????小企业财务?会计制度范?本免费下载?
为加强财?务管理，规?范财务工作?，促进公司?经营业务的?发展，提高?公司经济效?益，根据国?家有关财务?管理法规制?度和公司章?程的规定，?结合公司实?际情况，特?制定本制度?。
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一、?财务部职责?范围
?1、财务?人员应认真?贯彻执行国?家有关财政?法规及会计?制度，确保?财务工作的?合法性。敬?业爱岗，不?做有损于公?司的事。?
? 2、建?立健全公司?各种财务管?理制度，严?格按照财务?工作程序执?行。
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?3、采取切?实有效的措?施保证公司?资金和财产?的安全，维?护公司的合?法权益。?
? 4、编?制和执行财?务预算、财?务收支计划?，提前预警?资金需用状?况，确保资?金的有效供?应。
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?5、进行成?本、费用预?测、核算、?考核和控制?，督促有关?部门降低投?资、节约费?用，提高经?济效益。?
? 6、建?立健全各种?财务帐目，?编制财务报?表，并利用?财务资料进?行各种经济?活动分析，?为公司领导?决策提供有?效依据。?
? 7、会?计档案资料?的收集、整?理，确保档?案资料的完?整、安全、?有效。
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?8、加强?本部门管理?，进行内部?培训，提高?本部门工作?人员素质。?
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9、?完成公司工?作程序规定?的其他工作?，完成领导?布置的其他?任务。
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?二、借款?审批及标准?
1?、出差借款?：
?出差人员?应先到财务?部领取一式?两联的“借?款单”，详?细填写借款?日期、资金?性质、部门?、出差地、?出差事由、?出差天数及?金额，经本?部门主管签?字后报总经?理签批;借?款单交会计?留存，待借?款人归还借?款后清款联?还本人作为?清帐依据。?前次借支出?差返回时间?超过10天?无故未报销?者，不得再?借款。
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?2、日常?费用借款：?
各?部门因办理?业务需要借?款，到财务?部领取借款?单，填写好?资金性质(?支票或现金?)、部门、?借款事由，?所借金额，?审批程序同?第1条。?
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3、?购置固定资?产借款：
?施工?用具、加工?设备单价在?1000元?以上，使用?年限在一年?以上者，办?公设施单
价?2017元?以上者，属?固定资产。?需填写固定?资产申购单?、固定资产?请款单报总?经理审批后?，方可由相?应部门办理?。购置固定?资产必须开?具正式发票?。
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?4、备用金?借款：
?对于特?定部门或岗?位实行备用?金借款，具?体由各部门?根据实际情?况核定，报?总经理批准?后执行。所?有备用金借?款于每年年?度终了报帐?时归还结清?。
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5?、其他临时?借款：
?如业务?费、招待费?、周转金等?，审批程序?同第1条。?
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6、?借款出差人?员回公司后?五天内应按?规定到财务?部报帐，报?帐后所欠金?额三天内补?齐，对于不?办理报销手?续且三天内?不能补齐所?欠款项的，?财务部有权?从当月工资?中扣回。?
? 7、所?有借款均遵?循前帐不清?后帐不借的?原则。
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?8、严格?禁止个人借?款，特殊情?况需由公司?部门经理以?上级别人员?做担保并由?总经理批准?后方可借支?。
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三?、日常费用?报销：
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?1、公司?员工在日常?费用支出时?，需坚持勤?俭节约的原?则。
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?2、日常支?出时应尽量?取得原始发?票，对于不?能取得原始?发票的情况?，需由对方?出具收款证?明。
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?3、报销时?须由经手人?在发票上面?签字并简述?事由，并经?相应领导及?总经理签字?后到财务部?报销;
? 4、所?有日常购用?物品均须到?库房办理入?库手续，报?销时发票后?面附有经库?房管理员签?字的入库单?，并经各相?应领导及总?经理签字后?到财务部报?销;
?5、遇报?销审批人出?差在外，则?应由审批人?签署指定代?理人，交财?务部备案，?指定代理人?可在此期间?行使相应的?审批权力;?或者由财务?人员与审批?人进行电话?联系，先行?借款或报销?，待审批人?回公司后再?进行补签。?【小企业财?务会计制度?范本免费下?载】
?四、附则?
1?、所有费用?支出实行总?经理签批制?。
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2?、本制度自?董事(股东?)会议通过?之日起开始?施行。
?小企?业财务制度?范本小企?业财务会计?制度范本免?费下载第?二篇企业?财务制度?财务部是公?司一切财政?事务及资金?活动的管理?与执行机构?，负责公司?日常财务管?理、筹资管?理和财务分?析工作，其?工作范围和?职责主要有?：
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1?.负责公司?财务管理工?作。编制公?司各项财务?收支计划；?审核各项资?金使用和费?用开支；收?回售楼款，?清理催收应?收款项；办?理日常现金?收付、费用?报销、税费?交纳、银行?票据结算，?保管库存现?金及银行空?白票据，按?日编报资金?日报表；做?好公司筹融?资工作；处?理、协调与?工商、税务?、金融等部?门间的关系?，依法纳税?。
?2.负责?公司会计核?算工作。遵?守国家颁布?的会计准则?、财经法规?，按照会计?制度，进行?会计核算；?编制年度、?季度、月份?会计报表；?按照会计制?度规定设置?会计核算科?目、设置明?细账、分类?账、辅助账?，及时记账?、结账、对?账，做到日?清月结，账?账相符、账?实相符、账?表相符、账?证相符；管?理好会计档?案。
? 3.负?责公司成本?核算和成本?管理。设置?成本归集程?序和成本核?算账表，做?好成本核算?，控制成本?支出，收集?登记汇总各?项成本数据?资料，及时?、正确地为?成本预测、?控制、分析?提供资料；?按合同、预?算、审核支?付工程、设?备、材料款?项，配合工?程部等部门?做好工程、?材料设备款?的结算及竣?工工程决算?；完善各项?成本辅助账?的设置，健?全各项统计?数据。
? 4.?建立经济核?算制度，利?用会计核算?资料、统计?资料及其他?有关的资料?，定期进行?经济活动分?析，判断和?评价企业的?生产经营成?果和财务状?况，为公司?领导决策提?供依据。?
