xxx全面预算治理表格填制讲明及手册
名目
A-1?销售收进及回款预算表?
本表是按产品〔商品〕分类的销售预算，由销售部门编制。OTC营销部，流通事业部，处方药营销部由其下属营销部门填写，总部汇总，植物药业公司暂由总部填写，最后汇总到财务部财务治理中心，由于该表是编制预算的起点，在编制月度预算时，以上各部须在20日前先上交草表。
编制部门：指该表的填制部门，如XX分公司、XX执行部等。
预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，那么注明起止时刻，集团规定是当年12月28日至次年12月27日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月28日至次月27日。
1、品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品〔商品〕的装箱规格，如
药品的含量、容量、数量，小包装的数量等。
2、计量单位：指产品〔商品〕的数量单位。为统一计量，一律作“箱〞或“件〞。
3、估计销售量：猜测下一预算期限该产品〔商品〕的销售总数量。
4、单价：指一箱产品〔商品〕的估计销售价格，假设价格有动摇，那么取猜
测的平均价格。
5、估计收进：指产品〔商品〕该预算期限的销售金额，即估计销售量×单价。
6、本月展货金额：指产品〔商品〕用于经销商处展货金额。
7、估计上月应收余额：估计到本预算期限开始时的累计应收账款余额
8、前期回款：指估计上月应收余额中多少在本预算期限内能够收回。
9、当期回款：估计本预算期限内的销售收进中回款金额
10、11、12、上、中、下旬：指在各个期间的估计回款金额
13、本月合计：本月回款金额合计。等于前期回款+当期回款或上、中、下旬汇
款之和。
14、估计本月应收余额：估计本预算期限末的应收帐款余额。等于估计收进+估
计上月应收余额-本月回款金额合计
A-2-1?分公司销售费用预算明细表?
A-2?总部和分公司销售费用预算汇总表?
本两表用于估计销售部门和销售总部在预算期限内的费用开支情况，A-2-1表由分支机构编制，上报总部，A-2由总部将下属A-2-1表汇总并加报总部费用，最后上交财务部。
采纳“权责发生制〞原那么计算费用支出，但在计算现金流量时，除折旧费用和递延资产摊销外，其余所有费用均视同在预算期限用现金支付。
编制部门：指该表的填制部门，如XX分公司等，上海医药公司，香港汇仁堂亦使用此表。
预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，那么注明年份，预算期限是当年12月28日至次年12月27日，如为月度预算表，填明月份即可，预算期
限是当月28日至次月27日。
预算依据：指该项费用的计算依据，变动费用一般依据销售收进的百分比计算，固定费用一般依据上期和历史数据推测。
支付时刻：指该项费用的估计支付时刻，亦可分期支付。
经常性工程:
1、租赁费：指房屋租金(含仓租)、物业治理费。
2、广告费：分以下栏目具体列出，由总部治理的费用由总部填写，不再向下
分摊。
➢媒体广告：指在电视、电台、报纸、杂志等群众传媒上公布广告的费用和广告制作费用。
➢宣传物品：指灯箱、路牌、横幅、宣传单、台卡、小折页、宣传画、车体广告、墙体广告以及印有“汇仁〞标记小礼品等，包括制作费用和公
布广告的费用。
➢促销活动费用：指促销推广活动的公布费、登记费、场地费、外购小礼品；开展赞助活动、奖励活动的费用；开展各类活动付给非公司职员的
咨询费、工资等费用。
➢其他广告宣传费：指除了1至3项以外的广告宣传费用，如终端促销员、宣传组长、宣销员的工资、差旅费等费用。
3、办公费:低值不列进台帐治理的办公用品如文具、纸张、墨水、帐本等。
4、挂靠治理费:某些分公司向挂靠单位上缴的治理费
5、职员保险支出:职工意外损害保险费和全然养老保险费由人力资源部填报。
6、折旧:分公司固定资产的折旧费用
7、递延资产摊销:分公司递延资产的摊消费用
二、非经常性工程
1、教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将职员送外委培以及职员参加
专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列进公司教育培训费预算，不再向下分摊。
2、行政扣罚损失：指政府行政执法机关对营销机构的罚款、扣货损失
3、低值易耗品：指购置的各种不够固定资产标准但列进台账治理的物品和物
料消耗如办公家具等
4、工资及福利：指各级职员的固定收进和浮动收进，年、节福利费用和医药
费。
5、费：指、的通讯费用，包括包干的通讯费用。
6、差旅交通费：指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包
干的车船费等。
7、交际应酬费：指开展企业公关活动的费用，包括业务招待和赠予礼品等。
8、运输及装卸搬运费：指运费和装卸车费、搬运费、堆高费等，包括执行部
包干的运杂费。
9、增值税及附加：指因产品进销差价而应计提的增值税和城建教育附加，包
括实际发生的补交税款和罚税款。
10、其他税金：指企业所得税、印花税、房地产税、车船牌照税等等税金，包
括补税、罚税款。
11、财务费用：指结算手续费。
12、其他费用：指以上各个工程所没有包含的其他费用，如：会务费、诉讼费、
产品检验费、包装费、咨询费、审计费、修理费、财产保险费、坏帐损失、偷盗损失等。由于本工程内容较庞杂，要在预算表空白处，注明要紧费用工程和金额。
资本性支出在资本性支出预算表中填报。
B-1-1?生产量预算表?
本表以A-1为根底，依据销售量的变化和方案库存量要求，估计各个产品的实际生产量，由制造事业部编制并下发车间作为生产预算依据。
1、产品名称及规格：产品的名称和装箱规格。
2、计量单位：指产品〔商品〕的数量单位。为统一计量，一律作“箱〞或“件〞。
3、估计销售量：指预算期限内某产品的销量，依据“A-1〞中的估计销售量填
列。
4、本期末方案库存量：指本预算期限末的平安库存量〔不积压也不脱销的库
存数量〕，或者公司指定的库存数量。年度预算时指12月27日方案库存量，月度预算指下月27日方案库存量。
5、上期末库存量：指估计上一预算期限末的库存数量。
6、估计生产量：指预算期限内需要生产的数量。
B-1?直截了当本钞票预算表?
本表用于计算产品的直截了当本钞票，包括直截了当材料和直截了当人工，依据制造事业部下达各车间的直截了当材料消耗定额〔B-1-2〕和直截了当人工定额〔B-1-3〕编制。得出预算直截了当本钞票。
B-1-2?每件产品直截了当材料消耗定额?
