第八章见索即付保函与案例分析
第一节见索即付保函概述
一、保函的分类
按索偿条件划分，可分为两种：
1、见索即付保函
是担保人替债务人向债权人开出的凭规定单据赔款赔款的承诺书，具有担保人承担第一性赔款责任、独立性和单据化的特点，是集担保、融资、支付及相关服务于一体的多功能金融产品。
2、有条件保函
指担保人的偿付责任从属于或依附于委托人在基础交易合同下的责任和义务，如果委托人已经履行了合同下的责任和义务，担保人也随之解除对受益人的偿付责任。
二、见索即付保函的用途
按用途划分，见索即付保函可分为如下几种:
1、投标保函
2、履约保函
3、预付款保函
4、留置金保函
5、维修保函
第二节《2010年见索即付保函统一规则》与案例分析
二、《2010年见索即付保函统一规则》的主要规定
（一）有关当事人
（1）申请人，指“保函中注明的所担保的基础关系的债务人”。
（2）指示人，指“除了反担保人以外的指示开立保函或反担保函的人，指示人负责偿付担保人或发担保人”。
（3）担保人，指“开立保函之人，其中包含自身开立保函之人”。
（4）反担保人，指“开立以一担保人或另一担保人为受益人的反担保函人，其中包括为自身开立反担保函之人”。
（5）通知人，指“应担保人要求通知保函之人”。
（6）受益人，指“享受保函利益之人”。
（二）有关解释
为避免误解，URDG758在第三条“解释”中分别对“担保人在不同国家的分支机构”及“from”等日期用语做了专门解释。
（三）保函的性质
按照URDG458的规定，保函的性质是不可撤销、独立性和单据化，且一经“开立”即生效。URDG758在此基础上进一步明确规定“保函自脱离担保人控制之时起，即视为开立”。（四）非单据条件的处理
（1）除日期条件外，保函不应包含非单据条件，否则担保人将视为未列明此条件，并对此不与置理。
（2）“非单据条件”是指未要求提交单据以满足该条件，并且担保人也无法通过“自身记录”或保函中规定的“指数”来判断是否得到满足的条件。
（五）保函或修改书的通知
（六）保函的修改
（七）有关交单方面的规定
1、不完整交单
2、违约声明书
3、部分索赔和多次索赔
（八）单据的审核
1、审单标准
2、审核索赔要求的时限
3、展期或付款
（九）付款的货币
（十）拒付
（十一）“减额与终止”
（十二）不可抗力
（十三）保函的转让
第九章备用信用证与案例分析
第一节备用信用证概述
一、备用信用证的起源
备用信用证最早产生于19世纪的美国世界银行一般都可开立保函，但美国法律却禁止国内商业银行开立保函。为与外国银行竞争，达到为客户担保的目的，美国银行与二战之后开始普遍开立属于保函性质的支付承诺---备用信用证。
二、备用信用证的含义
备用信用证是一种跟单信用证或安排，它代表了开证人对受益人如下的责任。
（1）偿还开证申请人的借款。
（2）支付由开证申请人承担的任何义务。
（3）支付由开证申请人违约造成的任何损失。
三、备用信用证的用途
备用信用证通常用作履约、投标、还款的担保业务。按用途可分为如下几种：
（1）履约备用信用证：用于担保责任而非担保贷款，包括对申请人在基础交易中违约所造成的损失进行的赔偿的保证。
（2）投标备用信用证;用于担保申请人中标后执行合同的责任和义务。
（3）预付款备用信用证：用于担保申请人对受益人的预付款所应承担的责任和义务。（4）直接付款备用信用证：用于担保到期付款，尤指到期没有人任何违约时支付本金和利息。
四、备用信用证、商业信用证及保函三者之间的关系
一、UCP600关于备用信用证的适用
1983年国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（UCP400)首次明确规定该惯例适用于备用信用证。UCP600第一条也明确规定，UCP600适用于所有在正文中标明按本惯例办理的跟单信用证（包括本惯例适用范围内的备用信用证）。“本惯例适用范围内”这句话的含义是指，只有UCP600中适用于备用信用证的条款方能适用于备用信用证，而其他条款不能适用于备用信用证。
一般认为，UCP600中关于运输单据、保险单据、商业发票等商业单据的条款及有关货物装运的规定，在正常情况下不适用于备用信用证；而UCP600中一些有关诸如银行的责任与义务等跟单信用证基本事项的条款，则能够适用于备用信用证。
二、ISP98的制定
《跟单信用证统一惯例》主要是为商业信用证制定的规则，致使备用信用证的许多特点在《跟单信用证统一惯例》中无法得到充分的体现，由此造成备用信用证解释上的不确定性，极易导致纠纷。为此，1998年4月6日，在美国国际金融服务协会、美国国际银行法律与实务学会和国际商会银行技术与实务委员会的共同努力下，《国际备用信用证惯例》终于公布，并于1999年1月1日起正式实施，它填补了备用信用证在国际规范方面的空白。
按照ISP98的规定，只有在明确注明依据ISP98开立时，备用信用证方受ISP98的管辖一份备用信用证可同时注明依据1SP98和UCP600开立，此时ISP98优先于UCP600，即只有在1SP98未涉及或另有明确规定的情况下，才可依据UCP600的原则解释和处理有关条款。第三节《国际备用证惯例》主要条款与案例分析
ISP98共有10条规则89款。这10条规则分别为总则，责任，交单，审单，通知拒付、放弃拒付及单据处理，转让、让渡及依法转让，取消，偿付责任，时间规定，联合/参与。—、“Standby”的含义
由于目前一份备用信用证可自由选择是适用ISP98还是适用UCP600，为便于使用，ISP98特意对“Standby”和“StandbyLetterofCredit”进行了区分，即前者为已声明适用ISP98的备用信用证，后者则为虽未注明适用1SP98、但在ISP98适用范围内的备用信用证。ISP98为备用信用证确立的独立性原则以《跟单信用证统一惯例》和《见索即付保函统一规则》对信用证和独立保函制定的有关准则为基础，体现了国际贸易界的通行做法。较UCP600而言，ISP98具有明显的优点。
(1)1SP98不仅适用于国际备用信用证，还适用于国内备用信用证。所谓“国际”备用信用证惯例，仅是就该惯例的国际统一性和权威性而言的。
(2)UCP600仅适用于由银行开立的备用信用证，而ISP98还适用于由非银行机构开立的备用信用证。
二、有关当事人
1、开证申请人
开证申请人简称“申请人”，是指申请开立或代理他人申请开立备用信用证的一方当事人。具体来讲，包括以自身名义为自己申请开证之人和代他人以自身名义申请开证之人。有时实际申请开立备用信用证的当事人并不是备用信用证表面注明的开证申请人。当这两个当事人不同时，ISP98所定义的“申请人”不仅包括在备用信用证表面列出的当事人——表面申请人，而且也包括实际申请人。
2、开证人
开证人（Issuer)是指开立备用信用证之人。开证人承担向受益人兑付按照ISP98及标准备用信用证惯例表面上符合备用信用证条款的提示的义务。
3、受益人
受益人是在备用信用证下有权支款的指名当事人，包括可转让备用信用证下的“受让受益人”。交单人是指作为或代表受益人或其指定人提交单据的人。具体来讲，交单人主要包括两种：第一种是为自己向开证人或被指定人提交单据要求付款的受益人，第二种是代表受益人提交单据要求付款的人。
4、保兑人
保兑人（Confirmer)是指经开证人指定在开证人的承诺上加上其自身保证承付备用信用证的人。保兑人的责任与开证人的责任是分离的、相互独立的，在ISP98下也是如此理解。
5、转开行
转开行（TheReissuingBank)是指接受反担保银行的要求，向受益人开出备用信用证的银行。
6、通知人
通知人即向受益人通知备用信用证之人。按照ISP98第2、05款的规定，除非通知书中另有声明，它表示通知人按照标准信用证实务已经检查了所通知信息的表面真实性，及该通知正确地反映了其收到的内容。
三、备用信用证的性质
备用信用证的性质是不可撤销性、独立性和单据化，且一经开出即受约束。
(一）不可撤销性
按照ISP98的规定，备用证不应该或不需要表明它是“绝对的”（Absolute)。一些备用证使用术语“绝对的”，但开证人的义务不是“绝对的”，而是有条件的，即单据相符并及时提交。在使用该术语的大多数情况下，开证人希望意指该备用证是不可撤销的。(二）独立性
由于备用证是独立的，所以备用证下开证人义务的履行并不取决于：开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力；受益人从申请人那里获得付款的权利；在备用证中提及的任何偿付协议或基础交易；开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了解与否。
(三）单据化
由于备用信用证是“单据化”的，所以开证人的义务取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。也就是说，开证人对受益人的付款责任以受益人提交的与备用信用证条款表面相符的“单据”为依据，而不介人确定申请人是否违约的事实。
四、备用信用证的修改
(一）“非自动”修改
在有关备用信用证的修改方面，ISP98与UCP600的规定虽然稍有差异，但基本相同。正如ISP98在第1、06款“备用证的性质”中规定的，备用证一经开立即为不可撤销的和有约束力的。因此，除非在备用证中另有规定或经受影响的当事人同意，否则备用证不能被修改。为此，ISP98第2、06款c项规定，如果无自动修改的规定，受益人必须同意该修改后，才受其约束。受益人的同意必须快速地通知给通知该修改的人，除非受益人提示的单据与修改后的备用证一致，而不是与修改前的备用证一致。
(二）“自动”修改
备用证经常规定修改是“自动的”，这种修改可以被称为“未经修改”而生效的修改。这样的修改是“自动有效的，不须任何进一步的通知或同意”，因为这是承诺本身的保留或条件。例如，如果备用证明确表明该证可因使用金额的增减、到期日的延展等而得到“自动修改”，则该修改自动生效，不需要任何进一步的通知。
五、单据的提示
受益人必须按照备用证规定的时间和地点向开证人或被指定人提示单据。
(―)提示单据的时间和地点