5?.配合公司?内部审计。?根据上述工?作范围和职?责，为加强?财务管理，?特制定本制?度。
?第一章?资金审批?制度
?1.总则?⑴所有?款项的支付?，须经公司?主管领导批?准。如果主?管领导不在?公司，应以?电话或传真?的方式与其?联系，确认?是否批准款?项的支付，?事后请其在?支出单上补?签意见；?⑵财务专?用章、公司?法人章及支?票必须分开?保管，公司?法人章由办?公室主任负?责保管，财?务专用章和?支票由出纳?负责保管。?办公室主任?或出纳不在?单位期间，?印章应由法?定代表人指?定的专人保?管。印章代?管须办理交?接手续，代?管人员必须?对印章的使?用情况进行?登记；⑶?财务部原?则上不得将?已加盖财务?专用章及公?司法人章的?支票预留在?公司，如因?工作需要，?需先填好限?额，并经公?司主管领导?批准；⑷?开具的支?票须写明经?批准同意的?收款人全称?，收取的发?票须与收款?相符。如收?款人因特殊?情况需要公?司予以配合?支付给第三?者，必须有?收款人的书?面通知并经?公司主管领?导批准；?⑸往来款?项的冲转（?指非正常经?营业务），?须公司主管?领导批准；?⑹非正?常经营业务?调出资金须?经过公司主?管领导批准?；⑺用?以支付各种?款项的原始?凭证必须保?存原件，复?印件不得作?为原始凭证?。如遇特殊?情况须经公?司主管领导?批准。
? 2 ?公司差旅费?开支制度?⑴公司员?工到本市范?围以外地区?执行公务可?享受差旅费?补贴；⑵?公司职员?出差根据需?要，由部门?经理决定选?用交通工具?；⑶公?司职员出差?期间，住宿?费用及补贴?按以下规定?执行：
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?①房租?标准：
a?、部门经理?以上职员，?房租标准为?120元/?日；
?b、一般?职员，房租?标准为10?0元/日。?
②?伙食补贴、?市内交通补?贴标准伙食?补贴每人2?0元/日；?市内交通费?每人6元/?日。
?⑷、实?际报销金额?超出公司的?补贴标准，?需由部门经?理或带队经?理说明原因?，报经公司?主管领导审?批后支付。?
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3、?行政费用支?出管理制度?⑴公司?管理人员的?费用报销，?须经公司主?管领导批准?后财务方可?报支；⑵?涉及应酬?等非正常费?用，须公司?主管领导批?准 4.车?辆维修费及?汽油费管理?制度⑴?公司车辆维?修保养由办?公室统一管?理，应指定?维修点，维?修费用一般?采取银行转?账的方式结?算；⑵?车辆的易损?备品备件由?办公室统一?安排采购，?以支票支付?。需用时应?办理领用手?续，并由办?公室建账予?以核销使用?；⑶公?司汽油票由?办公室统一?保管并设账?登记使用。?
?5.办公费?用、会议费?用及其他费?用管理制度?⑴公司?办公用具由?办公室统一?采购、管理?；⑵办?公室设立账?册登记公司?办公用品的?采购、使用?情况；⑶?办公室财?产台账为财?务部附设账?册；⑷?办公室应对?各部门领用?的办公用品?情况进行造?册、登记、?定期通报；?⑸公司?各部门因工?作需要，需?邀请有关单?位人员召开?会议的，应?由部门经理?提出建议，?报总经理批?准，其会务?工作由办公?室统一安排?；⑹有?关工资、奖?金、福利费?等各项津贴?的发放标准?由公司人事?劳资管理部?门制定，经?总经理批准?后报财务部?备案。
? 6.?行政费用报?销制度⑴?公司行政?费用现金支?出范围为：?
向?职工支付工?资、奖金、?津贴、差旅?费，向个人?支付的其他?款项及不够?支票起点1?00元的零?星开支；?⑵公司职?员报销行政?费用应填写?报销单，由?经办人员填?写，公司主?管领导签字?认可后报送?财务部按照?本制度有关?规定进行审?核，并按本?章第1条的?规定进行审?批支付；?⑶应酬、?礼品费用支?出实行一票?一单、事前?申报制，批?准后方可实?施；⑷?凡未具备报?销条件（如?没有对方单?位的收款凭?证），需领?用支票或现?金者必须填?写借款单。?借款单留财?务存底，待?借款还回时?财务开冲账?收据给经办?人；⑸?支票领用单?、借款单必?须由经办人?填写，公司?主管领导签?字，财务审?核后，由财?务部直接支?付；⑹?银行支票如?发生丢失，?有关责任人?应及时向财?务部和开户?银行报告。?如系空白支?票所造成的?损失，丢失?人员负有赔?偿责任；?⑺其他有?关费用及成?本支出的程?序以公司规?定为准。【?小企业财务?会计制度范?本免费下
载?】第二章?工程成本?管理制度?
1、?公司所有工?程经济合同?以及涉及工?程成本的一?切指标、保?证、承诺及?其他经济签?证均需由总?经理签署或?授权委托签?署。
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?2、公司工?程部主要负?责工程造价?的预测及审?核、工程招?投标文件的?编制、工程?决算的审定?。
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3?、工程部还?负责组织工?程用设备材?料的采购供?应及经济合?同的谈判工?作，对已经?选择定型的?设备、材料?进行采购，?确保设备材?料及时供应?，积极进行?市场询价工?作，建立市?场价格询价?登记薄，记?录材料价格?变动的历史?资料。
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?4、财务?部主要负责?工程成本的?总体控制工?作。
?⑴参?与有关工程?经济合同的?谈判工作，?及时准确地?了解公司各?项工程成本?的构成及用?款计划；?⑵负责工?程进度款的?复核工作，?参与工程造?价的确定和?最后决算的?审定工作。?
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5、?工程中间结?算程序。?
⑴?施工单位?于每月25?日之前，将?工程进度结?算报送工程?部审核，工?程部结合工?程施工图纸?、施工进度?计划以及其?他文件资料?提出审核意?见，并在5?日内送财务?部会签；?⑵财务部?根据有关文?件资料、施?工单位领用?的供应材料?数额，以及?与施工单位?其他经济往?来等情况，?并参考公司?财务状况提?出付款意见?，报送公司?主管领导审?批。
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?6、工程决?算程序。?
⑴?施工单位?应将工程决?算书以及各?项经济签证?资料按工程?中间结算同?样的程序报?工程部复核?，财务部会?签；⑵?财务部根据?各种经济签?证、合同以?及经审定的?工程决算数?和材料结算?数，扣除已?付工程数及?垫付的各项?费用，结算?应付工程尾?数，提出付?款方案，报?公司主管领?导批准；?⑶大工程?办理决算时?，应由公司?主管工程领?导牵头，由?工程部、设?计部、财务?部及其他有?关部门人员?组成工程决?算小组，按?照上述本制?度规定的职?责范围联合?进行专项工?程决算；?第三章财?产管理制度?
1?.公司财产?的范围⑴?公司财产?包括固定资?产和低值易?耗品；⑵?凡公司购?入或自制的?机器设备、?动力设备、?运输设备、?工具仪器、?管理用具、?房屋建筑物?等，同时具?备单项价值?在2017?元以上和耐?用年限在一?年以上的列?为固定资产?；⑶凡?单项价值在?2017元?以下或价值?在2017?元以上但耐?用年限不足?一年的用品?用具均属低?值易耗品。?
?2.公司财?务部负责公?司所有财产?的会计核算?小公司财?务管理制度?最新范本?小企业财务?会计制度范?本免费下载?第三篇?公司财务管?理制度全?体财务人员?应认真贯彻?执行国家有?关财政法规?及会计制度?，敬业爱岗?，不做有损?于公司的事?。严格按照?公司财务制?度做好自己?的本职工作?。对待工作?认真踏实，?树立为客户?服务意识。?
