《证券分析标准与交易行为规范》
教程介绍
本教程是美国最大基金富达基金工作手册，它由上世纪60年代名震华尔街的被誉为“投资巨擘”、“华尔街金童”的华裔金融巨子蔡至勇(Gerald Tsai)和“华尔街私募基金教父”罗纳德.迪文共同编著而成。
一、教程的特点
1、教程是成为顶尖交易者的具体标准（交易实践工作手册）
（1）它从实践交易的角度出发
教程是站在交易者的角度来认识市场、理解交易的，它要解决的是告诉交易者，应该怎么做？怎样做才是正确的？为何这样做？不能做什么？否则会造成怎样的恶果。它强调的是心知肚名的应用，即理智的交易。从而决定了它不是一本简单的知识普及型的读物，而是服务于特定人群的专业工作手册。
（2）它是让市场参与者成为顶尖交易人可复制的“模板”
分析工具使用标准是由华尔街多位成功优秀交易人对其运用核心要点的集成，并将那些能为工具根本原理所明确解释的部分保留所形成的。市场分析要点更是建立目前最为伟大的证券理论基础之上的（以下对理论有更详细讲解）。交易行为的规范不仅取自多位成功优秀交易人，同时还经历公司（富达、曼哈顿基金）众多职业人员反复实践与总结，更经过了理论基础、工具原理、甚至兵法谋略逻辑推理反复提炼而成。在交易行为规范方面
不仅是注重交易行为的正确性，更强调了行为实现的简洁化、逻辑有序化、效率化，同时不断警告交易者必须杜绝那些致命交易行为的出现。
它是分析工具正确运用的标准，是规范化交易行为的工作手册。
2、分析工具简洁化标准紧扣运用要点
分析工具、指标只选择直观揭示市场运行本质的六项工具。包括K线形态（包括抵抗线）、趋势线、轨道线、EXPMA、成交量，和BOLL和通道线辅助指标。这让交易者能清晰理解自我分析目的并集中解决关键问题，避免了过多衍生工具的大量重复使用和相互干扰。
分析工具在实践运用上，明确了使用要点的标准，降低了无效和错误运用概率。更为关键的是纠正了多个社会普遍存在的严重错误理解和运用之处，例如趋势线画法的严重错误，记忆众多K线组合、形态并预测，等严重错误问题。这使得交易者进行分析工作变得简单易行，同时还避免了众多负面作用，使分析更为精准。
3、分析工具上强调具体实践运用而非简单介绍
K线上强调看盘实践中战斗区的运用和K线对重要关键位置突破力量的运用，以便及时捕捉买卖点机会；
趋势线更是强调顶、底点定位，形态突破有效性的启动的运用等，从而实现最为安全精确的买卖点的捕捉；同时突出趋势斜率情况进行强弱选股的重要功能；
EXPMA（均线）强调调整极限位置的50号线，及行情延续追踪的12号线的重要作用。进一步利用市场对其关键位置突破所产生的短期上涨或下跌强大力量来完成第一时间的介入或出
局操作；
BOLL指标使用不仅是对个股进行快速粗选的重要工具，更是依据大家熟知的基本原理组合形成“启动点”模型，使交易者的股票池实战运用和市场持续热点提前获取得以实现；
通道线极限原理的突刺现象，更是成为了大熊市中做多高速获利的超跌反弹秘笈；等等。
4、分析工具组合运用
（1）技术分析工具的组合运用将众多市场技术专用名词，诸如：拔高点、低吸、顶点、打底、启动点、洗盘、诱多诱空等，直接明了的以技术图型方式展示出来，并进一步通过分析工具原理将其根本寓意、市场内涵有效阐明。
（2）分析工具组合运用铸就了五大盈利模型
依据分析工具基本原理为基础，逻辑推导出的五大高效盈利模型，
它们成为了优秀职业交易者在不同市场环境下，取得资金获利效率最大化并兼顾交易安全性从根本上得以实现。
（3）特别是启动点盈利模型，更是使市场潜在热点在技术条件上被“提前”有效展示出来，同时息面刺激形成热点产生行情持续性规模是否具备追高操作性也被为其所揭露。
5、市场多周期协调分析
教程首次展露了华尔街顶尖交易者的秘密武器“市场运行标准结构模型”。
依据：大行情由多个中级行情构成，而中级行情又由多个小行情构成的基本原则，将之与市场运行标准模型的结合使交易者实现对市场走势的认知上达到“点对点“的精确性度；
依据：低周期服从高周期的基本运行原则和低周期行情拓展高周期行情的异动原则。使交易者能通过对多周期行情级别划分，实现对行情运行规模大小实现理智判断，并结合标准结构模型的关键转折位置有效追踪来实现行情持续性跟踪，也能在行情发生反转的第一时间就进行交易反应。
市场运行结构标准模型是，实现交易参与权衡、目标追踪、有效突破及时判断、多周期协调分析、等重要技术得以实际运用的根基，是交易者真正实现逻辑推理进行理智行为计划制定的基础。
市场多周期协调性分析是实现市场性质、行情判断最准确而又有效的武器，是实现资金获利效率规划和行情规模大小判断的基础。将它与市场运行标准模型结合使用，才能真正实现交易计划既注重眼前利益的同时还蕴涵着较长期变化的谋略性安排。
6、指数分析运用
教程依据系统性风险高于个股风险原则，强调对指数的有效分析从而为交易参与安全性提供了最根本的保障。通过对指数上涨下跌动力分析和市场恐慌性、热烈性分析，使交易者能在突发性风险或爆发性行情产生的第一时间，实现及时规避和把握。
通过指数结构与市场特点分析，结合形成市场实战交易运行模型，是交易者能有效把握市场节奏资金获利效率最大化得以实现。
在选股方面更是必须以指数技术条件为参照物，依据指数制订基本原理逻辑推导出“强势品种高于指数一级别，反弹行情目标支撑强于指数两个时间周期或支撑强于指数一个时间周期的二次底部构筑”的选股基本依据。此不仅实现选股及交易紧随市场运动及时特点而动态发展从根本上保障了选股的有效性客观性；同时由于存在强势攻击型和强支撑反弹行情两类型的预选，市场无论向上或向下演变交易者都有相应的交易品种与之对应，使交易者实现了股票池和看盘观测池有效的建立。从而为交易者打有准备的仗和取得最大资金获利效率奠定了基础。
7、同类型技能的聚合
（1）教程在分析工具上不仅在买卖点捕捉、选股强弱判断、看盘关键、适用环境、常见错误运用、等重要实践功能方面进行了突出，更将各种分析工具及多工具组合针对以上重要实践方面进行有效聚合。例如：突破有效性判断聚合、交易者灵敏性训练聚合、主导力量诱骗行为聚合、股票强弱辨别技术聚合、等，这使交易者在实际运用中能够依据自我实战具体所需轻松完成对
多种分析工具的有效综合的运用。
（2）它还建立了高效的实践运用的流程化体系。它以理智交易行为结构过程为基础，建立了高效、全面而又紧扣要点的操作流程。这不仅使交易者能确实将想法转变为具体的行为，更能使其行为达到理智且逻辑有序的进行，使得工作能确实高效的展开。对应于：交易参与选择—交易策略制定—交易目标确定—交易时机把握—交易目标追踪，整个交易过程。指数分析流程、基本面分析流程—目标选择（选股）流程—交易计划制定流程—看盘流程—交易审核流程。