1、提示单据的时间
1SP98在第3、01款“备用证下的相符提示”中规定：“备用证应该表明提示的时间、地点及在该地点范围以内的位置、接受提示的人和方式。
2、提示单据的地点
如上所述，ISP98规定单据应该按备用证中注明的地点和方式提交给被授权接受提示的人。这是因为，备用证的开立者大都是大型机构，拥有众多营业地点、部门和人员，有的开证行甚至在一个城市就有多家分支机构，仅仅将单据提交到开证人的某一营业地点并不必然会引起相关人员的注意。
(二）备用证的认定
ISP98规定受益人在提交单据时必须认定该单据系某备用信用证项下提交。认定方法包括在交单面函中注明备用证的完整号码和开证人名称及地址或附上正本或副本备用信用证，否则，受益人的交单视为无效。此时，开证人不能开始审核单据，也不能以此作为承付备用证或及时发出拒付通知的起算日。
(三）每次交单的独立性
UCP600第三十二条“分期支款或分期装运“的中心含义是规定分期支款或分期装运必须在信用证指定的时期内按期分期支款或分期装运，否则，“该期及以后各期均告失效”。上述条款具体包括以下两点。
(1)受益人未能按期交单，并不影响下次交单。备用证下的受益人可以在备用证有效期内对所提示单据中的不符点进行修改，并再次交单。
(2)开证人或其指定人对某一不符点交单的付款，无论是否已通知不符点的存在，都不构成其放弃该备用信用证项下其他不符点交单的拒付权利。
六、单据
ISP98主要有以下有关单据方面的规定：
(―)索偿书
ISP98规定，“索款要求”—词具有双重含义，与“支款”—同一样，可意指要求承付或包含如此要求的特定单据。
(二）需要申请人批准的单据
由于ISP98允许交易双方自行商定备用证所要求的单据种类及份数，因此受益人应尽早确定备用证中规定单据的签发不能由申请人控制，以免申请人违约后受益人不能获得备用证所需。由申请人签发的单据，从而造成失去备用证担保的困境。为此，ISP98规定在备用证中不应该指明要求的单据须由申请人出具、签署或复签。
(三）违约声明书
备用证通常要求提交一份表明支款事件已经发生或付款已经到期的声明书，即人们通常
所称的“违约声明书”。
(四）其他单据
与UCP600的规定不同，按照ISP98的规定，所有备用证要求的单据必须由受益人出具，除非备用证中注明单据由第三方出具，或按标准备用证实务该单据属于由第三方出具的类型（如快递收据、官方证明书、法院判决书和仲裁裁决书等）。
七、单据的审核
1SP98主要有以下有关单据审核方面的规定。
(一）审核单据的标准
ISP98规定在备用证下的索偿，要求受益人所提交的单据必须与备用证的条款相符；确定单据是否相符，应通过参照标准备用证实务，按照ISP98的解释和补充备用证中的条款，来审核单据是否表面上符合备用证。
(二）有关“单据之间一致性”的审核
单据不符导致拒付是信用证支付方式下一种极为普遍的现象，这降低了信用证的使用范围，也使得信用证的诉讼案激增。鉴于此，UCP600在第十四条“审核单据的标准”中的d 分条规定：“单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致，但不得矛盾。(三）有关非单据条款的规定
与UCP600—样，开证人对受益人提交的备用信用证没有要求的单据（如受益人错交的单据，受益人应申请人的要求提交的多余单据等）无须审核，并在审核与备用证条款和条件是否相符时对其应不予理会，且不构成不符点；可以将多余的单据退还提示人或照样转递，而不承担责任。
(四）审核单据的时间
1、发出拒付通知的时限
UCP400仅规定：“开证行应享有合理时间审核单据，以决定是否接受单据。”但其对合理时间究竟有多长则无具体规定，以致在实际法院判决时，有的解释为三天，有的甚至解释为超过三年，还不管那些判决是接受还是拒受单据。
2、拒付通知的方式和理由
ISP98第5、01款b项规定：发出拒付通知的方式可以通过电信手段（如传真、电传等)，如果没有，可以通过达到迅捷通知目的的其他合理方式。如果在允许发出通知的期限内收到拒付通知，即认为该通知是通过迅捷的方式发出的。
(五）对于寄单人指出不符点单据的审核
1SP98在第5、08款“面函指示/发件函”中的d项规定：在被指定人拒付后应受益人要求将不符点单据转递开证人寻求申请人放弃不符点时，被指定人在寄单面函中对单据不符点的声明，不能解除开证人审核单证是否相符的责任。
(六）申请人提出不符点的时间
开证人承付后将单据转递给申请人，申请人也有义务就单据的不符点及时发出通知a 由于申请人是基础交易的当事方，因此更容易发现单据中的不符点。为此，ISP98在第5、09款“申请人的异议通知”中规定：申请人应在收到单据后一段合理时间内通过迅捷的方式及时向开证人提出对承付不符提示的异议，否则申请人就不能再对开证人就其收到的该单据提出任何不符点或其他事项，但不影响其对同一或不同备用证下的其他提示提出不符点，这就是说，申请人拒绝开证人时必须声明凭以拒付的不符点，为此申请人也需要审核单据。虽然1SP98没有明确此处所谓的“合理时间”究竟是几个营业日，七个营业日仍然具有指导意义。
(七）单据的处置
与UCP600不同，ISP98在第5、07款“单据的处置”中规定：“被拒付的单据必须按提示人的合理指示加以退还、持有或处置。在拒付通知中没有表明单据处置情况，并不限制开证人用其他抗辩权来拒绝承付。”
第四节备用信用证特有条款与案例分析
一、备用信用证的先期放弃或削减可用金额条款
UCP600第六条d分条规定，所有信用证均须规定一个到期日。规定的承付或议付的到期日，将视为提交单据的到期日。与一般商业信用证不同，备用信用证的到期日可分为自动（voluntary)和非自动(involuntary)到期两种。除非受益人先期放弃备用信用证，一份备用信用证将于证内规定的到期日自动到期，该日期通常为一确定的日期。备用信用证的非自动到期则指备用信用证特有的先期放弃备用信用证的做法。
二、备用信用证的有效期条款
为提交备用信用证所要求的申请人违约声明（或证明)，受益人应确保备用信用证有效期与该备用信用证所担保的基础合同的履约期相衔接，以便受益人能在备用信用证有效期内确知申请人未按约定期限履约（如付款）的事实。
第十章国际结算电子化与案例分析
第一节国际结算电子化简介
一、什么是国际结算电子化
国际结算电子化，是指电子数据交换系统（ElectronicDataInterchange，EDI)替代纸制单据成为国际结算的主要形式。国际结算电子化的核心是电子提单，注意这里的电子提单是指能够代表货物物权的凭证，它不同于传统提单，是无纸单证，即按照一定规则组合而成的电子数据。
二、国际结算电子化的背景
近两年来，电子网络技术的高速发展使国际贸易迈向了高效、安全、低成本的网上运作。目前，一个以互联网为基础，支持国际贸易流程参与各方传输、交换电子单据与数据的BOLERO网已建立并开始运作。BOLERO的用户包括了国际贸易中的进出口商、银行、保险公司、运输行、承运人、港务机构、海关、检验机构等。
BOLERO的运作以互联网为支持，以一核心信息平台为主构架，是一个开放、中立、高度安全、合法的电子网络，致力于消除纸上贸易。使用者签署协议成为成员后，通过互联网交换单据、核查数据，完成贸易过程。它的另一主要特点是通过权利注册申请，允许在线转让货物的所有权。
三、无纸化国际结算进程
1、国际结算支付系统的建立
国际结算电子化最早可以追溯到国际电子支付系统的建立。它实现了贸易结算资金的电子化转账和划拨，减少了现金和支票交易，加速了全球金融市场一体化和国际资本的流动。
2、BOLERO新系统的出现
当贸易电子化发展到供应链环节，必然需要一个系统能够连接贸易各方，包括出口商、进口商、承运人、银行等，从而实现与货物相关的单据电子化传递。BOLERO系统的出现使银行能为进出口客户提供一个更高效、更安全可靠的贸易环境，帮助贸易链中的各方降低成本、提高效率。
3、中国国际结算的现状
中国国际结算方式以传统方式为主，特点是电子化程度不高、人工干预较多。虽然国内开展国际结算的银行都加人了SWIFT网，结算效率、自动化程度有了较大的提高，但目前应用还是仅限于国际结算、收付清算、外汇资金买卖、国际汇兑等各种业务系统的通信上。在电子商务迅猛发展的冲击下，当前的结算自动化程度已不适应当今全球金融市场一体化的发展。新一代贸易、结算合一网——BOLERO已经运行，中国银行业应尽快加以研究并适应。
四、国际结算电子化的优势和存在的不足
传统国际贸易中的纸制单据存在着以下问题：手工编制，误差难以完全避免；形式简单，故易仿冒；倒签、预借提单等提单欺诈行为时有发生；提单流转速度满足不了运输发展的需要，从而影响了正常的提货结汇等程序，电子单据的出现解决了上述问题。
虽然电子单据可以给国际贸易带来显著的成本节约和其他方面的好处，但政府和私营部门在创造一个无纸化的贸易环境时都面临着一些障碍。这些阻碍无纸化贸易发展的障碍可以分为两个层面，即操作层面和法律层面。
1、操作层面上
（1）建立一个普遍接受的无纸化贸易系统比较困难。
（2）国际贸易往往涉及多个合同当事人以及不同阶段提供不同服务的非合同实体。一笔简单的交易至少涉及进口商、出口商、承运人、货运代理人或船舶代理、保险公司、银行和政府机构，如海关、税务、卫生和检疫机构。由此，就产生了包含提单（或类似运输单证)、保险单、报关单、订单、发票、发运通知、订舱和确认等的一套单据。这些单据都是由不同的实体提供和使用的，有着不同的法律效果，现实世界中缺乏一个系统将这些相关体连接在一起。
（3）不同的国家有着不同的程序，对单据和信息的要求也不同。
（4）对安全性和潜在欺诈性的担忧。
2、法律层面上
缺少推行无纸化贸易方面的立法，以及在司法过程中，电子单据是否可以作为证据。这两个层面的问题构成了推进电子化结算的主要障碍。
第二节电子信用证的发展与运用
―、国际贸易中的电子信用证业务
电子信用证业务的实践已在全球国际结算中蓬勃开展，目前，电子信用证业务的主体在国际上主要有两类，即各类商业银行和一些电子商务公司。
(一）各类商业银行系统主导的电子信用证业务
