选择题
1
搞好电力规划的基本途径可归纳为三种方法和六项分析，下列不属于三种方法的是（C .优化规划法）。
2下列不属于用电分析的特点是（D.客观性）。
3用电管理业务主要包括营业管理、计算管理和（D.用电监察）。
4
下列不属于电力环境保护规划工作应遵循的原则是（C.坚持全国、经济区域电力资源
优化配置的原则）。
5下列因素中不属于影响电价预测分析的主要因素的是（A.电价预测方法）。
6电力企业开拓电力市场的一项重要业务是（B.报装接电工作）。
7影响投资融资需求量预测的最关键得因素是（B.工程造价）。
8顾客让渡价值等于顾客总价值减去（C.顾客总成本）。
9我国需要尽早着手研究准备的电价制度是（C.实时电价）。
10
电力企业固定资产管理的使用效率的高低决定了固定资产投资的风险大小和（D.利益水平高低）。
11下列（A.美国）国家的电力工业管理体制是以私营分散型为主。
12下列不属于电业工业特典的是（D.劳动密集产业）。
13
某企业向银行取得一年期贷款4000万元，按6％计算全年利息，银行要求贷款本息分1 2个月等额偿还，则该项借款的实际利率大约为（C.12％）。
14综合各国情况，我国制定电价应坚持的原则是（A.成本补偿原则）。
15电力企业财务管理的目标是在政府的监督下实现（A.公司价值最大化）。
16
某企业经预测求得计划可销售商品3000万元，需固定成本500万元，变动成本率为65％，则企业目标利润为（C.550万元）。
17电力企业计提固定资产折旧采用（C.平均年限法）。
18下列（C.利润率最大化）不是电力企业银行存款应保留的余额。
19
某项目总投资为20万元，达到设计生产能力后，正常生产年份的年利润额为4万元，年纳税总额为1万元，则该项目的投资利润率为（A.20％）。
20制定利润分配政策时，属于应考虑的投资者的因素是（D.控制权的稀释）。
21
某电力公司以9000元市价购入企业债券，面值10000元，剩余期限为3年，年利率为5％，计500元，分年计息，到期还本，到期收益率为（A.9.26百分之）。
22属于债权式股利的发放形势是（D.票据股利）。
23
某企业每年末在银行中存入30万元。若年利率为12％，则5年后该项基金的本利和将为（D.190.584）万元。已知i=12％，n=5年的普通年金终值系数为6.3528.
24普通年金现值系数的倒数又称为（D.资本回收系数）。
25已知i=10％，n=5年偿债基金系数为0.1638，则i=10％，n=5年的年金终值为（A.
6.1050）。
26
某公司发行普通股800万元，股利率为15％，筹资费用为24万元，预计以后每年增长股利3％，则普通股成本率为（C.18.46％）。
27下列指标中，属于效率比率的是（B.资本利润率）。
28
某公司利用长期债券、优先股、普通股、留存收益来筹集长期资金1000万元，分别为3 00万元、500万元、100万元，资金成本率为6％、11％、12％、15％。则该筹资组合的综合资金成本率为（A.10.4％）。
29在合并资产负债表中，合并价差应当在（C.长期投资）。
30
某公司计划发行债券500万元，年利息率为10％，预计筹资费用用率为5％，预计发行价格为600万元，公司所得税率为33％，则该债券的成本为（B.7.05％）。
31下列（D.盈亏平衡分析）不属于常用的不确定性分析方法。
名词解释题
电力企业财务管理——是组织财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。
电网销售电价——
是指跨省、自治区、直辖市电网、省级电网以及省级以下独立电网之间互相交换电能的结算电价。
狭义的电力企业——
是指直接向消费者提供电力这种能源产品或服务的同类企业群体，它包括发电、输电、配电、售点等企业，并不包括生产电力设备的企业。
三段式电价模式——
是指销售给用户的最终的销售电价将由上网电价、输电电价、配电电价叠加而成。其核心内容在于把输电电价从传统的销售电价中单列出来并根据此核收相应的电费以适应厂网分开改革的需要。
电力企业财务管理环境——
又称理财环境，是指对电力企业财务活动产生影响作用的奇特外部条件。
同网同质同价——是指同一电网同样品质的上网电能执行相同的价格水平。
电力财务公司——
是以融通电力企业财务内部各成员单位之间资金为主的非银行金融机构。是以产业资本与金融资本结合的理想模式。
内部收益利率——
也称内含报酬率。是指项目在计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率。
财务拮据成本——是指企业没有足够的偿债能力，不能及时偿还到期债务。
固定资产折旧——是指固定资产因磨损而转移到产品和服务中去的那部分价值。
成本计划——
是电力企业在计划期内，以货币形式确定生产和销售一定数量和种类的产品所需的费用支出和成本降低任务的主要措施及规划的书面方案。
成本决策——是指在
成本预测的基础上，运用决策理论和方法，对各种方案进行比较分析，选择最优方案确定目标成本。
成本控制——是指运用于
成本会计为主的各种方法，预定成本限额，按限额开支成本和费用，与实际成本和成
本限额比较，衡量经营活动的成绩和效果，并以例外管理原则纠正不利差异，以提高工作效率，实现以至超过预期的成本限额。
填空题
141
“安全第一、（预防为主）”是电力企业生产和基建的基本方针，是电力企业实现持续、快速健康发展的基础和保证。
142我国的电力工业开发方针是在坚持（火电结构）的
同时，也要明确搭理发展水电。
143
电力需求预测方法有很多种，每种方法都是有其原理根据的，其中回归分析法、平均增长率法是以（惯性）原理为主的。
147电力弹性系数与用电结构及相应的（单位电耗）有关。
148发电总容量=（最高负荷）+备用容量。
150备用容量的确定方法主要有（备用率发）和可靠性分析法两种。
151
电力工业基建项目决策性评价中常用的敏感性分析方法中主要有不定因素分析法和（收支平衡点法）两种。
154电力企业搞好市场营销的最主要得难度在于（思想观念的转变）。
155
市场是指具有特定需要和欲望，愿意并能通过（交换）来满足这种需要或欲望的全部潜在顾客。
156电力企业的市场分析主要包括用电分析和（电力需求预测）。
159电价具有价格的基本职能（表价）和调节功能，也具有核算、分配等派生功能。160用电管理工作的重点在（销售环节）。
161我国《电力法》规定上网电价实行同网（同质同价）。
164
电力企业优质服务承诺的最重要的内容是（供给侧），这是顾客最关心的，也是最根本的要求。
168当前我国上网电价按上网电厂个别制定，其本质（成本加）。
170用户负荷率是（用户平均负荷）和最高负荷之比。
174用户同时率是用户占用系统高峰时段最大负荷与（用户最大负荷）之比。175我国电价行为的法律规范依据是（《电力法》）和《价格法》。
180峰谷时段一般分为三个时段：（高峰时段）、平时段和低谷时段。
181
电力企业财务管理的主要内容包括资金筹集管理、（投资管理）、成本费用管理、利润及分配管理。
184
电能商品的长期边际成本是由发电边际容量成本、（输变电边际容量成本）和边际电量成本等三部分组成。
186租赁公司的资产管理功能是在（促销功能）基础之上派生出来的。
187固定资产管理的核心是（使用效率）。
190电力企业财务管理应以（资金管理）为中心，这是有其本身的特点决定的。
191
投资项目的现金流量包括（现金流出量）、现金流入量和现金净流量三个具体概念。
192
