附件
直接投资相关账户资金支付命令函
_______________银行（行号：_________________）：
请贵行将本公司直接投资相关账户资金，按照以下要求进行：□结汇支付□结汇所得人民币支付□对外付汇
注：请按填表说明填写。
本公司承诺：本公司已认真阅读并完全理解上表中重要提示和所附填表说明的内容，本公司所填写《直接投资相关账户资金支付命令函》各项内容真实有效，并保证合法合规在经营范围内使用此次申请支付的资金。如擅自改变支付用途或虚假承诺，依照《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法规，本公司及其法定代表人将承担相应的法律责任。
联系人：联系电话：
公司法定代表人签章：_________________公司（盖章）
年月日
填表说明：
1.请在“结汇支付”、“结汇所得人民币支付”或“对外付汇”前的方框中打钩，“结汇支付”指相关直接投资账户内资金结汇后直接支付给实际收款人（含划入结汇待支付账户）；“结汇所得人民币支付”指将结汇待支付账户内的资金支付使用（含人民币资金购汇支付）；“对外付汇”指资本金直接对外付汇。本选项只能单选，如同时包括三种情况请分别填表。
2.支付账户类型是指划出支付资金的账户类型，包括：资本金账户、境内再投资账户、境内资产变现账户、境外资产变现账户、前期费用账户、结汇待支付账户。
3.填写支付资金用途时，请按标准用途（支付货款、支付工程款、支付保证金非同名、支付咨询费、支付其他服务费用、预付款、支付税款、支付工资等劳务报酬、土地出让金、购房、购买其他固定资产、股权出资、偿还银行贷款、同名划转、利息结汇、备用金、现钞、个人、购买银行保本型投资产品、转入结汇待支付账户、特殊备案、融资租赁、担保履约、小额贷款、保理业务、其他）填写（选择“预付款或其他”的，请另行提交资金用途说明）。
4.支付资金用途不同需分开填写。
5.公司法人代表授权委托他人填写本表的，另需提供授权委托书。
Attachment Direct Investment Related Bank Account Payment Instruction Letter ________________Bank (Bank Number: ___________________) Please process our direct investment related bank account payment at following request. Remarks: the guidelines for how to fill in the form.
Our commitment: We fully understood the important notes and contents, we filled in the form, and guarantee the authenticity and the validity of the letter, and the legitimacy of the payment of the fund we are applying for. 0ur company and legal person will bear the legal liability based on the
附件 资本项目账户资金支付命令函 ____________________ 银行（行号：_______________ ）: 请贵行按以下要求办理本公司资本项目账户资金相关支付： □吉汇后划入结汇待支付账户（不要求向银行提供真实性证明材料） □吉汇后直接对外支付□从结汇待支付账户办理对外支付□寸外直接付汇 1 注：请仔细阅读后附填写说明及重要提示。
《资本项目账户资金支付命令函》填写说明 1?请在□结汇后划入结汇待支付账户（不要求向银行提供真实性证明材料）、□吉汇后直接对外支付、□从结汇待支付账户办理对外支付、□寸外直接付汇（以上三项应向银行提供相关真实性证明材料）前的方框中打 钩。结汇后直接对外支付”指资本项目账户内资金结汇后直接支付给实际收款人；从结汇待支付账户办理对 外支付”指将结汇待支付账户内的人民币资金支付使用（含人民币资金购汇支付）；对外直接付汇”指从资本 项目账户直接办理对外付汇。本选项只能单选，如同时包括各种情况，请分别填写支付命令函。 2. 支付账户类型是指划出支付资金的账户类型，包括但不限于：资本金账户、境内再投资账户、境内资产变 现账户、境外资产变现账户、前期费用账户、外债专用账户、境内股东境外持股专用账户、境外上市专用账户、结汇待支付账户等。 3. 