这类业务的一般程序与传统的信用证使用程序类似，其主要差别在于整个程序的电子化。也就是说，买卖双方的业务谈判、订单、买卖合同的签署等，一般先通过网络EDI系统，结算时由进口商通过网络将电子开证申请书递交开证行。
(二）电子商务公司主导的电子信用证业务
电子商务公司主导的电子信用证业务中影响较大的是由三大电子商务公司推出的系统。
1、美国纽约市电子商务公司的Tradecard系统
其运作流程包括交易撮合、货物运输、货款支付几个阶段。Tradecard除提供电子市场撮合契约外，其付款审核单据机制整合Coface付款保证机制与ThomasCook汇兑转账机制，建置了创新的财务供应链管理，整合谈判、订约、付款及运送的信息管理作业，大幅降低了贸易文件的使用成本。
2、以伦敦作为主营业地的电子商务公司开发的管理系统BOLERO
BOLERO提供的电子信用证支付方式起始￥承运人通过核心电信平台按发货人的要求签发的一份电子提单。BOLERO权利注册系统将一个信用证项下的所有信息（包括电子提单、电子保险单、电子商检证书等）捆绑到一起（以下称为捆绑提单)，并根据指示确定提单持有人；捆绑提单信息的流转通过当前捆绑提单持有人向权利注册系统发出指定另一提单持有人的指令来进行，发货人指定银行为提单持有人时，银行应完成信用证项下垫付货款的责任；银行再指定买方为提单持有人，买方应完成付款赎单责任；最后收货人成为捆绑提单持有人时，可以将捆绑提单通过电子手段交回给承运人或承运人指定的其他人，并要求提货。
3、加拿大电子商务软件公司开发的CCEWeb系统
该系统将信用证的功能和信用卡相结合，集成了基于因特网的贸易支付、贸易流程和单证管理等多项功能，可进行全球贸易。该系统的核心是“单据清算中心”，其功能类似于银行的融资部，将贸易、运输、保险、融资等各类单据集中处理并进行传递。
二、电子信用证的优势与存在的问题
在电子贸易环境下，单据的审核更多地借助电子计算机，加快了信用证处理及传输的速度，提高了信用证业务处理流程的效率。在电子贸易中，数据信息被一次性地输人计算机系统，进行自动审核、处理，增强了单据的准确性，降低了错误率，使信息传递更规范，减少了单证的不符点，确保了交易的安全性。当前国内外的电子信用证主要应用于B2B商务结算，在国际结算实践中的本质是一致的，只是在推广和应用程度上有所不同。由于电子信用证业务是传统国际结算业务的创新使用，涉及电子技术的效力和法律问题，必然对信用证业务的内容和实质产生影响。
1、导致信用证业务的异化
国内外银行在电子信用证业务中的主导性不够，步子迈得比较谨慎。与此相反，很多电子商务公司已纷纷涉足电子信用证业务。它们或是提供全面的信用证服务，或是针对信用证业务中的单证部分提供服务，其中某些已经改变了信用证的性质。
2、无法回避的法律问题留待解决
这类问题大都是电子信用证的后台基础问题，诸如电子提单等电子议付单据的法律效力，电子签名、电子证据的法律效力等。
3、电子信用证实践有待规范化
在目前的国际电子信用证实践中，只有BOLERO系统由于一直与SWIFT密切合作，因此明确声明采用eUCP规则。而其他的电子信用证实践都是自成一家，国际商会统一电子信用证运用规则的努力遇到了挑战。
4、电子信用证的安全问题
由于所有单据的制作、传递都是靠电子信息工具，各种单据的伪造变得非常容易。如果银行仍像在传统信用证环境下一样，仅审查单单相符、单证相符即支付信用证下的款项，安全性将成为亟待解决的问题。
三、电子信用证的规则
电子信用证不是一种新的信用证种类，适用国际商会的《跟单信用证统一惯例》。同时，由于电子信用证的使用是在电子商务化的大环境里的，因此2000年国际商会成立了一个专项工作组，针对电子信用证的应用，对“UCP500”进行了重新定义和解释。
第三节有关国际结算电子化的法律和规则
—、eUCP1、1简介
(―)eUCP的范围和定义
1、eUCP的范围
eUCP是对UCP600的补充，以适应单独提交或与纸制单据混合提交电子记录的情形。当信用证表明受eUCP的约束时，eUCP作为UCP的附则适用，版本号为1、1。信用证必须表明适用的eUCP版本，否则即受开证日有效版本的约束，或如果信用证因受益人接受的修改而受eUCP的约束，则受该修改日期有效版本的约束。
2、eUCP与UCP的关系
受eUCP约束的信用证（eUCP信用证）也适用UCP，而无须将UCP明确纳人信用证。
3、定义
UCP使用的下列词语，为了将UCP适用于eUCP信用证项下提交的电子记录，解释为：（1）“表面看似”及类似同语适用于电子记录数据内容的审核。
（2）“单据”应包括电子记录。
（3）电子记录的“交单地点”意指一电子地址。
（4）“签署”及类似词语应包括电子签名。
（5）“添加的”“批注”或“签印戳的”意指在电子记录中明显的补充性数据内容。(二）交单和审核
1、格式
eUCP信用证必须指定所提交的电子记录的格式。
2、交单
（1）允许提交电子记录者，必须注明提交电子记录的地点。
（2）允许提交电子记录和纸制单据者，还必须注明提交纸制单据的交单地点。
（3）电子记录可以分别提交，并且不需要在同一时间提交。
（4）若eUCP信用证允许提交一份或多份电子记录，受益人有责任向接受交单的银行提供表明交单完毕的通知。
（5）在规定的到期日和/或装运日后交单期限的最后一天，若接收交单的银行正在营业中，但它的系统不能接收电子记录，则该银行将被视为不营业，且交单期和/或到期日应顺延至该银行能够接收电子记录的第一个银行工作日。
（5）若电子记录无法鉴别，则视同未交单。
6、审核
（1）如果所提交的电子记录包含一个通向外部系统的超级链接或表明电子记录可以参照某一外部系统审核，则所链接或参照的外部系统中的电子记录应被视为是需要审核的电子记录。
（2）若被指定银行按照指示传送电子记录，则表明该银行已审核了电子记录的表面真实性。（3）开证行或保兑行（如有）不能审核eUCP信用证所要求格式的电子记录，或者在没有格式要求时所提交的电子记录，都不构成拒绝的理由。
7、拒绝通知
单据审核期限从审单银行收到受益人的交单完毕通知的银行工作日翌日起算；如果提交单据或交单完毕通知的时间被延展，则审单期限从接受交单的银行能够接收交单完毕通知的第一个银行工作日起算。
(三）电子记录与运输
8、正本与副本
仅提交一条电子记录应被视为已满足了UCP和eUCP信用证对一份或多份正本或副本电子记录的要求。
9、出单日期
除非电子记录中包含具体的出单日期，否则可视出单人发送电子记录的日期为电子记录的出单日期。如果没有明显的其他日期，收到日期将被视为发出日期。
10、运输
如果表明运输的电子记录没有注明装运或发运日期，则电子记录的出具日期将被认为是装运或发运日期。
11、交单后电子记录的损坏
如果开证行、保兑行或其他被指定银行所收到的电子记录看来已经被损坏，该银行可通知交单人并要求其重新交单。
二、《电子商务示范法》简介
《电子商务示范法》分两部分，共17条。第一部分为电子商务总则，共三章，即一般条款、对数据电文的适用法律要求、数据电文的传递，涉及电子商务中数据电文、EDI的定义，数据电文的法律承认，电子合同、电子签字的效力，电子证据的原件、可接受性和证据力，数据电文的确认收讫、发出和收到数据电文的时间和地点等问题。第二部分为电子商务的特定领域，主要涉及货物运输中的运输合同、运输单据、电子提单的效力和证据效力等问题。
三、《电子签字示范法》简介
《电子签字示范法》共12条，分别规定了电子签字的适用范围、定义、签字技术的平等对待、解释、经由协议的变更、符合签字要求、第6条的满足、签字人的行为、认证服务商的行为、可信赖性、依赖方的行为、对外国证书和电子签字的承认。该法为电子签字的使用带来了法律的确定性，“数字签字”是目前电子商务中应用最普遍、可操作性最强的一种电子签字方法，它主要用于鉴定签字人的身份以及对一项电子数据内容的认可。
第四节使用电子信用证需要注意的几个问题
—、出单日期
电子记录中包含具体的出单日期，主要有如下几种情况：一是单据本身有签发时间，如商业发票的开票时间、提单的签发日期等；二是单据中直接注明出单日期，如一些其他单据在作成时注明的日期；三是单据经由电子系统生成时，自动生成的单据作成日期。对这几种情况的出单日期，应一视同仁。
二、交单地点
eUCPl、l在第e5条“交单”中规定eUCP信用证：
1、允许提交电子记录者，必须注明提交电子记录的地点。
2、允许提交电子记录和纸制单据者，还必须注明提交纸制单据的交单地点。
三、审单标准
1、审单的基本标准
与传统的跟单信用证业务惯例相比，eUCP中“单证相符、单单一致”的审单原则没有变更，但被赋予了新的内涵。一份电子单据与信用证相符将被视为与同一交易其他合格的电子单据相一致。
2、审单期限
eUCP并未规定具体的审单期限，而是援引UCP600中五个银行工作日的审单期限规定。
四、L/C到期曰和交单期存在顺延的问题
UCP600第二十九条a分条规定，若信用证到期日或最迟交单日适逢接受单据的银行非因第三十六条所述原因而歇业，则到期日或最迟交单日将顺延至其重新开业的第一个银行工作日。
第十一章国际保理与案例分析
第一节国际保理概述
―、国际保理的内容与特征
(一)国际保理的含义
国际保理又称作国际付款保理或保付代理、承购出口应收账款等，它是保理商（一般是大型跨国银行和其附属机构）通过收购出口债权而向出口商提供信用保险或坏账担保、应收账款的代收或管理、贸易融资中至少两种业务的综合性金融服务业务。
(二）国际保理的服务内容
1、为出口商提供贸易融资
2、催收应收账款
3、提供出口贸易销售分账户管理
4、调查进口商的资信状况
5、提供买方信用担保
(三）国际保理的基本特征
1、保理商接受出口商的债权转让
2、保理商在核准信用额度内承担坏账风险损失
3、保理商为賒销或承兑交单托收方式提供风险担保
二、国际保理与其他支付方式的比较
1、责任约束形式上的不同
2、风险承担对象上的不同
3、融资方式上的不同
4、作用效果上的不同
三、国际保理对进出口双方的作用及相关费用
国际保理作为银行的一项融资业务，较好地适应了买方市场的发展要求。虽然业务的使用需要支付相应的费用，但对进出口商都起到了积极作用。
(―)国际保理对出口商的作用
1、有利于增加出口销售额