流程内容直指交易者所有市场行为动作必须达到的目标和结果，使交易者的每个相关市场的动作都有明确的目的和方向；同时流程是根据重点进行了逻辑有序排列的，这样就避免了交易者陷入重复混乱的工作状况，使交易者的市场行为效率得到大幅度提高。
8、基本面及消息的实践运用
提供了信息获取的来源，同时通过信息对市场针对性揭示了信息对市场产生影响的大小可能性。
在对信息的实际运用上根据市场和个股不同情况，强调了“消息顺应扩大趋势原理，反向消息一般不能改变运行趋势”的根本运用原则和“等待外部环境改变反映在股价变动上”的基本应对原则。
9、教程拥有最为透彻易懂的理论基石
教程从股票市场的历史和发展揭示了股票与市场本质，并明确揭示出交易者利润的源泉，为交易者的所有市场行为指明了方向。它更以“股价变化的能量原则”和“股价变化决定于市场供求关系”揭示出了“技术条件与股价变化的必然性的根本关系”，从而为技术分析在证券交易中拥有非凡价值提供了充足依据。
这些理论不仅为交易者透彻市场交易本质建立起不可动
摇的交易信念奠定了最为牢固的基石；同时也为消息面、基本面甚至投资与投机曾经存在重大争议的市场问题划上了句好，并明确了正确的处理方法；它们更为交易者分析目标、交易要点的明确提供了道路，这也正是被华尔街公认为“标准”与“规范”根本原因。
正是基于以上种种优势使得“华尔街私募基金之父”在面对众多成功交易者也能喊出：“没有我们的支持，你成功不了！！”的豪言。
证券市场操纵行为法律问题研究 【摘要】：从世界各国证券法制的实践来看,证券市场操纵行为对于证券市场的健康发展具有极大的危害,它与内幕交易行为、虚假陈述行为共同构成证券法制重点制裁的三大证券违法行为。世界各国和地区一直致力于对操纵市场行为的监管与防范,但近年来,操纵市场行为呈现出许多新的趋势,其手段不断发展。中国的证券市场是一个新兴加转轨的市场,由于缺乏完备的市场行为规范和必需的社会诚信,自建立之初就充斥着操纵市场行为。禁止操纵市场行为是中国证券市场规范化建设的一个重要内容,也是我国证券市场健康发展的客观需要。依法从严惩处操纵市场行为,对于防止证券市场出现过度投机现象,保护广大投资者的合法利益,促进我国证券市场健康和规范发展,具有十分重要的意义。本文以证券市场操纵行为为研究对象,综合运用比较分析、实证分析、法社会学分析以及历史分析等方法,一方面,系统地对证券市场操纵行为进行了法律上的一般分析,另一方面,通过对中外证券市场操纵行为法律规制的比较和分析,对我国市场操纵行为以及如何对其有效规制进行了深入的探讨。第一部分对市场操纵行为从概念、产生的原因、市场操纵行为的性质以及证券市场操纵的危害性作了详细地分析和介绍。第二部分,从行为、主体和目的三个方面阐明操纵行为的构成要件,并详细介绍了市场操纵行为的常见类型、构成及其认定。第三部分,对国外的证券监管体制和反市场操纵具体立法加以比较,指出世界各国证券监管体制的趋势正在朝中间型的证券监管模式演进,即在证券宏观监管上放松规制,而在微观层面上加大监管
力度。作者对美国、英国、日本、我国香港和台湾地区的证券法对市场操纵行为的相关法律规制作了详细的分析介绍,为我国借鉴证券法规相对发达国家的立法经验提供了参考。第四部分,介绍了我国规制证券市场操纵行为的现状并分析了我国规制证券市场操纵行为存在的缺陷。第五部分,对我完善我国证券市场操纵行为法律规制提出了作者的建议。提出只有把事前防范机制和事后监管的救济机制有机地结合起来,才能把证券市场操纵行为控制在最低限度的范围内。【关键词】：证券市场操纵行为法律规制 【学位授予单位】：山西财经大学 【学位级别】：硕士 【学位授予年份】：2006 【分类号】：D922.287 【目录】：摘要6-8ABSTRACT8-13引言13-151证券市场操纵行为概述15-241.1证券市场操纵行为的概念15-171.1.1现有观点15-161.1.2笔者的观点16-171.2证券市场操纵行为产生的原因17-201.2.1客观因素17-191.2.2主观因素19-201.3证券市场操纵行为的性质20-211.4证券市场操纵行为的危害21-241.4.1虚构供求关系，误导资金流向211.4.2损害广大投资者的利益21-221.4.3破坏市场竞争机制221.4.4造成银行信用和证券抵押物的不稳定22-231.4.5引发经济危机、危害金融体系23-242证券市场操纵行为的构成要件及主要类型24-362.1证券市场操纵行为的构成要件24-292.1.1行为24-262.1.2主体26-272.1.3目的27-292.2证券市场操纵行为的主要类型29-362.2.1虚
《证券分析标准与交易行为规范》 教程介绍 本教程是美国最大基金富达基金工作手册，它由上世纪60年代名震华尔街的被誉为“投资巨擘”、“华尔街金童”的华裔金融巨子蔡至勇(Gerald Tsai)和“华尔街私募基金教父”罗纳德.迪文共同编著而成。 一、教程的特点 1、教程是成为顶尖交易者的具体标准（交易实践工作手册） （1）它从实践交易的角度出发 教程是站在交易者的角度来认识市场、理解交易的，它要解决的是告诉交易者，应该怎么做？怎样做才是正确的？为何这样做？不能做什么？否则会造成怎样的恶果。它强调的是心知肚名的应用，即理智的交易。从而决定了它不是一本简单的知识普及型的读物，而是服务于特定人群的专业工作手册。 （2）它是让市场参与者成为顶尖交易人可复制的“模板” 分析工具使用标准是由华尔街多位成功优秀交易人对其运用核心要点的集成，并将那些能为工具根本原理所明确解释的部分保留所形成的。市场分析要点更是建立目前最为伟大的证券理论基础之上的（以下对理论有更详细讲解）。交易行为的规范不仅取自多位成功优秀交易人，同时还经历公司（富达、曼哈顿基金）众多职业人员反复实践与总结，更经过了理论基础、工具原理、甚至兵法谋略逻辑推理反复提炼而成。在交易行为规范方面
不仅是注重交易行为的正确性，更强调了行为实现的简洁化、逻辑有序化、效率化，同时不断警告交易者必须杜绝那些致命交易行为的出现。