?一、财?务部职责范?围
?1、认真贯?彻执行国家?有关财务管?理的法律法?规，确保财?务工作的合?法性。
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?2、建立?健全公司各?种财务管理?制度，严格?按照财务工?作程序执行?。
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3?、采取切实?有效的措施?保证公司资?金和财产的?安全，维护?公司的合法?权益。
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?4、编制?和执行财务?收支计划，?督促有关部?门加强资金?回流，确保?资金的有效?供应。
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?5、进行?成本、费用?核算、考核?和控制，督?促有关部门?降低消耗、?节约费用，?提高经济效?益。
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?6、建立健?全各种财务?帐目，编制?财务报表。?
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7、?参与公司工?程承包合同?和采购合同?的评审工作?。
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8?、及时核算?和上缴各种?税金。
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?9、参与?业务项目结?算，参与采?供部与材料?供应商结算?。
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1?0、会计档?案资料的收?集、整理，?确保档案资?料的完整、?安全、有效?。
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1?1、完成公?司工作程序?规定的其他?工作，完成?领导布置的?其他任务。?
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12?、加强本部?门人员的培?训，提高本?部门工作人?员素质。?
?二、借?款和各种费?用开支标准?及审批制度?借款审批?及标准：
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? 1、出?差借款：
?出?差人员应先?到财务部领?取“借款?单”，详细?填写借款日?期、资金性?质、部门、?出差地、出?差事由、预?计出差天数?及金额，经?本部门主管?签字后报总?经理签批；?持已批“借?款单”至财?务处领款。?前次借支出?差返回时间?超过5天无?故未报销者?，不得再借?款。
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?2、出差在?外人员借款?：
?已出差在外?或者从一出?差地转另一?出差地人员?借款，先请?一代理人到?财务部部领?取“借款?单”，详细?填写借款日?期、资金性?质、部门、?出差地、出?差事由、预?计出差天数?及金额，经?本部门主管?签字后报总?经理签批；?持已批“借?款单”至财?务处领款。?
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3、?日常费用借?款：
?各部门因?办理业务需?要借款，到?财务部领取?借款单，填?写好资金性?质(支票或?现金)、部?门、借款事?由，所借金?额，审批程?序同第1条?。
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4?、其他临时?借款：
?如业务?费、招待费?、周转金等?，审批程序?同第1条。?
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5、?借款出差人?员回公司后?五天内应按?规定到财务?部报帐，报?帐后所欠金?额三天内补?齐，对于不?办理报销手?续且三天内?不能补齐所?欠款项的，?财务部有权?从当月工资?中扣回。?
? 6、所?有借款均遵?循前帐不清?后帐不借的?原则。
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?7、严格?禁止个人借?款，特殊情?况需由公司?部门经理以?上级别人员?批准后方可?借支。
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?三、日常?费用报销：?
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1、?公司员工在?日常费用支?出时，需坚?持勤俭节约?的原则。?
? 2、日?常支出时应?尽量取得原?始发票，对?于不能取得?原始发票的?情况，需由?对方出具收?款证明。?
? 3、报?销时须由经?手人在发票?上面签字并?简述事由，?并经相应领?导签字后到?财务部报销?;
?4、所有日?常购用物品?均须到库房?办理入库手?续，报销时?发票后面附?有经库房管?理员签字的?入库单，并?经各相应领?导签字后到?财务部报销?;
?5、补充说?明如报销?审批人出差?在外，则应?由审批人签?署指定代理?人，交财务?部备案，指?定代理人可?在此期间行?使相应的审?批权力;或?者由财务人?员与审批人?进行电话联?系，先行借?款或报销，?待审批人回?公司后再进?行补签。?
财?务部岗位职?责
?1、办理现?金收支和银?行结算业务?，严格按照?我国有关现?金管理和银?行结算制度?的规定，管?好货币资金?，不坐支现?金，不以白?条抵库；?
2、?顺序、及时?地登记现金?和银行存款?日记帐，保?证数字清楚?、内容准确?，做到日清?月结，要及?时核对库存?现金，每周?一填写货币?资金周报表?；
?3、保管好?库存现金，?确保其安全?无缺，如有?短缺要赔偿?损失；
? 4、保?管好印章，?严格按规定?用途使用印?章；【小企?业财务会计?制度范本免?费下载】?
5、?严格管理空?白收据和空?白发票，认?真办理领用?手续，按规?定签发支票?；
?6、负责登?记各项经管?的明细帐、?分类帐、总?帐；
?7、全面?了解、掌握?国家有关财?务工作制度?、政策、公?司的会计核?算和财务管?理的各项规?定，并正确?执行；
? 8、负?责总帐、明?细帐、分类?帐的核对工?作，银行存?款的调节工?作，汇总会?计凭证，登?记总帐；?
9、?对其他应收?、应收帐款?及时催收清?理;按公司?规定安排固?定资产及库?存材料等资?产的盘点；?
1?0、每月编?制会计报表?，确保报表?数字真实，?计算正确，?钩稽关系清?楚；
?11、负?责装订、管?理会计档案?；
?12、清楚?工程整体概?况，包括规?模、合同额?、所需主要?材料、开竣?工时间及项?目部人员构?成等；
? 13、?理解并清晰?工程承包合?同、明确回?款条款、总?包方代扣费?用项目及税?金缴纳方式?、保函期限?等，并结合?合同督促项?目部回款；?
1?4、按照各?工程预算进?行工程成本?的控制；?
15?、每月末及?时督促各项?目部报帐；?
1?6、及时、?准确核算各?种原始票据?，并制单入?帐；
?17、准?确把握各项?材料采购、?分包劳务合?同，按合同?执行付款；?
1?8、工程付?款依据合同?、财务帐、?工程预算进?行审核；?
19?、编制和执?行财务收支?计划，拟订?资金筹措和?使用方案；?
2?0、进行成?本费用控制?、核算、考?核，督促本?公司有关部?门降低消耗?、节约费
用?，提高经济?效益； 2?
1、?参与业务项?目、采购部?与材料供应?商的结算；?2
?2、认真贯?彻国家的财?经方针政策?，执行会计?制度和财务?管理方法?，监督执行?会议； 2?
3、?完成领导布?置的其他工?作。
?财务?基础?工作规?范财务?基础工作规?范是财务工?作最基础的?部分，它对?财务部门日?常具体工作?进行指导和?解释。
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?一、票据?
1?、票据的?种类：
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?(1) ?外部取得的?原始发票;?
(?2) 公司?自制的差旅?费报销单;?
(?3) 公司?自制的支出?证明单。?
? 2、?票据的报销?要求：
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?(1) ?外部取得的?原始发票：?
要?求填写齐全?、字迹清晰?，包括客户?名称(填写?陕西艺林实?业有限责任?公司)、服?务项目、金?额(大小写?应一致)、?收款单位盖?章、日期。?