2、有效地规避风险
3、节省出口商开支
4、获得快速融资服务
5、增加出口商利润
(二）国际保理对进口商的作用
1、增加营业额
2、降低进口成本
3、保证进口商按照合同规定的要求收到货物
4、简化进货手续
5、增加进口商利润
(三）国际保理业务的费用
1、服务佣金
2、进口商的资信调査费
3、融资费用
第二节国际保理的种类
一、涉及三方当事人的国际保理业务机制
(―)直接进口保理机制
直接进口保理机制（DirectImportSystem)只涉及三方当事人，分别为出口商、进口商及进口保理商，它是由出口商直接与进口保理商签订保理协议，出口商发货后直接将发票寄给进口保理商，由进口保理商直接为其收取货款及提供坏账担保。
(二）直接出口保理机制
直接出口保理机制（DirectExportSystem)起源较早，最初源于国内保理业务，后逐渐用于国际结算，并得到了广泛运用。其风险环节主要体现在如下几个方面。
1、加大了债权转让的难度
2、增加了债务人的信用风险
3、存在收汇风险
4、不利于处理贸易纠纷
二、涉及四方当事人的国际保理业务机制
(一）单保理制
单保理模式适用于出口商所在国没有保理商的国家和地区背景下。此保理机制的四方当事人分别为出口商、出口保理商、进口商、进口保理商，其中出口商、进口商和出口保理商与双保理制相同，只是对进口保理商的某些服务功能在一定程度上加以限制。
(二）双保理制
此保理机制的四方当事人分别为出口商、出口保理商、进口商、进口保理商。在此种机制下，出口商与出口保理商签汀保理协议，同时出口保理商又与进口保理商签订保理协议，彼此委托代理开展保理业务，这样出口保理商除了要起到传递函电及划拨款项的作用外，还需要按照出口商的要求为其提供融资服务。
三、涉及五方当事人的国际保理业务机制
背对背保理涉及五方当事人：出口商、出口保理商、进口保理商、进口地中间商和批发商、中间商与进口保理商签订保理协议，以其购买的债权做抵押，融通一定比例的资金，出口商和出口保理商之间的债权转让关系与双保理模式相同。之所以称其为“背对背”，是因为在整个业务中，出口商是经中间商这个中介，间接地与进口地批发商往来业务。
第三节双保理制的运行
―、双保理制的业务流程
(一）运行步骤
（1）出口保理商与进口保理商之间签订保理商代理合同。
（2）出口商与出口保理商之间签订国际保理协议。
（3）出口商向出口保理商提出其对进口商的信用额度申请。
（4）出口保理商将出口商对进口商的信用额度要求传递给进口商所在国的进口保理商。（5）进口保理商对进口商的商业资信进行调查和评估，并确定进口商的信用额度。
（6）进口保理商将其对进口商核准的信用额度或拒绝核准信用额度通知书传递给出口保理
商。
（7）出口保理商将进口保理商核准的关于进口商的信用额度或拒绝核准信用额度通知书转给出口商。
（8）出口商与进口商签订货物销售合同。
（9）出口商根据进口保理商通知的信用额度发运货物，货物出运后，出口商将正本发票、提单、原产地证、质检证书等单据直接寄给进口商。
（10）出口商将应收账款转移通知书和出口保理融资申请书，以及由出口商将发运货物的应收账款转让给出口保理商。
（11）出口保理商按照出口保理协议向出口商提供资金融通（一般不超过发票金额的80%)。（12）出口保理商签署应收账款转移通知书并附发票副本寄送进口保理商。
（13）进口保理商在规定的时间按商业惯例向进口商催收货款。
（14）在货款到期日，进口商（债务人）到期向进口保理商付款。
（15）进口保理商通过银行将货款转付给出口保理商，并及时向出口保理商寄送对账单或付款报告书。
（16）出口保理商扣除预付货款、佣金、银行转账及其他费用，将余款支付给出口商，并及时向出口商提供对账单。
二、保理协议的主要内容
1、协议有效期限
2、承购应收账款
3、已核准和未核准应收账款
4、收购价款的计算与支付
保理商收购应收价款是发票金额做了下列折扣后的净额：
(1)出口商根据正常的贸易条件所给予客户的回扣、佣金和折让。
（2）根据保理协议所计算出的贴现费用，贴现率参照市场利率制定，通常比优惠利率高2%-2、5%。
（3）根据应收账款总额计算出的管理费用，包括核定信用额度的费用、销售分账户管理费用等。费率幅度为0、75%-3%不等，根据服务项目和业务量大小而定，通常不超过2%。保理商应按协议规定的时间和方式支付价款，并有权按照协议规定行使冲账权和抵消权。
5、债权转让及履约保证
6、限制条款
7、协议的立即终止
三、双保理协议当事人的法律关系及风险防范
(―)当事人的法律关系
1、出口商与进口商之间是货物买卖合同关系
2、出口商与出口保理商之间是根据出口保理协议建立的一种合同关系
3、出口保理商与进口保理商之间是相互保理合同关系
4、进口商与进口保理商之间是一种事实上的债权债务关系
(二）当事人的法律风险
1、保理商面临的法律风险
国际保理中应收账款债权的法律风险，包括应收账款债权的合法性风险、应收账款债权的可转让性风险、应收账款债权转让中的权利抗辩风险、应收账款债权转让中的权利瑕疵风险。在保理中，并不是出口商销售的各类应收账款都是合法的，如果存在合同欺诈、违背外贸管理的强制性规范等情形，则应收账款债权不具有合法性，会损害保理商的债权。债权的可转让性是保理商开展保理业务的前提条件，由出口商将其对进口商的债权转让给保理商，属于民法中的债权转移问题。
2、出口商面临的法律风险
（1）款项被索回与反转让的风险。
（2）信用额度被撤销或被缩减的风险。
(三）风险防范
1、出口商的风险防范
出口商在与进口商订立符合国际惯例的贸易合同时，应详细注明进口商提出抗辩或反索所需要的法律书面证明。
2、出口保理商的风险防范
出口保理机构不仅要严格审核买卖双方的贸易合同并了解交易背景，诸如出口商是否有出口权，是否超出经营范围，是否属于禁止或限制出口的货物等，还应在保理合约中订明“在买方付清货款之前，一切货权仍归属卖方和保理商所有”，以免遭拒付时陷于被动或不利局面。
第四节国际保理在国际贸易中的应用
一、国际保理的产生、发展与应用
保理业务起源于14世纪英国的毛纺工业。19世纪后半叶，国际贸易促进了美国东部海
一、汇票 （一）客户向银行提交汇票，按汇票必要项目和所给问题对其进行审核和处理。 1.托收中的汇票 2.信用证中的汇票
（二）客户提交汇票委托银行收款，银行对汇票有效性进行判断并给客户提出建议。
（三）根据所给条件填写汇票。 1.汇票一： Due 10,Jan,2004 Exchange for GBP21,350.00 Changsha , 10 , Jan, 2004 At one month after date sight of this First Bill of Exchange (Second unp pay to Agricultural Bank of China, Hunan or order the sum of GBP Twenty One Thousand Three Hundred and Fifty only Drawn against 1 000 boxes of glass bricks from Changsha to
London To AAA Group Co., Ltd., London For Hunan Arts & Crafts Imp.& Exp. Company Authorized Signature(s) 2.汇票二： Exchange for J￥7,082,000.00 Tokyo 17th , Nov , 2004 Drawn under LC No. 235GD201 issued by Bank of China, Guangdong Branch, dated 20/Oct., 2004 At 90 days after sight of this First Bill of Exchange(Second unpaid) pay to CREDIT SUISSE, TOKYO, BRANCH or order the sum of Japanese Yen Seven Million Eighty Two Thousand only To Bank of China, Guangdong Branch For TOYOTA TSUSHO CORPORATION Authorized Signature(s) 3.汇票三： Exchange for USD34,486.78 Guangzhou , 25th , February 2003 At***sight of this Second Bill of Exchange (First unpaid) pay to China National Animal By-products Imp.& Exp. Corp., Guangzhou or order the sum of U.S dollar thirty four thousand four hundred and eighty six point seven eight Drawn under LC No. 2431/221 issued by First National Bank of Chicago, dated 20/Dec.,2002 To First National Bank, Chicago For Guangzhou, China National Animal By-products Imp.& Exp. Corp., Branch