本表用于计算产品直截了当材料的消耗定额，由制造事业部在年度预算时编制。平常假设发生正式修改定额要即时编报。
每个产品每个规格编制一份定额表。
1、材料名称：指该产成品所要消耗的所有直截了当原料、辅料、包装材料的
名称，物料要一个品种填列一行。
2、计量单位：指原材料的常用数量单位。
3、理论消耗量：指每百件产品在不考虑损耗的情况下，依据配方、包装要求
所要消耗的物料数量。
4、损耗率：指该原辅料生产过程中的损耗，一般以%表示，能够取同行水平或
上年平均损耗率并通过公司核定。
5、实际消耗量：指每百件产品在实际生产过程要消耗的物料数量。
6、材料单价：指估计预算期限内物料的含税单价，也能够取上年度实际平均
单价，由需求部提供。
7、每件产品消耗定额：指每件产品所要消耗该物料的金额。
B-1-3?每百件产品直截了当人工定额?
本表用于计算产品在全然生产车间的人工消耗定额，由制造事业部在年度预算时编制。平常假设发生正式修改定额，要即时编报。
每个产品、每个规格编制一份定额表。
1、工序〔岗位〕名称：指生产该产品所要经历的全部岗位的名称，每道岗位
填列一行，按前后岗位顺序排列。
2、定员人数：指该道工序核定的生产工人人数。
3、工价：指该道工序每个工人每件产品的工资含量。由制造事业部核定和提
供。
4、每件产品人工定额：生产每件产品的工资定额
B-2?制造费用预算表?
本表用于估计预算期限内的制造费用，由各车间编制，制造事业部汇总审核。采纳“权责发生制〞原那么计算费用支出。
车间治理人职员资在本表填报。
1、燃料及动力预算由表C-1-3-1提供，临时由财务部直截了当分配到车间，
本表汇总，待计量设备完善后改由车间依据生产量填报。燃料及动力费用包括辅助生产车间的费用，该费用能够选用较为科学的标准，在辅助生产车间的产品中分摊，或暂由财务局部摊。
2、劳动保卫费：指车间工人使用的生产过程中消耗的劳保用品和与劳保用品
相关的如劳保用品洗涤等费用，采纳定额治理，与生产量相关，定额由制造事业部核定。
3、非记件人职员资：指生产车间和辅助车间主任、班组长、质检员、保全工
等非记件职员的工资、奖金、津贴等。
4、非记件人员福利费：依据非记件人职员资的14%记提
5、折旧费：指按规定计提的固定资产折旧费，由财务部依据车间占用的固定
资产直截了当分配
6、修理费：指房屋建筑物、机器设备等固定资产以及不够固定资产标准的用
具物品进行修理时的人工等费用。
7、办公费按细那么解释如下：
费：指、的通讯费用，包括包干的通讯费用。
低值易耗品：指各种不够固定资产标准但列进台账治理的办公用品，家具等。
邮递费：指信件物品邮寄费。
交际应酬费：指开展企业公关活动的费用，包括业务招待和赠予礼品等。
文具纸张杂费：指文具、墨水、帐本等费用。
8、机物料消耗：指房屋建筑物、机器设备等固定资产以及不够固定资产标准
的用具物品进行修理时的材料和零配件费用，也包括车间用工量具、用具、容具等备品备件。依据购置渠道的不同，由采购需求部购置的和由设备部购置的要分开填写。
9、其他按细那么解释如下：
租赁费:指车间租用生产或辅助生产用设备所发生的费用
差旅交通费：指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包干的车船费等。
教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将职员送外委培以及职员参加专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列进公司教育培训费预算，不再向下分摊。
职员保险支出：指职员的各种保险费用
其他上面费用工程所没有包含的费用，如财产保险、设计制图、试验检验、
会务费、咨询费、各种损失等。请在预算表余下空白处，注明要紧费用工程和金额。
非付现费用：指非本部门或现在不需要付现的费用，如折旧费，采购费等
B-2-1?燃料及动力需求预算表?
燃料及动力：指煤、油、水〔含纯洁水〕、污水处理、电等消耗。
依据现有实际，暂由辅助生产车间〔设备动力部〕统一填报，待生产部门与非生产部门分开装表后，生产部门由各车间填报，非生产部门由行政部填报。
在实行三级核算后，油、水、电、汽将按核算的最小单位装表计量，由具体使用部门依据生产方案填报。
B-3?产品本钞票预算表?
依据B-1,B-2表预算，由各车间编制本车间产品的生产本钞票，本表用于估计下一预算期限产品的制造本钞票，并据此考核分析该期限末产品实际本钞票和预算本钞票差异。
直截了当材料，直截了当人工：依据B-1表填列
制造费用：依据B-2表填列，并依据财务部确定的方法分摊
制造本钞票：指产品的直截了当材料、直截了当人工、制造费用相加之和。除以生产量，即得出每件产品的制造本钞票。
B-1-4?原材料及辅助材料需求预算表?
依据B-1-1,B-1-2表预算，由制造事业部各车间编制，制造事业部汇总。
本表用于估计预算期限内所需要的能够直截了当认定到产品的原材料。包括原材
料、包装材料和辅料。
品名及规格：指原材料的名称以及装箱规格
计量单位：指原材料的计价单位。
估计单价：指预算期限内该原材料估计或平均购置价格。
预算依据：指计算需求数量的计算凭据，一般以生产定额为准。
估计金额：指需求数量与估计单价的乘积。
依据材料不同，请将原材料和辅助材料分开填制并讲明。
C-1-3-1?备品备件及其它物料需求预算表?
依据B-1-1表预算，由制造事业部下属车间编制，制造事业部汇总。
办公设备修理用的备品备件由行政事业部填报此表。
备品备件指不能直截了当认定到产品的机械用消耗性材料，机械配件，修理材料及工量具等。机修车间修理工来车间修理时需要的备品备件在本表列支。
品名及规格：指物料的名称以及装箱规格
计量单位：指物料的计价单位。
估计单价：指预算期限内该物料估计或平均购置价格。
预算依据：指计算需求数量的计算凭据，一般以生产定额为准。
估计金额：指需求数量与估计单价的乘积。
劳保用品也用此表填制，并与备品备件分开讲明
C-1?采购资金预算表?
本表用于估计预算期限内原辅料、包装材料、备损件及其它材料、低值易耗品的采购金额。以C-1-1,C-1-2,C-1-3，D-2为根底汇总计算而成。
C-1-1?原辅材料采购预算表?
C-1-2?包装材料采购预算表?
C-1-3?备品备件及其它材料采购预算表?
C-2?燃料及动力采购资金预算表?