资本项目收入相关登记手续”包括但不限于：境内直接投资货币出资入账登记、外债签约登记、提款登记和境外上市登记等。 4. 填写支付资金用途时，请按标准用途项目填写（支付货款、支付工程款、支付保证金非同名、支付咨询费、支付其他服务费用、预付款、支付税款、支付工资等劳务报酬、土地出让金、购房、购买其他固定资产、股权出资、偿还银行贷款、同名划转、利息结汇、备用金、现钞、个人、购买银行保本型投资产品、转入结汇待支付账户、特殊备案、融资租赁、担保履约、小额贷款、保理业务、其他）。选择预付款或其他的，请另行提交资金用途说明。支付资金用途不同的，需分开填写。 5. 公司法人代表授权委托他人填写本表的，另需提供授权委托书。 重要提示： 1. 境内机构的资本项目收入及结汇资金，可用于自身经营范围内的经常项下支出以及法律法规允许的资本项 下支出。 境内机构的资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金的使用，应当遵守以下规定：不得直接或间接用于企业 经营范围之外或国家法律法规禁止的支出；除另有明确规定外，不得直接或间接用于证券投资或除银行保本型 产品之外的其他投资理财；不得用于向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外；不得用于建设、购买非自用房地产（房地产企业除外）；境内机构与其他当事人之间对资本项目收入使用范围存在合同约定的，不得超出该合同约定范围使用相关资金。除另有规定外，当事人之间的合同约定不应与本通知存在冲突。 2. 单一机构每月备用金（含意愿结汇和支付结汇）支付累计金额不得超过等值20万美元。 2
c:\iknow\docshare\data\cur_work\xxxx\ 货款的支付 学习本章目的与要求 国际贸易货款的支付是涉及买卖双方利益的重要问题。货款的结算工具和结算方式必须在合同中加以订明。本章要求对各种票据的内容及其使用方法必须掌握，同时还要掌握汇款、托收、信用证和银行保函等各种支付方式并加以灵活运用，以确保收、付汇的安全和及时。 第一节支付工具 国际贸易货款结算使用的支付工具主要是票据。票据包括本票、支票和汇票。在国际贸易中，虽然用货币计价和结算，但由于各国对货帀几乎都实行严格管制，加以输送上的诸多不便等，所以很少直接用货币进行支付，而多以票据作为实际的支付工具。 一、本票和支票 （一）本票 本票 Promissory Note ，又叫期票，是出票人签发的，以自己为付款人，在见票日或指定日期向受款人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。 本票依据出票人不同，可分为一般本票（或称商业本票）与银行本票。 一般本票是指由工商企业或个人为出票人所签发的本票。一般本票有即期和远期两种。一般本票在当作借款抵押时，借款人一方面要按规定出具借据，另一方面交付以银行为受款人的本票。这种本票常常随附单据，所以又称为跟单本票Documentary Promissory Note。 银行本票是指由银行为出票人出具的本票。这种本票只有即期一种，而无远期本票。银行本票如果做成来人抬头的，即可代替现钞流通，流通的范围一般只限于出票银行所在地。 （二）支票 支票 Check 是银行存款户对银行签发的，以银行为付款人，向某人或其指定人或持票人见票即付一定金额的无条件书面支付命令。 支票通常称为即期银行汇票。支票一般分为：记名支票、持票人抬头支票、
1 附件 资本项目账户资金支付命令函 银行（行号： ）： 请贵行按以下要求办理本公司资本项目账户资金相关支付： □结汇后划入结汇待支付账户（不要求向银行提供真实性证明材料） □结汇后直接对外支付 □从结汇待支付账户办理对外支付 □对外直接付汇 注：请仔细阅读后附填写说明及重要提示。
《资本项目账户资金支付命令函》填写说明 1. 请在□结汇后划入结汇待支付账户（不要求向银行提供真实性证明材料）、□结汇后直接对外支付、□从结汇待支付账户办理对外支付、□对外直接付汇（以上三项应向银行提供相关真实性证明材料）前的方框中打钩。“结汇后直接对外支付”指资本项目账户内资金结汇后直接支付给实际收款人；“从结汇待支付账户办理对外支付”指将结汇待支付账户内的人民币资金支付使用（含人民币资金购汇支付）；“对外直接付汇”指从资本项目账户直接办理对外付汇。本选项只能单选，如同时包括各种情况，请分别填写支付命令函。 2. 支付账户类型是指划出支付资金的账户类型，包括但不限于：资本金账户、境内再投资账户、境内资产变现账户、境外资产变现账户、前期费用账户、外债专用账户、境内股东境外持股专用账户、境外上市专用账户、结汇待支付账户等。 