企业现金流量按经济内容可分为（经营性现金流量）、投资性现金流量和筹资性现金流量。
195债券发行方式按发行对象可分为（政府贷款）和私募两种。
196电热产品采用（投资净收益）核算。
197
国有资产运营组织形式包括（国有控股公司）、国家授权的特定经营部门和国有独资公司。
199资金集中管理的核心是要严格实行（现金收支两条线）。
200
货币市场按交易对象的不同可以分为（银行拆借市场）、票据贴现市场、短期证券市场三种。
204债券按发行主体不同可分为（政府债券）、金融债券、公司债券。
205银行信用可分为（担保贷款）和无担保贷款。
206
电力工业改革十年来的一条重要经验就是坚持（集资办电）和多渠道筹资办电的方针。
213利息率的计算有（单利法）、贴现法和分期付款法。
215国际商行贷款的主要形式有银团贷款、（联合贷款）和双边贷款。
218主营业务利润=（主营业务收入）-主营业务成本。
224
两政府间以具有援助性质的有偿支付发展经济方式提供的资金称为（政府贷款）。
225电力企业利润总额包括营业利润、（投资净收益）和营业外收支净额。
229按照报表所反映的企业资金运动方式分类，可分为（静态报表）和动态报表。
230会计等式也称会计平衡公式是（资产=负债+所有者权益）。
231股利支付率反映公司的股份分配政策和（支付股利）的能力。
233反映会计信息质量要求的三个会计原则是相关性原则、及时性和（明晰性）。
234
财务报告分析方法中的数量分析方法主要有以下三种（比较法）、比率分析法、因素分析法。
判断题
对
247
市场营销管理实质是掌握需求、抓住需求、适应需求、调节需求、满足需求的管理。250电能必须发供用瞬间同时完成、这意味着电能的生产与消费必须时刻保持平衡。252我国的电价在政府定价的同时引入竞争机制实现竞价上网乃至竞价销售。
253
电能生产与消费必须有载体连接的特点决定了输配电环节具有区域垄断经营的特点。258确定电价总水平的三条原则中，合理利润原则最关键也最重要。
263
电力企业是资金密集型企业，因此资金利润率是计算利润的合理方式，一般应略高于社会平均资金利润率。
266电力企业具有社会效益和企业效益双重目标。
268广义的财务预算包括销售预算、生产预算等，因此又称为全面预算。
272
电力企业的资金运动与工业企业的资金运动基本相同，只是发供电企业与电力修造企业略有差异。
274对电力企业现金流量管理的基本要求是对现金预算的编制、执行、监督和考核。
275事故备品是电力企业特有的一类存货。
294
中外合资、合作的电力项目要实行”平等互利、利益共享、风险双担和权利义务对等”的原则。
298
上市电力企业需要把过去数年的投资方贷款追溯调整成股本，以增加电力企业上市时的净资本额。
简答题
358简述电力企业取得借款必须具备的条件。
答：（1）实行独立核算，自负盈亏，具有法人资格；（2）经营方向和业务范围符合国家政策，借款用途属于银行贷款办法规定的范围；
（3）具有一定的物资和财产保证，担保单位具有相当的经济实力；（4）具有偿还贷款本金的能力；（5）在银行开立账户，办理结算。
359简述电力资金市场的现场。
答：我国电力资金市场尚处于起步发展阶段，其框架体系、组织及具体运作等没有一个统一的规范，电力资金市场还很不完善（1）电力资金市场初具规模，但发育缓慢；（2）电力资金市场主体日益成熟，但发展还不平衡，各市场主体在市场的作用未能充分发挥；（3）电力资金市场作为电力企业的生产经营提供了强大的资金支撑。但在实践中电力企业投融资渠道还较单一，方式较陈旧；（4）在资金市场上较重视增量资金的筹集，忽视存量资产的优化配置；（5）内部资金管理粗放，使用效益有待提高。
360简述电力资金结构战略的形成一般包括哪几个步骤。
答：一、对电力企业资金结构进行定量和定性分析，以寻求资金结构战略的备选方案；二、对资金结构战略的各种备选方案与电力企业战略的一致性进行评价，以选出能够支持企业战略的资金结构战略方案；三、批准实施与调整。
365简述电力企业长远发展的规划的任务。
答：研究分析电力开发及发展的战略条件，探求发展规程，提出电力企业远景发展战略目标和方针，对电源开发、网络布局做出战略部署。
366简述国有电力企业的资本运营应如何开展？
答：国有电力企业的资本经营必须按以下步骤逐步展开：建立健全全国有资本经营责任制和监管体系；盘活现有资金存量，推动资本的有效扩张；探索以多种形式实现股份制改造；探索电力企业资本运营的其他形式。
369简述电力企业长远发展规划的基本内容。
答：（1）规划期间规划地区的电力负荷及需要量的预测与分析；（2）规划期间规划地区的发电能源开发条件分析；（3）规划期间规划地区的电力电量平衡；（4）提出可能的电源及电网规划方案，并进行技术经济论证，寻求最优方案；（5）规划方案技术经济指标及技术经济效益分析。
370简述电力企业成本费用的管理内容。
答：（1）成本费用管理的基本要求。确定成本费用开支范围，划清界限；加强成本费用管理的基础工作；实行全面成本费用管理；（2）推行目标成本管理。降低消耗，节约费用；（3）实行责任成本控制，推行成本否决制。
374电力工业投融资体制的变化带给电力企业资金来源的变化主要体现在哪些方面。
答：主要体现在两个方面：（1）电力企业将自身积累资金和周转过程中暂时闲置资金用于建设项目，形成了电力企业的内部资金市场；（2）集资办电，多渠道投资办电，使电力建设资金的来源更为广泛。
375简述电力企业税后利润的分配顺序。
答：分配顺序如下：承担被没收财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；弥补以前年度亏损；提取法定盈余公积金；提取公益金；向投资者分配利润。
380简述折旧政策对电力企业财务的影响。
答：电力企业财物状况决定了折旧政策的选择，而折旧政策的选择又影响电力企业财务，主要表现在：（1）对筹资的影响；（2）对投资的影响；（3）对分配的影响；（
4）对固定资产风险。
384简述电力企业成本的特点。
答：（1）成本计算对象单一；（2）成本计算分类简单；（3）电力成本的高低受市场
需求的制约；（4）电力成本的构成要素与生产费用完全一致。
计算题
398
某电力企业全年需要A材料3600吨，每次订货成本为500元，每吨材料储存成本为20元，试求该企业的每年最佳订货数量和订货次数。
解：最佳订货量为（吨）
=8.5（吨）
订货次数为：3600
424
399
某电厂的单位上网电价为45元/MWh，单位燃料成本为18.5元/MWh,单位税金及附加为4.40元/MWh，固定成本总额为15000000元，现要求达到900万元的目标利润，问该厂供电量应是多少MWh？
解：边际贡献=单位售价-单位燃料成本-单位税金及附加=45-18.5-4.4=22.1（元）
该厂供电量=（固定成本总额+目标利润）/边际贡献=（150000000+9000000）/22.1
=1085973（MWh）
400
某电力企业发行优先股50万，股利率为15％，筹资费用率为4％，所得税税率为33％，计算优先股的资本成本率？
解：优先股的资本成本率K=D/P×（1-F）=（50×15％）/[50×（1-4％）]=15.63％
405
某电力公司2002年初的负债及所有者权益总额为9000万元，其中，公司债券为1000万
