D）不属于税收法律关系的主体。 D、国务院 18、（C）属于增值税的纳税人。 C、加工玉器的某个人独资企业 19、依票据法原理，票据被称为无因证券，其含义指的是（C）。 C、占有票据即能行使票据权利，不问占有原因和资金关系20、《中华人民共和国保险法》对保险公司的业务范围界定为（A）。 A、财产保险和人身保险 21、规定国家根本制度和根本任务的法律是：（C）。C、宪法 22、下列各项中，哪项不属于民事代理行为（B）。 B、甲委托乙代理去婚姻登记机关进行婚姻登记 23、企业由债权人申请破产的，可以向法院申请对该企业进行整顿的是被申请破产的（D）。 D、企业的上级主管部门 24、股份有限公司的监事会是：（C）。 C、公司的内部监督机构 25、溢价发行是指发行人（A）。 A、按高出面额价格发行股票 二、多选： 1、民事诉讼审判程序主要包括（ABC）。 A、第一审程序 B、第二审程序 C、审判 监督程序 2、对商标侵权人，有关工商行政管理部门 有权责令侵权人（ABD）。A、立即停止侵权 行为 B、赔偿被侵权人的损失 D、 销毁现存商品上的伪造商标标识 3、下列各项中能引起诉讼时效中断的是 （AD）。 A、向人民法院提起诉讼 D、向债务人提出请求 4、《公司法》关于一人有限责任公司的特 别规定包括：（ABCD）。 A、注册资本最低限额为人民币10万元 B、一次足额缴纳出资额，不能分期缴付出 资 C、一个自然人只能投资设立一个公司 D、一人有限责任公司不设股东会 5、税收法律关系的要素主要包括以下 （ABCD）。A、税收法律关系主体 B、 税收法律关系客体 C、税收法律关系 的内容 D、税收法律关系的本质 6、合同变更的条件（ABCD）。 A、变更前已有合同关系有效存在 B、合同变更须依当事人约定或法定 C、合同变更须遵守法定形式 D、合同 内容须发生变化 7、法定解除合同的条件有（ABCDE）。A、 不可抗力 B、履行期届满前，当事人一方 表明不履行主要债务 C、当事人一方迟延 履行主债务，经催告后的合理期限内仍未 履行 D、当事人一方迟延履行致使合同目 的不能实现 E、法律规定的其他情形 8、下列各项中，不得用作商标的是（ABC）。 A、本国的国旗 B、外国的国旗 C、“红 十字”标志 9、消费者在展销会期间或租赁柜台购买商 品或者接受服务，展销会结束或柜台租赁 期满后，其合法权益受到损害的，可以向 谁要求赔偿？（AB） A、向销售商品或提供服务的经营者 B、向展销会的举办者或租赁柜台的出租者 三、判断： （X）1、经济法是调整全部社会经济关 系的法律规范的总称。 （V）2、诉讼时效期间届满，其民事权 利能力即归于消灭。 （X）3、股份有限公司的股东有最低人 数限制，也有最高人数限制。 （X）4、商业秘密是指凡不为公众所知 悉的、能为权利人带来经济利益的技术信 息和经营信息。 （V）5、国有企事业单位的会计机构负 责人、会计主管的任免应经过主管单位同 意，不得任意调动或撤换。 （V）6、公司债券表示的是投资者与发 行者之间的债权与债务关系。 （V）7、我国合同法把违约责任规定为 无过错责任原则。 （V）8、证券公司是我国证券市场中的 主要中介机构。 （X）9、外资企业的组织形式为有限责 任公司，不允许采取其他形式。 （X）10、财产保险、人身保险都需指 定受益人。 （X）11、一人有限责任公司，是指只 有一个自然人做股东的有限责任公司。 （X）12、国有独资公司的董事会是股 东会的常设执行机关。 （X）13、要约邀请是指希望他人向自 己发出要约的意思表示。 （V）14、代位权是指债务人怠于行使 其到期债权以致影响债权的实现，债权人 可以以自己的名义代位行使债务人的债 权。 （V）15、故意为侵犯他人注册商标专 用权行为提供仓储、运输、邮寄、隐匿等 便利条件的，也属于商标侵权行为。 （V）16、消费者有权要求经营者提供 任何商品的价格、产地、生产者、等级、 检验合格证明、使用方法说明书、售后服 务等情况。 （V）17、接受定金一方不履行合同的， 应当双倍返还定金。 （X）18、仲裁委员会可以在直辖市和 省、自治区人民政府所在地的市设立，也 可以根据需要在其他设区的市设立，按行 政区划层层设立。 （X）19、票据法律关系的主体只可以 是法人。 （V）20、背书，是指在票据背面或粘 单上记载有关事项并签章的票据行为。 四、问答： 不正当行为的具体表现有哪些？答： 混淆行为、虚假宣传行为、限购行为、限 制竞争行为、搭售行为、压价销售行为、 不当有奖销售行为、侵犯商业秘密行为、 商业贿赂行为、串标行为、毁誉行为。 五、案例分析： 1、2005年4月10日，永兴商厦向万 方服装厂订购一批服装。合同约定，永兴 商厦4月20日前支付全部货款100万元， 万方服装厂7月10日交货。双方未就合同 转让事宜进行约定。永兴商厦按照合同约 定支付了货款。 5月10日，永兴商厦因忙于改制，将 该合同转让给梅园商场，并通知了万方服 装厂。 7月10日，梅园商场要求万方服装厂按期 交货，万方服装厂予以拒绝，称合同是与 永兴商厦签订的，永兴商厦将合同转让给 梅园商场应经过万方服装厂同意，未经同 意，该转让行为无效。 要求：根据上述情况和《合同法》的 有关规定，回答下列问题： （1）万方服装厂认为永兴商厦将合同 转让给梅园商场应经过万方服装厂同意的 观点是否符合法律规定?简要说明理由。
一、单选 1、不可撤销保兑信用证的鲜明特点就是(A)。第7章 A、给予受益人双重的付款承诺 B、有开证行确定的付款承诺 C、给予买方最大的灵活性 D、给予卖方以最大的安全性 2、国际贸易结算就是指由(C)带来的结算。第1章 A、一切国际交易 B、服务贸易 C、有形贸易 D、票据交易 3、信用证被广泛使用到,其中有一个重要原因在于信用证对于出口商与进口商来说有资金融通的作用,以下选项不一定就是信用证对于出口商的融资方式的就是(C)。第6章 A、打包放款 B、汇票贴现 C、押汇 D、红条款信用证 4、信用证能否转让给二个以上的第二受益人取决于(C)。第8章 A、信用证上面就是否标明“transferable”字样 B、受益人与转让行之间的协议就是否规定 C、信用证就是否规定了分批转运 D、第一受益人与第二受益人商议决定 5 、一份信用证如果未注明就是否可以撤销,则就是(B)的。第6章 A、可以撤销的 B、不可撤销的 C、由开证行说了算 D、由申请人说了算 6、信用证业务中,三角契约安排规定了开证行与受益人之间权责义务受(A)约束。第6章 A、销售合同 B、开证申请书 C、担保文件 D、跟单信用证 7 、以下属于顺汇方法的支付方式就是(A)。第3章 A、汇付 B、托收 C、信用证 D、银行保函 8 、以下关于海运提单的说法不正确的就是(C)。第9章 A、就是货物收据 B、就是运输合约证据 C、就是无条件支付命令 D、就是物权凭证 9 、背书人在汇票背面只有签字,不写被背书人名称,这就是(D)。第2章 A、限定性背书 B、特别背书 C、记名背书 D、空白背书 10 、信用证业务特点之一就是:银行付款依据(A)。第6章 A、信用证 B、单据 C、货物 D、合同 11 、对于出口商而言,承担风险最大的交单条件就是(C)。第4章 A、D/P at sight B、D/P after at sight C、D/A after at sight D、T/R 12 、远期信用证中开证行会指定一家银行作为受票行,由它对远期汇票做出承兑,这家银行应该就是(C)。第6章 A、议付行 B、付款行 C、承兑行 D、偿付行 13 、下列关于信用证的说法正确的就是(B)。第6章 A、单证相符时,开证行或保兑行应独立的履行其付款承诺。除了受买方申请人制约,不应受其她当事人干扰 B、信用证就是独立文件,与销售合同分离 C、信用证作为一种结算工具,其就是否有效执行,取决于该笔交易就是否得到银行认可 D、采用信用证方式,银行不仅处理单据,还要监管货物 14 、银行审核单据的合理时间就是不超过收到单据次日起的(C个工作日。第11章 A、1 B、3 C、7 D、5 15 、信用证的议付行与付款行的本质区别在于:(C)。第6章 A、付款行就是开证行的付款代理人,而议付行不就是