《国际结算》课程标准 一、课程基本信息 课程名称：国际结算 课程编码：406117 参考学时： 50学时，其中：实践课学时：20学时 课程所属系部：经济管理系 适用专业：国际贸易 编制人员：王磬 二、课程性质与任务 （一）本课程与前后课程的联系 《国际结算》课程的先修课程是《国际贸易理论》、《国际贸易实务》等,后续专业核心课程主要有《报关实务》、《进出口贸易综合实训》等 （二）课程的性质与地位 《国际结算》课程是国际贸易专业三年制高职学生的一门必修课程，在人才培养目标中处于核心地位，是专业培养方案中的职业核心能力课程。根据国际贸易专业相关的应职应岗能力的要求，本课程承载着学生对从事国际贸易工作应具备的基本知识、基本技能和操作能力以及良好职业素养的形成， 课程的作用： 1.课程对职业能力培养的作用 通过本课程的学习，要求学生掌握国际结算的基本理论和基本业务知识，学会各种结算方式的基本操作程序。掌握从事外汇结算业务所必备的国际结算的基本原理和基础业务识，使其金融业务知识结构更为完备。 2.课程对职业素养养成的作用 激发学生的学习兴趣；强化职业意识，提升对职业的热爱和激情；培养职业习惯，提升就业素质 （三）课程的主要任务 本课程的任务是：《国际结算》是一门微观经济学科，注重理论与实践相结合，强调在理论原则指导下办理外汇业务，侧重于业务程序的来龙去脉和基本操作方面的教学。同时由于国际结算是在两个不同国家的银行之间互相委托和办理的外汇业务，一切单据和凭证都要使用英文，教材和讲课中必须插入大量英语。这就要求学生必须具备相应的英语基础。本课程还专门对国际贸易结算的工具、手段等进行研究，是一门具有涉外特点的实践性很强的综合型学科，通过原理与案例的结合，很好的适应了中国对外经济贸易发展的需要。 三、课程设计的理念与思路 （一）课程设计的理念 本课程总体设计思路是，以国际贸易专业的工作任务与职业能力分析和高职学生的就业发展为依据，构建以国际贸易结算业务流程和结算处理程序为主线的任务引领型课程模式。 （二）课程设计思路： 每个项目的学习以结算工作活动为载体，将国际结算的相关知识和企业经济业务的操作实
《国际结算》教学大纲 课程代码：110076 学时数：48 课程类别：必修开课学期：第三学期 适用专业：国贸、报关、电子商务开课单位：商学院 编写时间：2017 年 6 月 一、课程性质和目的 课程性质：《国际结算》属于国际金融实务的一个分支，是一门科学性强，知识丰富，国际惯例众多，发展较快的学科，它所涉及的知识领域极为广泛，例如，它涉及到国际金融中的货币与汇率问题、国际收支与国际资本流动问题、国际金融市场与外汇风险防范问题等；还涉及到国际保险、国际运输、电讯传递、进出口贸易、会计、海关、商检、票据、法律等诸多相关知识，因此，它是以金融和贸易为基础的多边交叉学科，并且具有很强的实用性和可操作性。《国际结算》是国际经济与贸易专业的一门专业必修课，本课程以国际结算（主要是贸易结算）及与之相关的问题为研究对象，其中国际结算的方式为其核心内容。 目的：通过本课程的教学，使学生能够掌握国际结算的基本理论、基本知识和基本方法。要求学生在学习中注意理论联系实际，结合实例加深理解。通过本课程的学习，要达到能较为完整地掌握国际结算的基本理论框架，并能将之运用于实践当中的目的。 二、课程教学内容、学时分配和基本要求 第一章国际结算概述（4学时） 【教学目的与要求】 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际结算、顺汇、逆汇。要求学生重点掌握的问题是：1、国际结算如何分类2、为什么国际贸易结算比非贸易国际结算重要？3、现代国际结算有什么特点。要求学生一般掌握的问题是：国际结算的产生和发展。 教学内容： 一、国际结算的含义。 二、国际结算的特征：1 以多种可兑换货币为结算货币。2 涉及多种国际法规及惯例。3 需要当事各方的协调合作。 三、国际结算的基本条件：1 票据是国际结算的主要工具。2 单据保证了国际贸易结算的顺利进行。3 国际结算方式是最终实现货币跨国支付的手段。 第二章国际结算中的票据（8学时） 【教学目的与要求】
《国际结算》教案 第一章国际结算概述 第一节国际结算的概念、种类 一、国际结算的概念 不同国家当事人之间由于贸易和非贸易活动而发生的以货币表现的债权债务的收付，即国与国之间发生的货币收付就是国际结算。 二、国际结算的种类 ?根据产生国际间债权债务关系的原因不同可分为： ?国际贸易结算（有形贸易结算visible trade） 由于商品进出口引起的货币收付的清偿行为 ?非贸易结算（无形贸易结算invisible trade ） 大多是建立在非商品交易基础上的 无形贸易引起的货币收付是指由于侨民汇款、国际旅游、运输费用、保险费、邮电费、银行手续费、对外国受灾地区的捐赠，劳务输出等引起的跨国收支 第二节国际结算的演进 一、国际结算的产生 国际结算伴随着国际贸易的出现而出现； 国际结算的早期形式：与个别、局部的国际商品贸易相适应，非常原始，即通过输送贵金属（黄金和白银）办理结算。 二、国际结算的演进 （一）现金结算发展为非现金结算 现金结算阶段的问题：风险大+费用高+占压资金长 国际结算成本高 （二）以单据证明履约代替以实物证明履约 公元11世纪“字据”替代现金；到16-17世纪“字据”发展为票据；此外，商业、航运业、保险业相继独立，提单、保单随之出现（可以转让），结算方式由交货付款变为凭单付款，即从凭实物结算发展到凭单据结算 银行信用加入（保证+融通），从买卖双方直接结算发展到通过银行结算 第三节银行在国际贸易结算中的作用 一、银行在国际结算中的作用 ?降低款项转移成本 ?促进国际贸易成交 ?提供国际贸易融资 ?协助进出口企业管理或减少外汇风险 二、关系银行 1、关系银行的定义 关系银行是指发起行（首先发出指令的银行）指定的、为其执行异国银行业务的其他银行（另一家银行）。 2、关系银行的种类 ?海外分行 ?海外子行 ?海外附属行 ?国外办事处 ?国外代理行 3、建立代理银行关系三步骤 ?签定代理合约或合作协议，界定它们能彼此提供或进行合作的服务项目； ?相互开立帐户 ?交换控制文件 4、代理银行之间所交换的控制文件的主要内容： ?有权签字人的签字（印鉴） ?密押 ?费率表 ?SWIFT证实押 三、国际支付和清算系统 1、清算原理
《国际结算》教学大纲 一、课程性质和任务 课程性质：国际结算是国际会计专业一门专业课，是从事国际金融和国际贸易工作所必须掌握的一门重要实务课程。 课程任务：使学生掌握国际结算中票据理论、结算方式商业单据理论和实务，培养学生具有国际商贸结算适应能力。
三、课程教学内容 第一章国际结算概述 国际结算基本概念，当代国际贸易结算特点，凭单付款，非现金结算，国际结算体系。 第二章票据理论与实务 票据概述，汇票定义和内容，票据行为及汇票的使用，本票及常见的本票形式，支票及其使用。 重点：汇票的使用。 难点：票据实务。 第三章国际汇兑 代理银行关系，银行汇兑，国际银行间帐户汇兑方式。 重点：中心汇票 难点：国际银行间帐户汇兑方式。 第四章国际贸易结算方式（一） 汇款、托收和保理 汇款当事人，汇款方式，汇款在国际贸易中的应用，汇款退汇，托收当事人，跟单托收种类，托收当事人的责任，跟单托收中汇票与单据，跟单托收方式下进出口押汇，保理商可以提供的服务，保理业务当事人，保理业务的一般做法。 难点：进出口押汇，保理业务的一般做法。 第五章国际贸易结算方式（二） ——信用证 信用证一般业务程序，信用证当事人，信用证的内容，信用证类型，跟单信用证统一惯例。 重点：信用证应用。 难点：跟单信用证统一惯例。
第六章国际贸易结算方式（三） ——银行保函和备用信用证 银行保函，直接担保，保函内容，银行保函种类，保函实务，银行保函和跟单信用证区别，备用信用证含义。 重点：银行保函主要内容。 难点：银行保函和跟单信用证区别。 第七章国际贸易结算实务 国际贸易术语的国际惯例，向承运人交货的3种贸易术语，其他贸易术语，信用卡证实务，结算融资，出口结算融资，进口结算融资，国际贸易结算中的风险及防范。 重点：进出口融资。 难点：信用卡证实务。 第八章国际贸易结算汇票与发票 单据作用，种类，汇票，商业发票的内容及编制掌握的原则。 重点：发票编制。 难点：编制掌握的原则。 第九章国际贸易结算中保险单据 海上运输保险承保范围，保险单据及种类，保险单内容及作用。 重点：保险险别。 难点：保险单内容。 海运提单及关系人，海运提单的内容，正面内容，背面内容，海运提单种类。 重点：海运提单内容及种类。 难点：海运提单内容。 第十一章国际贸易结算中其他运输单据 空运单据，空运运单，铁路运单，专递和邮包收据，海运单，多式运输单据。 重点：空运运单，铁路运单。
《国际结算》实训教学大纲 课程名称：国际结算英文名称：International Settlement 课程代码：ZB351161 课程类别：专业必修课 学分学时数：3学分，51学时（理论讲授34学时，实验教学17学时） 适用专业：国际经济与贸易专业 一、课程的性质和目的 (一) 课程性质 《国际结算》是为适应国家对外开放的经济政策，着重培养银行、涉外企业对相关人员而设置的专业基础理论课程，能够培养学生具备国际结算方面的基本知识和基本技能，熟悉通行的国际贸易结算规则和惯例，是国际金融领域的一个分支，它是从微观角度探讨国际间货币运动的实务问题。 (二) 课程目的 通过本实验课程的学习，学生可以掌握国际结算各业务的基本理论、基本知识，使学生感性地体验国际贸易交易的一般流程，国外客户的来函以及海关、船公司、保险公司和银行等机构的全套单据和文件，熟练掌握相关的实务操作技能，提升本专业学生外贸实务操作能力。 （三）基本要求 1.学生的要求：遵守实验室管理的制度；实验之前要事先预习，做好相关准备；熟练进行计算机操作。 2.教师的要求：熟悉实验室的软硬件环境；做好演示和课堂组织；及时批改作业。 3.实验条件的要求：（1）硬件条件：需要提供可上互联网所需要的实验环境，电脑要达到学生人手一机；教师主机能操控学生，并能给学生提供模拟实验所需的账号，有CAD教学条件。（2）软件条件：需要国际结算模拟实验系统；需要有学生的作业提交以及教师批改电子系统，BLACKBORD平台。 二、实验教学内容 实验项目一 实验名称：国际结算中的票据 实验内容：