元（按面值发行，票面年利率为8％，每年年末付息，三年后到期）；普通股股本为40 00万元（面值一元，4000万股）；资本公积为2000万元；其余为留存收益。2001年该公司为扩大电网规模，需要在筹集1000万元资金，有以下两个筹资方案可供选择。方案一：增加发行普通股，预计每股发行价格为5元；方案二：增加发行同类公司债券，按面值发行，票面年利率为8％。预计2002年可实现息税前利润2000万元，适用的企业所得税税率为33％。要求：
（1）计算增发股票方案的下列指标：1、2002年增发普通股股份数；2、2002年全年债券利息。（2）计算增发公司债券方案下的2002年全年债券利息。（3）计算每股利
润的无差异点。并据此惊醒筹资决策。
解：（1）增发股票方案下：<1>2002年增发股票份数=1000/5=200万股
<2>2002年全年债券利息=1000×8％=80万元
（2）增发公司债券方案下：2002年全年债券利息=2000×8％=160万元
（3）每股利润的无差异点（EBIT-80）×（1-33％）/（4000+200）=（EBIT-160）×（1-33％）/4000计算得EBIT=1760万元
企业财务管理试题及答案 一、单项选择题 （每小题的备选答案中，有一个正确答案。请把你认为正确的答案填在括号里。本类题共25分，每小题1分。多选、错选不选均不得分）。 1.在企业设立管理上，我国国内投资设立的企业或公司适用于（）。 A、实收资本制 B、授权资本制 C、折衷资本制 D、混合资本制 [答案)A [解析]根据我国公司法规定：由我国机构、社会团体和个人投资，在国内设立的企业，其资本进筹集制度适用于实收资本制。 2．某企业按年利率10％向银行借款10万元，银行要求保留20％的补偿性余额。那么，企业该项借款的实际利率为( )。 A、10％ B、12．5％ C、20％ D、15％ [答案]B [解析]实际利率=名义利率／(1—补偿性余额)=10％／(1—20％)=12．5％ 3. 某公司从银行取得借款20 000元，期限1年，年利率5%。银行要求按贴现法付息，则企业借款的实际利率为（）。 A、5%
B、5.26% C、5.5% D、6% [答案]B 4.某企业2001年总资产周转率为0．8，销售成本率75％，成本费用利润率30％，则投资利润率为( )。 A、18％ B、24％ C、60％ D、22.5％ [答案]A [解析]投资利润率=资本周转率×销售成本率×成本费用利润率=0．8 ×75％×30％＝18％ 5. 商业信用筹资，在信用期后付款，属于（）。 A、免费信用 B、有代价信用 C、展期信用 D、长期信用 [答案]C [解析] 展期信用是在信用期后付款，可以降低企业不享受现金折扣的机会成本，但会增加企业资信损失。 6.非系统风险( )。
A、归因于广泛的经济趋势和事件 B、归因于某一投资企业特有的经济因素或事件 C、不能通过多角化投资得以分散 D、通常以β系数进行衡量 [答案]B [解析]系统风险是公司特有风险，能够通过多角化投资分散。β系数只能衡量系统风险的大小，不能用来衡量非系统风险。 7.某校准备设立奖学金，现存人一笔现金，预计以后无限期地在每年年末支取利息2000元。在银行存款利率为8％的条件下，现在应存款( ) A、25000 B、20000 C、21600 D、22500 [答案]A [解析] 现在应存入现金＝2000÷8％＝25000（元） 8.每股利润无差别点，通常用( )表示。 A、税前利润 B、税后利润 C、税后利润 D、每股利润
浅析中小企业财务管理现状 【摘要】：据相关统计，目前中小企业在中国企业当中所占比率达90%以上，提供了全国８０％的城镇就业岗位，上缴的税收约为国家税收总额的５０％。这一成就与企业内部管理是不可分割的，而财务管理作为企业管理的核心，对于改善企业经营，提高企业的经济效益具有十分重要的作用。本文先简述了企业的财务管理功能，然后就目前中小企业在财务管理的出现的问题进行了分析，并列举了事例进一步说明中小企业的财务管理现状。文章最后，就如何改进企业财务管理中存在的问题提出了加以改进和完善的几点建议。 关键词：中小企业财务管理内部控制原因
财务管理是企业管理重要的组成部分并始终贯穿于企业管理的 全过程。财务管理作为企业管理的重要组成部分，其作用的发挥是以其功能为基础的。具体而言，财务管理具有三大基本功能：资金管理功能、成本控制功能、监督控制功能。 1、资金管理功能 资金对企业发展至关重要，如果将企业比喻为人体的话，那资金就是身体中的血液。可以说资金是企业经营和发展的必不可少的条件。所有企业的生存与发展必须基于一定的资金。因此企业财务管理具备了资金管理这一最为基本的功能。财务管理人员与企业管理人员基于对市场和企业发展的分析，综合各方面的信息数据，来支配企业的资金，从而利用有限的资金投入带来最大的产出，促进企业经济效益的提升。这就是财务管理中的资金管理功能。 2、成本控制功能 影响企业利润的因素有很多，例如原材料成本的变动，员工工资的变动，市场供需关系的变化等等，但是成本因素则是影响企业利润的主要因素之一。财务管理人员运用科学的方法，在保障企业正常运转的前提下，严格控制企业中不合理的支出，包括对产品成本的控制、对期间费用的控制、对研发费用的控制以及对职工薪酬、福利、保险和劳动保护的管理等。从而达到降低企业生产成本，增加企业的利润，提高企业的经济效益。因此，财务管理具有成本控制功能。
xxx旅游开发有限公司 财务管理制度 第一节、目得 为了强化企业财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合本公司具体情况,贯彻“勤俭办企业”得方针勤俭节约,精打细算在企业经营中制止铺张浪费与一切不必要得开支,降低消耗、增加积累,财务管理制度在原则与方向上,应依循与符合会计制度得规定与精神。如遇财务管理办法与会计制度得规定内容产生矛盾或不一致时,应以会计制度得规定执行。财务管理办法得相关部分应停止执行,并由总公司财务经理根据会计制度得规定及时作出修订。 财务管理办法得内容包括: 第二节、资金管理办法 景区得资金收支必须按本制度得规定办法管理。违反本制度所规定将按财务法规有关规定给予处分,并追究应负得经济责任。 1、景区得资金包括银行存款与现金,除按规定留存得备用金,均存入景区在银行开立得基本账户 内。 2、资金得提取及使用须由董事长及景区总经理根据权限规定,及财务人员共两人以上得会签,方可 支付。 3、银行账户得支票私章由出纳保管。财务专用章由会计保管。 4、资金得收支,经出纳登记保管,并凭有效批准后得付款通知单,不符本项规定得任何情况,不予支 付。 5、如果在取得发票之前,应在三个工作日之内,将有关原始凭证交回财务部,予以核准报销。必须先 办理申购手续得前提下。 6、古门得所有营业现金收入均按原公司得《营业款缴纳管理制度》办理,违反者给予处分,并追究 应负得经济责任。 7、按本管理制度存放在古门内得周转资金规定为: 出纳备用金:仅作为本制度规定得其她备用金得报销回填,与支付零星现金支付。 收银员找零备用金:各收银处得找零备用金,只作为收款业务中找零给客人得专用备用金,并应按规定在每班交接班时,由交接双方核点交接,不得截留滞交。 采购部备用金:采购部得备用金,规定只作为解决古门零星采购,业务急用所需。 专用备用金:经总经理得同意,在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元得临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。 8、所有备用金包括出纳得备用金均采用随用随报得回填办法控制。除出纳得备用金按实际支付后,