它是分析工具正确运用的标准，是规范化交易行为的工作手册。 2、分析工具简洁化标准紧扣运用要点 分析工具、指标只选择直观揭示市场运行本质的六项工具。包括K线形态（包括抵抗线）、趋势线、轨道线、EXPMA、成交量，和BOLL和通道线辅助指标。这让交易者能清晰理解自我分析目的并集中解决关键问题，避免了过多衍生工具的大量重复使用和相互干扰。 分析工具在实践运用上，明确了使用要点的标准，降低了无效和错误运用概率。更为关键的是纠正了多个社会普遍存在的严重错误理解和运用之处，例如趋势线画法的严重错误，记忆众多K线组合、形态并预测，等严重错误问题。这使得交易者进行分析工作变得简单易行，同时还避免了众多负面作用，使分析更为精准。 3、分析工具上强调具体实践运用而非简单介绍 K线上强调看盘实践中战斗区的运用和K线对重要关键位置突破力量的运用，以便及时捕捉买卖点机会；
我国证券市场及其信息披露制度- 一、证券市场特性与信息披露 1.证券产品与信息披露。信息披露制度是指证券市场上的有关当事人在证券的发行、上市和交易等一系列环节中，依照法律、证券主管机关或证券交易所的规定，以一定的方式向社会公众公开与证券有关的信息而形成的一整套行为惯例和活动准则。信息披露制度之所以会成为证券市场制度的核心，是由证券产品的以下特殊性所决定的。价值预期性，即证券产品的价值与其未来的状况有关；价值不确定性，即证券产品的价值可能会与人们的预期不一致，会随着某些因素的变化而变化；外部性，即证券市场具有公众参与性，证券价格对各方面信息反映非常灵敏，同时证券指数的变化对各经济主体的行为会产生直接的影响；信息决定性，即消费者完全是按照证券产品所散发出来的各种信息来判断其价值。由证券产品的以上特性可知，其交易价值几乎完全取决于交易双方对各种信息的掌握程度以及在此基础上所做出的判断，是一种信息决定产品。而上市公司由于经营决策的不断调整而在为一个动态的信息源，并由此导致证券价格的变化。可见，一个比较公平合理的证券价格应能够随时比较完整地反映影响人们预期的因素。而上市公司信息披露制度是决定影响预期因素能否被及时反映到证券价格中及其被反映程度的基础。 2.证券市场信息与信息披露。证券市场上的信息是非对称
的，主要表现在：第一，信息在筹资者与投资者之间的分布不对称。根据非对称信息论，通常企业管理人员比投资者更多地了解企业内部经营活动，因此在对弈关系中具有优势地位，而投资者只能通过管理者提供的信息间接评价市场价值，导致证券价格与其内在价值的偏离。信息不对称引起的以下两种机会主义行为更加剧了这种偏离。一是道德风险。在所有权和控制权分离的现代股份企业中，股东与经理之间呈现“委托－代理”关系，二者在目标、风险、利益和动机等方面存在着不同的抉择。在信息分布不对称的情况下，企业经理人员可能为了实现自身效用而损害投资者的利益。二是逆向选择，即由于信息的不对称，社会经济资源并不能按照效率优先的原则进行配置。因为这时市场价格的变化并没有反映资源的稀缺程度，那些出高价者可能并不是能产生最大化社会利益的经营者。第二，信息在投资者之间分布不均匀。由于信息分布的不均匀以及信息传播具有一定的时滞，在股票市场中可能出现内幕交易的情况。那些具有信息优势的人，可以事先知道有关部门的政策动向或者公司重大的经营决策，并以此获得暴利；而那些不具有信息优势的人，就可能成为受害者，还会加剧社会财富的不公平分配。 3.证券市场的有效性与信息披露。从经济学意义上讲，市场有效性是指没有人能持续获得超额利润。有效市场有以下几种类型。弱式有效市场。如果市场是弱式有效的，那么证券价格充分反映了由历史上一系列交易价格和交易量中所隐含的信息，从而投资者不可能通过对以往的价格进行分析而获得超额利润。半强式有效市场。半强式有效市场假定历史数据以外的所有公开信
2015年7月起将会对证券从业资格考试科目进行调整，由原来的5门考试科目变为2门，具体详情请参考2015年证券预约式考试公告(第2号) 第一章证券市场基本法律法规 第一节证券市场的法律法规体系 熟悉证券市场法律法规体系的主要层级;了解证券市场各层级的主要法规。 第二节公司法 掌握公司的种类;熟悉公司法人财产权的概念;熟悉关于公司经营原则的规定;熟悉分公司和子公司的法律地位;了解公司的设立方式及设立登记的要求;了解公司章程的内容;熟悉公司对外投资和担保的规定;熟悉关于禁止公司股东滥用权利的规定。 了解有限责任公司的设立和组织机构;熟悉有限责任公司注册资本制度;熟悉有限责任公司股东会、董事会、监事会的职权;掌握有限责任公司股权转让的相关规定。 掌握股份有限公司的设立方式与程序;熟悉股份有限公司的组织机构;熟悉股份有限公司的股份发行;熟悉股份有限公司股份转让的相关规定及对上市公司组织机构的特别规定。 了解董事、监事和高级管理人员的义务和责任;掌握公司财务会计制度的基本要求和内容;了解公司合并、分立的种类及程序;熟悉高级管理人员、控股股东、实际控制人、关联关系的概念。 熟悉关于虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资、抽逃出资、另立账簿、财务会计报告虚假记载等的法律责任。 第三节证券法 熟悉证券法的适用范围;掌握证券发行和交易的“三公”原则;掌握发行交易当事人的行为准则;掌握证券发行、交易活动禁止行为的规定。 掌握公开发行证券的有关规定;熟悉证券承销业务的种类、承销协议的主要内容;熟悉承销团及主承销人;熟悉证券的销售期限;熟悉代销制度。 掌握证券交易的条件及方式等一般规定;掌握股票上市的条件、申请和公告;掌握债券上市的条件和申请;熟悉证券交易暂停和终止的情形;熟悉信息公开制度及信息公开不实的法律后果;掌握内幕交易行为;熟悉操纵证券市场行为;掌握虚假陈述、信息误导行为和欺诈客户行为。 掌握上市公司收购的概念和方式;熟悉上市公司收购的程序和规则。 熟悉违反证券发行规定的法律责任;熟悉违反证券交易规定的法律责任;掌握上市公司收
我国证券市场引入做市商制度的思考7 我国证券市场引入做市商制度的思考 吴林祥 一、引入做市商制度的不同出发点 关于是否有必要在中国证券市场引入做市商制度以及如何引入问题的讨论由来已久。在市场经历长达三年之久的持续调整后，有关该问题的讨论又再度热闹起来。目前，对引入做市商制度比较感兴趣的主要有三个方面的力量。 首先是中国证券市场的监管层。这不仅包括中国证监会，而且包括与证券市场息息相关的其他机构等。他们主要从有利于加强监管的角度出发来看待引入做市商制度。这些管理层人士推动在中国证券市场引入做市商制度，其诉求点并非是“活跃市场”，而是“规范市场”。他们认为，“中国股市的最大问题是操纵，而做市商制度恰恰可以抑制操纵。”其中，比较有代表性的是中国证监会高层人士所提出的观点：“做市商与庄家有根本的区别，做市商的交易行为是透明的，而庄家的行为则是不透明的。”这个观点也回应了对做市商制度的一个主要指责：较难对做市商进行有效的监管。 与监管层不同，深沪交易所主要从流动性出发来考虑在我国证券市场引入做市商制度，认为引入做市商制度主要是为了解决可能存在的流动性不足问题。因此，对未来市场流动性判断的差异决定了深沪交易所对引入做市商制度的态度。目前，中国证券市场（特别是股票市场）不缺乏流动性的观点得到了较大的认同，