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(2?)公司自?制的差旅费?报销单：
?此报?销单专为出?差报销使用?，后附出差?火车、船、?飞机等票据?、住宿发票?、写明出差?天数、出差?补贴、核出?总报销金额?。票面不允?许有任何涂?改。
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?(3) 公?司自制的支?出证明单：?
此?支出证明单?有两种用途?，一种为对?于确实无法?取得原始票?据的情况，?填写此单据?，经相关领?导签字后，?可以报销;?另一种为对?于一次报销?，票据非常?多的情况，?使用支出证?明单进行票?据汇总。此?票面不允许?有任何涂改?。
?附则?本规定由总?经理办公会?负责解释。?
?本规定自发?布之日起生?效。
?小企业?财务管理制?度小企业?财务会计制?度范本免费?下载第四?篇 [篇一?
:?小企业财务?管理制度]?
?一、库?存现金管理?
1?、公司财务?部库存现金?控制在核定?限额内，不?得超限额存?放现金。?
? 2、严?格执行现金?盘点制度，?做到日清日?结，保证现?金的安全。?现金遇有短?款，应及时?查明原因，?报告单位领?导，并要追?究责任者的?责任。
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?3、不准?用"白条"?入帐。小企?业财务管理?制度。
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?4、不准?私人挪用、?占用和借用?公款现金。?
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5、?到公司以外?金融机构提?取或送存现?金(限额1?万元以上)?时，需由两?名人员乘坐?公司汽车前?往。
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?6、现金出?纳员必须严?格和妥善保?管金库密码?和钥匙。?
? 7、现?金出纳员要?妥善保管金?库内存放的?现金和有价?证券；私人?财物不得存?放入内。?
? 8、现?金出纳员必?须随时接受?开户银行和?本单位领导?的检查监督?。
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9?、出纳员必?须严格遵守?执行上述各?条规定。?
?二、银?行存款管理?
1?、公司必须?遵守中国人?民银行的规?定，办理银?行基本帐户?和辅助帐户?的开户和公?司各种银行?结算业务。?小企业财务?管理制度。?
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2、?公司必须认?真贯彻执行?、等相关的?结算管理制?度。
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?3、作废的?银行支票由?出纳员加盖?作废戳记，?妥善保存。?
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4、?银行结算方?式根据公司?实际情况采?取如下几种?方式:支票?(现金支票?、转帐支
票?)、银行汇?票、电汇、?信汇、银行?承兑汇票、?委托收款(?仅限于水费?、电费、电?话费结算)?，除上述结?算方式外，?其他不予使?用。
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?5、从银行?取回的各种?结算凭证，?要及时入帐?。
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6?、公司应按?每个银行开?户帐号建立?一本银行存?款明细帐，?出纳员应及?时将公司银?行存款明细?帐与银行对?帐单逐笔进?行核对。于?每季度末做?出银行核对?余额调节明?细表。
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?7、银行?出纳员对银?行调节明细?表所记载的?帐项必须及?时查明原因?，对出现的?差错通知责?任人进行更?正，:
? (一)?筹集资金和?有效使用资?金，监督资?金正常运行?，维护资金?安全，努力?提高公司经?济效益。?
? (二)?做好财务管?理基础工作?，建立健全?财务管理制?度，认真做?好财务收支?的计划、控?制、核算、?分析和考核?工作。
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?(三)加?强财务核算?的管理，以?提高会计资?讯的及时性?和准确性。?
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(四?)监督公司?财産的购建?、保管和使?用，配合综?合管理部定?期进行财産?清查。
? (五?)按期编制?各类会计报?表和财务说?明书，做好?分析、考核?工作。
?第四?条财务管理?是公司经营?管理的一个?重要方面，?公司财务管?理中心对财?务管理工作?负有组织、?实施、检查?的责任，财?会人员要认?真执行，坚?决按财务制?度办事，并?严守公司秘?密。
?第二章?财务管理的?基础工作?第五条加强?原始凭证管?理，做到制?度化、规范?化。原始凭?证是公司发?生的每项经?营活动不可?缺少的书面?证明，是会?计记录的主?要依
据。?
第?六条公司应?根据审核无?误的原始凭?证编制记帐?凭证。记帐?凭证的内容?必须具备:?填制凭证的?日期、凭证?编号、经济?业务摘要、?会计科目、?金额、所附?原始凭证张?数、填制凭?证人员，复?核人员、会?计主管人员?签名或盖章?。收款和付?款记帐凭证?还应当由出?纳人员签名?或盖章。?
第?七条健全会?计核算，按?照国家统一?会计制度的?规定和会计?业务的需要?设置会计帐?簿。会计核?算应以实际?发生的经济?业务爲依据?，按照规定?的会计处理?方法进行，?保证会计指?标的口径一?致，相互可?比和会计处?理方法前後?相一致。?
第?八条做好会?计审核工作?，经办财会?人员应认真?审核每项业?务的合法性?、真实性、?手续完整性?和资料的准?确性。编制?会计凭证、?报表时应经?专人复核，?重大事项应?由财务负责?人复核。?
第?九条会计人?员根据不同?的帐务内容?采用定期对?会计帐簿记?录的有关数?位与库存实?物、货币资?金、有价证?券、往来单?位或个人等?进行相互核?对，保证帐?证相符、帐?实相符、帐?表相符。?
第?十条建立会?计档案，包?括对会计凭?证、会计帐?簿、会计报?表和其他会?计资料都应?建立档案，?妥善保管。?按的规定进?行保管和销?毁。
?第十一?条会计人员?因工作变动?或离职，必?须将本人所?经管的会计?工作全部移?交给接替人?员。会计人?员办理交接?手续，必须?有监交人负?责监交，交?接人员及监?交人员应分?别在交接清?单上签字後?，移交人员?方可调离或?离职。
?第三?章资本金和?负债管理?第十二条资?本金是公司?经营的核心?资本，必须?加强资本金?管理。公司?筹集的资本?金必须聘请?中国注册会?计师验资，?根据验资报?告向投资者?开具出资证?明，并据此?入帐。
?第十?三条经公司?董事会提议?，股东会批?准，可以按?章程规定增?加资本。财?务部门应及?时调整实收?资本。
?第十?四条公司股?东之间可相?互转让其全?部或部分出?资，股东应?按公司章程?规定，向股?东以外的人?转让出资和?购买其他股?东转让的出?资。财务部?门应据实调?整。
?第十五?条公司以负?债形式筹集?资金，须努?力降低筹资?成本，同时?应按月计提?利息支出，?并计入成本?。
?第十六条?加强应付帐?款和其他应?付款的管理?，及时核对?馀额，保证?负债的真实?性和准确性?。凡一年以?上应付而未?付的款项应?查找原因，?对确实无法?付出的应付?款项报公司?总经理批准?後处理。?
第?十七条公司?对外担保业?务，按公司?规定的审批?程式报批後?，由财务管?理中心登记?後才能正式?对外签发，?财务管理中?心据此纳入?公司或有负?债管理，在?担保期满後?及时督促有?关业务部门?撤销担保。?