单项选择 1.下列各选项中，（组织资源和组织活动）属于管理的对象 2.“管理就是决策”是（西蒙）的观点。 3.“凡事预则立不预则废”，说的是（计划）的重要性。 4.人们常说“管理是一门艺术”，强调的是（管理的实践性） 5.就管理的职能而言，法约尔认为，(管理就是实行计划、组织、指挥、协调和控制) 6. 当管理者接待来访者、参加剪彩仪式等社会活动时，他行使的是（精神领袖）的角色。7．对于基层管理者来说，具备良好的（技术技能）是最为重要的。 8.对于高层管理者来说，掌握良好的（概念技能）是最为重要的。 9.泰罗科学管理理论的中心问题是（提高劳动生产率）。 10.古典管理理论对人性的基本假设，认为人是（经济人）。 11.在组织中存在着正式组织与非正式组织，正式组织与非正式组织之间的一个重大的区别就是，正式组织是以（效率的逻辑)为重要标准。 12.管理科学学派中所运用的科学技术方法，来源于（军队）。 13.日本经济之所以能在“战后”一片废墟上迅速发展起来，起主导和关键作用是（形成了自己独特的企业文化）。 14.企业流程再造的目的是提高企业竞争力，从（生产流程）上保证企业能以最小的成本、高质量的产品和优质的服务赢得客户。 15.计划工作的前提是（预测）。 16.计划工作有广义和狭义之分，狭义的计划工作主要是指（制订计划）。 17.每一层级的管理者都参与组织计划的规定，这就是计划工作的（普遍性） 18.制订作业计划的依据是（战略计划） 19.当外部环境具有很高的不确定性时，计划应是指导性的，同时计划期限也应该（更短）。 20.为实现组织目标而采取的一系列措施、手段或技巧就是（策略）。 21.选择方案就是根据评价结果，从各种可行方案中选出的（最满意）的方案。 22.当预测者能够得到足够的、准确的数据资料时，进行（定量预测）是可取的方法。 23.首先把目标管理作为一套完整的管理思想提出来的是（德鲁克）。 24.企业目标并不是一成不变的，应根据外部环境的变化及时调整与修正，使其更好地实现企业的宗旨，这就是确定企业目标的（权变性）原则。 25.管理学家彼得·德鲁克认为，单纯强调利润会使经理人迷失方向以至于危及企业的生存，因此他提出，企业目标唯一有效的定义就是(创造顾客)。 26.一些学者提出，企业在追求利润最大化的过程中，由于各种内外因素的限制，人们只能得到（满意利润）。 27.有些组织目标不是一成不变的，一般来说，（长期目标）应保持一定的稳定性。 28.目标建立过程中要注意，目标数量要适中。一般地，要把目标限制在（5个）以内。 29.目标管理方法的理论基础是（科学管理理论与行为科学理论的有效统一） 30.战略管理是以组织全局为管理对象来确定组织发展的远景和总体目标，规定组织总的行为纲领。这就是战略管理的（全局性）特征。 31.下列关于战略愿景的描述中，（它规定了可量化的经济指标）是不准确的。 32.决策者将组织外部环境与内部环境分析的结果进行综合、比较，寻找二者的最佳战略组合，为战略制定和战略决策提供更为直接的依据。这就是（SWOT分析）。 33.战略只是规定了发展方向、目标和基本措施，为了使其得以顺利执行，必须（编制具体的行动计划），已明确每一阶段的任务。 34.组织制定业务层战略和职能战略的依据是（公司层战略）