人们对用换手率、价差等主要指标表示的市场流动性的看法比较一致，即我国主板市场的流动性居于世界各主要证券市场的前列，主板市场不缺乏流动性。关于市场流动性的主要分歧在于两个方面，一是目前主板市场之外其他市场的流动性，二是未来创业板市场的流动性。对于目前主板市场之外其他市场，如银行间债券市场、代办股份转让市场等，人们普遍认为其流动性较低；对于未来的创业板市场的流动性，则有两种截然不同的看法。一种认为我国创业板市场会像主板市场一样具有很高的流动性，另一种认为我国创业板市场部分股票可能缺乏流动性。不论是哪种情况，只要认为市场缺乏流动性，则引入做市商制度就会被看作是一个解决流动性不足问题的备选方案而加以考虑。 第三类考虑引入做市商制度的主体是券商，尤其是在我国证券市场居主导地位的几个主要券商。他们的主要出发点是：引入做市商制度将创造新的盈利模式，成为券商新的利润来源。自2000年以来，随着实施浮动交易佣金制、限制委托理财等措施的实施，特别是三年多来市场的持续调整，券商整体的盈利能力受到极大的削弱，因此，券商在努力节流的同时，也在不断尝试开源，而做市商制度则被各大券商寄予厚望。一旦引入做市商制度，这些券商希望成为首家或首批做市商，从做市行为中获得一定的收益，在承销、经纪和自营之外创造第四个重要的利润来源。此外，券商认为，引入做市商制度有利于活跃市场，促进二级市场交投，从而增加经纪业务、自营业务等的收入。 二、从交易制度的发展趋势看引入做市商制度 那么，到底有无必要在我国证券市场引入做市商制度？如何引入做市商制度？我们认为，有必要从交易制度的发展趋势来考
证券业财务与会计人员 执业行为规范 Document serial number【KK89K-LLS98YT-SS8CB-SSUT-SST108】
证券业财务与会计人员执业行为规范 第一章总则 第一条为规范证券业财务与会计人员（以下简称财务与会计人员）的执业行为，不断提高财务与会计人员的执业素质和职业道德水准，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国证券法》、《会计基础工作规范》、《会计人员职业道德规范》、《金融企业财务规则》等有关规定，制定本规范。 第二条本规范所称财务与会计人员是指证券公司、证券投资基金管理公司或中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）规定的其他应当接受中国证券业协会（以下简称协会）自律管理的机构中从事会计核算、财务管理、资金管理等活动的财务与会计人员。 上述证券公司、证券投资基金管理公司或中国证监会规定的其他应当接受协会自律管理的机构在本规范中统称为机构。 第二章执业要求 第三条财务与会计人员应熟悉并遵守国家财务、会计、税务和其他相关法律法规，遵守所在机构的各项规章制度。 第四条财务与会计人员应取得会计从业资格证书和证券从业资格证书。 第五条财务与会计人员在执业工作中应当做到勤勉尽责，客观诚信和廉洁自律。
第六条财务与会计人员应当客观、公允、及时地判断和反映各项经济活动，依据法律法规、自律规则和机构规程做好会计确认、计量、记录和报告工作。 第七条财务与会计人员应当具备从事证券业财务或会计工作所必需的专业知识和业务能力，不断优化本职工作，快速理解并适应证券业新业务。 会计人员应通过学习和参加培训等途径，不断提高会计理论水平、会计实务能力和职业判断能力。 第八条财务与会计人员应依法进行财务处理和会计核算，杜绝编造虚假会计信息等违法活动；认真履行职责，抵制违反财经纪律的行为，促进所在机构合规经营，防范和化解财务会计风险。 第九条财务与会计人员应严格保守企业商业秘密，不得泄露和违法使用在工作过程中知悉的商业秘密。法律法规和监管部门规定应当披露的情形除外。 第十条财务与会计人员应当树立服务意识，运用掌握的会计信息，不断提高财务信息质量，积极主动地为企业决策提供相关信息。 第十一条财务与会计人员应当协助所在机构业务部门建立健全财务制度和业务流程，改善内部管理，提高经济效益。
2019年国家证券从业及专项《证券市场基本法律法规》 职业资格考前练习 一、单选题 1.未按《证券、期货投资咨询管理暂行办法》规定向证券主管部门履行报告、年检义务的， 由地方证办(中国证监会)单处或者并处警告、没收违法所得、( )罚款。 A、5000以上1万元以下 B、5000以上2万元以下 C、1万元以上2万元以下 D、1万元以上3万元以下 >>>点击展开答案与解析 【知识点】：第2章>第5节>证券投资咨询人员 【答案】：D 【解析】： 考点：未按《证券、期货投资咨询管理暂行办法》规定向证券主管部门履行报告、年检 义务的，由地方证办(中国证监会)单处或者并处警告、没收违法所得、1万元以上3万元以 下罚款。 2.证券公司风险管理部门具备3年以上的证券、金融、会计、信用技术等有关领域工作经验 人员占公司总部员工的比例不应低于( )。 A、2％ B、5％ C、10％ D、20％ >>>点击展开答案与解析 【知识点】：第2章>第2节>证券公司全面风险管理 【答案】：A 【解析】： 考点：本题考查全面风险管理的责任。 3.通过约定申报和非约定申报方式参与科创板证券出借的，证券出借期限可在( )的区间内 协商确定。 A、1天到365天 B、182天到365天 C、1天到182天