本表没有包括基建材料的采购金额，它们的采购金额在资本性支出的预算中反映。
本表用于估计下一预算期限原料、辅料、包装材料、备品备件及其它材料的采购数量，其中C-1-1、C-1-2、C-1-3以制造事业部上报的物料需求预算表为根底，依据方案库存量的变化，估计各项物料的采购量和采购金额。由需求部门编制。物品名称及规格：指采购的物料的名称和规格型号。
单价：预算期限所采购物料的估计价格或估计平均价格。
计量单位：指物料的计量单位，以常用单位为准。
需求量：指各种物料在该预算期限内所需消耗的数量。
期末方案库存量：指该类物料预算期限27日的平安库存量，或者公司指定的库存数量。
上期末库存量：指估计当期12月27日的库存数量。
估计采购量：指该类物料下预算期限需要采购的数量。估计采购量=生产需用量+期末方案库存量-上期末库存量。当上年末库存量大于生产需用量加年末方案库存量之和时，那么不需安排采购。
估计采购金额：估计采购量×估计平均单价=估计采购金额
估计支付前欠货款：上期应付货款中需要在本期支付的金额
估计支付本期货款：本期应付货款中需要在本期支付的金额
合计：估计本期需要支付采购资金的现金总额
上、中、下旬：本期需要支付采购资金的现金总额在上、中、下旬各应该支付的金额。
采购部门需要建立应付帐款登记表，依据需求商的付款条件，估计到期应该支付的资金。
D-1?部门治理费用预算表?
本表用于估计下一预算期限的治理费用，由各职能治理部门编制。
各营销部、制造事业部各下属车间不使用本表。
采纳“权责发生制原那么〞估计费用支出。
工资及福利支出：指各级职员的固定收进和浮动收进，年、节福利费用和医药费。
总部所在地的各部门的年节福利支出由各部门负责预算，记进本部门费用。
办公用品费:低值不列进台帐治理的办公用品如文具、纸张、墨水、帐本等。各部门的复印及打字的纸张费用由本部门预算，记进本部门费用。
邮递费：由本部门预算，记进本部门费用。
费：指、的通讯费用，包括各部部长包干的通讯费用。
低值易耗品：指购置的各种不够固定资产标准的但需要建立台帐治理的办公用具及物品。
差旅交通费：指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包干的车船费等。部长私家车的费用补贴，在差旅交通费工程填列。
公司车辆费用：指公司小车发生的汽油费、路桥费、修理费、养路费等等费
用。
租赁费：指房屋租金(含仓租)、物业治理费。
交际应酬费：指开展企业公关活动的费用，包括业务招待和赠予礼品等。
教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将职员送外委培以及职员参加专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。
如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列进公司教育培训费预算，不再向下分摊。
职员保险支出:职工意外损害保险费和全然养老保险费由人力资源部填报。固定资产折旧：固定资产的折旧费用，由财务部摊进。
水电费：指治理部门耗用的水和电的费用。
在不能装表计量的情况下水费电费由制造事业部负责填报；假设能区分生产用水、电和非生产用水、电两大块时，那么各治理部门的水、电由行政部负责填报.
财务费用：由财务部填报
装卸搬运费：指各部门用于搬运或装卸公司物品时发生的费用
各治理部门〔制造事业部和外地机构除外〕的财产保险和公共固定资产的修理费由行政部预算，列进修理费。所需要的备品备件填制备品备件及其他物料消耗表，列进机物料消耗。清洁工的劳保用品列进劳动保卫费。
质量部所消耗的试剂、实验用品、劳保用品不再列进低值易耗品，列进机物料消耗和劳动保卫费，填制备品备件及其他物料消耗表。
资产摊销费、折旧费〔制造事业部的折旧除外〕、各项税金〔基建部门直截了当交纳的税金除外〕由财务部预算；各部门需要的职员的聘请费用由人力资源
部预算。
其他治理费用：指以上没有包含的费用，如财产保险费、咨询费、审计费、诉讼费、绿化费、证照年检费、商标注册费、产品检验费、企业形象宣传费用、房产税、土地使用税、印花税、捐赠支出、营业外支出等等。
由于本工程内容庞杂，要在预算表空白处，注明要紧费用工程和金额。
本期付现费用：本栏反映预算期限内除低值易耗品、办公用品采购费用外〔该两项费用由采购部列进采购费用〕，需要支付现金的工程。
D-2?低值易耗品及办公用品汇总采购表?
本表用于行政部汇总各职能部门的低值易耗品需求并向需求部提出采购需求。品名及规格：指所需物品的名称以及装箱规格
计量单位：指所需物品的计价单位。
估计单价：指预算期限内该原材料估计或平均购置价格。
需求量：依据D-2-1，汇总各职能部门〔含本部门〕的需求量。
期末方案库存量：指该类物料预算期限27日的平安库存量，或者公司指定的库存数量。
上期末库存量：指估计当期12月27日的库存数量。
估计采购量：指该类物料下预算期限需要采购的数量。估计采购量=生产需用量+期末方案库存量-上期末库存量。当上年末库存量大于生产需用量加年末方案库存量之和时，那么不需安排采购。
估计采购金额：估计采购量×估计平均单价=估计采购金额
D-2-1?低值易耗品及办公用品需求表?
本表用于各部门提出低值易耗品和办公用品的需求，交行政部或其上级部门汇总。
低值易耗品指价值不够固定资产，属于一次性摊销，但需要建立台帐治理的办公用品
办公用品指价值不够固定资产，属于一次性摊销的办公用消耗品
品名及规格：指原材料的名称以及装箱规格
计量单位：指原材料的计价单位。
估计单价：指预算期限内该原材料估计或平均购置价格。
预算依据：指计算需求数量的计算凭据，一般以历史数据为准。
估计金额：指需求数量与估计单价的乘积。
D-1-1?仓储费用预算表?
本表用于需求部预算其下属仓库所需要的所有费用，由各仓库编制，采购需求部汇总。但不含需求部本部费用，本部费用由部门治理费用表D-1填报。
采纳“权责发生制原那么〞估计费用支出。
燃料及动力预算由表C-1-3-1提供，临时由财务部直截了当分配到仓库，本表汇总，待计量设备完善后改由车间依据生产量填报。燃料及动力费用包括辅助生产车间的费用，该费用能够选用较为科学的标准，在辅助生产车间的产品中分摊，或暂由财务局部摊。
劳动保卫费：指仓库工人使用的劳保用品和与劳保用品相关的如劳保用品洗涤等费用，采纳定额治理，由采购事业部核定。
仓库人职员资：指仓库主任、保管员等职员的工资、奖金、津贴等。
仓库人员福利费：依据非记件人职员资的14%记提
折旧费：指按规定计提的固定资产折旧费，由财务部依据仓库占用的固定资产直截了当分配
修理费：指仓库建筑物、仓库使用的机器设备等固定资产以及不够固定资产标准的用具物品进行修理时的人工等费用。
办公费按细那么解释如下：
费：指、的通讯费用，包括包干的通讯费用。
低值易耗品：指各种不够固定资产标准但列进台账治理的工量具、用具、容具等。
邮递费：指信件物品邮寄费。
交际应酬费：指开展企业公关活动的费用，包括业务招待和赠予礼品等。
文具纸张杂费：指文具、墨水、帐本等费用。
机物料消耗：指仓库建筑物、仓库使用的机器设备等固定资产以及不够固定资产标准的用具物品进行修理时的材料和零配件费用，以及仓库使用的备品备件。装卸搬运费：指仓库物品搬运和装卸所发生的费用
其他按细那么解释如下：
租赁费:指车间租用生产或辅助生产用设备所发生的费用
差旅交通费：指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包干的车船费等。
教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将职员送外委培以及职员参加专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资
料等费用。如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列进公司教育培训费预算，不再向下分摊。
职员保险支出：指职员的各种保险费用
其他上面费用工程所没有包含的费用，如财产保险、设计制图、试验检验、会务费、咨询费、各种损失等。请在预算表余下空白处，注明要紧费用工程和金额。
非付现费用：指非本部门或现在不需要付现的费用，如折旧费，采购费等
D-1-2?运输费用预算表?