安全管理人员教育培训考试试题 单位：姓名：得分： 一、单选题（每道题2分，共40分） 1、负责对安全生产进行现场监督检查的人员是：（）。 A项目经理B安全总监C安质部长D专职安全员 2、影响人的安全行为的环境因素是()。 A、气质、性格、情绪、能力、兴趣等 B、社会知觉、角色、价值观等 C、光亮、气温、气压、温度、风速、空气含氧量等 3、为防止高温场所人员中暑，多饮以下哪种水最好？( ) A、纯净水 B、汽水 C、淡盐水 D、不喝 4、对电击所至的心搏骤停病人实施胸外心脏挤压法，应该每分钟挤压()次。 A、60～80 B、70～90 C、80～l00 D、30～50 5、扑救电气设备火灾时，不能用什么灭火? ( ) A．四氯化碳灭火器 B．二氧化碳灭火器 C．泡沫灭火器 6、如果工作场所潮湿，为避免触电，使用手持电动工具的人应（）。 A、站在铁板上操作 B、站在绝缘胶板上操作 C、穿防静电鞋操作 7、三线电缆中的红线代表（）。 A．零线 B．火线 C．地线 8、停电检修时，在一经合闸即可送电到工作地点的开关或刀闸的操
作把手上，应悬挂如下哪种标示牌? （
） A."在此工作” B．“止步，高压危险” C．“禁止合闸，有人工作” 9、重视和保障从业人员的（），是贯穿《安全生产法》的主线。 A.知情权 B.生命权 C.健康权 D.批评检举权 10、对新建、改建、扩建项目，必须执行安全设施与生产设施（）、同时投入使用的“三同时”原则。 A 同时设计、同时生产 B 同时生产、同时施工C同时设计、同时施工 11、我国的消防方针是：（） A、安全第一，预防为主。 B、预防为主，防消结合。 C、预防为主、防治结合。 12、“全国安全生产月活动”在( )月。“全国质量月活动”在( )月。( ) A、6月、9月 B、9月、6月 C、6月、8月 D、8月、6月 13、国际规定，电压（）伏以下不必考虑防止电击的危险。A．36伏 B．65伏 C．25伏 14、生产经营单位应当对从业人员进行安全生产教育和培训，保证从业人员具备必要的（）。 A.安全生产技术 B.安全生产知识 C.安全生产条件 D.安全生产素质
电力企业财务管理制度 第一章内部财务管理体制 为规范企业财务行为，加强财务管理和经济核算，按照《企业财务通则》、《企业会计准则》规定，结合本厂实际情况，特制定本制度。 第一条本厂内部财务管理实行在厂长领导下，各级职能部门分级管理，权责分明，科学管理，激励和约束相结合的管理体制。 第二条厂长在财务管理中的权责 1、遵守国家法律、法规，根据市场经济规律及省局下达发电计划，领导确定厂发展规划及与之相适应的厂财务目标和预算方案，并为实现目标和预算方案进行生产经营全过程组织和管理，确保资产的保值与增值。 2、根据厂的规划和生产经营需要，确定财务管理机构的设置和变更，聘任或解聘财务负责人。 3、在执行国家政策、法令前提下，正确处理国家、企业、职工三者关系，正确处理局部利益和整体利益的关系，正确处理眼前利益和长远利益的关系，拟订职工报酬和利润分配方案。 4、接受财政、税务、审计部门对厂生产经营活动的监督和检查。定期向职工代表大会汇报财务运行状况。 第三条财务科是财务活动的日常管理部门，在厂长领导下 开展工作，日常工作由科长组织领导，科长对厂长直接负责。 第四条财务科长在内部财务管理中的权责 1、宣传、贯彻、执行国家和上级部门的各项财税法规和制度。
2、建立和健全内部财务管理制度和会计核算制度，使各项财务活动有法可依、有章可循、有据可查。 3、根据厂经营目标，组织编制财务年度计划，经厂部审定后，落实各有关部门成本、费用、利润指标。 4、合理筹措资金，加速资金周转，增加资金利用率。 5、严格执行国家规定的各项开支范围和标准，加强财务监督。 6、正确核算材料、产品成本，正确进行销售、利润的核算，如实反映财务状况和经营成果，依法计算并及时交纳各种税收，按时编制企业财务决算。 7、负责财务会计体系的业务建设，不断提高财会人员业务水平，并对财务人员进行业绩考评。 第五条厂各相关职能部门配合财务科搞好财务管理工作，根据财务管理要求填报各种原始记录和报表，并接受财务监督和检查。 第六条物资管理部门根据生产经营需要按期编制物资供应计划，实行比价采购，降低采购成本，积极处理积压物资，压缩库存，降低资金占用。 第七条劳动工资部门严格执行工资管理制度，按照财政局、劳动局核定工资额合理使用，同时编制费用计划和各种费用定额，以不断降低单位产品的工资含量，提高劳动生产率。 第八条动力设备部门要加强设备管理，提高设备利用率，建立固定资产台帐，按时向财务部门提供设备更新及大修理计划，加强核算大中小修理成本。
《企业财务管理》期末考试A 卷 适用班级： 一、 选择题（选择正确答案，每小题2分，共20分） 1、企业支付利息属于由（ ）引起的财务活动。 A ．筹资 B ．投资 C ．利润分配 D ．资金营运 2、 企业与政府之间的财务关系体现为（ ）。 A ．债权、债务关系 B ．资金结算关系 C ．风险收益对等关系 D ．强制和无偿的分配关系 3、每股收益最大化作为财务管理目标的优点是（ ）。 A ．有利于克服短期行为 B ．考虑了资金的时间价值 C ．考虑了投资的风险价值 D ．反映利润与投入资本之间关系 4、以下不影响纯利率的因素是（ ）。 A ．平均利润率 B ．通货膨胀因素 C ．资金供求关系 D ．国家调节 5、在利率的计算期相同条件下，下列公式中正确的是（ ）。 A ．普通年金终值系数*普通年金现值系数=1 B ．普通年金终值系数*偿债基金系数=1 C ．普通年金终值系数*投资回收系数=1 D ．普通年金终值系数*预付年金现值系数=1 6、某公司现有甲、乙两个投资项目，其期望值分别为20%、30%，标准离差分别为40%、50%，那么（ ） 。 A ．甲项目风险程度大于乙项目风险程度 B ．甲项目风险程度小于乙项目风险程度 C ．甲项目风险程度等于乙项目风险程度 D ．不确定 7、按照资金来源渠道的不同，可将筹资分为是（ ）。 A ．直接筹资和间接筹资 B ．内源筹资和外源筹资 C ．短期筹资和长期筹资 D ．权益筹资和负债筹资 8、在个别资金成本计算中，不用考虑筹资费用影响因素的是（ ）。 A ．长期借款成本 B ．债券成本 C ．留存收益成本 D ．普通股成本 9、 下列项目中不影响净资产收益率的指标是（ ） A ．流动比率 B ．营业净利率 C ．资产负债率 D ．总资产净利率 10、已知某投资项目按14%的折现率计算的净现值大于0，按16%的折现率计算的净现值小于0，则该项目的内部收益率肯定（ ）。 A ．大于14%，小于16% B ．大于14% C ．等于15% D ．大于16% 二、多选题 （选择正确答案，错选、漏选均不得分，每小题3分，共15分） 1、金融市场的组成要素主要有（ ）。 A ．市场客体 B ．金融工具 C ．交易价格 D ．组织方式 2、财务管理的内容主要包括（ ）。 A ．筹资活动 B ．投资活动 C ．资金营运活动 D ．利润分配活动 3、下列投资决策评价指标中，需要以行业基准折现率作为计算依据的包括（ ） A.． 净现值率 B ．获利指数 C ． 内部收益率 D ． 投资利润率 4、延长信用期间有可能会使（ ） A ．销售额增加 B ．应收账款增加 C ．收账费用增加 D ．坏账损失增加 5、下列各项中，既属于原始总投资，又构成项目投资总额内容的是（ ）。 A ．固定资产投资 B ．流动资金投资 C ．无形资产投资 D ．资本化利息 三、判断题（正确打“√”，错误打“×”，每小题1分，共10分） 1、普通年金现值系数加1等于同期、同利率的即付年金现值系数。（ ） 2、生产预算是所有日常预算中惟一只使用实物量计量单位的预算。（ ） 3、企业向员工支付工资属于财务管理中的分配活动。（ ） 4、名义利率是指一年内多次复利时给出的年利率，它等于每期利率与年内复利次数的乘积。（ ） 5、风险与报酬是对等的，高风险的项目必然会获得高报酬。（ ） 6、某一个投资方案，其内含报酬率大于资金成本，则其净现值必然大于零。（ ） 7、采用固定资产平均年成本法进行固定资产更新决策时，残值收入是作为现金流入来考虑的。（ ） 8、由于经营杠杆的作用，当息税前利润下降时，普通股每股收益会下降得更快。（ ） 9、市盈率是评价上市公司获利能力的指标，它反映投资者愿意对每元净利润支付的价格。（ ） 10、长期借款由于借款期限长、风险大，因此借款成本也较高。（ ）
