信用证审证注意事项
国际货易中，出口商审核信用证中的装运条款，要重点审核：装运期和装运港，目的港，转船和分批装运，结汇日期。审核并及时修改信用证是出口商能否安全及时收回货款的关键。
一、对信用证本身的审核
（1）信用证的页码是否齐全。
（2）金额、币种是否与合同相符；大小写是否一致；溢短(more or less)是否适用金额。（3）是否按照合同规定的期限开出信用证。
（4）装运期是否与合同规定的相符。
（5）信用证有效期和到期地点是否符合合同规定。
（6）信用证交单期一般在装船后10~15天。
（7）信用证开证申请人和受益人的名称和地址是否有误。
（8）通知行是否与受益人在同一地点。通知方式是否安全、可靠。
（9）检查信用证内容是否完整。
二、检查信用证的付款保证是否有效。
应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的：（1）信用证明确表明是可以撤消的；
此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受；
信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按UPC600的规定，应理解是不可以撤消的；（2）应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑；
（3）信用证未生效；
（4）有条件的生效的信用证；如：“待获得进口许可证后才能生效”。
（5 )信用证密押不符；
( 6 )信用证简电或预先通知；
( 7 )由开证人直接寄送的信用证;
( 8 )由开证人提供的开立信用证申请书;
三、对信用证中货物描述的审核
（1）信用证中商品的品名、规格、包装、数量、贸易术语是否与销售合同一致。就数量而言，对于大宗散装货物，除非信用证规定数量不得有增减，那么在支付金额不超过信用证的情况下，货物数量可以允许有5%的增减，但不适用于以包装单位或以个体为计算单位的货物。
（2）唛头是否对应合同中的唛头。
（3）详细资料参照……，所引用的合同是否与买卖双方签订的合同相符。
四、检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致。
应特别注意下列情况:
( 1 )信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等情况。对此,应检查此类付款时间是否符合合同规定或贵司的要求.
( 2 )信用证在国外到期.
规定信用证国外到期, 有关单据必须寄送国外, 由于我们无法掌握单据到达国外银行所需的时间且容易延误或丢失,有一定的风险.通常我们要求在国内交单\付款.在来不及修改的情况下，必须应提前一个邮程（邮程的长短应根据地区远近而定）以最快方式寄送。
( 3 )如信用证中的装期和效期是同一天即通常所称的“双到期”，在实际业务操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效期前10天），以便有合理的时间来制单结汇。
五、对信用证单据条款的审核。
（1）信用证项下要求受益人提交议付的单据通常包括商业发票、海运提单、保险单、装箱单、检验证书及其他证明文件。要注意单据由谁出具、信用证对单据是否有特殊要求、单据的规定是否与合同条款一致等。
（2）信用证中有无影响收款的软条款。
六、检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确。
受益人应特别注意信用证上的受益人名称和地址应与其印就好的文件上的名称和地址内容相一致.买方的公司名称和地址写法是不是也完全正确？在填写发货票时照抄信用证上写错了的买方公司名号和地址是有可能的，如果受益人的名称不正确，将会给今后的收汇带来不便。
七、对信用证汇票条款的审核
（1）付款人是否为信用证中的开证行或指定的付款行。
( 2）付款期限是否与合同中的付款期限相符。
八、检查装期的有关规定是否符合要求
逾信用证规定装期的运输单据将构成不符点,银行有权不付款.
检查信用证规定的装期应注意以下几点:
( 1 )能否信用证规定的装期内备妥有关货物并按期出运;如来证收到时装期太近，无法按期装运，应及时与客户联系修改。
( 2 )实际装期与交单期时间相距时间太短;
( 3 )信用证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到，否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效；
九、对信用证其他条款的审核
（1）信开/电开信用证是否有银行保证付款的责任文句，如：Undertaking clause of opening
信用证审核中可能会发现的问题有： 信用证的性质 信用证未生效或有限制生效的条款； 信用证为可撤销的； 信开信用证中没有保证付款的责任文句； 信用证内漏列适用国际商会UCP规则条款 信用证未按合同要求加保兑： 信用证密押不符。 信用证有关期限 信用证中没有到期日(有效期)； 到期地点在国外； 信用证的到期日和装运期有矛盾； 装运期、到期日或交单期规定与合同不符； 装运期或有效期的规定与交单期矛盾； 交单期限过短。 信用证当事人 开证申请人公司名称或地址与合同不符： 受益人公司名称或地址与合同不符。 信用证金额货币 信用证号码有矛盾； 信用证金额不够(不符合合同、未达到溢短装要求)，金额大小写不一致； 信用证货币币种与合同规定不符。 汇票 付款期限与合同规定不符； 没有将开证行作为汇票的付款人。 分批和转运 分批规定与合同规定不符； 转运规定与合同规定不符； 装运港口与合同规定或成交条件不符；
目的地不符合同或成交条件； 装运期限与合同规定不符。 货物 货物品名规格不符； 货物数量不符； 货物包装有误： 商品单价有误； 贸易术语错误； 使用术语与条款有矛盾： 货物单价数量与总金额不吻合； 证中援引的合同号码与日期错误； 漏列溢短装规定。 单据 发票种类不当； 商业发票要求领事签证； 提单收货人一栏的填制要求不当； 提单抬头和背书要求有矛盾； 提单运费条款规定与成交条件矛盾； 正本提单全部或部分直寄客户； 产地证明出具机构有误(国外机构或无授权机构)； 漏列必须提交的单据(如CⅣ成交条件下的保险单)； 空运提单收货人不是正证行； 费用条款规定不合理； 运输工具限制过严； 要求提交的检验证书种类与实际不符； 要求提供客检证书； 保险单种类不对； 保险险别范围与合同规定不一致； 投保金额未按合同规定。