D、30天到180天 >>>点击展开答案与解析 【知识点】：第3章>第7节>科创板转融通证券出借和转融券业务 【答案】：C 【解析】： 考点：本题考查科创板证券出借业务的主要规则。通过约定申报和非约定申报方式参与科创板证券出借的，证券出借期限可在1天到182天的区间内协商确定。 4.证券公司应当自每一会计年度结束之日起( )个月内，向国务院证券监督管理机构报送年度报告。 A、2 B、3 C、4 D、5 >>>点击展开答案与解析 【知识点】：第1章>第7节>证券公司的监督管理 【答案】：C 【解析】： 考点：本题考查证券公司监督管理中信息、材料的报送的有关规定。证券公司应当自每一会计年度结束之日起4个月内，向国务院证券监督管理机构报送年度报告。 5.中国证监会于( )制定并发布了《证券公司代销金融产品管理规定》，明确了代销活动中各方的权利、义务和责任。 A、2012年 B、2011年 C、2010年 D、2013年 >>>点击展开答案与解析 【知识点】：第3章>第9节>代销金融产品业务 【答案】：A 【解析】： 考点：《证券公司代销金融产品管理规定》的出台时间。经过多年实践，证券公司已积累了一定的管控代销风险的能力，初步具备扩大证券公司代销金融产品范围的条件，为此中国证监会于2012年制定并发布了《证券公司代销金融产品管理规定》，明确了代销活动中各方的权利、义务和责任，着重强调了证券公司的适当性管理和信息披露义务，对证券公司代销金触产品的行为规范以及监督管理等事项作出了较为全面的规定。本节将描述代销金融产品的法律关系，委托人资格审查和金融产品尽职调查，证券公司的适当性管理义务、证券公
2018年12月证券市场基本法律法规考试真题及答案 1、下列属于全国人民代表大会，和全国人民代表大会常务委员会制定并颁布的法律是（）。 A. 《期货公司监督管理办法》 B. 《中华人民共和国公司法》 C. 《上市公司收购管理办法》 D. 《行政和解试点实施办法》 答案：：B 2、证券公司必须持续符合风险控制指标标准的要求，下列能够符合要求的是（） A. 丙证券公司的流动性覆盖率为80% B. 丁证券公司的净稳定资金率为40% C. 甲证券公司的风险覆盖率为120% D. 以证券公司的资本杠杆率为6% 答案：：C 3、根据《证券公司治理准则》，下列关于证券公司与客户关系的基本原则的说法，错误的是（）。 A. 证券公司向客户提供的产品或者服务，对有关产品和服务的内容应履行保密的义务
B. 证券公司不得侵犯客户的财产权、选择权、公平交易权、知情权及其它合法权益 C. 证券公司不得挪用客户交易结算资金、委托管理得资产及托管在公司的证券 D. 证券公司应当设专职部门或者岗位负责与客户进行沟通，处理客户的投诉等事宜 答案：：A 4、对期货公司及其他期货经营机构报送的年度报告，国务院期货监督管理机构应当指定（）进行审核并制作报告。 A. 专人 B. 期货公司财务人员 C. 期货公司报告撰写人 D. 专业机构人员 答案：：A 5、证券公司自营业务违反《中华人民共和国刑法》规定的行为不包括（）。 A. 以自己为交易对象，进行不转移证券所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量的 B. 单独或合谋，集中利用资金优势等操作证券交易价格 C. 与他人串通，以事先约定的时间、价格和交易方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量的 D. 假借他人名义或者以个人名义从事证券自营业务
证券从业及专项《证券市场基本法律法规》职业资格 考前练习 一、单选题 1.持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的( )个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。 A、5 B、10 C、15 D、20 >>>点击展开答案与解析 【知识点】：第2章>第5节>保荐代表人 【答案】：B 【解析】： 本题考查保荐代表人的持续督导工作。持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。保荐机构法定代表人和保荐代表人应当在保荐总结报告书上签字。保荐总结报告书应当包括下列内容： (1)发行人的基本情况； (2)保荐工作概述； (3)履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况； (4)对发行人配合保荐工作情况的说明及评价； (5)对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价； (6)中国证监会要求的其他事项。 2.下列不属于《证券业从业人员资格管理办法》所规定的从事证券业务的机构的是( )。 A、证券投资咨询机构 B、证券资信评估机构 C、基金销售机构 D、金融资产管理公司 >>>点击展开答案与解析 【知识点】：第2章>第5节>从事证券业务的专业人员 【答案】：D 【解析】： 从事证券业务的机构有：(1)证券公司。(2)基金管理公司、基金托管机构、基金销售机
构。(3)证券投资咨询机构。(4)证券资信评估机构。(5)中国证监会规定的其他从事证券业务的机构 3.以下叙述中，属于证券公司合规管理基本制度的是( )。 ①确定合规管理目标、基本原则、机构设置及职责、合规考核及风险隐患报告、责任追究等问题 ②审慎评估公司合规经营管理行为对证券市场的影响 ③证券公司应结合本公司实际经营情况，制定指导经营活动依法合规开展的具体管理制度或操作流程，切实加强对各项经营活动的合规管理 ④证券公司应当制定工作人员执业行为准则，引导工作人员树立良好的合规意识和职业道德行为规范，确保工作人员执业行为依法合规 A、①②③④ B、①②④ C、①③④ D、②③④ >>>点击展开答案与解析 【知识点】：第2章>第1节>证券公司合规管理 【答案】：C 【解析】： 考点：证券公司合规管理基本制度。审慎评估公司经营管理行为对证券市场的影响为证券公司合规经营的基本原则与应遵守的基本要求。 4.证券公司作为融出方的，单一证券公司接受单只A股股票质押的数量不得超过该股票A股股本的( )。 A、20％ B、30％ C、40％ D、50％ >>>点击展开答案与解析 【知识点】：第3章>第7节>股票质押式回购、约定式购回、质押式报价回购业务【答案】：B 【解析】： 考点：本题考查股票质押式回购业务的管理要求。证券公司作为融出方的，单一证券公司接受单只A股股票质押的数量不得超过该股票A股股本的30%。集合资产管理计划或定