?第四章流动?资産管理?第十八条现?金的管理:?严格执行人?民银行颁布?的，根据本?公司实际需?要，合理核?实现金的库?存限额，超?出限额部分?要及时送存?银行。
?第十?九条严禁白?条抵库和任?意挪用现金?，出纳人员?必须每日结?出现金日记?帐的帐面馀?额，并与库?存现金相核?对，发现不?符要及时查?明原因。财?务管理中心?经理对库存?现金进行定?期或不定期?检查，以保?证现金的安?全和完整。?公司的一切?现金收付都?必须有合法?的原始凭证?。
?第二十条?银行存款的?管理:加强?对银行帐户?及其他帐户?的保密工作?，非因业务?需
要不准外?泄，银行帐?户印签实行?分管、并用?制，不得一?人统一保管?使用。严禁?在任何空白?合同上加盖?银行帐户印?签。
?第二十?一条出纳人?员要随时掌?握银行存款?馀额，不准?签发空头支?票，不准将?银行帐户出?借给任何单?位和个人办?理结算或套?取现金。在?每月末要做?好与银行的?对帐工作，?并编制银行?存款馀额调?节表，对未?达帐项进行?分析，查找?原因，并报?财务部门负?责人。
?第二?十二条应收?帐款的管理?:对应收帐?款，每季末?做一次帐龄?和清收情况?的分
析，并?报有关领导?和分管业务?部门，督促?业务部门积?极催收，避?免形成坏帐?。
?第二十三?条其他应收?款的管理:?应按户分页?记帐，要严?格个人借款?审批程式，?借
款的审批?程式是:借?款人→部门?负责人→财?务负责人→?总经理。借?用现金，必?须用於现金?结算范围内?的各种费用?专案的支付?。
?第二十四?条短期投资?的管理:短?期投资是指?一年内能够?并准备变现?的投资，短?期
投资必须?在公司授权?范围内进行?，按现行财?务制度规定?记帐、核算?收入成本和?损益。
? [篇?四:某公司?财务管理制?度标准范本?]第一章?总则
?1、1为?建立现代化?企业制度，?建立健全财?务管理体系?，根据、、?、，特制定?本财务管理?制度。
?
?1、2本?管理制度适?用于xxx?x公司及其?控股公司；?各部门、人?员在财务会?计工作中必?须认真执行?本管理制度?。
?第二章会?计机构、会?计人员的管?理
?2、1公司?设立财务部?作为财务会?计机构，财?务部的职责?:在公司总?经理的领导?下，具体负?责全公司的?财务管理工?作和会计核?算工作，包?括:财会人?员的管理、?指导检查各?独立核算单?位的会计核?算工作、协?助公司领导?筹集资金、?合理分配使?用资金；做?好与仓库部?门的对账工?作，指导仓?库保管员建?账、对账；?指导车间统?计员做好工?时、材料消?耗额编制工?作、建立车?间工序流转?程序、建立?适合自己企?业需求与发?展的成本核?算模式、制?定成本管理?制度与控制?制度；做好?财务分析工?作，为公司?领导决策提?供各种信息?资料，当好?领导的参谋?。
?
2?、2财务部?下设财务科?、供应科、?仓储科、审?计科；岗位?设置为:部?长、科长、?主管会计、?各岗位会计?、出纳员、?成本核算员?、采购员、?内勤管理员?、保管员。?
2、?3各岗位人?员必须具备?相应任职条?件和资格，?持证上岗。?
?
2、?4财务会计?人员调换工?作时，按会?计法规定办?理交接手续?。
?原材料库?、产成品库?的核算工作?和车间统计?工作，由财?务部门负责?业务管理。?仓库保管员?，车间统计?员调换工作?时，由财务?部会同有关?部门办理交?接手续。?
? 2、5?财务会计人?员、仓库保?管员、车间?统计员实行?定岗、定人?、定责制度?，按绩效考?核结果，兑?现劳动报?酬。
?第三章?流动资产的?管理
?3、1流?动资产包括?现金、各种?存款、应收?及预付账款?、其他应收?款、存货等?。
?
3?、2现金管?理
?3、
?2、1现金?出纳会计要?认真执行和?有关现金的?管理规定。?
?要严格控制?费用报销和?个人借款，?个人借款、?对外付款等?要实行总经?理一支笔签?字批准制度?，要有经办?人员签字和?部门负责人?审核并注明?用途。总经?理外出或因?生产经营急?需等特殊情?况下经总经?理授权的人?员也可签批?，但是总经?理归来后补?办有关手续?。
?
3?、
2?、2出纳员?不得兼管有?关债权、债?务、收入、?费用的账务?登记工作和?会计档案管?理工作。?
收?付款凭证的?内容必须完?整、合法；?报销凭证必?须是国家印?制的发票及?单据，不得?使用白条或?其他不规范?的凭证报销?各项费用，?凭证经审核?后方可逐笔?登记现金日?记账。
?日记?账要逐日结?出余额，并?与库存现金?相核对，月?末与总账相?核对。出现?长、短款且?又无法查明?原因的，长?款归公，短?款由责任人?赔偿。
?
?3、
?2、3有?关人员因公?外出时要做?好出差登记?，方可到财?务部门预借?差旅费。出?发归来后的?三天之内及?时到财务部?门结算，做?到一次一清?，不允许跨?月结算和几?个地方出差?混合结算，?对于前账未?清或跨月拖?欠占用公款?者，可按月?息10%计?收利息并
扣?发工资。?
? 3、
? 2、4?企业可根据?业务大小核?定合理的库?存现金限额?(三天零用?量)，当日?收取的现金?要及时送存?银行，不得?留存超限额?的过夜现金?，以确保财?产的安全。?
?
3、?
2、?5企业职工?报销费用时?，出纳人员?要及时扣除?各种借款，?不允许职工?长期占用企?业资金，各?种借款条月?底必须入账?，不允许出?现跨月白条?顶库现象。?
3、?
2、?6现金出纳?是企业的资?金结算中心?，企业应将?营业收入、?下角料变现?，职工罚款?等款项及时?交付财务部?门，以便及?时处理账务?。
?
3?、3银行存?款管理
? 3、
? 3、1?会计人员要?认真执行，?银行支票等?结算凭证和?印鉴要由两?人分开保管?。
?
3?、
3?、2财务人?员要严格银?行存款支出?控制，银行?付款必须经?总经理批准?，手续齐
备?，不准携带?空白支票外?出，确须携?带空白支票?外出者，须?经领导批准?，办理领用?登记手续，?要建立支票?领用登记簿?，空白支票?必须填写日?期并在预计?最高金额位?画人民币符?号，因使用?支票不当造?成企业损失?时，应由当?事人承担赔?偿责任。携?带空白支票?办理结算后?，要当天将?存根和有关?凭证带回，?并到财务部?门及时结算?，不准将空?白支票留存?其他单位。?凡前账未清?者，不准再?领用支票。?