3. “资本项目收入相关登记手续”包括但不限于：境内直接投资货币出资入账登记、外债签约登记、提款登记和境外上市登记等。 4. 填写支付资金用途时，请按标准用途项目填写（支付货款、支付工程款、支付保证金非同名、支付咨询费、支付其他服务费用、预付款、支付税款、支付工资等劳务报酬、土地出让金、购房、购买其他固定资产、股权出资、偿还银行贷款、同名划转、利息结汇、备用金、现钞、个人、购买银行保本型投资产品、转入结汇待支付账户、特殊备案、融资租赁、担保履约、小额贷款、保理业务、其他）。选择预付款或其他的，请另行提交资金用途说明。支付资金用途不同的，需分开填写。 5. 公司法人代表授权委托他人填写本表的，另需提供授权委托书。 重要提示： 1. 境内机构的资本项目收入及结汇资金，可用于自身经营范围内的经常项下支出以及法律法规允许的资本项下支出。 境内机构的资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金的使用，应当遵守以下规定：不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出；除另有明确规定外，不得直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财；不得用于向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外；不得用于建设、购买非自用房地产（房地产企业除外）；境内机构与其他当事人之间对资本项目收入使用范围存在合同约定的，不得超出该合同约定范围使用相关资金。除另有规定外，当事人之间的合同约定不应与本通知存在冲突。 2.单一机构每月备用金（含意愿结汇和支付结汇）支付累计金额不得超过等值20万美元。 2
外商投资企业资本金结汇支付命令函 中国工商银行: 本次资本金账户外汇资金结汇金额为（美元、港元、欧元、日元等）。请贵行按照以下路径划转结汇资金并支付： 收款人支付金额收款人开户 银行名称 收款人账号支付资金用途 合计 注：支付资金用途填写时，先填写大类（存货、固定资产、无形资产、其他等），再填写具体的开支内容。 本公司承诺此次申请资本金结汇的外汇资金已办理验资，其使用完全符合经批准的经营范围和申报用途。如擅自改变结汇资金用途，依照《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法规，本公司及其法定代表人将承担改变结汇资金用途的法律责任。 有限公司(盖章) 年月日
上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单 武汉农村商业银行: 本公司承诺以下提供的信息真实、完整: 本公司上次资本金账户资金结汇金额为（美元、港元、欧元、日元等）,结汇所得人民币资金元。实际支付路径如下： 收款人支付金额收款人 开户银 行名称 收款人账号支付资金用途备注 合计 注：支付资金用途：先填写大类（存货、固定资产、无形资产、其他等），再填写具体的开支内容。 本公司知悉，如果上次资本金结汇不符合相关要求的，贵行不得为本公司办理资本金账户新的外汇资金结汇手续。 梦工坊技术（武汉）有限公司(盖章) 年月日
资产变现专用外汇账户资金支付命令函 武汉农村商业银行: 本次资产变现专用外汇账户资金结汇金额为（美元、港元、欧元、日元等）。请贵行按照以下路径划转结汇资金并支付： 收款人支付金额收款人开户银行名称收款人账号支付资金用途 合计 注：支付资金用途填写时，先填写大类（存货、固定资产、无形资产、其他等），再填写具体的开支内容。 本机构（个人）承诺此次申请资产变现专用外汇账户资金结汇所得人民币资金的使用完全符合申报用途。如擅自改变结汇资金用途，依照《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法规，本机构（个人）将承担改变结汇资金用途的法律责任。 _______机构（个人）(盖章) 年月日
资本项目外汇收入支付便利化业务支付命令函 _______________银行（行号：_________________）： 请贵行按以下要求办理本公司资本项目账户资金相关支付： □ 境内直接付汇 □ 结汇后直接境内支付 注：请仔细阅读后附填写说明及重要提示。