本表用于需求部估计预算期限所需要的运输费用及运输治理人员的费用。
运费：指付出的运输费
工资：本公司押运人员的工资
福利费：依据押运人员的工资计提的福利费
差旅交通费：押运人员回来的差旅费
修理费：公司修理运输工具发生的费用
租赁费：租赁运输工具发生的费用
教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将职员送外委培以及职员参加专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列进公司教育培训费预算，不再向下分摊。
职员保险支出：押运人员保险的费用
装卸搬运费：装卸搬运公司物资发生的费用
短途运输费：指公司小兰基地与向塘基地之间的运输费。
费：指、的通讯费用，包括包干的通讯费用。
办公用品费：指办公用文具、墨水、帐本等费用
其他：本表未列明但与运输有关的费用
F-1-1?资本性支出预算表办公设备及其他?
本表由各职能部门用于估计预算期限本部门因办公需要购建的固定资产、递延资产工程和金额，以及工程开始实施的月份和结束的月份。
固定资产是指单位价值在2000元以上的用具物品、机器设备。
递延资产是指开办费和租赁固定资产的先进支出，如租用房屋的装饰工程费用等。
本表用于申请下一月度开始实施购建的资本支出工程和金额以及完成购建的时刻。
单项金额在10万元以上的资本支出工程，要有专题文字报告，属外购设备要写清规格型号、技术参数及技术要求。
通过批准的资本支出预算工程，因各种缘故暂未实施的，在年度内有效，但需要重新申报资金预算。
◆合同编号签定合同的号码
◆合同总金额合同包括的所有金额
◆累计已付款至本期止，实际差不多支付的金额合计数
◆工程名称或设备规格填列已立项的工程名称或设备规格，假设一个工程〔设备〕包含一些小工程〔设备〕，要将其单独列出
◆估计本期购置量填列预算期间方案购置量及购置金额
◆估计支付前期欠款本期估计支付前期购置设备的款项
◆估计支付本期欠款支付本期购置设备的款项
◆工程名称及编号经公司批准立项的工程名称及立项编号
◆备注其他相关情况的讲明
F-1-2?资本性支出预算表生产设备?
本表由制造事业部用于估计预算期限车间需要购建的固定资产工程，以及工程开始实施的月份和结束的月份。
固定资产是指单位价值在2000元以上的用具物品、机器设备，包括机器设备的安装工程和设备的尽缘、防腐、保温、油漆等工程；因筹建新的生产线，需要批量配置单价在2000元以下的用具物品，也在本表填报。
递延资产是指车间租赁固定资产的先进支出，如租用房屋的装饰工程费用等。本表用于申请下一月度开始实施购建的资本支出工程和金额以及完成购建的时刻。
单项金额在10万元以上的资本支出工程，要有专题文字报告。自行加工设备、托付加工设备工程要有具体的料、工、费分析〔预算〕。属外购设备要写清规格型号、技术参数及技术要求。
通过批准的资本支出预算工程，因各种缘故暂未实施的，在年度内有效，但需重新申报资金预算。
◆合同编号签定合同的号码
◆合同总金额合同包括的所有金额
◆累计已付款至本期止，实际付款的总金额
◆工程名称或设备规格填列已立项的工程名称或设备规格，假设一个工程〔设备〕包含一些小工程〔设备〕，要将其单独列出
◆估计本期购置量填列预算期间方案购置量及购置金额
◆估计支付前期欠款本期估计支付前期购置设备的款项
◆估计支付本期欠款支付本期购置设备的款项
◆工程名称及编号经公司批准立项的工程名称及立项编号
◆备注其他相关情况的讲明
F-1-3?资本性支出预算表基建工程?
本表由工程部门用于估计预算期限内基建工程工程和金额，包括列进房屋建筑物工程预算内的卫生、通风、照明、消防设施和管道、电讯、电缆的敷设工程等；以及工程开始实施的月份和结束的月份。
本表用于申请下一月度开始实施购建的资本支出工程和金额以及完成购建的时刻。
提早储存备品备件、水泥、钢材、木材、水热另件等，也在本表填报。
单项金额在10万元以上的基建工程支出工程，要有专题文字报告。10万元以上的土建工程工程要有具体的料、工、费分析〔预算〕。
通过批准的资本支出预算工程，因各种缘故暂未实施的，在年度内有效，实施购建时不需补报预算。
◆合同编号签定合同的号码
◆合同总金额合同包括的所有金额
1 皇嘉灯饰有限公司财务预算管理表格 一、预算申请表 编号：月日单位： 预算编号预算名称用途说明单价数量申请金额 合计 领导 批示 审核人：填表人： 二、预算核算办法表 拟定日期： 预算编号预算项目预算方法另行考虑因素 员工薪金 奖金 出差费 员工福利 使用单位 1
2 三、预算表 年月日借方科目借方金额备注调整贷方科目贷方金额备注调整现金股本 应收账款公积金 应收票据制造费用 坏账准备营销费用 原料管理费用 财务费用 销货成本 销货退回 销货折扣 财务收入 本期利润 四、预算控制表 预算编号：月份： 预算科目：预算金额： 日期 凭证编号摘要支付金额累计金额超支金额备注 月日 2
3 说明：备注中应填写“变更”或“追加”并注明理由 五、预算统计表 月份：部门： 预算编号预算科目预算金额实际支出差额追加预算说明 总经理：审核：填表： 六、资金来源运用比较表 日期：年月 项目实际数预计数 比较 增减 资金调度 金额金额金额调度对象 期初 金额 本期 收入 本期 支出 期末 金额 增减 期初现金结存 住往来（借入） 收销售收入往来（借出） 3
4 入内销收入来 现销小计票据兑现 借 入 款 项 外销贷款加工收入贴现借款退税收入信用借款其他收入抵押借款合计私人借款 支出 资本支出银行透支土地及房屋员工存款 设备支出小计材料支出合计 原料内购 说 明 事 项 物料内购 物料外购 生产经费 薪资 制造费用 经常费用 推销费用 管理费用 财务费用 其他支出 分期付款 合计 期末现金结存 资金剩余短缺(＋－) 七、资金来源运用预算表 金额：元 月份项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合 计 上期结余（A） 收 现金销货应收票据兑现 4
培训教材手册 —财务管理 全面预算-预算管理流程 用友软件股份有限公司 2014年 版权 版权所有：用友软件股份有限公司?2014。保留所有权利。 没有用友软件股份有限公司的特别许可，任何人不得以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。此外，本文档及其内容仅供您自己使用，没有用友软件股份有限公司的明确许可，不得出租、转让或出售本文档及其内容。本文档包含的信息如有更改，恕不另行通知。
目录 第1章全面预算-预算管理流程 (3) 1.1整体业务概述 (3) 1.2预算填报 (3) 1.2.1业务描述 (3) 1.2.2系统操作步骤 (4) 1.3预算控制 (10) 1.3.1业务描述 (10) 1.3.2系统操作步骤 (10) 1.4预算分析 (14) 1.4.1业务描述 (14) 1.4.2系统操作步骤-自定义查询 (14) 1.4.3系统操作步骤-分析任务 (20) 1.5预算调整 (23) 1.5.1业务描述 (23) 1.5.2系统操作步骤-直接调整 (24) 1.5.3系统操作步骤-单据调整 (24) 第2章全面预算-实战练习 (27)
第1章全面预算-预算管理流程 1.1整体业务概述 完成前期的基础设置后，客户可在NC预算系统中完成全面预算管理的全流程，主要包括预算填报、预算控制、预算分析和预算调整。 1.2预算填报 1.2.1业务描述 在预算组织体系、预算模型、套表等基础设置创建完毕后，需要进行预算编制。预算编制是全面预算管理的首要步骤，也是预算能否有效发挥作用的关键所在。 全面预算产品中默认的编制流程包括预算填制和预算审批两个环节，完成了这两个环节之后的预算数据才是生效数据。 需特别注意，在NC63中，预算编制可以通过Excel端和NC端两种方式进行预算编制，操作方式类似，本手册以Excel端方式进行举例说明。