?
3、?
3、?3银行存款?日记账逐笔?逐日登记，?每日结出余?额，定期与?银行对账单?相核对，并?编制银行余?额调节表，?调整未达账?项，出现长?期未达账项?时要查明原?因，上报领?导。
?
?3、4应收?账款及预付?账款的管理?
3?、
4?、1企业要?根据经济业?务的内容和?户别设置应?收账款明细?分类账，即?按债务人的?具体名称设?置登记明细?分类账，不?准笼统的以?地名代替。?应收账款的?发生和确定?必须有索取?价款的凭据?(包括合同?、收到条、?欠款条以及?业务经办人?员的保证书?等)，不得?单方入账。?
?财务部门要?会同供应、?销售部门建?立健全销售?商、供应商?的客户档案?。
?
3?、
4?、2各项债?权，债务要?定期进行清?理核对，每?年最少进行?一次发函或?派员核对，?每季末要编?制账龄分析?表，并上报?有关领导。?对发生的应?收账款、其?他应收款、?预付账款等?应收款项，?按照谁经办?谁回收的原?则，损失者?或已采取各?种必要措施?确实无法收?回的坏账损?失，由当事?人按责任赔?偿相应损失?后及时处理?账务。
?
?3、
?4、3收?回的账款要?及时上交财?务部门，如?发现货款已?被私自挪用?不交者，交?司法部门处?理。
?
?3、
?4、4企业?要严格控制?内部职工的?业务借款和?生活借款，?健全借款审?批制度，职?工调离时财?务部门应当?与其他部门?搞好各种债?权债务的清?算工作。?
? 3、
? 4、5?支付预付账?款必须有合?同、协议书?等书面文件?，根据合同?需预付账款?时，须经办?人签章，经?领导批准后?方可付款，?并同时向财?务部门提拱?有关合同协?议书等有关?材料。
?
?3、
?4、6本?企业采用坏?账准备金制?度，每年年?末按应收账?款余额的5?
?
????小企业财务?会计制度范?本免费下载? 为加强财?务管理，规?范财务工作?，促进公司?经营业务的?发展，提高?公司经济效?益，根据国?家有关财务?管理法规制?度和公司章?程的规定，?结合公司实?际情况，特?制定本制度?。 ? 一、?财务部职责?范围 ?1、财务?人员应认真?贯彻执行国?家有关财政?法规及会计?制度，确保?财务工作的?合法性。敬?业爱岗，不?做有损于公?司的事。? ? 2、建?立健全公司?各种财务管?理制度，严?格按照财务?工作程序执?行。 ? ?3、采取切?实有效的措?施保证公司?资金和财产?的安全，维?护公司的合?法权益。? ? 4、编?制和执行财?务预算、财?务收支计划?，提前预警?资金需用状?况，确保资?金的有效供?应。 ? ?5、进行成?本、费用预?测、核算、?考核和控制?，督促有关?部门降低投?资、节约费?用，提高经?济效益。? ? 6、建?立健全各种?财务帐目，?编制财务报?表，并利用?财务资料进?行各种经济?活动分析，?为公司领导?决策提供有?效依据。? ? 7、会?计档案资料?的收集、整?理，确保档?案资料的完?整、安全、?有效。 ? ?8、加强?本部门管理?，进行内部?培训，提高?本部门工作?人员素质。? ? 9、?完成公司工?作程序规定?的其他工作?，完成领导?布置的其他?任务。 ? ?二、借款?审批及标准? 1?、出差借款?： ?出差人员?应先到财务?部领取一式?两联的“借?款单”，详?细填写借款?日期、资金?性质、部门?、出差地、?出差事由、?出差天数及?金额，经本?部门主管签?字后报总经?理签批;借?款单交会计?留存，待借?款人归还借?款后清款联?还本人作为?清帐依据。?前次借支出?差返回时间?超过10天?无故未报销?者，不得再?借款。 ? ?2、日常?费用借款：? 各?部门因办理?业务需要借?款，到财务?部领取借款?单，填写好?资金性质(?支票或现金?)、部门、?借款事由，?所借金额，?审批程序同?第1条。? ? 3、?购置固定资?产借款：
财务制度 总则 第一条：为了加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用, 特制定本规程。 第二条：公司财务部门的职能是: 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度; 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务预算和计划，加强经营核算管理, 反映、监督、分析财务预算计划的执行情况，检查监督财务纪律; 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益； 对公司内部领导和社会中介机构（财政、税务、银行、工商等）部门了解，检查 财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况; （八）完成公司交给的其他工作； 第三条：公司财务部由财务总监、会计和出纳三人组成。 第四条：公司各部门和职员办理财务有关事项，必须严格遵守本规定。 、财务工作岗位职责 第五条：财务总监负责本公司的下列工作: （一）编制和执行公司财务预算、财务收支计划、拟订资金筹措和使用方案，开辟 财源，有效地使用资金； （二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门 降低消耗、节约费用、提高经济效益; （三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析; （四）制定合理的会计人员的工作岗位设置、岗位职责和工作标准; （五）合理使用公司的有效资产，保障公司财产的安全，保障会计核算资料的真实、 完整; （四） 厉行节约，合理使用资金; （五） 合理分配公司收入，及时完成税收及各种管理费用; （六） 充分协调公司内外部的关系; （七）
六）承办总经理交办的其他工作。 七）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施； 第六条：会计的主要工作职责是： 严格按照国家会计制度的规定进行记帐、复帐，报帐做到手续完备，数字准 确，帐目清楚，按期结帐； 按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情 况，挖 掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向财务总监提出合理化建议，当 好公司的参谋； 监督产品销售价格的执行； 严格审核报销的原始凭证，控制不合理的费用支出； 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他资料； 按期完成记帐、登帐过程，及时核对总帐与明细帐，做到帐帐相符、帐实相 符； 第七条：出纳的主要工作职责是： 认真执行现金管理制度； 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不 得以白条抵押现金； 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证； 严格支票管理制度，编制支票使用手续，一切付款须经总经理签字后方可 生效； 积极配合银行做好对帐及公司内部员工报帐工作，配合其他会计做好各种 帐务处理； 认真登记现金、银行存款日记帐，现金做到日清月结，银行存款余额每月 同银行对帐单核对，编制好银行存款余额调节表； 按期编制工资表及支付员工的工资 完成总经理或财务总监交付的其他工作； 、财务工作管理 第八条：会计核算年度自公历 1月1日起至 12月 31日止。 四） 五） 七） 完成总经理或财务总监交付的其他工作。 四） 五）
公司财务管理制度 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
小企业财务会计制度范本免费下载 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 一、财务部职责范围 1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款审批及标准 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款： 各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：
施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2017元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。 4、备用金借款： 对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 5、其他临时借款： 如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导及总经理签字后到财务部报销; 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销; 5、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。【小企业财务会计制度范本免费下载】 四、附则 1、所有费用支出实行总经理签批制。 2、本制度自董事(股东)会议通过之日起开始施行。 小企业财务制度范本小企业财务会计制度范本免费下载第二篇企业财务制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
小企业会计制度 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《小企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于公司各部门，公司人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度;做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部岗位设置为:部长、主管会计、出纳员、成本核算员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。 日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。 3.2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额(三天零用量)，当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。 3.2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。 3.2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。 3.3银行存款管理 3.3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。 3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前帐未清者，不准再领用支票。 3.3.3银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明原因，上报领导。 3.4应收帐款及预付帐款的管理