《资本项目外汇收入支付便利化业务支付命令函》填表说明： 1.请在□境内直接付汇、□结汇后直接境内支付、□从结汇待支付账户办理境内支付前的方框中打钩，“境内直接付汇”指从资本项目账户直接支付外汇给境内实际收款人；“结汇后直接境内支付”指资本项目账户内资金结汇后直接支付给境内实际收款人；“从结汇待支付账户办理境内支付”指将结汇待支付账户内的人民币资金境内支付使用。本选项只能单选，如同时包括各种情况，请分别填写支付命令函。 2.支付账户类型是指划出支付资金的账户类型，包括资本金账户、外债专用账户、境外上市专用账户、结汇待支付账户等。 3.填写支付资金用途时，请按标准用途项目填写（支付货款、支付工程款、支付保证金非同名、支付咨询费、支付其他服务费用、预付款、支付税款、支付工资等劳务报酬、土地出让金、购房、购买其他固定资产、股权出资、偿还银行贷款、同名划转、现钞、个人、购买银行保本型投资产品、融资租赁、担保履约、小额贷款、保理业务、其他）。选择预付款或其他的，请另行提交资金用途说明。支付资金用途不同需分开填写。 重要提示： 境内机构的资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金的使用，应当遵守以下规定：不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出；除另有明确规定外，不得直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财；不得用于向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外；不得用于建设、购买非自用房地产（房地产企业除外）；境内机构与其他当事人之间对资本项目收入适用范围存在合同约定的，不得超出该合同约定范围使用相关资金。除另有规定外，当事人之间的合同约定不得与上述规定存在冲突。
招商银行网上支付商户 手册 公司内部编号：（GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-
招商银行网上支付商户手册修订日期：2005年8月1日 目录
手册说明 1．本手册的读者范围 本手册适用于希望成为招商银行网上支付商户，或者已经成为招商银行网上支付商户的业务管理人员、电脑系统开发人员。 2．前提条件和相关信息 前提条件是对Internet、电脑有初步的了解，对一些常见的技术名词有一定的认识。 3．相对以前版本的更新 相对以前版本，本文更新了商户内部管理模式，增加了新的管理功能，增强了连接方式。
一．招商银行网上支付简介 1．什么是招商银行网上支付 招商银行网上支付是招商银行提供的网上付款结算平台，通过这个平台，数千万招商银行持卡人可以向特约商户进行网上付款，全国联网，实时到帐。 2．如何成为招商银行网上支付特约商户 （1）商户与当地招商银行的分行个人银行部联系，申请成为我行的网上特约商户，填写相关资料。联系方式及联系人，请查阅招商银行网 站（）。 （2）办理签定合约手续。 （3）商户在我行开立结算帐户。结算帐户设立浮动备付金，备付金比例按照商户资信情况确定。 （4）根据银行提供的技术接口，商户联通与我行的支付网络。 3．如何使用招商银行网上支付系统 （5）付款通道。付款通道是持卡人进行网上付款的界面，商户系统以Internet超链接的方式，从商户网站转到银行的付款通道，对商户 电脑系统没有特殊要求。 （6）商户管理。商户可以通过以下几种方式管理招商银行的定单： [1]商户业务管理网站：Web界面，人工管理定单，为特约商户提供 全面
附件 直接投资相关账户资金支付命令函 _______________银行（行号：_________________）： 请贵行将本公司直接投资相关账户资金，按照以下要求进行： □结汇支付□结汇所得人民币支付□对外付汇 注：请按填表说明填写。 本公司承诺：本公司已认真阅读并完全理解上表中重要提示和所附填表说明的内容，本公司所填写《直接投资相关账户资金支付命令函》各项内容真实有效，并保证合法合规在经营范围内使用此次申请
支付的资金。如擅自改变支付用途或虚假承诺，依照《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法规，本公司及其法定代表人将承担相应的法律责任。 联系人：联系电话： 公司法定代表人签章：_________________公司（盖章） 年月日 填表说明 1、请在“结汇支付”、“结汇所得人民币支付”或“对外付汇前的方框中打钩，”结汇支付“指相关直接投资账户内资金结汇后直接支付给实际收款人（含划入结汇待支付账户）；”结汇所得人民币支付）；“对外付汇”是指资本金直接对外付汇。本选项只能单选，如同时包括三种情况请分别填表。 