我国证券市场存在的问题及对策分析 【摘要】目前，我国的证券市场在整个金融市场体系中的作用越来越重要，它的成熟和发展，为我国社会主义市场经济也起到了积极作用。然而，随着证券市场的不断发展，证券市场发展中出现了的一系列问题，这些问题制约了我国证券市场的健康发展。我们迫切需要进一步完善促进证券市场成熟的各项条件，进一步推进我国证券市场以市场导向、监管评估、风险控制等各个方面的改革，我们在推动证券市场发展的同时也要积极推进利率汇率机制改革，加大民间资本的参与程度，不断完善整个金融体制。 【关键词】证券市场；问题；对策 我国证券市场建立以来，经过了短短三十多年的时间，虽然积极吸取了西方发达国家的先进经验，但是由于过快的发展速度使得我们的证券市场出现了很多新的问题，制约了证券市场的全面完善和功能发挥。在当前国际金融环境变化和我国金融改革推进体系下，我们要进一步积极探索解决我国证券市场问题的对策，推进证券市场的健康发展。 一、我国证券市场存在的问题 （一）证券市场规模过小，证券产品种类不足 目前我国的证券市场规模还是非常小的，这与我国国民经济发展的客观要求之间存在很大的差距，虽然发展速度较
为迅速，但是从整体上还不够成熟，低于西方发达国家，特别是股票市场的规模，在我国股票市场的市值占国民生产总值的30%，远低于欧美发达资本主义国家80%的规模。对于目前的金融衍生产品种类也不能满足不同风险偏好投资者 的需求，在大多数发达市场和国际新兴市场的股票市场，存在股票和债券的现货交易、股指期货期权产品以及大量的个股期权期货产品交易，相比之下，我国的股票市场除股票外，期限在5年以上的金融衍生产品几乎没有，同时，期限在1～5年内的的金融衍生产品在交易的时候又受到各种限制，这不利于资本市场资源的有效配置。 （二）我国证券市场监管制度不够健全，监管力度不够健全的证券市场监管制度是证券市场交易的基础，同时也是建立高效、公平、公正的有序市场的根本出发点，目前我国证券市场的信息系统相对来说不够透明，缺乏有效的支持，造成了维护公平权益运作的难度，阻碍了信息披露制度的公开化，也将不利于保护投资者的收益，严重损害投资者的交易信心，严重打击了投资者的热情，使投资者面临巨大的市场交易风险，从证券机构来看，一些企业缺乏外部约束，也面临国际化程度较低的问题，上市公司则由于内部结构的缺陷，经常出现投机自己公司股票的情况，操纵股票价格，不能有效的保护股东投资者的利益，上市公司的内部监督和外部监督也缺乏有效的协调。
如何加强我国证券市场的监管 一、完善政府的监管 正如中国的资本没有经历资本主义的漫长发展一样，中国证券市场是“拔苗助长”的产物，没有经历自然的生长过程。证券市场是比实体经济更复杂的经济形态，在中国实体市场经济还不成熟的环境下，证券市场很难自然地成长。中国的证券市场尚需一定的政府力量来培育。我国证券市场是一个在经济转轨过程中建立的新兴市场，政府在证券市场的演进中一直起着不可或缺的主导作用，从起初的组织试点到市场规划的设计以及整个证券市场的监管，都未离开政府的直接干预。我国资本市场处于新型加转轨的阶段，政策的影响在相当长时期内是最大的不确定因素，也是市场出现逆转的最大因素。当前，有关证券行业监督管理的法律法规比较完备，新《证券法》赋予了证券监督管理机构现场检察权、询问权、查询权、查封冻结权、限制交易等重大权力，就是为了丰富监管者的执法手段，增强对违法行为查处的力度。中国政府应努力建立证券行业信用制度、统一监管标准、严格执法、科学监管、加大处罚力度、健全证券民事诉讼，充分发挥证券监管部门应有的审查监督管理作用，增强监管工作的透明度，自觉接受监管对象的监督。 二、发挥证券业自律性监管组织的作用 我国经济发展不平衡，上市公司、证券公司的规模与运作水平不一，证券市场参与者众多，证券监管工作极为艰巨，仅依靠一个证券监督管理委员会是难以实现有效监管的。在加强对证券市场监督管理的同时，应充分发挥自律组织的辅助作用，以提高市场管理效率。我国的证券业自律性监管组织包括证券业协会、证券交易所和其他相关行业协会，如银行业协会、保险业协会等，其中担任主要角色的是证券业协会和证券交易所。随着《证券法》的颁布，证券业协会的自律组织地位在法律上得到了确认，其职责也有了明确的规定，这使得我国的证券业协会得到了进一步的发展。证券业自律性监管组织作为一线监管组织，处在证券市场的第一线，加之其本身又是市场的参与者，更了解证券市场的最新变化，监管的范围更宽泛，在执法、监控等方面更有效率，也更具有灵活性。对现场发生的违法行为有充分准备，能做出迅速而有效的反应，这样就可能将某些违规案件的发生结束在初始阶段。要加强领导，落实责任，加强监管人员队伍建设，加强对业务部门自律监管工作的监督。 三、加强对证券公司的管理 证券公司作为一类特殊的金融实体，其所掌握的信息要比普通投资者全面和准确，其所参与的经营管理、市场环境和竞争等内外部因素均具有不同于一般实业企业和银行等金融业的特殊性。证券公司是证券市场的主要参与者之一，起着非常重要的桥梁作用。券商能否自律、规范经营、有效防范风险，将直接影响到投资者利益、自身的生存乃至整个证券市场的稳定。在中国证券公司市场化进程中，部分证券公司在商业利益的驱动下，严重背离审慎、理性的经营理念，合规管理意识缺失，合规风险不断增大。建立符合市场环境和行业规律的合规管理尤为重要。由于受到美国金融危机的影响，当前国际和国内的经济和金融环境都较为悲观和复杂，具有很大的不确定性和风险，证券公司需要将控制业务风险尤其是自营业务风险放到首要位置。建立起完善的风险预警、风险评估、风险控制等风险管理体系，提升证券公司的实力，加强其规范运作意识，充分发挥其自律作用，对市场而言更为重要。 四、加强证券从业人员的行为规范 道德风险是人们违反道德规范，或从事不道德行为而给他人和社会带来危害。证券从业人员道德风险是道德风险在证券领域从业人员中的具体体现，它是证券从业人
一. 单选题（共60题,共30分） 1. 按现行规定，目前我国证券投资基金主要投资于（）。（0.5分） A.实业 B.未上市企业股权 C.公开发行上市的证券 D.商品期货 2. 内部控制的目标之一是防范经营风险和（）。（0.5分） A.资金风险 B.道德风险 C.财务风险 D.人的风险 3. 优先股是指（）优先。（0.5分） A.股东地位 B.股东权利 C.分配顺序 D.分配标准 4. 经纪类证券公司的注册资本最低限额是（）。（0.5分） A.人民币2000万元 B.人民币5000万元 C.人民币10000万元 D.人民币15000万元 5. 下列关于证券登记结算公司说法错误的是（）（0.5分） A.是法人 B.以营利为目的 C.设立须经国务院证券监督管理部门批准 D.为证券交易提供集中的登记、托管与结算服务 6. 证券公司业务创新应当坚持的原则是（）。（0.5分） A.合法合规，审慎经营 B.大胆创新，勇于实践 C.小心谨慎，控制风险 D.节约研发成本