信用证审核和制单注意点 如果是直接出口，国外的信用证开到自己公司的名下，那么您的开户银行收到信用证后会直接通知您，并把正本或复印件（一般是复印件，如无必要，正本建议留在银行保存）交给您。如果是通过代理出口，信用证开到代理名下，那么就要及时敦促代理去查询，收到后让代理传真给您。在实务中，因为代理不熟悉你的客户，所以交接上容易出现问题。代理接到信用证却不知道是谁的，导致耽误，所以，一旦得知你的客户开证了，就要把名称、金额告诉出口代理，盯紧进度。一般说来，从客户开证，到咱们这边收到信用证，快则1周，慢则10天。跟随信用证一起交给你的，通常还有一页《信用证通知书》，这是你的银行出具的，主要列明了此份信用证的基本情况如信用证编号、开证行、金额、有效期等等，同时盖章。除了银行公章外，还会有个“印鉴相符”章或“印鉴不符，出货前请洽我行”一类的章。什么意思呢？因为目前信用证一般是通过电报传递的（通行的是SWIFT电传，一个银行专业的电讯服务机构，有特定的编码格式），理论上有伪造的风险，冒充银行名义开信用证。因此银行间会预留密码和印鉴，以兹核对。不过现实生活中这种现象很少见，因为信用证能通过SWIFT开立，基本就是真实的，印鉴不符的原因恐怕多为交接操作问题。所以，碰到“印鉴不符”的情况，也不必紧张，必要时咨询一下银行即可。 一，巧妙看懂信用证 接下来就是信用证本身的审核了。条款密密麻麻，但有个简便窍门。如前所述，信用证是通过SWIFT开立的，而SWIFT对信用证有专门格式，这个格式按照信用证条款的内容性质分门别类，给予固定的编号。也就是说，每个条款在顶头位置都有一个编号，根据此编号就可以知道这个条款是说什么的了。固定格式为：编号，条款属性：条款内容。例如：31DDATEANDPLACEOFEXPIRY：25/11/2005CHINA。“31D”就是编号，属性是“信用证有效期和有效地点”，知道这一点，我们就很容易理解“25/11/2005CHINA”相应的意思就是这份信用证的有效期是2005年11月25日，以中国为有效期地点，即在中国范围内，这份信用证在11月25日
信用证样本(1) Name of Issuing Bank The French Issuing Bank 38 rue Francois ler 75008 Paris, France To: The American Exporter Co. Inc. 17 Main Street Tampa, Florida Place and date of issue Paris, 1 January 2006 This Credit is advised through The American Advising Bank, 486 Commerce Avenue, Tampa, Florida Dear Sirs, By request of account of The French Importer Co. 89 rue du Comnerce Paris, France we hereby issue an Irrevocable Documentary Credit No. 12345 for USD 100,000 (say US Dollars one hundred thousand only) to expire on March 29, 2006 in American available with the American Advising Bank, Tampa by negotiation at sight against beneficiary's draft(s) drawn on The French Issuing Bank and the documents detailed herein: (1)Commercial Invoice, one original and three copies. (2)Multimodal Transport Document issued to the order of the French Importer Co. marked freight prepaid and notify XYZ Custom House Broker Inc. (3)Insurance Certificate covering the Institute Cargo Clauses and the Institute War and Strike Clauses for 110% of the invoice value blank endorsed. (4)Certificate of Origin evidence goods to be of U.S.A. Origin. (5)Packing List Evidencing transportation of Machines and spare parts as per pro-forma invoice number 657 dated January 3, 2006 from Tampa, Florida to Paris, France not late than March 15,2006- CIP INCOTERMS 1990. Partial shipment is allowed. Transshipment is allowed. Documents to be presented within 10 days after the date of the transport documents but within the validity of the credit. We hereby engage with drawers and/or bona fide holders that drafts drawn and negotiated in conformity with the terms of Credit will be fully honored on presentation. The number and the date of the Credit and the name of our bank must be quoted on all drafts required. Bank to bank instructions :… Yours faithfully The French Issuing Bank, Paris (signature)