1.掌握对汇票、本票、支票有效性的审核 2.确填写汇票、本票与支票 3.掌握汇票、本票、支票各种票据行为的填写和处理 4．熟悉汇票、本票和支票的处理流程 实验性质：验证性 实验时间：4学时 实验要求： 1．写出并检查所给汇票的必要项目 2．根据所给条件开立汇票 3．根据所给条件在汇票上进行背书 4．根据所给条件在汇票上进行承兑和发出承兑通知书 5．写出并检查所给本票的必要项目 6．根据所给条件开立本票 7．写出并检查所给支票的必要项目 8．根据所给条件开立支票 9．根据所给条件在支票上画线 实验条件：国际结算模拟实验系统、BLACKBORD平台、金融实验室 实验项目二 实验名称：汇款结算业务 实验内容： 1. 汇款申请书填写完整、准确性的审核 2．根据汇款申请书和条件，正确缮制汇款电文、信汇委托书、支付委托书、银行即期汇票 3．掌握退汇和查询的处理 4．汇出汇款、汇入汇款业务处理流程 5．电汇、信汇、票汇业务处理流程。 实验性质：验证性 实验时间：2学时 实验要求： 1．作为汇出行审查汇款申请书的填写 2．作为汇出行根据所给汇款申请书缮制电汇业务中的汇款电报 3．作为汇出行根据所给汇款申请书缮制SWIFT格式下的汇款电文
1.2 实验工程 1.2.1 实验目标 1、把握汇票、本票、支票有效性的审核。 2、正确填写汇票、本票、支票。 3、掌握汇票、本票、支票中各种票据行为的填写和处理。 4、汇票、本票、支票的处理流程。 1.2.2 实验要求 1、写出并检查所给汇票的必要工程。 2、根据所给条件开立汇票。 3、根据所给条件在汇票上进行背书。 4、根据所给条件在汇票上进行承兑和发出承兑通知书。 5、写出并检查所给本票的必要工程。 6、根据所给条件开立本票。 7、写出并检查所给支票的必要工程。 8、根据所给条件开立支票。 9、根据所给条件在支票上划线。 1.2.3 实验素材 一）客户向银行提交汇票，按汇票必要工程和所给问题对其进行审核和处理。 1、托收中的汇票 NO.S2*******/123 Authorized Signature(s) t nemyap/ecnatpe c AnopuylnostnemucoDrevile New York7, MAY, 2003 AT*********SIGHT OF THIS FIRST BILL OF EXCHANGE( SECOND UNPAID) PAY TO THE ORDER OF Bank of America N. T. &S. A. U.S. DOLLARS TWENTY FIVE HUNDRED THOUSAND ONLY VALUE RECEIVED AND CHARGE TO ACCOUNT OF DRAWN UNDER SALES CONTRACT NO. 23476 AGAINST 500 BARRELS OF OIL FROM NEW YORK TO GUANGZHOU FOR COLLECTION TO CHINA GUANGDONG IMP.CORP for and on behalf of AT GUANGZHOU NOVUS INTERNA TIONAL CHINA PTE LTD, NEW YORK
国际结算课程教案 第一章国际结算概述 国际结算时解决不同国家之间的债权债务关系的一门学科，国际结算在不同的发展阶段有不同的特点。(现金————非现金直接结算————间接结算)。 第一节国际结算总体介绍 一、国际结算的涵义 ㈠概念 国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间货币收付业务。 ㈡如何理解国际结算的定义： ①国际结算是一种货币收付行为。 ②国际结算的货币收付行为时发生在不同的国家之间（而不是在同一国家之间 的货币收付行为就不是国际结算） ③国际结算的主体是不同国家之间的个人单位，企业或者政府。 ④国际结算发生的根本原因是因为不同国家之间的当事人，因为商品买卖，服务 供应，资金调拨国际借贷而发生的货币收付行为。 ⑤国际结算行为必须通过银行来完成。 ㈢国际结算的基本要素： 结算工具+结算方式+单据 ①结算工具——包括货币现金、票据（以及电报、邮寄支付凭证等） ②结算方式——主要包括现汇结算中的（属于商业信用的无证支付即）汇款和托收与（属于银行信用的有证支付即）信用证 A、除了现汇（通过银行汇兑）结算方式外，还有记帐（以政府双边支付协定为基础）结算方式 B、现汇结算方式又有顺汇（债务人主动委托银行）和逆汇（债权人出票委托银行）方式之分 ③单据——国际贸易中的物权凭证和附属凭证；包括基本单据，如商业发票、提单和保单等贸易中必不可少的单据，以及附属单据，如产地证明书、品质检验证明书和卫生证明书等根据不同的规定和要求，由出口商向进口商另外提供的单据 二、国际结算的分类 国际贸易结算(International settlement of trade)：以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。 非贸易结算(Non-trade settlement)：由无形贸易引起的货币收付活动，即国际贸易结算以外的其他国际结算。
第二节《国际备用证惯例》的制定 一、UCP600关于备用信用证的适用 1983年国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（UCP400)首次明确规定该惯例适用于备用信用证。UCP600第一条也明确规定，UCP600适用于所有在正文中标明按本惯例办理的跟单信用证（包括本惯例适用范围内的备用信用证）。“本惯例适用范围内”这句话的含义是指，只有UCP600中适用于备用信用证的条款方能适用于备用信用证，而其他条款不能适用于备用信用证。 一般认为，UCP600中关于运输单据、保险单据、商业发票等商业单据的条款及有关货物装运的规定，在正常情况下不适用于备用信用证；而UCP600中一些有关诸如银行的责任与义务等跟单信用证基本事项的条款，则能够适用于备用信用证。 二、ISP98的制定 由上可见，《跟单信用证统一惯例》主要是为商业信用证制定的规则，致使备用信用证的许多特点在《跟单信用证统一惯例》中无法得到充分的体现，由此造成备用信用证解释上的不确定性，极易导致纠纷。为此，1998年4月6日，在美国国际金融服务协会、美国国际银行法律与实务学会和国际商会银行技术与实务委员会的共同努力下，《国际备用信用证惯例》终于公布，并于1999年1月1日起正式实施，它填补了备用信用证在国际规范方面的空白。 按照ISP98的规定，只有在明确注明依据ISP98开立时，备用信用证方受ISP98的管辖一份备用信用证可同时注明依据1SP98和UCP600开立，此时ISP98优先于UCP600，即只有在1SP98未涉及或另有明确规定的情况下，才可依据UCP600的原则解释和处理有关条款。第三节《国际备用证惯例》主要条款与案例分析 ISP98共有10条规则89款。这10条规则分别为总则，责任，交单，审单，通知拒付、放弃拒付及单据处理，转让、让渡及依法转让，取消，偿付责任，时间规定，联合/参与。ISP98的主要规定介绍如下。 —、“Standby”的含义 由于目前一份备用信用证可自由选择是适用ISP98还是适用UCP600，为便于使用，ISP98特意对“Standby”和“StandbyLetterofCredit”进行了区分，即前者为已声明适用ISP98的备用信用证，后者则为虽未注明适用1SP98、但在ISP98适用范围内的备用信用证。ISP98为备用信用证确立的独立性原则以《跟单信用证统一惯例》和《见索即付保函统一规则》对信用证和独立保函制定的有关准则为基础，体现了国际贸易界的通行做法。较UCP600而言，
《国际结算》课程教学大纲 适用专业：国际商务专业 课程编码： 制订单位：国际贸易教研室 执笔人：王彦 审定时间：2016年5月30日 审定：经济与管理学院 一、课程说明 （一）课程简介 《国际结算》是银行外汇业务的基础课程，阐述的是我国银行从外国银行收取外汇以及我国银行支付外汇给外国银行的结算方式的基本业务知识和操作程序。《国际结算》是一门微观经济学科，注重理论与实践相结合，强调在理论原则指导下办理外汇业务，侧重于业务程序的来龙去脉和基本操作方面的教学。同时由于国际结算是在两个不同国家的银行之间互相委托和办理的外汇业务，一切单据和凭证都要使用英文，教材和讲课中必须插入大量英语。这就要求学生必须具备相应的英语基础。本课程还专门对国际贸易结算的工具、手段等进行研究，是一门具有涉外特点的实践性很强的综合型学科，通过原理与案例的结合，很好的适应了中国对外经济贸易发展的需要。 （二）本课程的性质 该课程是财务管理专业的专业必修课，在人才培养方案中占有非常重要的地位。学生通过本课程的学习，要求学生掌握国际结算的基本理论和基本业务知识，学会各种结算方式的基本操作程序。掌握从事外汇结算业务所必备的国际结算的基本原理和基础业务识，使其金融业务知识结构更为完备。使学生对与国际结算学科相关的基本概念、国际结算的基本工具（票据）和基本方式（汇款、托收、信用证）以及一些基本业务等有较全面的认识和理解。
（三）本课程教学目的及任务 本课程要求学生掌握国际结算的基本概念、主要结算工具和主要结算方式的具体操作，例如对汇票的填写、跟单托收和信用证等的基本业务流程都应熟练掌握。此外本课程的特点是涉及大量英语的专业术语，要求学生基本掌握。通过一些国际结算中的案例讲解，使学生充分认识了解UCP600国际惯例。 （四）本课程同其他课程的关系 必须以国际贸易、国际贸易实务、国际商务、国际商务英语等课程为基础。 （五）教学时数分配 计划学时32，其中课堂教学16学时，实践教学16学时，共2学分。