全面预算表格填制说明讨论稿 A2-100《投资收益预算表》 (5) A2-101《子公司投资收益预算表》 (5) A2-200《投资变动预算表》 (5) A2-300《投资预算表》 (6) B1-100《产品销售收入预算表》 (6) B1-200《销售货款回收预算－分区域》 (7) B1-300《销售费用预算表》 (8) B1-301《销售费用——销售会议费预算表》 (10) B1-302《销售费用——进院费预算表》 (10) B1-303《销售费用——交际费预算表》 (10) B1-304《销售费用——促销费预算表》 (11) B1-305《销售费用——新药促销费预算表》 (11) B1-306《销售费用——渠道返利预算表》 (11) B1-307《销售费用——招标费预算表》 (11) B2-100《市场费用预算表》 (12) B2-101《产品广告宣传费预算表》 (13) B2-102《产品展览费预算表》 (14) B2-103《企业形象预算表》 (14) B2-104《公共关系费用预算表》 (15) B2-105《市场调研费用预算表》 (15) B2-106《客户满意度调查预算表》 (15) B2-107《专家维护费预算表》 (16) B2-108《信息资源费预算表》 (16) B2-109《学术赞助费预算表》 (16) B2-110《推广费预算表》 (16) B2-111《商业赞助费预算表》 (16) B2-112《灯箱制作费预算表》 (16) B2-113《OTC上柜费预算表》 (16) B2-114《药店培训费预算表》 (16) C1-100《新研发项目预算表》 (16) C1-200《现有研发项目预算表》 (16) C3-100《冲剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 (17) C3-101《片剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 (17)
附件2： 杭州市市属国有企业全面预算报表编制说明 一、编制范围 本套报表编制范围包括市属国有资产营运机构及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。 二、编制会计政策 本套报表编制会计政策是《企业会计准则》（以下简称新准则）。 三、录入级次 凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入二级进行填报。 四、报表组成 本套报表包括： （一）报表封面。 （二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。 （三）附表：费用预算表（国资企预04表）、对外筹资、金融工具投资预算表（国资企预05表）、长期股权投资预算表（国资企预06表）、固定资产投资预算表（国资企预07表）、提供担保情况预算表（国资企预08表）、对外出借资金预算表（国资企预09表）、市属国有及国有控股企业工资
总额预算表（国资企预10表）、市属国有资产营运机构工资总额预算表（国资企预11表）。 五、报表封面填制说明 （一）封面左边。 1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人。凡企业正在更换法定代表人，但尚未办理变更登记手续的，为实际负责人。 3.单位分管预算负责人：指实际主管全面预算工作的企业负责人。 4.预算管理机构负责人：指企业内部承担全面预算工作的专职机构的负责人。 5.签章: 指签名盖章。 6.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。 （二）封面右边。 1.企业（单位）统一代码：指各级质监部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业，应主动与质监部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发〔1995〕116号）自编企业临时代码使用。企业在领取质监部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。 本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报方法如下： 2
电力工程概预算表格-范文模板及概述示例1: 标题：电力工程概预算表格 摘要：电力工程概预算表格是电力工程项目管理中的重要工具，它用于记录工程项目的预算、费用和成本信息，帮助管理人员有效地控制和监督项目的财务状况。本文将介绍电力工程概预算表格的内容和使用方法，以及如何根据实际情况调整和优化预算表格，以确保项目的顺利进行。 关键词：电力工程、预算、表格、费用、管理 正文： 一、电力工程概预算表格的内容 电力工程概预算表格通常包括以下几个重要部分： 1. 项目基本信息：包括项目名称、工程地点、建设单位、施工单位等基本信息；
2. 预算总览：总体预算情况的汇总，包括总投资、预算费用等信息； 3. 各阶段预算：按照项目的不同阶段分别列出预算费用，如前期准备、设计阶段、施工阶段等； 4. 各项费用详细情况：列出各项费用的具体内容和金额，如人工费、材料费、设备费、管理费等； 5. 成本控制：记录项目的实际费用情况，与预算进行对比，及时发现和解决费用超支或节省的问题。 二、电力工程概预算表格的使用方法 1. 制定预算：在项目初期制定合理的预算计划，根据工程规模、地点和施工条件等因素综合考虑，确保预算具有可行性和合理性； 2. 按照预算执行：在项目实施过程中，严格按照预算执行，不得擅自超支或调整费用，确保项目的资金使用合理有效； 3. 定期审计：定期对项目的预算和费用进行审计，发现问题及时调整和解决，确保项目的财务状况正常；
4. 结算总结：项目结束后进行结算总结，对预算和实际费用进行比对和分析，总结经验教训，为今后的项目管理提供参考。 三、调整和优化电力工程概预算表格的方法 1. 根据实际情况调整：根据项目的实际情况不断对预算表格进行调整和优化，确保预算具有针对性和灵活性； 2. 积累经验教训：结合历次项目的经验教训，总结出有效的预算管理方法和技巧，不断提高预算编制和执行的水平； 3. 借鉴他人经验：学习借鉴其他单位或项目的预算管理经验，及时更新和完善自己的预算管理方式和手段； 4. 不断改进：预算管理是一个不断改进的过程，要随时注意市场变化和政策调整等因素，及时调整和优化预算表格。 总结：电力工程概预算表格是电力工程项目管理中不可或缺的工具，它可以帮助项目管理人员有效地控制和监督项目的财务状况。通过对预算表格的调整和优化，可以提高项目的运作效率和财务管理水平，确保项目的顺利进行。希望本文对您了解电力工程概预算表格有所帮助。