信用证的注意事项 信用证的审核（对来证的审核） 许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对收到的信用证事先检查不够造成的，往往使一些本来可以纠正的错误由于审核不及时没能加以及时地修改。因此，一般应在收到信用证的当天对照有关的合同认真地按下列各条仔细检查，这样可以及早发现错误采取相应的补救措施。 收到信用证后检查和审核的要点： (一).检查信用证的付款保证是否有效。 应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的： 1.信用证明确表明是可以撤消的； 此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证 的，对于此类信用证，一般不予接受； 信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按upc500的规定，应理解是不可以撤消的； 2.应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑； 3.信用证未生效； 4.有条件的生效的信用证；如：“待获得进口许可证后才能生效”。 5.信用证密押不符； 6.信用证简电或预先通知； 7.由开证人直接寄送的信用证; 8.由开证人提供的开立信用证申请书; (二).检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致。 应特别注意下列情况: 1.信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等情况。对此,应检查此类付款时间是否符合合同规定或贵司的要求. 2.信用证在国外到期. 规定信用证国外到期, 有关单据必须寄送国外, 由于我们无法掌握单据到达国外银行所需的时间且容易延误或丢失,有一定的风险.通常我们要求在国内交单\付款.在来不及修改的情况下，必须应提前一个邮程（邮程的长短应根据地区远近而定）以最快方式寄送。 3．如信用证中的装期和效期是同一天即通常所称的“双到期”，在实际业务操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效期前10天），以便有合理的时间来制单结汇。 (三).检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确。 受益人应特别注意信用证上的受益人名称和地址应与其印就好的文件上的名称和地址内容相一致.买方的公司名称和地址写法是不是也完全正确？在填写发货票时照抄信用证上写错了的买方
即期信用证的注意事项 即期信用证(Sight Credit),是指开证行或付款行收到符合信用证条款的单据后,立即履行付款义务的信用证。 即期信用证下，受益人一般不需要开立汇票，开证行或付款行只凭全套合格的货运单据付款。这种信用证使出口方得以迅速收回货款，是国际贸易中最常见的一种信用证。 即期信用证的特点： 受益人收汇安全迅速，有利于资金周转。 是独立于合同之外的单独的单据买卖与实际货物无关。 规定免除受益人签发汇票权凭货运单据即可要求银行立即付款的信用证亦属于即期信用证。银行收到单据后5个工作日内付款给受益人。 即期信用证流程： 交易双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。 买方向当地银行申请以卖方为受益人开立信用证。买方需向银行支付一定的保证金或其他的保证。 开证行发出报文请求请求另一银行通知或保兑信用证，一般是受益人当地的银行。 通知行核对表面真实性后通知并交给受益人。 受益人收到信用证后，按照信用证规定的条件履行，并装运货物。 受益人在规定期限内，直接或通过交单行向开证行或保兑行或指定银行提交单据。指定银行指信用证可在其处兑用的银行，也就是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。 开证行或保兑行或指定银行收到单据后审核单据。如单据属于相符交单，银行将按信用证规定进行付款、承兑或议付。 开证行以外的银行将单据寄送开证行。 开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。开证行在收到买方货款后，交单，买方凭单提货。 流程 1. 审证 银行初审，都是看表面是真实性。受益人收到后，需要仔细审证。如果有任何不妥，都需要联系进口商，要求其修改信用证。对于出口商要求海运提单作为货运单据是较为保险的。开立信用证银行的规模，信用，所在地等，可以通过银行或网上搜索去查证。 要求的单据是否能全部无误的提供，不容易造成不符点。 是否有软条款，意思是：“有没有因为一种条款直接影响受益人最终是否收到货款的条款”
题目要求和说明 信用证审核结果 信用证号01/0501-FCT 合同号SHDS03027 审证结果 1.信用证大小写金额不一致，大写金额错误(US DOLLARS FORTY SIX THOUSAND NINE HUNDRED AND EIGHTEEN ONLY)，低于合同金额(USD46980)，应为 USD46980(US DOLLARS FORTY SIX THOUSAND NINE HUNDRED AND EIGHTY ONLY)而不是USD46918。 2.信用证在加拿大到期(FOR NEGOTIATION IN APPLICANT COUNTRY)，易产生逾 期，且与合同要求不符，应改在国内到期(FOR NEGOTIATION IN BENEFICIARY COUNTRY)。 3.加减保率为30%( FOR 130PERCENT OF INVOICE VALUE)，高于合同规定的 10%，应改为(FOR 110 PERCENT OF INVOICE VALUE)。 4.合同要求投保的为“中国海洋运输货物保险条款”，而信用证投保的为“伦敦协会货 物保险条款“A，适用的条款有误，应当根据合同规定投保。 5.证明装运货物数量与合同有出入，证中规定DS1151 544SETS、DS5120 245SETS，而合同中为DS1151 542SETS、DS5120 254SETS。 6.目的港与合同不符。应为多伦多而(TORONTO)不是温哥华(VANCOUVER)。 7.合同明确规定允许转运和分批装运，但信用证中禁止。 题目要求和说明 题目名称信用证审核 基本要求根据提供的外销合同对信用证进行审核并提出改证要求 下载模板0302_信用证审核结果.doc 相关说明2001年3月22日，中国银行江苏省分行通知世格公司收到NEO公司通过利雅得银行开来的编号为0011LC123756的信用证电开本。试根据NEO2001026出口合同对信用证进行审核， 指出信用证存在的问题并提出具体的改证要求。