7. 股票价格与经济周期变动的关系是（）（0.5分） A.股票价格先于经济周期的变动而变动 B.股票价格与经济周期同步变动 C.股票价格落后于经济周期变动 D.股票价格变动与经济周期变动无关 8. 股东大会是股东公司的（）。（0.5分） A.权力机构 B.法人代表 C.监督机构 D.决策机构 9. 股分有限公司向股东派送股票股利会导致公司（）。（0.5分） A.资产总额增加 B.资产总额不变 C.资产总额减少 D.净资产减少 10. 欧洲债券也被称为（）。（0.5分） A.外国债券 B.国际债券 C.扬基债券 D.无国藉债券 11. 按证券的经济性质分类，有价证券可分为（）。（0.5分） A.政府证券、金融证券、公司证券 B.上市证券、非上市证券 C.公募证券和私募证券 D.股票、债券和其他证券 12. 资本市场可以分为（）。（0.5分）
（１）熟悉证券市场法律法规体系的主要层级;了解证券市场各层级的主要法规 （２）掌握公司的种类;熟悉公司法人财产权的概念;熟悉关于公司经营原则的规定;熟悉分公司和子公司的法律地位;了解公司的设立方式及设立登记的要求;了解公司章程的内容;熟悉公司对外投资和担保的规定;熟悉关于禁止公司股东滥用权利的规定。 了解有限责任公司的设立和组织机构;熟悉有限责任公司注册资本制度;熟悉有限责任公司股东会、董事会、监事会的职权;掌握有限责任公司股权转让的相关规定。 掌握股份有限公司的设立方式与程序;熟悉股份有限公司的组织机构;熟悉股份有限公司的股份发行;熟悉股份有限公司股份转让的相关规定及对上市公司组织机构的特别规定。 了解董事、监事和高级管理人员的义务和责任;掌握公司财务会计制度的基本要求和内容;了解公司合并、分立的种类及程序;熟悉高级管理人员、控股股东、实际控制人、关联关系的概念。
掌握上市公司收购的概念和方式;熟悉上市公司收购的程序和规则。 熟悉关于虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资、抽逃出资、另立账簿、财务会计报告虚假记载等的法律责任。 （３）熟悉证券法的适用范围;掌握证券发行和交易的“三公”原则;掌握发行交易当事人的行为准则;掌握证券发行、交易活动禁止行为的规定。 掌握公开发行证券的有关规定;熟悉证券承销业务的种类、承销协议的主要内容;熟悉承销团及主承销人;熟悉证券的销售期限;熟悉代销制度。 掌握证券交易的条件及方式等一般规定;掌握股票上市的条件、申请和公告;掌握债券上市的条件和申请;熟悉证券交易暂停和终止的情形;熟悉信息公开制度及信息公开不实的法律后果;掌握内幕交易行为;熟悉操纵证券市场行为;掌握虚假陈述、信息误导行为和欺诈客户行为。 掌握证券投资咨询、证券投资顾问、证券研究报告的概念和基本关系;掌握证券、期货投资咨询业务的管理规定;掌握证券公司、证券投资咨询机构及其执业人员向社会公众开展证券投资咨询业务活动的有关规定;掌握利用“荐股软件”从事证券投资咨询业务的相关规定;了解监管部门和自律组织对证券投资咨询业务的监管措施和自律管理措施;掌握证券公司证券投资顾问业务的内部控制规定;掌握监管部门对证券投资顾问业务的有关规定;掌握监管部门对发布证券研究报告业务的有关规定。 熟悉违反证券发行规定的法律责任;熟悉违反证券交易规定的法律责任;掌握上市公司收购的法律责任;熟悉违反证券机构管理、人员管理相关规定的法律责任及证券机构的法律责任。 （５）掌握基金管理人、基金托管人和基金份额持有人的概念、权利和义务;了解设立基金管理公司的条件;熟悉基金管理人的禁止行为;了解公募基金运作的方式;掌握基金财产的独立性要求;掌握基金财产债权债务独立性的意义。 熟悉基金公开募集与非公开募集的区别;了解非公开募集基金的合格投资者的要求;了解非公开募集基金的投资范围;了解非公开募集基金管理人的登记及非公开募集基金的备案要求;了解相关的法律责任。 （５）掌握期货的概念、特征及其种类;熟悉期货交易所的职责;了解期货交易所会员管理、内部管理制度的相关规定;了解期货公司设立的条件;了解期货公司的业务许可制度;了解期货交易的基本规则;了解期货监督管理的基本内容;了解期货相关法律责任的规定。
第九章证券业从业人员的道德规范和行为准则 证券业从业人员的行为规范既有一般性的行为规范特点，同时又有本行业行为的特殊性。因此，证券业从业人员的道德规范和行为准则，既体现了一般性职业道德的要求，同时又体现了本行业行为的特殊性要求。 第一节证券业从业人员的道德规范 一、一般性职业道德的基本原则和基本规范 1.一般性职业道德的基本原则 职业道德是同人们的职业活动密切相关的、有着自身职业特点的道德活动现象、道德意识现象和道德规范现象。它是社会道德在职业活动中的具体化。因此，任何职业道德，都有着体现一般性职业道德的共同特征的内容。具体地说，它包括如下四个方面： （1）在内容上，职业道德总是鲜明地表达着职业义务、职业责任、以及职业行为上的道德准则。同时，职业道德在一定的意义上总是一定的社会道德的反映，但它并不是一般性地反映着社会道德的要求，而是着重从职业本身的特殊利益要求，以及职业行为自身的特点来体现社会一般性道德的要求。职业道德是从特定的职业行为和行为传统以及行为实践的基础上形成的。因而，长期的某一职业的行为习惯，造成不同的行业人们的行为以及心理习惯和道德品性，往往有“隔行如隔山”之感。 （2）在形式上，职业道德往往比较具体、灵活多样，总是从本职业的活动和交往的内容和方式出发，提出对本行业的从业人员的道德要求并适应于本行业的客观环境和具体条件。因而，它不仅是原则性的规定，而且比较具体，易于实行。如采取规章制度、条约守则以及条例等简明形式等。这样做比较容易为从业人员所接受，比较易于形成本行业的道德行为习惯。 （3）在调节范围上，职业道德主要是为了约束本职业的从业人员的，概括地说，职业道德既规范从行人员的职业行为，同时又调节两个方面的关系：一是从事同一职业的人的内部关系；二是从业人员与职业对象之间的关系。现代科学技术的发达，使得各种职业活动都相应地要求精确化和技术化，而这种精确化和技术化本身就不仅仅是一种技术性要求，同时也是对于从业人员的行为规范要求。