全面预算管理表格 概述 全面预算管理表格是一种全面记录企业预算信息的电子表格工具。建立预算管理表格有利于企业更好地掌控资源，提高决策效率，优化企业运营管理。本文将详细介绍全面预算管理表格的设置和使用方法。 预算管理表格的设置 1. 下载电子表格工具软件 询问IT部门或者在网上下载excel电子表格软件，选择安装适合企业的版本，并保证软件的正常运行。 2. 设计表格模版 根据企业的经营特点和预算需求，设计预算管理表格模版。要有清晰的表头、列名以及数据输入区域。建议在设计时考虑以下几点： •列名应简洁明了，不要过于繁琐； •为每列设置合适的数据格式，便于后续计算和分析； •对于需要计算的数据，可通过函数公式自动计算； •如果需要输入较大的数据量，可以考虑设置筛选和排序函数，便于查询和管理。 3. 输入基本数据 预算管理表格需要输入的基本数据包括：预算种类、预算期间、预算收入、预算支出、预算余额等信息。每种预算都需要单独设立一张表格，以分类记录。 4. 导入销售与采购数据 一旦建立了表格模版并输入了基本数据，就需要导入销售和采购数据。如有需要，可以通过第三方软件导入销售和采购数据，快速完成表格中的填充。 5. 数据分析 填写完所有数据后，就可以通过预算管理表格对数据进行分析。利用各种函数公式和自动化工具，可以计算出各种预算的占比、增长率、同比、环比等数据。考虑到企业经营的复杂性，应根据具体情况分阶段、分部门进行数据分析。
6. 数据报表生成 数据分析完成后，可以将分析结果生成展示性报表。报表中可以包括各项预算的占比、增长率、同比、环比等数据，以及各种图表的展示。数据报表的生成需要技术支持，因此可以向IT部门或技术人员寻求帮助。 预算管理表格的使用 预算管理表格可以在企业部门中多种用途，以下是几个可能的实践案例： 1. 财务部门 财务部门可以借助预算管理表格，更好地掌握企业的财务状况，提高预算管理效率。具体应用包括：制定年度预算、月度预算、核实成本、计算利润、分析资产负债表、评估现金流量、分析潜在投资。 2. 人力资源部门 人力资源部门可以利用预算管理表格，进行人才需求规划，制定薪酬、福利、社会保险方案。具体应用包括：确定各部门人力资源预算、评估劳动力需求、制定聘用合同、分析社会保险费用、计算员工薪酬、分析员工绩效管理。 3. 采购部门 采购部门可以利用预算管理表格，规划采购数量和金额，评估是否能够实现利润最大化。具体应用包括：制定采购预算、采购计划、分析合同成本、评估采购利润、评估供应商管理。 全面预算管理表格是一种普遍应用于中小型企业的电子表格工具。它可以在企业内部进行预算收支、成本、利润等数据的管理和分析，提高预算管理效率，优化企业运营管理。通过详细介绍预算管理表格的设置和使用方法，希望可以帮助企业更好地了解其实用性和价值。
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—财务管理 全面预算-预算管理流程 用友软件股份有限公司 2014年 版权 版权所有：用友软件股份有限公司 2014。保留所有权利。 没有用友软件股份有限公司的特别许可，任何人不得以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。此外，本文档及其内容仅供您自己使用，没有用友软件股份有限公司的明确许可，不得出租、转让或出售本文档及其内容。本文档包含的信息如有更改，恕不另行通知。 目录 第1章全面预算-预算管理流程 .............................................. 错误!未指定书签。 1.1整体业务概述................................................................................... 错误!未指定书签。 1.2预算填报........................................................................................... 错误!未指定书签。 1.2.1业务描述................................................................................... 错误!未指定书签。 1.2.2系统操作步骤........................................................................... 错误!未指定书签。 1.3预算控制........................................................................................... 错误!未指定书签。 1.3.1业务描述................................................................................... 错误!未定义书签。 1.3.2系统操作步骤........................................................................... 错误!未指定书签。 1.4预算分析........................................................................................... 错误!未指定书签。 1.4.1业务描述................................................................................... 错误!未指定书签。 1.4.2系统操作步骤-自定义查询...................................................... 错误!未指定书签。 1.4.3系统操作步骤-分析任务.......................................................... 错误!未指定书签。 1.5预算调整........................................................................................... 错误!未指定书签。 1.5.1业务描述................................................................................... 错误!未指定书签。 1.5.2系统操作步骤-直接调整.......................................................... 错误!未指定书签。 1.5.3系统操作步骤-单据调整.......................................................... 错误!未指定书签。第2章全面预算-实战练习...................................................... 错误!未指定书签。
预算手册管理手册标准化管理处编码[BBX968T-XBB8968-NNJ668-MM9N]
预算手册管理手册 精品汇编资料 预算启动会议 1范围 预算启动会议系指根据公司总体经营战略中对下一年度的经营目标的要求，在各部门事先充分准备基础上，召开由公司总裁、营运总裁、执行副总裁、副总裁以及各部门总经理参加的会议，以确定下一预算年度的总体经营目标值，并将年度经营目标值分解到各部门。各部门根据分解后的年度经营目标值，具体落实到其所属的小组负责人或业务人员，作为其编制预算的基础。 2控制目标 2.1确保公司的年度目标符合长期战略规划要求 2.2确保总裁、营运总裁、执行副总裁、副总裁以及各部门总经理参加年度预算会议 2.3确保各部门在事先充分准备的基础上参加会议 2.4确保年度经营目标值分解落实到相关部门 3主要控制点 3.1于9月中旬第一个周末召开预算专题会议，由各部门总经理阐述预测制定的依据， 总裁、营运总裁和相关副总裁负责协调并确定公司年度经营目标值，以作为全面预算编制的基础 3.2各部门总经理在预算会议纪要上签字