《国际结算S》课程教学大纲 课程代码：040441025 课程英文名称：International Settlement 课程总学时：40 讲课：40 实验：0 上机：0 适用专业：金融学 大纲编写（修订）时间：2017.6 一、大纲使用说明 （一）课程的地位及教学目标 国际结算是金融类专业课程，通过该课程学习，要使学生掌握有关国际结算的知识，并掌握各贸易支付方式流程中银行业务处理的重点，具备银行国际结算实际业务的操作能力。 （二）知识、能力及技能方面的基本要求 学生应具有相关金融基本理论知识，具有一定的分析判断能力，能够对相关国际结算案例进行分析。 （三）实施说明 本大纲适用于金融学专业，是围绕国际结算业务的基本要求制定的，主要涉及了该课程的重点框架，在教学过程中要根据结算业务的发展，不断补充新的内容，调整教学重点，以提高学生处理具体实务的能力。由于国际结算业务涉及的文件大多以英文的形式出现，而金融学专业对专业英语的要求也较高，在课程教学中采用双语教学，在学生对知识理解与掌握的同时，提高其专业英语水平。 （四）对先修课的要求 学生应先学习经济学、金融学等课程。 （五）对习题课、实践环节的要求 习题只是有助于学生把握该课程的重点内容，因此，除要求学生认真完成习题要求外，要辅以案例教学，使学生掌握实际业务的操作。 （六）课程考核方式 1.考核方式：开卷考试，英文题目部分（≥50％）。 2.考核目标：通过多种试题形式，考核学生对基本概念、基本理论的理解，对相关计算的应用，以及运用理论对实际问题进行分析的能力。 3.成绩构成：由平时考核（占20-30%，包括出勤、作业、小测验、提问等）与期末考试成绩（占70-80%）构成。 （七）参考书目 《国际结算（第二版）》，吴国新等，清华大学出版社，2017 《International Settlement》，吴国新主编，清华大学出版社，2008 《国际结算（英文版）》，许南张雅，中国人民大学出版，2013 《国际结算（双语）》，赵绩竹熊涓，人民邮电出版社，2015 二、中文摘要 国际结算重点讲述国际贸易结算理论及其实践。该课程主要包括四部分内容：第一部分讲述国际结算基本概念及金融机构之间如何建立代理关系；第二部分讲述国际贸易结算中使用的票据和单据；第三部分讲述国际结算的方式方法；第四部分讲述国际结算中进、出口方金融机构提供贸易融资的方式。其中，国际结算的方式方法是学习的重点内容，讲授过程中应结合案例分析。
一、汇款申请书 2003年3月8日，CHINA NAT. METALS & MINERALS I/E CORP.向中国农业银行广州市分行提交下面这张汇款申请书，汇出行按所给问题审核汇款申请书。 汇出汇款申请书(代支款凭证) APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE 致：中国农业银行广州分行 TO:THE AGRICULTURAL BANK OF CHINA 日期DATE: 2003年3月8日 兹委托贵行办理下列汇款。I/We hereby request you to effect the following remittance
国外银行的一切费用由我方/收款人负担（如无说明由收款人负担）。汇款全 过程均以电传形式通知。 All foreign bank s charges are to be borne by us/payee(if not specified, all charges are to be borne by payee). All parties in the channel are advised by telex. 请付敝账(Debit my/our account)，账号(a/c No.)
兹附支票(Enclose my/our cheque)，号码为(No.) 付款行(Drawn on) 现金支付(I/We pay cash herewith)，联系电话(TEL) 83738789 申请人签章 张青 Applicant's Stamp & Signature 经办：会计：复核：记账：
二、电汇中的汇款电文 （一）汇出行与汇入行根据电汇中所给汇出汇款和汇入汇款电文，将汇款业务指示内容填列出来。 1.电文一：汇出汇款
《国际结算》课程实践教学教案 课程代码： 授课对象：海口经济学院公管学院级报关专业1～4班 开课时间：2009～2010学年第二学期 学时安排：4学时/周 课程总学时：68（实践教学学时：8） 任课教师： 实训项目一：国际结算票据实训课时：2学时 实训目标与要求：通过实训，使学生掌握对汇票的审核；能够正确填写汇票；掌握汇票各种票据行为和处理流程。 实训重难点：重点：汇票各主要项目的填写；难点：汇票的各种票据行为和处理流程。实训内容： 一、根据已知条件开立汇票 各国票据法对汇票内容的规定不尽相同，我国《票据法》第22、23条分别规定了必备项目和其他项目，具体规定如下：⑴表明“汇票”字样；⑵无条件支付委托；⑶确定的金额；⑷付款人名称；⑸收款人名称（汇票抬头）；⑹出票日期；⑺出票人签章。我国《票据法》明确规定，汇票上未记载上述规定事项之一的，汇票无效。实际业务中，汇票上还需列明付款日期、付款地点和出票地点、日期等。 1．根据以下信息开出一张汇票，格式参见教材22页，式样2-1。 出票人：广东机械进出口公司受票人：HSBC Bank PLC，United Kingdom 收款人：凭中国银行广州分行指定金额：5万英镑 付款期限：见票后30天付款出票地点及日期：广州，2010年1月5日 其他汇票项目自定。 2．根据以下信息开出一张汇票，格式参见教材22页，式样2-1。 中国A进口公司与日本B出口公司签订了一份买卖合同，合同金额为10万元人民币，付款时间为见票后30天，由A公司的开户行——中国银行上海分行担任付款，要求签发成以B公司为指示人的抬头，其他汇票项目自定。试根据上述要求签发一张汇票。 二、根据所给条件在汇票上进行背书、承兑 背书是持票人在汇票背面签字并把它交给他人的行为。背书包括两个动作：一是签字；二是交付。只有两个行为同时具备，背书转让行为方才有效。背书人签字应包含他的签章并记载背书日期。承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。承兑包括两个动作：一是在汇票的正面写明“已承兑（ACCEPTED）”字样和承兑日期，并由承兑人签字；二是将已承兑的汇票交付持票人。 1．中国A进口公司与日本B出口公司签订了一份买卖合同，合同金额为10万元人民币，付款时间为见票后30天，由A公司的开户行中国银行上海分行担任付款，要求签发成以B公司为指示人的抬头，其他汇票项目自定。试根据上述要求签发一张汇票。在此基础上，由B公司进行记名背书，以转让给M公司。 2．有一张汇票如下：
一、开证申请书 2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG 向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。 APPLICATION FOR IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT 致：中国银行广东省分行 LC NO.230BS-453222 TO: BANK OF CHINA, GUANGDONG BRANCH 日期： DATE: MAY 10, 2003 兹请贵行以□信开□X 电开按下述项目开立不可撤销信用证 Please issue by airmail/cable an irrevocable letter of credit as follows 有效期Expiry Date: July 30, 2003 在受益人所在国In the beneficiary's country 申请人APPLICANT(Name & Address) CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG INTERNATIONAL BUILDING, DONGFENGXI RD., GUANGZHOU,P.R. CHINA TEL:89676777 受益人Beneficiary(Name & Address) PHILIPS HONG KONG LIMITED CS/BUSINESS COMMUNICATION SYSTEM 26/F, HOPEWELL CENTRE, 17 KENNEDY RD HONG KONG TEL:8215888/8215688 通知行（如未填写贵行可自选）ADVISING BANK(IF BLANK, AT YOUR OPTION) 金额Amount(in figures and words) USD77,495.79 SAY U.S. DOLLARS SEVENTY SEVEN THOUSAND FOUR HUNDRED NINETY FIVE AND CENTS SEVENTY NINE ONLY 本证使用时，汇票由你行选定以本公司或你行代理行为付款人见票天，贵行按%的发票金额支用，随附下列单据。 Available by draft drawn, at your option, on us/you or your correspondent at sight for 100% of the invoice value accompanied by the following documents. 商业发票一式份标明信用证号码和合同号码。 Signed commercial invoice in 4 copies indicating L/C No. and Contract No.. 全套清洁已装船海运提单/铁路运输承运货物收据作成空白抬头由发货人空白背书注明“运费付讫/运费待收”并通知 。 Full set of clean on board OCEAN BILLS OF LADING /FORWARDING AGENT'S RAILWAY CARGO RECEIPTS made out to order and endorsed in blank, marked FREIGHT PREPAID/FREIGHT TO COLLECT and notify . 洁净航空提单以贵行为收货人注明“运费付讫/运费待收”及列明信用证号码并通知开证申请人。
国际结算平时作业1