1、装运时间(装运期)。 首先，信用证中规定的装运期理应与贸易合同中的规定完全一致。如果两者不相一致，则应视为进口商(开证申请人)单方面要修改贸易合同，出口商(受益人)可以同意，也有权不予同意。 《UCP500》第42条a款规定：“所有信用证均规定一个到期日及一个付款、承兑交单地点，对议付信用证尚须规定一个议付交单的到期日。”第43条a款又规定：“除规定一个交单到期日外，凡要求提交运输单据的信用证，尚须规定一个在装运日后按信用证规定必须交单的特定期限。如未规定该期限，银行将不予接受迟于装运日期后21天提交的单据。但无论如何，提交单据不得迟于信用证的到期日。”所以，信用证上应当列明三个日期，即装运期(或称最迟装运日期)、到期日(亦即议付到期日或交单到期日，通常称为信用证有效期)和最迟交单日期。因此，要解决好装运时间的问题，就必须把握好装运期、信用证有效期和交单期三者之间的关系。 根据国际惯例，尤其是英美法的规定，在通常情况下，买方开立信用证的义务是卖方履行交货义务的前提条件。买方按时开立信用证是执行合同的必要前提，买方借口不开证，就有不执行合同的意图。所 以出口合同中一般须明确要求确切的开证日期，买方不按期开证，卖方有权提出索赔(当然也有没规定开证时间，但规定装 运的一段时间的情况，以下详述)。信用证应依据合同,规定明确的装运期，如分期装运应明确每月数量。判断实际装运日是否符合信用证的规定，一般是以运输单据的签发日期为准，过期装运肯定属于重大
的单证不符。信用证中规定装运期时，不应使用“迅速”、“立即”、“尽 快”之类的词语，如使用此类词语，银行将不予置理(UCP500第46条 a款)。“如使用‘于或约于’之类的词语限定装运日期，银行将视为在所述日期前后各五天内装运，起讫日期包括在内”(同条C款)，亦即前后共ll天。 按惯例，信用证中应规定一个运输单据出单日后必须向信用证中指 定的银行提交单据、要求付款，承兑或议付的特定期限，即“交单期”。 关于最迟交单日期，根据《UCP500》第43条的规定，有两种情况： 凡是信用证中列明最迟交单日期的按规定日期办；如信用证中没有列 明最迟交单日期的，则最迟不得超过实际装运日期后2l天。在任何 情况下，单据必须不迟于信用证到期日提交。因此，如果信用证到期 日与出运日期相同，该信用证则为不平等信用证。如信用证规定的交 单期距交货期过近，例如运输单据出单日后2天或3天，则应提前交 运货物且应作好全套接结汇单据的准备工作，或要求开证人修改信用 证推迟交单期限，以保证能在交付货物后如期向银行交单。 根据上述条款，一切信用证均需规定一个有效期，且有效期必须是从装运期起算，以作为交单付款、承兑或议付的最后到期日。若有的来证中只规定了到期日而未规定最迟装运日 期，不符合《UCP500》第43条“所有信用证均须规定一个到期日及 一个付款承兑、交单地点，规定的付款、承兑或议付的到期日，将视 为提交单据的到期日”的要求，其有效性存在重大疑问，必须要求对 方改证。至于有效期的长短，应考虑到货物装船完毕取得正式提单的
Notification (Transmission) of Original sent to SWIFT (ACK) Network Delivery Status : Network Ack Priority / Delivery : Normal / Deliv Notif Message Input Reference : ---------------------------------------------------------Message Header----------------------------------------------- Swift INPUT : FIN700 Issue of a Documentary Credit Sender : BLFLL12XXX LGT BANK IN LIECHTENSTEIN AG LIECHTENSTEIN Receiver : --------------------------------------------------------Message Text --------------------------------------------------- 27 : Sequence of Total 1/1 40A: Form of Documentary Credit IRREVOCABLE 20 : Documentary Credit Number 31C : Date of Issue (2008) 31D : Date and Place of Expiry (90 days from date of issue),Vaduz 50 : Applicant 59 : Beneficiary – Name & Address 32B : Currency Code, Amount Currency : US Amount : 300,000.00 39B Maximum Credit Amount: 41A: Available with….By – C ISSUING BANK BY PAYMENT AT SIGHT 43P: PARTIAL SHIPMENTS ALLOWED 43T: TRANSHIPMENT NOT ALLOWED 44A: ON BOARD/DISP/TAKING CHARGE A/F 44F: PORT OF DISCHARGE/AIRPORT OF DESTINATION 44C: LATEST DATE OF SHIPMENT 15 DAYS BEFORE EXPIRY OF LC 45A: DESCRIPTION OF GOODS &/OR SERVICES: 46A: DOCUMENTS REQUIRED 1. SIGNED ORIGINAL COMMERCIAL INVOICE 4 fold. 2. FULL SET CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING, MADE OUT TO THE ORDER AND BLANK ENDORSED, MARKED “FREIGHT PREPAID” AND NOTIFY APPLICANT. 