3.3各部门总经理签收由总裁签署的预算专题会议纪要，附年度经营目标值 4特定政策 4.1总裁、营运总裁、执行副总裁、副总裁以及各部门总经理必须在参加年度预算会议 前，充分准备 4.2财务总监汇报本年度财务状况及预算执行情况 4.3所有总裁、营运总裁、执行副总裁、副总裁以及各部门总经理必须参加年度预算会 议，会议期间不准借故离开 4.4会议结束目标必须明确落实到各部门 5涉及部门 5.1所有部门 5.2预算启动会议流程说明 6主要涉及文件 6.1填表说明 6.2预算会议资料
xxx全面预算管理表格填制说明及手册
目录
A-1 销售收入及回款预算表 本表是按产品商品分类的销售预算,由销售部门编制;OTC营销部,流通事业部,处方药营销部由其下属营销部门填写,总部汇总,植物药业公司暂由总部填写,最后汇总到财务部财务管理中心,由于该表是编制预算的起点,在编制月度预算时,以上各部须在20日前先上交草表; 编制部门：指该表的填制部门,如XX分公司、XX执行部等; 预算期限：指该表所涵盖的时间,如为年度预算表,则注明起止时间,集团规定是当年12月28日至次年12月27日,如为月度预算表,填明月份即可,集团规定是当月28日至次月27日; 1、品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品商品的装箱规格,如药品的 含量、容量、数量,小包装的数量等; 2、计量单位：指产品商品的数量单位;为统一计量,一律作“箱”或“件”; 3、预计销售量：预测下一预算期限该产品商品的销售总数量; 4、单价：指一箱产品商品的预计销售价格,若价格有波动,则取预测的平均价 格; 5、预计收入：指产品商品该预算期限的销售金额,即预计销售量×单价; 6、本月铺货金额：指产品商品用于经销商处铺货金额; 7、预计上月应收余额：预计到本预算期限开始时的累计应收账款余额 8、前期回款：指预计上月应收余额中多少在本预算期限内可以收回; 9、当期回款：预计本预算期限内的销售收入中回款金额 10、11、12、上、中、下旬：指在各个期间的预计回款金额 13、本月合计：本月回款金额合计;等于前期回款+当期回款或上、中、下旬汇 款之和; 14、预计本月应收余额：预计本预算期限末的应收帐款余额;等于预计收入+预 计上月应收余额-本月回款金额合计
中国铁建全面预算管理说明 先讲两个问题： 1、关于《全面预算管理暂行办法》 总公司和股份公司准备从2009年开始正式实施全面预算管理，这既是国资委、董事会的要求，更是我们提升管理水平，防*经营风险，保障发展战略目标实现，促进企业持续、健康、稳定的发展的要求。 这次提交会议的是一个讨论稿，请各位领导、同事们认真阅读，提出宝贵的意见，待会议讨论后，财务部将提交总裁办公会议审议。 2、关于国资委预算和中国铁建全面预算的关系 这两套预算将长期并存，为什么要两套体系并存呢？两个原因，一是要减轻工作量，二是提高针对性。国资委的预算只报到局集团公司一级，工程公司不需再报，比较简单，各单位也可以向下布置，也可以从总公司全面预算报告体系中提取数据，再根据实际情况进行补充即可，总公司全面预算管理要求报到最末级，编制、审核工作量较大。 一、指导思想 以利润为导向，以工程项目为起点，以控制成本费用为重点，以现金流为主线，涉及六大业务板块和新签合同额、职工薪酬、科技投入、安全支出等方面综合性预算。 这套预算改变了过去只有财务部门编制预算，没有其他业务部门参与；只有年度预算，没有季度预算；只注重编制，不注重分析、考核的历史。目前，这套全面预算还是以财务预算为主体，不是真正意义上的全面预算，处于全面预算管理的起步阶段，今后要逐步过渡到集计划、控制、激励和评价为一体的全员、全过程和全方位预算体系。
二、设计思路 我们这套报表是要解决如何保证实现股份公司下达的各项指标以及股份公司自身制定的目标，从而实现对股东和社会公众的承诺，以持续、稳定、良好的业绩回报他们。 首先要解决的是利润如何实现的问题，这是投资者最关心的问题，直接关系到他的投资回报。所以我们分业务板块设计了《主要业务预算明细表》，对预算年度的主营业务收入、成本、毛利率、应收账款回收率等主要指标进行控制。在此基础上我们对成本费用进行细化，设计了《业务（产品）营业成本预算表》，对构成营业成本的人工、材料、机械使用费和其他直接费以及间接（制造）费用进行控制；同时还设计了销售费用、管理费用、财务费用以及营业外收支预算表，以期对这些间接费用进行控制，最后汇总到利润预算总表，这样才能保证利润的实现。 其次，是控制现金流。李董事长提出"现金为王”，昨天建**任也布置现金集中管理工作，现金是企业的血液，现金流决定企业的生死存亡。我们设计了现金流量、筹资以及现金预算表，以期对预算年度的现金收支整体情况进行控制，从而保证现金流的充足和顺畅，防止资金链出现问题。 第三，控制投资，防*投资风险。投资问题企业也十分重要，国资委、股份公司对此都有许多规定，我们设计了长期股权投资、固定资产投资以及金融工具预算表，以期对预算年度的投资进行规*、控制，防*风险，股份公司机关有关业务部门对上报的投资项目要进行审核、把关。
用友N C学员手册-全面预算-预算管理流程(总24页) 本页仅作为文档封面，使用时可以删除 This document is for reference only-rar21year.March
第1章全面预算-预算管理流程 整体业务概述 完成前期的基础设置后，客户可在NC预算系统中完成全面预算管理的全流程，主要包括预算填报、预算控制、预算分析和预算调整。 预算填报 业务描述 在预算组织体系、预算模型、套表等基础设置创建完毕后，需要进行预算编制。预算编制是全面预算管理的首要步骤，也是预算能否有效发挥作用的关键所在。 全面预算产品中默认的编制流程包括预算填制和预算审批两个环节，完成了这两个环节之后的预算数据才是生效数据。 需特别注意，在NC63中，预算编制可以通过Excel端和NC端两种方式进行预算编制，操作方式类似，本手册以Excel端方式进行举例说明。 系统操作步骤 第一步：创建任务 基于套表和预算组织体系，实例化出具体预算主体的编制任务。 操作位置：【企业绩效管理】->【全面预算】->【任务管理】。
选择主体，创建任务后： 指定任务参数维的具体内容，选中任务，点击“启动”，启动后的任务才可以开始填报。 第二步：下载任务填报 进入预算EXCEL客户端，下载本组织对应的任务，开始填报预算数据。 操作位置：预算EXCEL客户端【预算编制】->【下载任务】。 会将之前设计的套表实例化为本组织对应的可填报的套表：
对于固定表，可直接在表格内填报预算数据，请不要去调整样表的样式，如增行、删行等，也不要去破坏套表里的公式格。 对于浮动表，需先将光标点中浮动区域，再点击【编辑浮动区】->【增加浮动区】，来进行浮动增行。 之后出现具体的可选择的内容列表，供参选：