某餐饮公司财务会计制度-制度大全 某餐饮公司财务会计制度之相关制度和职责，餐饮有限公司财务会计制度第一节总则第一条为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,... 餐饮有限公司财务会计制度 第一节总则 第一条为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。 第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨。 第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。 第四条公司及全资下属公司、分店(含51%股权的全资、内联企业)的财务工作,都必须执行本制度。 第二节内部会计管理体系 第五条单位负责人对会计工作的职责 (一)对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 (二)督促内部会计管理制度的贯彻实施。 (三)负责预算方案的实施,并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。 (四)保证会计机构、会计人员依法履行职责。 (五)在财务报告上签名并盖章,并对此承担责任。 (六)表彰奖励会计人员。 第六条财务部机构设置 (一)财务部设置原则 公司按照“三统一分”的原则来设置,即“人员统一、机构统一、核算分离”。公司财务部对所有实体的财务机构实行隶属关系的集中统一领导,实体财务人员业务上受公司财务部领导,行政上受各实体领导。按照业务工作量、经营规模等对大的实体可称“财务部”设财务部经理岗位,小的实体可称“财务室”,设会计主管岗位。 (二)会计工作组织机构 会计工作组织机构设置如下: 总经理 公司财务总监 实体财务经理 主管会计 出纳员 成本会计 往来款会计 资产会计 稽核
*******有限公司 财务会计制度 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记； ⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准； ⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； ⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；
企业财务会计制度范本 企业会计管理制度范本 一、现金管理制度 1. 现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。 2. 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。 制定管理文件和工作标准。规范化管理的核心是标准化和数字化，这就要求我们在制 定管理文件和工作标准时，要实事求是要科学准确，要重视调查研究，杜绝闭门造车。比如，要求白胚的制作时间为1小时，这在一定程度上很难实现。因为白胚制作在很大程度 上受制于工序的多少及材料是否合格。针对这种情况，在制定工作标准时应该区分相关维 修工具是否配备齐全以及周边相关维修设备的饱有量来分别制定。同时，要实地测试一次 维修需要多少时间，根据测量的结果分别制定标准。 企业应支付职工的工资，应当根据规定的工资标准，计算职工工资，计入成本、费用。企业应当根据国家规定，计算提取应付福利费，计入成本、费用。 3. 劳务工资发放时间定为每月二十五日。 4. 每天所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理， 不准挪用。 二、支票管理制度 1. 支票必须符合以下要求方能收取 ①不能撕毁，破损或涂改。 会计这种工作可能确实不适合男生来做，因为做这项工作的人要有很多的耐心和细心，而这些都是我很缺少的。但我毕竟是学这个专业的，有了这些东西才能让自己更加专业。 所以，在接下来的两年，我会让自己变得更加仔细，有耐心，工作不会来适应你，要自己 主动去适应工作。经过这次实训，我知道了会计确实是项辛苦的工作。或许并不是工作本 身的问题，而是自身的差距还是很大，所以会觉得累，觉得辛苦。我一直把会计作为我以 后找工作的第一选择，我觉得只要兴趣还在，热情还在，再累再辛苦，都不是问题。 作为一名普通教师，希望自己能在理论的熏陶与实践经验的浸润中成熟起来。虽然已 经走上工作岗位多年了，但从没有将自己的教育教学工作进行系统的梳理，为自己确立一 个明确的专业成长目标，总认为学校安排工作埋头干就可以了，所以，自我认为自己的专
公司财务会计制度1 财务会计制度 第一章总则 一、为了加强经营管理和会计核算工作，根据《中华人民共和国会计法》、《施工企业会计核算办法》、公司章程和总公司财经管理制度及国家其他有关法规的规定，结合本公司经营特点，特制定本制度。 二、本公司设置独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计工作。 三、财务部门要依法合理筹措资金，并有效使用资金。既要做到广泛筹集资金和组织资金来源，满足工程施工和日常行政办公需要，又要降低筹资成本，有效使用资金，提高资金使用效率。 四、财务管理部门应明确财务会计人员的岗位、职责分明、实行岗位责任制。 五、按照科学管理的要求，建立健全企业内部管理制度和内部财务审批制度，明确内部审批权限，强化内部控制。企业所有重大财务收支活动，均应实行执行与监督行为相结合。执行与监督人员相分离的原则，有牵制、有稽核。对企业资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生影响的经济活动，必须形成由总经理与财务总监实行联合签署方为有效的制度（简称联签制度，下同）凡涉及到重大资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生重大影响的经济活动必须报请董事会批准。
六、凡不符合制度要求，违反财经纪律的各项开支，财会人员 必须坚持原则，有权抵制并向总经理与财务总监汇报。 七、正确反映经营成果和财务状况，依法缴纳税收，并接受财税部门和主管部门的检查和监督。 八、财务部门应按照要求认真编制企业各项财务预算，为加快实行全面预算管理办法打下基础。年度财务预算的编制要体现“真实性、完整性、严肃性、先进性”原则，根据年度预算的目标，分解指标、明确职责、落实责任，并按照分级管理的要求加强检查和考核，以确保财务预算的有效实施。 九、认真做好财务管理的基础工作： (一) 做好完整的原始记录，各项经济业务都应及时做好完整的原始记录，确保原始记录的及时、准确、真实。 (二) 健全计量验收交接制度，各项财产物资的进出消耗，都要经过严格的计量验收，做到手续齐全，计量准确。 (三) 做好财产清查工作，定期或不定期进行财产清查，及时处理各种财产物资的盘盈、盘亏、毁损、报废，做到账实相符、账账相符。 十、根据权责发生制的原则进行会计核算。 十一、收益和成本费用的计算应当互相配比。一个时期内的各项收入和成本费用，应在同一个时期内登记入账，不应脱节，
内部管理制度系列 小企业财务管理制度文本（标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-15214小企业财务管理制度文本 Small business financial management system text 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 不管是大小类型的企业，企业为规范财务管理，都会制定详细的财务管理制度，以下是小企业财务管理制度范本，仅供参考。 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度; 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度; 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已
经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。
公司财务会计制度范本 时间:2014-07-23 15:30来源:未知作者:过水青春点击:2873次 每一个公司都有财务部门，其财务部门是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，财务会计的工作十分重要。如何制定健全的财务会计制度呢？以下整理的公司财务会计制度范本，可供参考。 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，
山东银田农贸投资有限公司管理章程 为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司管理制度大纲。 一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。 二、公司倡导树立“团结、创新、务实”的企业精神，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。 三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。 四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。 五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。 六、公司实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。
七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。 八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。 员工守则 一、遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业。 二、维护公司声誉，保护公司利益。 三、服从领导，关心下属，团结互助。 四、爱护公物，勤俭节约，杜绝浪费。 五、不断学习，提高水平，精通业务。 六、积极进取，勇于开拓，求实创新。 财务管理制度 总则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务