同时，各种行业为了维护自身的利益，为了维护自己的职业信誉和职业尊严，不但要求从业人员内部要有良好的群体关系，因而设法确立确定的道德规范，以调节自己内部人员的关系，同时注意满足社会各相关方面的要求，以相应的道德规范来调节或约束本行业的从业人员。从而调节本职业与社会各方面的关系。因而，职业道德规范往往有很强的针对性，而对职业之外的行为则起不到调节行为的作用。 （4）在效果上，职业道德一方面使一定社会的道德原则和规范职业化；另一方面，又使个人的道德品质“职业化”。这是因为，尽管职业道德是在特定的职业环境中形成和发展起来的，但是，在任何社会，职业道德都不可能脱离一定的社会道德环境独立存在，或者说，不可能有独立于特定社会的职业道德。职业道德既受到一定的社会道德总体上的或根本性的制约，因而职业道德总是一定社会道德的表现，同时又是与人们的职业活动密切相关，从而使得人们的道德行为，又总是表现出职业性质的特点，在比较稳定的职业心理与职业习惯中，呈现出一种比较稳定的道德行为习惯。 职业道德的上述一般性的特征，决定了职业道德原则与一般性道德原则之间的关系。道德是在人类的社会经济生活和社会关系中发展起来的，用以调节人们在社会关系中发生的矛盾和冲突的一种特殊的道德现象。道德所直接调节的关系，就是个人与个人、个人与社会集体以及集体之间的关系，而这些相互关系之所以要由道德来调节，是因为不论是个人与个人之间，还是个人与社会之间，都存在着基本的利益关系以及需要相应的原则来加以调节。道德主要是从利益关系上来进行调节。职业道德是一定社会道德的体现，或者说，它在总的精神上体现着占主导地位的社会道德要求，因此，一定社会的道德决定了一定社会中的职业道德的根本原则，或者说，一定社会占主导地位的道德原则，也就是一定社会中的职业道德的基本原则。 道德原则又称为道德的基本原则或者根本原则。它是处理个人利益与社会集体利益关系的根本准则，是调节人们相互关系的众多规范和范畴的最基本的出发点和最重要的指导原则。在各种类型的道德规范系
证券业财务与会计人员执业行为规 第一章总则 第一条为规证券业财务与会计人员（以下简称财务与会计人员）的执业行为，不断提高财务与会计人员的执业素质和职业道德水准，根据《中华人民国会计法》、《中华人民国证券法》、《会计基础工作规》、《会计人员职业道德规》、《金融企业财务规则》等有关规定，制定本规。 第二条本规所称财务与会计人员是指证券公司、证券投资基金管理公司或中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）规定的其他应当接受中国证券业协会（以下简称协会）自律管理的机构中从事会计核算、财务管理、资金管理等活动的财务与会计人员。 上述证券公司、证券投资基金管理公司或中国证监会规定的其他应当接受协会自律管理的机构在本规中统称为机构。 第二章执业要求 第三条财务与会计人员应熟悉并遵守国家财务、会计、税务和其他相关法律法规，遵守所在机构的各项规章制度。
第四条财务与会计人员应取得会计从业书和证券从业书。 第五条财务与会计人员在执业工作中应当做到勤勉尽责，客观诚信和廉洁自律。 第六条财务与会计人员应当客观、公允、及时地判断和反映各项经济活动，依据法律法规、自律规则和机构规程做好会计确认、计量、记录和报告工作。 第七条财务与会计人员应当具备从事证券业财务或会计工作所必需的专业知识和业务能力，不断优化本职工作，快速理解并适应证券业新业务。 会计人员应通过学习和参加培训等途径，不断提高会计理论水平、会计实务能力和职业判断能力。 第八条财务与会计人员应依法进行财务处理和会计核算，杜绝编造虚假会计信息等活动；认真履行职责，抵制违反财经纪律的行为，促进所在机构合规经营，防和化解财务会计风险。 第九条财务与会计人员应严格保守企业商业秘密，不得泄露和使用在工作过程中知悉的商业秘密。法律法规和监管部门规定应当披露的情形除外。 第十条财务与会计人员应当树立服务意识，运用掌握的会计信息，不断提高财务信息质量，积极主动地为企业决策提供相关信息。
证券市场基本法律法规知识点如下： 第一章证券市场基本法律法规 第一节证券市场的法律法规体系 考点一：证券市场法律法规体系的主要分为四层；全国人名代表大会或全国人名代表大会常务委员会制定并颁布的法律-国务院制定并颁布的行政法规-证券监督管理部门和相关部门制定的部门规章及规范性文件-证券交易所、中国证券业协会及中国证券登记结算有限公司制定的自律性规则。 考点二：了解证券市场各层级的主要法规。 法律：公司法、证券法、证券投资基金法及刑法。 行政法律：证券、期货投资咨询管理暂行办法；证券公司监督管理条例；证券公司风险处置条例。 第二节公司法 掌握公司的种类；熟悉公司法人财产权的概念；熟悉关于公司经营原则的规定；熟悉分公司和子公司的法律地位；了解公司的设立方式及设立登记的要求；了解公司章程的内容；熟悉公司对外投资和担保的规定；熟悉关于禁止公司股东滥用权利的规定。 了解有限责任公司的设立和组织机构；熟悉有限责任公司注册资本制度；熟悉有限责任公司股东会、董事会、监事会的职权；掌握有限责任公司股权转让的相关规定。 掌握股份有限公司的设立方式与程序；熟悉股份有限公司的组织机构；熟悉股份有限公司的股份发行；熟悉股份有限公司股份转让的相关规定及对上市公司组织机构的特别规定。 了解董事、监事和高级管理人员的义务和责任；掌握公司财务会计制度的基本要求和内容；了解公司合并、分立的种类及程序；熟悉高级管理人员、控股股东、实际控制人、关联关系的概念。 熟悉关于虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资、抽逃出资、另立账簿、财务会计报告虚假记载等的法律责任。 第三节证券法 熟悉证券法的适用范围；掌握证券发行和交易的“三公”原则；掌握发行交易当事人的行为准则；掌握证券发行、交易活动禁止行为的规定。 掌握公开发行证券的有关规定；熟悉证券承销业务的种类、承销协议的主要内容；熟悉承销团及主承销人；熟悉证券的销售期限；熟悉代销制度。 掌握证券交易的条件及方式等一般规定；掌握股票上市的条件、申请和公告；掌握债券上市的条件和申请；熟悉证券交易暂停和终止的情形；熟悉信息公开制度及信息公开不实的法律后果；掌握内幕交易行为；熟悉操纵证券市场行为；掌握虚假陈述、信息误导行为和欺诈客户行为。 掌握上市公司收购的概念和方式；熟悉上市公司收购的程序和规则。