3. COPY OF AN AMENDMENT BY ENCODED SWIFT MESSAGE FROM THE LC OPENING BANK TO THE ADVISING BANK, CONFIRMING THAT THE APPLICANT HAS INFORMED THE LC OPENING BANK THAT THEY HAVE INSPECTED THE MERCHANDISE PRIOR TO SHIPMENT AND FOUND THEM IN GOOD ORDER AND CONDITION. THIS COPY AUTHENTICATED BY THE ADVISING BANK SHOULD ACCOMPANY ALL DOCUMENTS FOR NEGOTIATION/ PAYMENT 4. CERTIFICATE OF ORIGIN IN ONE ORIGINAL AND THREE COPIES. 5. PACKING LIST IN 3 COPIES
信用证审证注意事项 国际货易中，出口商审核信用证中的装运条款，要重点审核：装运期和装运港，目的港，转船和分批装运，结汇日期。审核并及时修改信用证是出口商能否安全及时收回货款的关键。 一、对信用证本身的审核 （1）信用证的页码是否齐全。 （2）金额、币种是否与合同相符；大小写是否一致；溢短(more or less)是否适用金额。（3）是否按照合同规定的期限开出信用证。 （4）装运期是否与合同规定的相符。 （5）信用证有效期和到期地点是否符合合同规定。 （6）信用证交单期一般在装船后10~15天。 （7）信用证开证申请人和受益人的名称和地址是否有误。 （8）通知行是否与受益人在同一地点。通知方式是否安全、可靠。 （9）检查信用证内容是否完整。 二、检查信用证的付款保证是否有效。 应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的：（1）信用证明确表明是可以撤消的； 此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受； 信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按UPC600的规定，应理解是不可以撤消的；（2）应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑； （3）信用证未生效； （4）有条件的生效的信用证；如：“待获得进口许可证后才能生效”。
（5 )信用证密押不符； ( 6 )信用证简电或预先通知； ( 7 )由开证人直接寄送的信用证; ( 8 )由开证人提供的开立信用证申请书; 三、对信用证中货物描述的审核 （1）信用证中商品的品名、规格、包装、数量、贸易术语是否与销售合同一致。就数量而言，对于大宗散装货物，除非信用证规定数量不得有增减，那么在支付金额不超过信用证的情况下，货物数量可以允许有5%的增减，但不适用于以包装单位或以个体为计算单位的货物。 （2）唛头是否对应合同中的唛头。 （3）详细资料参照……，所引用的合同是否与买卖双方签订的合同相符。 四、检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致。 应特别注意下列情况: ( 1 )信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等情况。对此,应检查此类付款时间是否符合合同规定或贵司的要求. ( 2 )信用证在国外到期. 规定信用证国外到期, 有关单据必须寄送国外, 由于我们无法掌握单据到达国外银行所需的时间且容易延误或丢失,有一定的风险.通常我们要求在国内交单\付款.在来不及修改的情况下，必须应提前一个邮程（邮程的长短应根据地区远近而定）以最快方式寄送。 ( 3 )如信用证中的装期和效期是同一天即通常所称的“双到期”，在实际业务操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效期前10天），以便有合理的时间来制单结汇。 五、对信用证单据条款的审核。 （1）信用证项下要求受益人提交议付的单据通常包括商业发票、海运提单、保险单、装箱单、检验证书及其他证明文件。要注意单据由谁出具、信用证对单据是否有特殊要求、单据的规定是否与合同条款一致等。 （2）信用证中有无影响收款的软条款。 六、检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确。 受益人应特别注意信用证上的受益人名称和地址应与其印就好的文件上的名称和地址内容相一致.买方的公司名称和地址写法是不是也完全正确？在填写发货票时照抄信用证上写错了的买方公司名号和地址是有可能的，如果受益人的名称不正确，将会给今后的收汇带来不便。 七、对信用证汇票条款的审核 （1）付款人是否为信用证中的开证行或指定的付款行。 ( 2）付款期限是否与合同中的付款期限相符。 八、检查装期的有关规定是否符合要求 逾信用证规定装期的运输单据将构成不符点,银行有权不付款. 检查信用证规定的装期应注意以下几点: ( 1 )能否信用证规定的装期内备妥有关货物并按期出运;如来证收到时装期太近，无法按期装运，应及时与客户联系修改。 ( 2 )实际装期与交单期时间相距时间太短; ( 3 )信用证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到，否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效； 九、对信用证其他条款的审核 （1）信开/电开信用证是否有银行保证付款的责任文句，如：Undertaking clause of opening