2、支付账户类型是指划出支付资金的账户类型，包括：资本金账户、境内再投资账户、境内资产变现账户、境外资产变现账户、前期费用账户、结汇待支付账户。 3、填写支付资金用途时，请按标准用途填写（支付贷款、支付工程款、支付保证金、支付咨询费、支付其他服务费用、支付税款、支付工资、土地出让金、购房、支付股权转让款、偿还银行贷款本息、个人、备用金、预付款、购买其他固定资产、购买银行保本型投资产品、资本项下跨境支出、经常项下跨境支出、境内股权投资、融资租赁、担保履约、小额贷款、保理业务、转入结汇待支付账户、特殊备案、其他（选择“预付款或其他”的，请另行提交资金用途说明）。 4、支付资金用途不同需分开填写。 5、公司法人代表授权委托他人填写本表的，另需提供授权委托书。
中国人民银行公告[2011]第23号为进一步扩大人民币在跨境贸易和投资中的使用，规范银行和境外投资者办理外商直接投资人民币结算业务，中国人民银行制定了《外商直接投资人民币结算业务管理办法》，现予公布实施。 中国人民银行 二〇一一年十月十三日 外商直接投资人民币结算业务管理办法 第一章总则 第一条为扩大人民币在跨境贸易和投资中的使用范围，规范银行业金融机构（以下简称银行）办理外商直接投资人民币结算业务，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第5号发布）等有关法律、行政法规、规章，制定本办法。 第二条银行办理外商直接投资人民币结算业务，适用本办法。 第三条境外企业、经济组织或个人（以下统称境外投资者）以人民币来华投资应当遵守中华人民共和国外商直接投资法律规定。
第四条中国人民银行根据本办法对外商直接投资人民币结算业务实施管理。 第二章业务办理 第五条境外投资者办理外商直接投资人民币结算业务，可以按照《人民币银行结算账户管理办法》、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》（银发〔2010〕249号文印发）等银行结算账户管理规定，申请开立境外机构人民币银行结算账户。其中,与投资项目有关的人民币前期费用资金和通过利润分配、清算、减资、股权转让、先行回收投资等获得的用于境内再投资人民币资金应当按照专户专用原则，分别开立人民币前期费用专用存款账户和人民币再投资专用存款账户存放，账户不得办理现金收付业务。 第六条银行应当在审核境外投资者提交的支付命令函、资金用途说明、资金使用承诺书等材料后，为其办理前期费用向境内人民币银行结算账户的支付。外商投资企业设立后，剩余前期费用应当转入按本办法第八条规定开立的人民币资本金专用存款账户或原路退回。 第七条外商投资企业（含新设和并购）在领取营业执照后10个工作日内，应当向注册地中国人民银行分支机构提交以下材料，申请办理企业信息登记。
汇票的无条件支付命令： （1）pay to A co. two thousand US dollars providing the goods in compliance with sales contract No.123. （2）pay to A Co. the sum of five thousand sterling pounds on condition that goods have been shipped on board before 23,December. （3）At sight pay to the order of A Co. the sum of one hundred thousand Japanese Yen drawn against shipment of 20 bales of cottom from Guangzhou to Tokyo. （4）At 30 days after sight pay to the order of Bank of China the sum of two hundred thousand US dollars drawn under L/C No. 1234 issued by Bank of New York dated on 20th August,2004. （5）Pay to A Co. one thousand US dollars out of our No.345 account. （6）Pay to A Co. three thousand US dollars plus interest at 5% from the day hereof to the day of payment. （7）Pay to A Co. four thousand US dollars by ten installments.