民营中小企业财务管理调研报告
民营中小企业财务管理调研报告 太原市民营中小企业财务管理调研报告 摘要：随着国家经济体制的逐步改革、社会的逐步发展，民营中
小企业在提升国家经济、提高就业率、发展高新技术、维护社会和谐等方面做出了不可忽视的贡献。然而，绝大多数民营中小企业在发展过程中面临着一些严峻的考验，而正是财务管理问题成为其发展的绊脚石。本调研报告就太原市二十家民营中小企业作为考察点，从其回答的调查问卷及其统计结果揭示太原市民营中小企业在财务管理方面的现状，找出其财务管理工作方面存在的共性问题，并分析可能引起问题的原因，最后提出解决问题的合理化建议，为完善民营企业的财务管理工作提供借鉴和启示。关键字：太原市；民营中小企业；财务管理
目录 摘要 0 一、调查基本情况 (3) （一）调查背景与目的 (3) （二）调查意义 (3) （三）调查范围介绍 (4) （四）调查问卷设计与分析 (4) （五）被调查企业基本情况 (4) 二、太原市民营中小企业财务管理中存在的主要问题及原因分析 (6) （一）太原市民营中小企业财务管理中存在的主要问题 (6) （二）存在问题的主要原因分析 (8) 三、提高民营中小企业财务管理水平的若干对策 (10) （一）提高财务人员整体素质 (10) （二）加强企业财务管理制度建设 (10) （三）改善民营中小企业信用制度建设 (12) （四）加强应收账款供应链管理 (12) （五）要多角度考虑投融资方式 (12) 四、调研体会 (13) 参考文献 (14) 附录一：民营中小企业财务管理调查问卷 (14) 附录二：财务会计人员访谈 (17)
旅游企业财务管理》课程期末复习资料 、填空题：考核知识点：旅游饭店财务管理的任务 财务管理是旅游饭店经营管理系统中的一个子系统，是从价值上对旅游饭店经营活动进行的一种综合性管理，它的主要任务是围绕旅游饭店经营目标，保证旅游饭店在经营活动中得以顺利进行所需资金的提供、制订财务决策、搞好财务控制和实施财务监督。 考核知识点：旅游饭店财务管理的目标综合各方面的观点和我国旅游饭店理财环境，旅游饭店财务管理目标应该是：投资利润率最大化和现金流量最佳化的组合。其中投资利润率最大化反映的是经济效益的数量指标，现金流量最佳化反映的是经济效益的质量指标，两者缺一不可，相辅相成。 考核知识点：旅游饭店财务管理的方法财务管理方法是用来组织、指挥、监督和控制财务活动，正确处理财务关系，以完成财务管理任务的手段。旅游饭店财务管理的方法主要有：财务预测、财务决策、财务预算、财务控制、财务分析和财务审计等。 考核知识点：旅游饭店筹资的分类旅游饭店筹资按所筹资金的性质分类可分为自有资金和借入资金。前者指旅游饭店投资者投入并拥有所有权的那部分资金，包括资本金、资本公积金和留存收益；后者指由旅游饭店债权人拥有所有权的那部分资金，包括长期负债和短期负债。合理安排两者之间的比例关系，是筹资管理的一个核心问题。 考核知识点：旅游饭店筹资的分类旅游饭店筹资按所筹资金占用时间分类可分为长期资金和短期资金。前者占用时间在一年以上，主要包括资本金、资本公积金和留存收益以及长期负债等；后者指占用时间在一年以内，主要来源是流动负债。合理安排资金的期限结构，有利于实现旅游企业资金的最佳配置和筹资组合。 考核知识点：旅游饭店筹资的分类旅游饭店筹资按所筹资金的来源分类可分为外部筹资和内部筹资。前者指通过饭店外部的金融市场实现的。后者指通过企业留存收益转增资本、折旧及内部职工入股等形式筹集资金。合理安排内外部筹资比例，有利于控制资金成本。 考核知识点：资本金概念及结构 资本金是所有者权益的最基本的组成部分。是指旅游饭店在工商行政管理部门登记的注册资金。资本金按照投资主体的不同，可分为国家资本金、法人资本金、个人资本金、外商资本金等。 考核知识点：负债风险的防范影响旅游饭店筹资风险的因素有许多，但归纳起来主要有三个：一是负债比的大小，二是利息率的高低；三是经营利润率的多少。
安全管理人员“逢查必考”考试题 姓名：时间：60分钟成绩： 一、判断题（每题1分，共30分） 1．《国务院关于预防煤矿安全生产事故的特别规定》规定: 煤矿企业是预防煤矿生产安全事故的责任主体。（） 2．《国务院关于预防煤矿安全生产事故的特别规定》规定: 煤矿企业负责人﹙包括一些煤矿企业的实际控制人﹚对预防煤矿生产 安全事故负主要责任。（） 3．煤矿企业主要负责人和安全生产管理人员应当自任职之日起六个月内通过考核部门组织的安全生产知识和管理能力考核，并持续保持相应水平和能力。（） 4．《国务院关于预防煤矿安全生产事故的特别规定》规定: 对3 个月内两次或者两次以上发现有重大安全生产隐患，仍然进行生产的煤矿，县级以上人民政府负责煤矿安全生产监督管理部门、煤矿安全监察机构应当提请有关地方人民政府关闭该煤矿。（） 5．根据《煤矿安全培训规定》，发现煤矿企业未按照规定对从业人员进行安全生产培训或者特种作业人员未经专门的安全培训并 取得相应资格上岗作业的，应当责令限期改正，可以处5 万元以下的罚款；逾期未整改的，责令停产整顿。（） 6．煤矿企业主要负责人是指煤矿企业的董事长、总经理，矿务局局长、煤矿矿长等人员。（） 7．煤矿企业特种作业人员是指从事井下电器、井下爆破、安全监测监控、瓦斯检查、安全检查、提升机操作、采煤机﹙掘进机﹚操作、瓦斯抽采、防突和探放水作业的人员。（） 8．根据《煤矿安全培训规定》，安全培训机构应当对参加培训人员进行安全培训，不需要审查基本条件。（）
9．煤矿必须按规定组织实施对全体从业人员的安全教育和培训，及时选送主要负责人、安全生产管理人和特种作业人员到具备相应资质的煤矿安全培训机构参加培训。（） 10．煤矿从事采煤、掘进、机电、运输、通风、防治水等工作的班组长的安全培训，应当由其所在煤矿的上一级煤矿企业组织实施，没有上一级煤矿企业的，由本单位组织实施。（） 11．煤矿企业不得安排未经安全培训合格的人员从事生产作业活动。（） 12．井下作业人员安全教育和培训应当使从业人员掌握的知识和技能中不包括；安全生产法律法规知识。（） 13．根据《煤矿安全培训规定》，煤矿企业主要负责人、安全生产管理人员考核合格证在全国范围内有效。（） 14．根据《煤矿安全培训规定》，煤矿不需要建立井下作业人员实习制度。（） 15．根据《煤矿安全培训规定》，煤矿首次采取新工艺、新技术、新材料或者使用新设备的岗位从业人员可以直接上岗作业。（）16．对发生重大、特别重大安全生产责任事故且负有主要责任的煤矿，应当撤销其主要负责人的考核合格证，但可以再经考核取得煤矿企业主要负责人安全合格证也可以继续担任其他煤矿的矿长。（）17．煤矿企业应当建立完善安全培训管理制度，配备专职或兼职安全培训管理人员，按照国家规定的比例提取教育培训经费。（）18．《煤矿重大生产安全事故隐患判定标准》适用于各类煤矿重大安全生产隐患的认定。（） 19．根据《煤矿重大生产安全事故隐患判定标准》之规定，矿井全年产量超过矿井核定生产能力的110%，属于煤矿重大安全生产隐患。（） 20.煤矿企业作业场所的总粉尘浓度，井下每月测定1次，地面及露天煤矿每月测定1次。( ) 21．根据《煤矿重大生产安全事故隐患判定标准》之规定，一个