《国际结算》课程形成性考核平时作业 作业1：学完第1—2章后完成。 第一章国际结算概述 一、主要名词： 国际结算 二、选择题： 1、现代国际结算的中心是_____d_____。 a. 票据 b.买卖双方 c.买方 d.银行 2、国际贸易结算是指由_c______带来的结算。 a.一切国际交易 b.服务贸易 c.有形贸易 d.票据交易 3、以下由___b____带来的结算被归入国际非贸易结算中。 a.国际运输、成套设备输出、国际旅游 b.国际金融服务、侨民的汇款、国际旅游 c. 侨民的汇款、国际商品贸易、国际技术贸易 d.有形贸易、无形贸易、国际文化交流 4、由于各国在外汇管制、海关制度、政策规定等方面的差异而引起的风险使得国际结算相比起国内结算要___b____。 a.简单一些 b.复杂得多 c.理性一些 d.更有规则 5、在国际结算中__a_____是国内结算所没有的一个特殊现象。 a.对各种国际惯例的依赖 b.对票据的依赖 c.结算方式的多样化 d.对法律的依赖 6、在国际结算中___a____问题是国内结算所没有的一个特殊现象。 a.选用货币和确定汇率 b.远期票据确定利率 c.付款时间的多样化 d.风险 7、在国际结算中一国货币___b____。 a.不可以进行跨国界活动 b.可以进行跨国界活动 c.可以改变其币种的性质 d.可以不再遵守本国法律的约束 8、最初的国际贸易是用黄金白银为主作为支付货币的，但黄金白银作为现金用于国际结算，存在着明显的缺陷是____d___。 a.清点上的困难 b.运送现金中的高风险 c.运送货币费用较高 d. 以上三项 三、判断题 1、单据的出现是银行独立进行国际贸易的基础条件。
实验素材一 ——票据答案 一、汇票 （一）客户向银行提交汇票，按汇票必要项目和所给问题对其进行审核和处理。 种类 项目、问题 托收中的汇票信用证中的汇票 (1)汇票字样 Bill of exchange Exchange (2)无条件支付命令Pay to Pay to (3)出票地点和日期 New York 7,May,2003 Guangzhou 5，April，2004 (4)付款时间(付款期限) 即期付款，见票即付见票后90天远期付款 (5)付款金额 USD250，000 大小写不一致 GBP56,400.00 大小写一致 (6)付款人名称和付款地点China, Guangdong, IMP, Corp. Guangzhou Midland Bank Ltd., London (7)收款人名称the order of Bank of America N.T.&S.A. the order of Ourselves(Guangzhou Textiles Holdings) (8)出票人名称和签字 Novus International PTE Ltd., New York无签字 Guangzhou Textiles Holdings无签字 (9)提示次数一次（提示付款）两次（提示承兑、提示付款） (10)问题：①2003年5月7日有什么作用（托收中的汇票）？ ②“Due 13, July,2004”是什么时间（信用证中的汇票）？可确定出票人再签发汇票时有无 行为能力；可用来计算汇票到期 日及利息的起算日等；可确定有 些汇票提示获追索的有效期限。 到期日 (11)汇票生效以哪国法律为准？美国中国 (12)汇票的转让和转让方式指示性抬头，可背书转让指示性抬头，可背书转让 (13)若收款人遭到拒付，在追索时应注意哪些事项？做退票通知、拒绝证书（有效期 内）、无追索权的不追索。 做退票通知、拒绝证书（有 效期内）、无追索权的不追 索。 (14)汇票出票后、未承兑前，Midland Bank Ltd.，London是否为汇票的主 债务人（信用证中的汇票）？ 不是
国际结算 实验报告 课程名称：国际结算 实验项目数： 6 实验报告份数： 1 学生姓名：姜姣姣 学生学号：200811901056 专业班级：2008级国贸本科班（学分互认）指导教师：毛丽君 实验室名称：经济管理系综合实验室 2010年11 月30 日
一、实验项目名称 1.熟悉外贸单证实习平台的基本用法。 2.掌握国际结算中票据的填制与使用。 4.熟悉汇付结算方式的灵活使用。 5.熟悉托收结算方式的灵活使用。 6.熟悉信用证结算方式的具体操作。 7.熟练掌握国际结算中各种商业单据的制作和审核。 二实验目的 本实验以国际贸易模拟实习软件为基础模拟操作国际贸易结算的实际过程，通过网络模拟实验了解各种结算方式下各个当事人的责任，掌握各种结算单据的制作和审核，熟悉各种结算方式的灵活使用。通过分别充当结算业务中的进出口商和进出口银行等当事人，熟悉和掌握多种结算方式，学会使用各种结算工具，学会各种商业单据的制作和审核。 三、实验环境 1.操作系统：Windows XP 2.应用软件：世格外贸单证教学软件、世格SimTrade外贸实习软 件。 四、实验内容与要求 1.通过签发票据实验，使学生熟悉汇票、本票和支票等票据的签发，能较熟练运用；通过上机实验，使学生熟悉信用证的使用及审核等相关业务。 2. 提供单证实践的机会，深化学生在《国际结算》课程中学到的各种单据的基本概念和信用证与物权单据之间的有机衔接，熟悉信用证内容，掌握制单技术和实践审单原理。 3．帮助学生在实验中获取知识，在实践中增长才干，巩固、深化书本所学的理论业务知识，缩短课堂与社会实务部门的距离，缩短实际工作中的磨合期。 五、实验总结 （根据自己在实验中的收获感受、出现的问题及最终需要注意和提高的方面进行总结。）注：实验报告正文字数不得少于2000字。 附：实验结果（包括填制的票据、各种结算方式下的单据）
国际结算课程授课教案 The latest revision on November 22, 2020
《国际结算》课程授课教案 一、教学目的及要求 《国际结算》是一门与商业银行国际结算业务紧密相关的、注重理论在实际业务中应用,具有很强的专业性和实务可操作性的课程；也是一门适应我国银行业务与国际银行业务接轨需要, 与国际惯例紧密联系、不断发展变化，偏重于按照国际惯例使用金融专业英语办理业务的，具有很强国际性的专业课程。它是国际金融学的一个分支，从微观角度探讨国际间货币运动的理论与实务问题,主要研究结算工具、结算方式和以银行为中心的资金划拨清算，其主要目的在于以最科学、最有效的方法来清算国与国之间以货币表现的债权债务关系。 《国际结算》是从事国际金融和国际贸易工作所必须掌握的一门重要的实务课程,是作为高职国际金融专业、国际贸易专业的一门专业必修课。根据学科的要求,本课程是以国际贸易结算为主线,以信用证结算方式为中心,以国际惯例为依据,系统地介绍国际结算的基本原理和业务操作规范。 通过《国际结算》的教学，要求学生能够掌握国际结算的基本理论、基本知识和基本技能；做到理论与实际相结合，能够运用理论知识为指导进行国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷，成为具备国际贸易结算的实务操作能力的应用型人才。 二、选用的教材
根据要求高职高专国际结算课程，我们选用的教材是由朱箴元主编，朱箴元、林琳、兰振光（均为我院国际金融教研室的教师）共同参编的适用于高职高专的《国际结算》（第二版）；同时选用由他们共同参编的辅导书《国际结算学习指导》（第二版），以上均于2008年11月由中国金融出版社出版。 三、具体教学内容 第一章国际结算概述 【本章学习要求】 通过本章教学，要求学生了解国际结算的发展过程、国际结算中常用的国际惯例以及当代国际结算发展的主要特点；理解国际结算研究的主要内容、办理现汇结算的基本条件；掌握国际结算的概念。 【本章重点】 1.国际结算的概念 2.办理现汇结算的基本条件 【本章难点】 1.货物单据化 2.单据电子化 【本章教学时数】
国际结算实验答案5
实验素材 通知行收到下列各类信用证后，根据所给问题对其进行审核和处理。 内容 问题当事人运输情况货物情况单据要求效期金额寄单 可撤销信用证 Issuing bank: ABC BANK Beneficiary : Alice Exporting Co. Ltd International Commercial Building Jakarta, Indonesia Partial shipments are allowed Transshipm ents are allowed Shipment from Indonesia to England not later than 10 October,20 02 Materials semicondu ctors type- Ⅲ × 10 in wooden cases. 1. Commercial invoice in duplicate 2. Full set of clean“On board”ocean Bills of Lading made out to order and endorsed blank, marked“Freight Prepaid” and notify acountee 3. Insurance policy in duplicate covering all risks plus 10% invoice value Expiry date and place: 30 October, 2002 in Indonesia not exceeding USD64,000 .00(sixty four thousand U.S. dollars only) Documents have to be presented within 20 days after the date of issuance of the Bill of Lading or other shipping documents. 开证行撤销信用证是 否需征得受益人或 通知行同意？No 2002年10月25 日议付行议付受益 人交来证下全套合 格单据，10月26日， 开证行向议付行发出 撤证通知，该撤证通 知是否生效？开证行 是否可免除责任？ 不能生效，不能免除 责任 Issuing bank:Eximba nk, Ltd.Malaysi a Beneficiary Advising Bank Developmen t Bank Applicant Dearmei Trading Co Ltd Malaysia Beneficiary Kam Dor Bo Trading Co., Ltd