深度剖析 国家外汇管理局2011年88号文之解读 丁旭阿贞 [背景介绍] 在国际热钱不断流入中国,中国外汇储备节节高升的背景下,国 家外汇管理局于2011年7月印发《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的补充通知》（以下简称“88号文”），对2008年8月印发的《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》（以下简称“142号文”）做出更为细化的规定，进一步加强外商投资企业资本金结汇的监督管理。综合考虑88号文产生的宏观背景和微观原因，本团队对该文件进行解读，以期协助相关外商投资企业理解该文件，在实践中少走弯路、不走错路。 法规条文： 为进一步明确外商投资企业（以下简称“企业”）外汇资本金（以下简称“资本金”）结汇管理职责，强化资本金结汇的真实性审核要求，根据《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》（汇综发[2008]142号）等有关规定，现就有关事项补充通知如下：法规解读： 142号文和88号文的规范对象均为外商投资企业的资本金结汇，所以该等文件不适用于非外商投资企业的外汇相关事宜或外商投资企业的经常项目结汇。
学习88号文时应当注意，88号文是对142号文的补充，文件最主要的目的是细化并完善142号文，进一步规范142号文出台后外资企业在资本金结汇过程中仍存在的不合规行为。88号文的目的通过以下五方面的规定得以实现：结汇所用发票的真伪验证、结汇后情势变更的应对、新增银行内部办事流程及要求、其他新增特别结汇要求以及例外条款。为方便读者理解，笔者亦从这五个方面剖析88号文。 第一部分结汇所用发票的真伪验证 法规条文： 第一条：企业向外汇指定银行（以下简称银行）申请资本金结汇，除严格按照汇综发[2008]142号文件第四条规定提交相应材料外，还应向银行提交以下补充材料： (一) 前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的发票等相关凭证原件。 企业支付国家机关、事业单位等机构税金、费用等资金，可向银行提供收据、缴款通知书和完税凭证等相关凭证原件，银行应将此类结汇业务的相关信息按月逐笔上报所在地外汇局。 (二) 加盖结汇企业公章或财务印章的税务部门网络发票真伪查询结果打印件。对于网上无法核验的，结汇企业应提交税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料，并加盖企业公章或财务印章。银行应将此类结汇业务的相关信息按月逐笔及时上报所在地外汇局。
支付条款.txt22真诚是美酒，年份越久越醇香浓型；真诚是焰火，在高处绽放才愈是美丽；真诚是鲜花，送之于人手有余香。一颗孤独的心需要爱的滋润；一颗冰冷的心需要友谊的温暖；一颗绝望的心需要力量的托慰；一颗苍白的心需要真诚的帮助；一颗充满戒备关闭的门是多么需要真诚这一把钥匙打开呀！第一节国际贸易中的支付工具 第二节汇付支付方式 第三节托收支付方式 第四节信用证支付方式 第五节银行保函与备用信用证 第六节各种支付方式的灵活选用 第一节国际贸易中的支付工具 国际贸易货款的收付绝大部分采用非现金结算，票据是国际通行的结算和信贷工具，是可以流通转让的债权凭证。 国际贸易中使用的票据主要有汇票、本票和支票，其中以使用汇票为主。 一、汇票 （一）汇票（Bill of Exchange ;Draft ）的含义 我国于1995年5月10日公布的《中华人民共和国票据法》（自1996年1月1日施行）第19条规定：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 按照各国广泛引用或参照的《英国票据法》的规定，汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或者在将来的固定时间，或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定的金额的无条件的书面支付命令。 （二）汇票的基本内容 汇票必须要式齐全，即应当具备必要的内容。 我国《票据法》第22条规定：汇票必须记载下列事项：（１）表明“汇票”的字样；（２）无条件支付的委托；（３）确定的金额；（４）付款人的名称；（５）收款人名称；（６）出票日期；（７）出票人签章。汇票上未记载上述规定事项之一的，汇票无效。 （三）汇票种类 1.以出票人为标准分类 (1)银行汇票（Banker’s Draft）。是指出票人和受票人都是银行的汇票。 (2)商业汇票(Commercial Draft)。是指出票人是商号、个人，也可以是银行的汇票。 2.按照有无随附商业单据 （１）光票(Clean Bill)。是指不附带商业单据的汇票。 （２）跟单汇票(Documentary Bill)。又称押汇汇票，是指附带商业单据的汇票，商业汇票一般是跟单汇票。在国际货款结算中，大多采用跟单汇票作为结算工具。 3.按照付款时间的不同 （1）即期汇票(Sight Draft)。是指在提示或见票时立即付款的汇票 （2）远期汇票(Time Bill or Usance Bill)。是指在一定期限或特定日期付款的汇票。远期汇票的付款时间，有以下几种规定方法： ①见票后若干天付款（At xx days after sight） ②出票后若干付款（At xx days after date） ③提单签发日后若干天付款（At xx days after date of Bill of Lading） ④指定日付款( Fixed date )。 4.根据承兑人不同 （1）商业承兑汇票（Commercial acceptance draft）。是由工商企业或个人承兑的远期汇票。