根据下面的销售合同审核信用证。 合同条款： 卖方：中国机械进出口公司 买方：史密斯公司 商品名称：挖掘机 数量；15台 单价：CFR欧洲主要港口每台60 000.00瑞士法郎 总值：900 000.00瑞士法郎 装运期：2002年8月自中国港口至欧洲主要口岸，允许分批装运和转船 付款条件：凭不可撤销即期信用证付款 签订日期和地点：2002年6月15日于北京 合同号码：B1125 信用证内容： Irrevocable Documentary Credit No. 2234 dated June 25, 2002 Advising Bank: Bank of China, Beijing Applicant: China National Machinery Imp. /Exp. Corp
Beneficiary: Smith & Co. Amount: French Francs 900, 000.00 (Say French Francs Nine Hundred Thousand Only) Expiry Date: September 15, 2002 for negotiation in China We hereby issue in your favor this documentary credit which is available by presentation of your draft drawn at sight on us bearing the clause: Drawn under documentary credit No. 2234 of ABC Bank accompanied by the following documents: (1)Signed Commercial Invoice in triplicate, indicating S/C No. B1125 dated 15 June, 2002. (2)Full set of clean on board Bills of Lading issued to order and blank endorsed showing “Freight Paid” covering: 15 Tunnel Drillers, Model TB201, at 60 000 French Francs each CFR European Main Ports. (3) One original Insurance Policy/Certificate covering All Risks and War Risk for 110% of invoice value. Shipment is to be effected during August 2002 from China Port to European Main Ports. Partial shipments prohibited. Transshipment allowed. We hereby engage with drawers and/or bona fide holders that drafts drawn and negotiated in conformity with the terms of this credit will be duly honored on presentation and that drafts accepted within the terms of this credit will be duly
外贸信用证的注意事项 信用证是外贸进出口中使用最多也是最安全可靠的出口收汇选项，是对进口商和出口商双方最好的保证，那么外贸进出口业务员要想玩转信用证这些细节条款he注意事项得掌握，今天猫熊哥给大家推出这篇文章，对学习信用证的外贸人来说很重要： 在进出口贸易中信用证结算方式占国际贸易结算的大部分，所以对信用证必须做到细致全面熟练的了解掌握： 一，信用证的概念： 信用证（LETTER OF CREDIT 简称L/C）是开证行根据进口方的指示要求开立的以卖方为受益人的保证在卖方履行信用证规定的各项条件，交付规定的单据时支付一定金额的书面承诺。二：注意这里规定受益人交付规定的单据，而不是货物，所以，对卖方来说，按照信用证规定的条件，提交合格的单据对信用证项下的贸易来说就是“交货”，就可以得到货款。三：对于进口商来讲，只要在申请开证时，声明当收到符合信用证规定的单据就保证付款，这可以保证买方在付款时能收到货物。 四：对于开证行来说：通过开证和收付等业务，可以收取一些费用，也可以通过开证时进口商在开证行的押金作为周转资金。 五：信用证的当事人：1）开证申请人：（APPLICANT 或者OPENER）,向银行申请开立信用证的当事人，进出口贸易中一般是进口商。 2）开证行（OPENING BANK 或ISSUING BANK）接受开证申请人的申请，向出口商开立信用证的银行，通常是进口地银行。 开证行要承担付款责任，并代理开证申请人行使请求出口商交付单据的权利。 3）通知行（ADVISING BANK 或NOTIFYING BANK）受开证行委托，将信用证转交出口商的银行，通常是出口地银行。 通知行只需证明信用证的真实性，并不承担别的责任，通知行往往是开证行的代理行（CORRESPONDENT BANK). 4)受益人：（BENEFICIARY）信用证上指定的有权使用该L/C的人，通常是出口商。 5）议付行（NEGOTIATING BANK）：向受益人买入或贴现受益人提交的跟单汇票或做押汇或议付的银行。 议付行对开证行有权请求偿付，对受益人（出票人）有追索权。 在公开议付（FREE NEGOTIABLE）的条件下，信用证上不出现议付行的名称。 在限制某家议付行的条件下，信用证内注明限于在某某银行议付（NEGOTIATION RESTRICTED X X BANK ONLY）. 6）付款行（PAYING BANK）信用证指定的付款人，大多数情况下就是开证行本身。如果开证
