中国建筑股份有限公司
内部控制测试底稿
流程名称：资金管理实体名称：××测试人：××单位××部门××人测试时间：××年××月××日被访谈人：××部门××人控制目标标准控制活动标准控制活动说明业务现状
TR101 筹资方案经过适当的可行性分析与审批程序
TR-1
主管部门根据年度预算、投资计划等拟定筹资方案，进行可行性分析后，报经适当管理层审批。筹资方案发生
案，分别按照金融机构（包括银行、信托公司、保险公司等）借款、发行债券、股本融资等筹资方式的规定程TR-1
筹资包括金融机构（包括银行、信托公司、保险公司等）借款、发行债券、股本融资等方式。
1.公司每年编制融资预算，对各单位进行预算控制。融资预算由各级公司主管预算的部门负责编制，经逐级审过“年中预算调整”对年初预算进行修正调整，使之更为精准。融资预算经确定后，各级公司均不得突破预算2-1.金融机构借款：办理借款时，各级公司融资管理部门编制筹措借款审批表，经适当权限人员审批后，由公
项目借款、抵押借款（不动产）、质押借款（动产）等。除项目融资外，三级子公司所需的流动资金借款原则
2-2.发行债券：资金部门对融资方案进行可行性分析，经过适当权限管理层逐级审批后，最终报股东大会审议
件经过相关部门评审后报经相关政府部门批准。发行债券包括公司债、企业债、永续债券、可换股债券、短期资工具等金融产品。
2-3.股本融资：资金部门制定融资方案，经过适当权限管理层逐级审批后，最终报股东大会审议通过。下级单审后报经相关政府部门批准。
测试底稿索引：TRWP-1
复核人：××单位××部门××人
复核时间：××年××月××日
性分析后，报经适当管理层审批。筹资方案发生重大变更，重新执行可行性研究及审批程序。根据经批准的筹资方借款、发行债券、股本融资等筹资方式的规定程序筹集资金。
、发行债券、股本融资等方式。
由各级公司主管预算的部门负责编制，经逐级审核汇总后报股份公司董常会批准。如有特殊情况确需调整的，可通。融资预算经确定后，各级公司均不得突破预算。
筹措借款审批表，经适当权限人员审批后，由公司法人签署合同。金融机构借款包括流动资金借款、中长期借款、目融资外，三级子公司所需的流动资金借款原则上由二级公司统一筹借、统一归还。
当权限管理层逐级审批后，最终报股东大会审议通过。下级单位通过发行债券筹资，报股份公司总部批准。融资文公司债、企业债、永续债券、可换股债券、短期融资券、超短期融资券、中期票据、长期票据、非公开定向债务融逐级审批后，最终报股东大会审议通过。下级单位通过股本融资，报股份公司总部批准。融资文件经过相关部门评
公司等）借款.发行债券.股本融资等融资方式的审批流程；
当权限人员审批，融资预算确定后，实际融资是否均未突破融资预算；
借款的次数，据此推算全年的样本量，确定本次测试的样本量；
借款审批表及借款合同评审资料，检查借款审批表是否由适当权限人员审批，合同是否经过相关部门评审，并留有盖公司有效印鉴；
定本次测试的样本量；
融资方案是否由适当权限人员审批，融资文件是否经过相关部门的评审及适当管理层的审批。
定本次测试的样本量；
否由适当权限人员审批，融资文件是否经过相关部门的评审及适当管理层的审批。