一、名词解释 1．不可撤销跟单信用证 2．承兑 3．本票 4．支票 5．汇付 6．托收 7．远期汇票 8．保函 9．承兑交单 10．背书 二、简答题 1．商业承兑汇票与银行承兑汇票有何异同？ 2．什么是即期汇票？什么是远期汇票？即期汇票和远期汇票的使用程序分别是怎样的？ 3．远期汇票的付款时间主要有哪几种规定方法？ 4．为什么在出口业务中不宜轻易按远期D/P方式成交？ 5．汇票涉及的当事人有哪些？ 6．简述汇付结算方式的特性。 7．简述托收业务的种类。 8．比较即期付款交单、远期付款交单、承兑交单的异同。 9．D/P at 30 days after sight和D/A at 30 days after sight有何区别？各有何风险？10．什么是银行保函？其当事人有哪些？ 11．什么是光票？什么是跟单汇票？ 12．简述托收方式的特点。 13．信用证项下的交单付款与托收项下的付款交单有什么区别？ 14．简述汇票、支票、本票的异同点。 15．信用证和托收都是通过银行办理货款的支付，为什么这两种方式的性质不同？ 16．比较分期付款与延期付款的主要区别。 17．简述备用信用证与跟单信用证的主要区别。 18．在L/C、D/P和D/A三种支付方式中，就卖方的风险而言，哪种最大？哪种最小？为什么？19．比较银行保函与信用证的不同。 20．简述银行保函与备用信用证的异同。 21．本票的含义是什么？其涉及的当事人有哪些？ 三、单项选择题 1．信用证要求商业发票的日期应（）。 A．略早于汇票日期 B．迟于汇票日期 C．与汇票日期相同 D．迟于运输单据签发日期 2．由出口商签发，委托并通过银行收取货款时，使用的汇票是（）。 A．商业汇票，属商业信用 B．银行汇票，属银行信用 C．商业汇票，属银行信用 D．银行汇票，属商业信用 3．按照承兑人的不同，汇票可分为（）。 A．银行汇票和商业汇票 B．光票和跟单汇票 C．银行承兑汇票和商业承兑汇票 D．即期汇票与远期汇票
结汇流程 为了规范公司的结汇工作，使结汇能够清晰化，并结合公司实际有计划性地迚行结汇工作，编写结汇流程。 一、结汇五万美元以下： 1、填写资本金结汇审批单，在表格中填写本次结汇金额，结汇金额为 港币金额，结汇资金用途填“备用金”，填写完毕需要财务主管和 分管领导签名审批。 2、通过审批后，准备需上交银行的资料，有以下资料需要准备： （1）资本金结汇申请书一式三份（银行领取），填写完毕需要盖财务章和法人章； （2）上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单（自行打印），根据上一次结汇的资金使用情况填写，最后合计的金额必须大于或等于上次结汇的总金额，根据明细清单，还需要准备每一笔支付金额的发票原件及复印件、发票真伪查询结果单（除了提现作备用金、税款、报销款不必提供发票等，社保缴费提供收据，住房公积金提供银行回单即可），最后明细清单、发票复印件及查询结果单都需要盖公章。 （3）外商投资企业资本金结汇支付命令函（自行打印），根据结汇当天港币汇率计算结汇金额，支付资金用途填“备用金”，最后需加盖公章。 （4）资本金支票（银行购买），填写资本金支票不能涂改，需谨慎填写，出票日期需大写，支票大写金额前面需加“港币”两字，小写金额前需加“HKD”，用途填写“结汇”，还需填写当日出票日期的支票密码，最后加盖财务章和法人
章。 （5）营业执照正副本原件及复印件、外汇登记证原件及复印件、会计师事务所出具的最近一期验资报告原件及复印件、汇入汇款通知书原件各一份（以上复印件都需要加盖公章）。 二、结汇五万美元以上： 除需提供上述资料外，还需要准备以下资料： （1）支付命令函（自行打印），填写港币金额及用途等，如果为两笔以上，则需要填写清楚每一笔的收款人、金额、用途等，最后加盖公章； 比如：第一笔收款人为越秀咨询（深圳）有限公司，支付金额如五万美元折算成“HKD388000”，用途为“备用金”；第二笔收款人为需付款的其他公司，支付金额为“HKD200000”，用途为“货款”；这两笔合计已经超过了五万美元以上，在支付命令函上需要列明清楚。 （2）需要付款的发票原件和复印件及发票真伪查询结果单、合同原件及复印件（查询单、复印件需加盖公章），银行归还验完的原件，收取复印件。 附结汇流程图： 备注：凡是需要盖章的，需填写“用章申请书”，写明盖章原因，最后财务主管