电力企业财务管理现状及发展对策 发表时间：2019-06-18T15:51:37.317Z 来源：《防护工程》2019年第5期作者：杨晓舒 [导读] 会计信息在企业管理决策方面发挥着越来越重要的作用，而准确有效的会计信息离不开科学的财务管理，也对财务管理提出了更高的要求。 国网内蒙古东部电力有限公司突泉县供电分公司内蒙古兴安盟 137500 摘要：当前，尽管我国在电力企业中进行了全方位的改革，电力企业的各个方面也得到了有效提高，但是财务管理问题依然阻碍着企业的良好发展。我们要加快观念、体制以及技术等创新的步伐，对自我进行客观审视，掌握合理的投资方向，做好投资分析以及科学决策，以不断进步的财务管理去迎接现代社会所带来的挑战。 关键词：电力企业；财务管理；现状原因；发展对策 1 电力企业财务管理现状及原因分析 1.1 内部控制意识薄弱 长期以来，我国电力企业一直处于垄断地位，受计划经济体制的影响和行业特点的制约，使得电力企业管理的重心放在了生产管理和安全管理上，不重视企业的经济效益，所以不够重视企业财务管理以及企业的内控制度建设，长期以往，必然导致电力企业的内部控制相当薄弱。在电力企业，管理人员也认为需要加强财务管理，但是往往只强调财务管理的本身功能，没有认识到建立健全企业内部控制是加强财务管理根本所在，往往治标不治本，必然影响了内部控制效力的发挥。譬如说，在一个企业里，为了保证会计信息的真实可靠，仅仅强调会计记账本身，是远远不够的，必须要建立健全会计制度，如果没有一套科学完善的会计制度，想得到可靠的会计信息绝对是件偶然的事件。目前，很多电力企业的财务管理工作还处于起步阶段，管理者不能完全认识财务管理的功能，不能正确处理财务和会计的关系，往往认为两者是一回事，从而导致财务管理不能够发挥应有的监控功能。 1.2 全面预算管理体系粗放 由于电力企业在管理当中没有给予预算管理足够的重视，尚未形成统一的预算管理体系，因此就出现了有简单预算管理或者有预算无法落实等类似粗放的、低效的预算管理方式，有的甚至没有预算。在全面预算管理过程中，常见的问题表现在：（1）预算在编制过程中没有很好的与相关部门和人员进行有效地沟通和协调，长官意识，拍脑袋拍出来的，这样的预算必然流于形式；（2）预算在执行过程中受到抵制，企业职工不能够认识到全面预算作为企业提升管理水平的手段的重要意义，认为受到了约束，所以采取消极的态度来对待；（3）预算执行后没有科学合理的奖惩措施，更有的不了了之，起不到激励作用，使得预算没有任何意义。 1.3 财务管理集约化管理水平不平衡 电力企业在财务集约化体系建设过程中，经过两年来的不断深化应用，在构建企业集团化财务管理体制背景下，逐步从分权式管理过渡到集权式管理，集中财务管理权限，初步完成资金的集中管理体系。电力企业在管理上形成了“中国电财代表公司—网省公司—地市级—县级电力企业”的管理模式，公司产权链条从五级缩短到四级，提高了资金的使用效率，改善了电力企业的财务管理工作。 但是，各单位财务集约化工作推进仍然不平衡。各网省公司和直属产业、金融单位的业务性质有很大的差异性，而且各个公司的管理水平也良莠不齐，想在一个平台上管理，显然是有很大难度的。有的企业还没有建立起真正意义上的现代企业制度，企业内部管理混乱，有多个法人层级，使得企业纵向职责界定不清。 1.4 财务管理信息化建设欠缺 电力企业多年来在财务管理方面一直发展缓慢，财务管理信息化建设尚处于起步阶段，目前许多电力企业财务管理的基础工作都很薄弱，主要表现在：（1）各业务部分的相关信息相互独立，未能实现信息的融会贯通，信息化建设落后，无法实现资源的共享和信息的联合；（2）在ERP建设上，各单位的不同步，影响了电力企业财务集约化的整体推进速度。部分金融单位以及辅业单位ERP建设的相对落后，必然拖累了电力企业财务集约化的整体进程。部分企业生产自动化、信息化建设仍然存在没有完全统一、功能没有开发全面、系统建设科学统筹需要进一步完善、项目实施保障机制需进一步提升等问题，这些都直接影响了会计信息的质量，从而影响了企业的科学决策。而科学先进的管理模式，需要大量的基础数据和相关信息的作支撑，需要利用先进的信息技术和现代化的管理手段，以会计信息系统为基础，全面实现会计电算化，并推行网络财务，提供互联网环境下财务核算、分析、控制、决算和监督等现代化财务管理模式、方法和各项功能，从而进一步使企业实现管理数字化，并最终实现企业管理信息化。 2 电力企业财务管理发展的对策 2.1 建立全面预算管理体系，保证企业经营有序 合理分配有限资源，建立科学、高效、有序的预算管理体系，完善预算审批制度。电力企业预算重点是成本费用预算，实施逐级编报、逐级审批、滚动管理的预算编制制度，根据指标完成情况，进行经济活动分析，总结影响完成经营目标的主要因素，并制定可行的措施。在执行全面预算的同时，保证资金的有序流动，使企业经营能沿着预算管理轨道合理地进行。制定科学的预算方案，对预算的执行情况进行监控、分析，进一步完善全面预算管理体系，实行滚动预算控制，跟踪关键性指标，加强资金统一归集、运作和备付，确保年度预算经营目标顺利完成。 2.2 控制成本费用，提高成本管理水平 成本费用要建立可控费用机制，注重培养、宣传全员节约意识。要切实贯彻成本核算的科学方法，认真编制成本分解计划，着力从内部挖潜增效，制定成本费用定额，细化成本支出项目，努力降低资金成本。 2.3 强化资金管理，加大资金归集力度 资金是企业从事生产经营的血液，合理使用资金是企业获得目标利润的前提。资金管理是电力企业财务管理工作中的一项重要内容。企业经营所需要的资金由财务部门根据资金需求计划统一安排、归口管理。建立跟踪机制，加强资金动态管理，优化资金配置，减少资金沉淀，提高资金使用效率和运作效益，使资金运作有序进行，加强支付申请、审批、复核等环节的资金安全管理，控制现金流量，以最大
第一章导论 一、名词解释 1. 资金运动 2. 财务计划 3. 财务控制 4. 财务预测 5. 财务管理 6. 财务 7. 财务活动 二、单项选择 1. 财务管理的对象是（）。 A. 资金运动及财务关系 B. 财务关系 C. 货币资金及短期投资 D. 实物资产 2. 企业财务管理的对象是（） A. 财务计划 B. 现金及其流转 C. 财务控制 D. 投资、融资、股利等财务决策 3. 财务分析的一般目的不包括以下内容中的（） A. 财务风险分析 B. 评价过去的经营业绩 C. 衡量现在的财务状况 D. 预测未来的发展趋势 4. 企业财务管理的对象是（） Ａ．财务计划Ｂ．现金及其流转 Ｃ．财务控制Ｄ．投资、融资、股利等财务决策三、判断并改错