附件2： 2016年度省属企业全面预算报表编制说明 一、编制范围 本套报表编制范围包括省属企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。 二、录入级次 凡纳入本套报表范围的企业及其所属子企业都应逐户录入本套报表。 三、报表组成 本套报表包括： （一）报表封面。 （二）报表目录。 （三）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。 （四）附表：主要业务经营预算表（国资企预04表）、主要业务损益预算表（国资企预05表）、长期股权投资预算表—参股投资（国资企预06表）、长期股权投资预算表—控股投资（国资企预07表）、固定资产投资预算表（国资企预08表）、房地产项目投资预算表（国资企预09表）、金融工具情况预算表（国资企预10表）、对外筹资预算表（国资企预11表）、成本费用预算表（国资企预12表）、人工成本预算表（国资企预13表）、营业外收入及支出预算表（国资企预14表）、对外担保预算表（国资企预15表）、对外捐赠支出预算表（国资企预16表）。 （五）补充表：主要分析指标表（国资企预补01表）、计算主要分析指标表需要用到的补充数据（国资企预补02表）、预算调整主要指标表（国资企预补03表）。 四、报表封面填制说明 （一）企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 （二）预算管理委员会负责人：指企业依照《安徽省省属企业全面预算管理暂行办法》规定，设立的预算管理委员会负责人。 第 1 页
（三）预算管理办公室负责人：指企业依照《安徽省省属企业全面预算管理暂行办法》规定，设立的预算管理办公室负责人。 （四）预算编制机构负责人：指企业内部承担全面预算编制工作的专职机构负责人。 （五）填表人：指具体负责编制报表的工作人员。 五、资产负债预算表（国资企预01表） （一）编制方法 1.本表反映企业2016年末资产、负债及所有者权益的预算情况。 2.表内“上年数”有关指标根据企业2015年末财务报表的指标分析填列。 3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2015年度财务报表并结合2016年度预计情况分析填列。 4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。 5.表内“少数股东权益”仅由编制合并预算报表的集团企业填列。 6.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。 7.编制合并报表的，以合并口径填列。 （二）表内有关指标解释 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：根据“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”科目的预计期末余额填列。 2.预付款项：根据“预付账款”和“应付账款”科目的预计期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备预计期末余额后的金额填列。 3.存货：根据“存货”下设各明细科目预计期末余额合计数，减去“存货跌价准备”科目预计期末余额后的净额填列。 4.其他流动资产：根据企业除货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收票据、应收账款、存货等流动资产以外的其他流动资产预计期末余额填列。 5.可供出售金融资产：根据“可供出售金融资产”科目的预计期末余额， 第 2 页
企业全面预算管理手册 成本管理与结算中心 2015年11月
目录 目录 (2) 第一章全面预算管理制度体系 (7) 一、全面预算管理制度体系的构成 (7) 二、全面预算制度管理的工作内容 (8) 三、全面预算管理制度与业务管理制度的衔接 (8) 四、全面预算管理制度控制表 (9) 第二章全面预算管理组织体系 (10) 一、预算管理委员会 (10) 二、预算管理办公室 (12) 三、预算执行机构 (14) 第三章全面预算的目标下达与编制 (16) 一、预算编制的周期和内容 (16) 二、预算目标的定义及确定原则 (17) 三、预算目标分解 (18) 四、预算编制方法与过程说明 (30)
五、预算目标分解下达与编制的主要流程 (44) 六、年度预算分解 (47) 七、月度执行预算 (47) 八、滚动预测 (49) 九、定额管理 (50) 十、预算与会计核算的衔接与标准化 (51) 第四章全面预算执行监控 (52) 一、预算管理事项的界定 (52) 二、预算执行监控原则 (52) 三、预算控制的关键环节 (52) 四、预算执行监控流程 (54) 五、预算执行授权体系 (54) 第五章全面预算分析 (55) 一、预算分析原则 (55) 二、预算分析频率 (55) 三、预算分析内容 (56) 四、预算分析方法 (57) 五、预算分析流程 (57)
第六章全面预算调整 (60) 一、预算调整概述 (60) 二、预算调整原则与目的 (60) 三、预算调整流程 (61) 第七章全面预算考核 (63) 一、预算考核的原则 (63) 二、预算考核主体及职责 (63) 三、预算考核频度与考核时间 (64) 四、预算考核基数 (64) 五、预算考核指标体系 (64) 六、预算考核实施程序 (66) 七、预算考核结果的应用 (66) 附件1：全面预算管理办法模板 (67) 附件2：预算管理流程及流程说明 (77) 附件3：预算编制与归口审核责任表模板.................. 错误!未定义书签。附件4：****预算执行授权体系表模板.................... 错误!未定义书签。附件5：****全面预算编制模板.......................... 错误!未定义书签。附件6：****年度预算分解模板.......................... 错误!未定义书签。
全面预算编制手册
第一部分年度预算的编制 第一章战略目标确定 第一条范围 适用于每年7月初－9月底总裁办公会根据董事会下达的制定战略发展规划的通知，并基于各预算编制部门业务分析预测报告对年度战略目标、备选方案进行分析、明晰、判断和决策的工作过程。 第二条流程说明
5 售部会同重 点客户部提 交销售收入 和成本预测 报告 下年度事业部的业务收入及与收入相应的成本费用状况进行预 测，完成销售收入和成本预测报告，预测报告的主要内容包括 预测依据、预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工 作计划等内容。8月15日之前，提交给总裁秘书，总裁秘书备 案并与其他报告汇总，递交总裁办公会，做为总裁办公会讨论 制定事业部战略发展规划的依据。 6 广告部提交 广告策略和 广告费用预 测报告 7月30日之前，广告部总监接到总裁秘书移交的、市场部提供 的行业和市场分析报告，根据总裁办公会下达的事业部下年度 发展方向和战略发展规划框架，结合以前年度经营数据、广告 行业整体市场情况对本年度事业部的广告费用状况进行预测， 提交广告策略和广告费用预测报告，预测报告的主要内容包括 预测依据、预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工 作计划等内容，重点关注：下年度广告策略；广告制作和投放 方案；广告费用初步预测。8月15日之前，广告部总监将报告 提交给总裁秘书，总裁秘书备案，与其他部门提交报告一同汇 总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁办公会讨论制定事业 部战略发展规划的依据。 7月30日之前，计划物流部总监接到总裁秘书移交的、市场部 提供的行业和市场分析报告，根据总裁办公会下达的事业部下 年度发展方向和战略发展规划框架，结合以前年度经营数据、