一、根据下列合同条款及审核要求审核英国伦敦米兰银行来证 SALES CONTRACT Contract No.: 055756 Date: 21st. July 2005 Seller: Shanghai Cereals and Oil Imp. & Exp. Corporation Buyer: ABC Company Limited 36-36 Kannon Street London U.K. Commodities and Specification: Chinese White Rice Long-shaped Broken Grains (Max): 5% Admixture (Max): 0.25% Moisture (Max): 15% Quantity: 30 000 metric tons with 10% more or less at the seller’s option Packing: Packed in gunny bags of 50kg each Unit Price: USD400 per M/T FOB stowed Shanghai gross for net Amount: USD12 000 000 (SAY TWELVE MILLION ONLY) Shipment: during Oct. / Nov. 2005 from Shanghai to London with partial shipment and transshipment is allowed Insurance: To be covered by the buyer Payment: By Irrevocable L/C payable at sight for negotiation in China within 15 days after the shipment Midland Bank Ltd., London Aug. 18th, 2005 Advising Bank: Applicant: ABC Company Ltd. Bank of China Shanghai Branch Beneficiary: Amount: Not exceeding USD12 000 000 Shanghai cereals and oil Imp. & Exp. Corp. Shanghai, China Dear Sirs, At the request of ABC Co. Ltd., London, we hereby issue in your favor this revocable documentary credit No. 219307 which is available by negotiation of your draft at 30 days after sight for full invoice value drawn on us bearing the clause: “Drawn under documentary credit No. 219307 of Midland Bank Ltd.,” accompanied by the following documents: 1. Signed commercial invoice in 3 copies. 2. Full set of 2/3 clean on board bills of lading made out to order and blank endors ed marked “Freight Prepaid” and notify applicant. 3. Certificate of origin issued by AQSIQ.
信用证详解 MT700-------------------ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT------------------------- SEQUENCE OF TOTAL 27: 1/1 FORM OF DOCUMENTARY CREDIT 40A: IRREVOCABLE TRANSFERABLE DOCUMENTARY CREDIT NUMBER 20: LC51G4C087333324 DA TE OF ISSUE 31C: 041119 DA TE AND PLACE OF EXPIRY 31D: 050130 CHINA APPLICANT 50: HOPE TRADING EST., P.O. BOX 0000 DAMMAN 31491,SAUDI ARABIA TEL: 88888888 BENEFICIARY 59: XYZ CORPORA TION NO. 233, TAIPING ROAD, QINGDAO, CHINA TEL: +865320000000 CURRENCY CODE, AMOUNT 32B: USD26693,86 PERCENTAGE CREDIT AMT TOL. 39A: 05/05 A V AILABLE WITH …BY…41D: ANY BANK IN CHINA BY NEGOTIATION DRAFTS AT…42C: AT SIGHT FOR 100 PCT OF THE INVOICE V ALUE DRAWEE 42D: BSFRSARIAEST BANQUE SAUDI FRANSI PARTIAL SHIPMENT 43P: NOT ALLOWED TRANSHIPMENT 43T: ALLOWED LOADING/DISPATCH/TAKING IN CHARGE/FM 44A: ANY CHINESE PORT FOR TRANSPORTATION TO…44B: DAMMAN PORT,SAUDI ARABIA LATEST DATE OF SHIPMENT 44C: 041215 DESCRIPTION OF GOODS/SERVICES 45A: FROZEN CHICKEN BREAST MEAT , A GRADE, PACKING: 1KG X 12/CARTON, UNIT PRICE: USD1800.00/MT CIF HAMBURG, GERMANY QUANTITY: 2000CARTONS/24MTS DOCUMENTS REQUIRED: 46A: 1.MANUALL Y SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 5 COPIES, THE ORIGINAL MUST BE CERTIFIED BY CHAMBER OF COMMERCE AND LEGALIZED BY SAUDI CONSULATE/EMBASSY IN CHINA. THE COMMERCIAL INVOICE MUST SHOW THA T: -THE GOODS ARE LESS THAN 30 DAYS OLD AT THE TIME OF LOADING -NAME OF THE COUTRY OF ORIGIN TO BE SHOWED CLEARL Y ON EACH POL YBAG AND ON EACH OUTER
信用证审证要点 信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。买方开立的信用证是以成交合同为基础和前提的。然而，信用证又是独立于成交合同的，因此，审证，首先要了解和熟悉有关合同的各项内容，才能够迅速、准确地将证审好，并在最短的时间发现证中的错误，及时通知开证人修改。 信用证的条款繁多，各证又不尽相同，我们审证就可以采取“提纲挚领”的方法，针对要点进行审核和判断，不使信用证的内容有所遗漏。 将信用证所有的条款归纳起来，一般有下面几项内容： 1、信用证性质及有效性。 ·按照开证程序来看，有开证人、开证行、通知行、受益人，这是与本证有关系的四个方面。还有信用证的性质和编号。这里所说的“性质”是指是否为“跟单”信用证和是否为“不可撤销”的信用证这两点而言的。 ·信用证存在暂不生效或变相可撤销条款问题，表现在要凭开证申请人确认样品后信用证才能生效或要等开证申请人得到进口许可证后再通知生效。此条款对见证投产来说，带来困难，一是装期紧；二是尚未生效，生产难安排，出运有困难。 ·信用证效期的国外到期问题。一是转让信用证基本都规定国外到期；二是不少开证行规定自己是议付行，只考虑其自身安全，对受益人造成风险和不便。 ·转让信用证虽投保出口信用险，但有些条款最终出现不符，使信用险失去保障作用。 ·背对背信用证引用转让信用证的免责条款，表明是形式上的背对背信用证，实质上的转让信用证。 ·信用证规定：单据议付需凭开证行另行通知，方可议付。这表明信用证尚未生效。 ·信用证条款多处自相矛盾，难以操作。这表明信用证无法正常执行，必须立即修证。 ·备用信用征规定受益人要求开证行付款必须提供开证申请人的检货合格证书的回折，否则不予付款。该条款完全违背《UCP500》和《ISD98》关于备用信用证开征行对受益人承担无条件付款的义务。如果开证申请人提货后，始终不提供检货回执，受益人就无法得到款项。 ·部分信用证和部分T／T，由于电汇部分的款项不到位，货物装船出运，容易被客户仅支付信用证项下款项就取得单据，提走整个款项的货物。 ·信用证多次转让达“四次”，最后变成应得款项转让书（Assignment of proceeds或Assignment of claims）。这是境外转让信用证的最终受让人（Assignee）不便于或无法再将转让信用证出让（Transfer）给我外贸公司，只得用应得款项转让书代替转让信用证。外贸公司在转让书中的关系人相当于供应商，境外受让人即转让信用证最终受益人变为出口商，外贸公司需获款项必须满足两点要求：(1)议付单据符合转让信用证；(2)当转让信用证第一、第二或最终受益人得到款项后才能部分转让给外贸公司。如果议付单据不符合信用证规定或最终受益人未获得款项，我外贸公司也将不获付款，而且退单也很困难，因为这里有一个免费放单环节，出具应得款项转让书的银行要求外贸公司同意免费放单给转让信用证最终受益人，由他持全套单据在转让信用证通知行办理议付。外贸公司不同意免费放单就无法进人信用证议付程序，因此。对外贸公司来说风险很大。 2、信用证的金额和发货数量。这二者要一致，要注意币制和金额是否正确。 3、信用证的“单据”条款。要审查信用证所要求的单据，我方是否可以出具，有无错
采用信用证付款的结算方式时，买家是根据买卖合同填写开证申请书并向开证银行交纳信用证保证金（由银行，即开证行根据各企业的经营情况确定其信用度，再根据信用度来确定企业须缴纳保证金的比例，信用越好的企业缴的保证金比例越少）（一般等同于所要开的信用证金额）或提供其他保证后，请开证银行开具信用证。 信用证是开给卖方的，以卖方为受益人，信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的一项约定。卖家在付运期之前把按照合约要求的货物付运出去，然后取得一套单证，其中包括最重要的已装船提单(B/L)，而且其中的数量、日期及表面状况与买卖合约是一致的，即可前往信用证指定的银行（议付行）申请结汇。议付行按信用证条款审核单据无误后，即把货款垫付给受益人，然后通知开证人付款赎单（实际上是从原来交纳的保证金中扣除，多余的款再还给买家）。 当银行审单完毕后，信用证即进入结算阶段。统一惯例第10条指出："所有信用证都必须清楚地表明该证是否适用即期付款、延期付款、承兑或议付。" 1. 即期付款 (1) 受益人将单据送交付款行。 (2) 银行审核单据与信用证条款，相符后付款给受益人。 (3) 该银行如不是开证行的话，以事先议定的方式将单据寄交开证行索赔。 2. 延期付款 (1) 受益人把单据送交承担延期付款的银行。 (2) 银行审核单据与信用证条款相符后，依据信用证所能确定的到期日付款。 (3) 该银行如不是开证行的话，以事先议定的方式将单据寄交开证行索赔。 3. 承兑汇票 (1) 受益人把单据和向银行出具的远期汇票送交办理该信用证的银行(承兑行)。 (2) 银行审核单据与信用证条件相符后，承兑汇票并退还给受益人。 4. 议付 (1) 受益人按信用证规定，将单据连同向信用证规定的付款人开出的即期或延期汇票送交议付银行。 (2) 议付银行审核单据与信用证规定相符后，可买入单据和汇票。 (3) 该议付银行如非开证行，则以事先议定的形式将单据和汇票交开证行索赔。 受托方B的处理