1. 股东与经营者发生冲突的主要原因是信息的来源渠道不同。（） 四、回答问题 1. 简述公司财务关系的内容。 2. 简述财务管理的具体内容。 3. 简述财务管理的基本环节。 4. 企业在编制财务计划时应注意的原则 5. 什么是财务控制财务控制有哪几种类型 6. 什么是财务关系企业在财务活动中存在哪些财务关系 7. 财务管理的基本观念。 第一章参考答案 一、名词解释 1. 资金运动：资金的筹集投入、资金的使用耗费、资金的收回分配以及资金的循环周转 2. 财务计划：一定时期内以货币形式反映生产经营活动所需要的资金及其来源、财务收入和支出、财务成果及其分配的计划。 3. 财务控制：在财务管理过程中，利用有关的信息和特定手段，对企业的财务活动进行调节，以便实施计划所规定的财务目标。 4. 财务预测是财务人员根据历史资料，依据现实条件，运用特定的方法对企业未来的财务活动和财务成果所作出的科学预计和测算。 5. 财务管理就是对资金的收、支、运用、分配等方面的事务进行安排、计划、协调、监督等的实务。 6. 财务：企业资金运动及其所产生的经济关系。广义上的财务包括国家财务、企业财务、家庭财务等。
中小企业财务管理存在的问题及对策摘要：中小企业是国名经济的重要组成部分，以其独特的经营方式和灵活的生产方式对经济发展和社会稳定起着举足轻重的作用。但由于一部分忽视了财务管理的核心地位，管理思想僵化落后，产出规模小，资本和技术构成较低、受传统体制和外部宏观经济影响大等因素，使得中小企业在财务管理方面存在着自身发展和市场经济均不适应的情况。 本文主要从我国中小企业财务管理现状出发，针对目前中小企业存在融资困难，财务控制薄弱，管理模式僵化等问题，以现代财务管理为依据，通过分析，找出中小企业财务管理方面存在的问题，并找出问题存在的原因，从未探讨适合中小企业自身发展的财务管理的方法，完善财务管理机制，以促进中小企业的健康发展。 关键词：中小企业；财务管理；企业管理；问题；对策 一、我国中小企业财务管理的现状 我们知道，企业管理包括生产管理、营销管理和财务管理等多个方面，财务管理是整个管理体系的核心，企业的财务管理目标即是企业追求的目标。可见，只有以财务管理为中心，协调运作管理体系的各个方面，才能有效地强化企业管理，促进企业管理。目前，我国中小企业已近1000万家，占全国企业总数的99%，它所提供的工业总产值和实现利税分别占全国总数的60%和40%。但由于中小企业规模小，资本和技术构成较低等影响因素，致使其在财务管理方面存在着一些问题。在我国中小企业中，有一部分单纯追求销量和市场份额，忽视了财务管理的核心地位，管理思想僵化落后，使企业管理局限于生产经营型管理格局之中，企业财务管理和风险控制的作用没有能够完全发挥。其次，企业管理者的管理能力和管理素质低下，中国社科院研究院和全国工商联联合调查现实：私营企业财务管理水平低下，有40%的业主甚至看不懂财务报表，不能针对企业发展状况而做出正确的决定，对企业的财务管理状况有一定的阻碍。另外，由于中小企业面临的外部宏观经济变化和体制的影响，使其发展受阻，同时在应对激烈的市场竞争面临巨大的困难。并且，金融市场的不完善也必然影响企业财务管理改革的深化。
安全管理人员考试题库 一、填空题（30题） 1、安全第一、预防为主、综合治理是安全生产工作的基本方针，是安全生产法的规定，2016年6月份是全国第15个安全生产月活动，其主题是强化安全发展观念，提升全民安全素质。 2、安全生产责任制是根据我国安全生产方针和安全生产法规建立的各级领导、职能部门、工程技术人员、岗位操作人员在劳动生产过程中对安全生产层层负责的制度。 3.新员工四级安全教育是指公司级、分厂级、车间级、班组级教育，新员工岗前四级安全教育至少72学时。 4、“四新”安全教育：是指采用新工艺、新材料、新设备、制造新产品时进行的安全教育。 5、四不伤害是指不伤害自己、不伤害别人、不被别人伤害、保证他人不受伤害。 6、设备安全“五有”装置是指轮有罩、轴有套、平台有栏杆、电器有接地、坑有盖。 7、四大危害因素是指不安全行为、物的不安全状态、管理缺陷和不良的环境影响，其中造成安全事故发生的主要原因是人的不安全行为。 8、生产安全“五同时”是指同时计划，同时布置，同时检查，同时总结，同时评比。
9、夏季三防是指防汛、防雷电、防中暑。 10、公司A级风险四级监控是指班组班检查、车间日检查、分厂周检查、公司月检查。 11、班组每周安全学习活动要做到人员、时间、内容三落实。 12、贯标体系运行的基本原则需必写、写必做、做必记。 13、对事故隐患整改的“五定”原则是：定项目、定人员、定措施、定时间、定责任。 14、危险作业主要包括动火、高处、有限空间、开挖、爆破、吊装、煤气区域等危险性作业。从事危险作业必须实行许可管理，提前办理检修工作票（许可作业票）方能作业。 15、有限空间作业应当严格遵守“先通风、再检测、后作业”的原则，检测指标包括氧浓度、易燃易爆物质（可燃性气体、爆炸性粉尘）浓度、有毒有害气体浓度。 16、煤气的三大危害：中毒、爆炸、燃烧。煤气区域严禁烟火，外出巡检、作业必须保持2人以上，做到有人操作、有人监护，并戴好煤气报警器，必要的时候要佩戴防毒面具。 17、特种设备是指涉及生命安全、危险性较大的锅炉、压力容器（含气瓶，下同）、压力管道、电梯、起重机械、客运索道、大型游乐设施和场（厂）内专用机动车辆。 18、锅炉的三大安全附件是指安全阀、压力表和水位表。 19、氧气瓶防火“八大忌”是指忌倒立，忌沾油脂，忌火烤，忌暴晒，忌将气用尽，忌剧烈撞击，忌混合运输，忌超检验期使用。
Problem Set # 1 1.You want to buy a new car when you graduate, and you expect that the car will cost $25,000. If your money market account earns a 3% APR compounded monthly, how much do you have to save today so that you can buy the car in two years? 2.If you deposit $10,000 into a savings account today, how long will it take for the balance of the account to reach $30,000 if the account pays an APR of 4% with monthly compounding? 3.Consider the above problem again: However, this time assume that you deposit $10,000 into the account today and also plan on making monthly deposits (at the end of each month). The APR is still 4% and interest is compounded monthly. How much must your deposit each month in order to build your account balance to $30,000 in four years? 4.According to bank lending rules, you can afford at most a monthly mortgage payment of $1,100.What is the largest 30-year mortgage you can afford if the bank charges an APR of 6.2%? 5.Imagine an annuity that pays $75 per year for 20 years. The catch is that the first payment occurs exactly 10 years from today. Using a discount rate of 8%, what is the present value (as of today) of this set of cash flows? 6.If you can earn 9% on your savings account, which of the following investments is worth the most to you? (1) $10,000 in 8 years; (2) $20,000 in 15years; (3) A 10-year ordinary annuity offering $900 payments; (4) A 25-year annuity due offering $500 payments. 7.You walk into a car dealership and pick up a sweet new 2006 Acura TSX. The car is valued at $27,890 today. The salesman tells you that they are running a special interest rate, and that if you put down $9,000, your monthly payments (for five years) will be $347.04. What is the APR associated with the “special interest rate” that is being offered to you? https://www.doczj.com/doc/373576501.html, newsman Kent Brockman would like to slide behind the wheel of a new Lexus automobile, but finds that a new one is a little beyond his means. He hears that Lexus is providing 4.9% APR financing for 66 months for certified pre-owned Lexus automobiles. Kent finds a pre-owned Lexus that he likes for $35,000 and has $5,000 for a down payment. What will Kent’s monthly car payment be if he buys this Lexus and takes advantage of the 66-month, 4.9% APR financing offer? 9. A father is planning for his son (currently five years old) to attend college in 13 years. The father expects that his son’s tuition will be $35,000 per year for fours years. The father can only save $2,800per year (beginning today) for 13 years in a savings account that earns 10% annually. A financial advisor warns the father that these deposits will not be enough to fully fund his son’s expected tuition expense. Assuming the son will make 4 equal withdrawals from the college fund beginning at age 18, how much in additional college funds will the son need to come up with each year? 10.Mayor “Diamond”Joe Quimby is planning on retiring in 15 years and has begun the necessary planning. Given his lifestyle of excesses, he estimates that he will need $500,000 per year to maintain his current level of comfort. However, also due to his lifestyle of excesses, he will live for only ten years after the date he retires. Assume that Mayor Quimby will take his retirement income payment at the beginning of the year, and will make 15 deposits
中小企业财务管理存在的问题及对策 摘要：财务管理是企业管理的重要组成部分, 财务管理直接关系到企业的生存与发展。文章就中小企业在财务管理中存在的问题进行了探讨, 并提出了相应的对策建议。 关键词：中小企业; 财务管理; 问题; 对策 我国中小企业经过改革开放 20 多年的发展, 已取得了辉煌的成绩, 在我国国民经济中占有举足轻重的地位。但是, 目前中小企业举步维艰, 失败率较高, 企业平均寿命只有 3—5 年, 一个极其重要的原因就在于财务管理工作跟不上企业发展的需要。在市场经济条件下, 企业要生存、发展和盈利就必须建立现代企业制度, 科学地进行资本运营, 而这一切都需强化财务管理。 一、中小企业财务管理中存在的问题 (一缺乏明确的产业发展方向, 对项目投资缺乏科学论证 一是片面追求“热门”产业, 不顾客观条件和自身能力, 无视国家宏观调控对企业发展的影响。二是对项目的投资规模、资金结构、建设周期以及资金来源等缺乏科学的筹划与部署, 对项目建设和经营过程中将要发生的现金流量缺乏可靠的预测, 仓促上马。一旦国家加大宏观调控力度, 收紧银行信贷, 使得建设资金不能如期到位, 企业就面临进退两难的境地, 甚至造成巨大经济损失。近几年来许多企业所投资的钢铁、电解铝、水泥等项目由于资金困难而夭折, 或“割肉”卖出或成为永久性“在建工程”,不仅企业自己为此付出了惨重的代价, 也将一些银行拖入泥潭。 (二资金短缺, 融资困难 目前我国中小企业由于投资规模小、资本和技术构成偏低, 在融资的过程中遇到许多的困难, 为此制约中小企业的发展。融资困难的主要原因一方面来自于企业自身的素质, 中小企业规模小, 自有资金不足、信誉不高、信用等级普遍较低; 另一方面, 国有商业银行对固定资产投资贷款审批权限过于集中, 加上目前不良贷款