小企业财务管理制 度
一、现金管理制度 1. 现金借款需由经手人填写”借款申请单”,经项目经理、部门 经理、总经理审批后到财务支取。 2. 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定,以便提前准备。 3. 劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走,超过三个月不取者视为自动放弃,数额归公司所有。 4. 各部门所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交 财务出纳统一管理,不准挪用。 二、支票管理制度 1. 支票必须符合以下要求方能收取 ①不能撕毁,破损或涂改。 ②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完整清楚;支票右上部应有交换行号;加密的支票应提供密码。 ③支票有效期为十天,对于已填好的支票,必须检查大小写金额是 否相符,收款单位、日期、用途填写是否正确。
2. 使用支票需由经手人填写”支票借款申请单”,经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销,如不及时报销,出纳有权拒发新的支票。 3. 100元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后应妥善保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责。 三、项目费用(带项目号的)申请及报销 1. 凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的”立项通知书””项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。 2. 购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划,填好现金或支票借款单,经项目经理、部门经理签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3. 项目费用的报销:必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字,经手人要填写”支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 4. 给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的,应先取得协作单位开据的正式发票,然后填写”汇款通知”并付与协作单位签订的付
小企业财务管理制度 目录 第一篇：小企业财务管理制度 第二篇：小企业财务管理制度 第三篇：小企业财务管理制度 第四篇：某小企业财务管理制度 第五篇：小企业财务管理制度 正文 第一篇：小企业财务管理制度 财务管理制度一．库存现金管理1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3．不准用“白条”入帐。 4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定. 二．银行存款管理 1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。 3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。 4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银 行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。 5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。 6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。 7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。 8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三．往来帐款的管理
有限公司 财务制度 一、总则 第一条：为了加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规程。 第二条：公司财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务预算和计划，加强经营核算管理，反映、监督、分析财务预算计划的执行情况，检查监督财务纪律； （三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益； （四）厉行节约，合理使用资金； （五）合理分配公司收入，及时完成税收及各种管理费用； （六）充分协调公司内外部的关系； （七）对公司内部领导和社会中介机构（财政、税务、银行、工商等）部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况； （八）完成公司交给的其他工作； 第三条：公司财务部由财务总监、会计和出纳三人组成。 第四条：公司各部门和职员办理财务有关事项，必须严格遵守本规定。 二、财务工作岗位职责 第五条：财务总监负责本公司的下列工作： （一）编制和执行公司财务预算、财务收支计划、拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； （三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； （四）制定合理的会计人员的工作岗位设置、岗位职责和工作标准； （五）合理使用公司的有效资产，保障公司财产的安全，保障会计核算资料的真实、完整；
（六）承办总经理交办的其他工作。 （七）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施； 第六条：会计的主要工作职责是： （一）严格按照国家会计制度的规定进行记帐、复帐，报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期结帐； （二）按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向财务总监提出合理化建议，当 好公司的参谋； （三）监督产品销售价格的执行； （四）严格审核报销的原始凭证，控制不合理的费用支出； （五）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他资料； （六）按期完成记帐、登帐过程，及时核对总帐与明细帐，做到帐帐相符、帐实相符； （七）完成总经理或财务总监交付的其他工作。 第七条：出纳的主要工作职责是： （一）认真执行现金管理制度； （二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不得以白条抵押现金； （三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证； （四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，一切付款须经总经理签字后方可生效； （五）积极配合银行做好对帐及公司内部员工报帐工作，配合其他会计做好各种帐务处理； （六）认真登记现金、银行存款日记帐，现金做到日清月结，银行存款余额每月同银行对帐单核对，编制好银行存款余额调节表； （七）按期编制工资表及支付员工的工资 （八）完成总经理或财务总监交付的其他工作； 三、财务工作管理 第八条：会计核算年度自公历1月1日起至12月31日止。
小企业财务管理制度 财务管理制度 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
小企业财务会计制度及核算办法 一、财务会计制度 １、经理的职责 （1）认真贯彻执行《会计法》、《小企业会计准则》及其他有关财经法规。 （2）领导企业财务工作，设置会计机构，对财务人员进行配置、考核。 （3）实行“一支笔”审批制度，负责对企业一切财务收支进行审批。对各项经济业务进行审查，对内部经济指标进行考核。 （4）保证会计资料合法、真实、准确、完整,保障会计人员依法行使职权。 ２、会计岗位责任制 （1）努力学习党的方针、政策和财务会计业务知识，熟练掌握业务技术，当好领导参谋。 （2）及时准确编报财务计划、用款计划，按时报送各种会计报表，做到账表一致、账实相符、日清月结。 （3）认真贯彻执行《会计法》、财税法规、会计制度，记账、算账、报账必须做到手续完备、内容充实、数字准确、账目清楚。 （4）严格执行财务制度，各项费用按规定支出范围和标准列支，分清资金渠道，合理使用资金，保证完成各项财会工作任务。 （5）对成本、费用项目进行严格审查，杜绝不合理的开支，各项资金使用需领导批准后才能支付、报账。不准公款私借，及时清理往来
款项，不得开空头支票，妥善保管好会计凭证、账薄、报表等会计资料。 ３、出纳员岗位责任制 （1）努力学习财务制度，熟练掌握出纳工作基本技能，不断提高业务素质。 （2）严格执行财会制度，各项费用支出按规定报销，确保原始凭证真实、准确、完整，手续齐全，账目清楚。 （3）银行存款余额账实一致，现金账面余额与库存现金相符，每月底结账时作出货币资金余额调节表。 （4）严格遵守现金结算制度，不得借用、挪用公款，公司人员借款要经财务领导批准，对借款人员及时督促结账。 （5）支票必须凭领导审批的申请单方能开具；按规定签发“空白支票”，对逾期未用的支票要及时收回注销。 （6）出纳收付必须经会计审核无误，未经会计审核的凭证应拒绝支付。若因出纳人员违反规定给公司造成损失由当事人承担责任。（7）现金收付要当面点清，金额较大时,一定要有人复核。 （8）严格遵守现金管理制度,现金要尽量做到日清月结,月结盘库后作现金盘库表。 （9）现金日记账所纪录的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增加或删减；日记账必须连续登记，不得跳行或隔页，不得损坏账簿；文字和数字必须准确无误、整洁清晰，如有改动，必须严格按会计制度执行。
财务会计制度范本 目录 第1章总则 第2章财务职责、目标第3章 第4章资产的管理 第5章投融资管理 第6章成本和费用的管理 第7章产品销售收入、利润的管理 第8章财务预算管理 第9章企业清算 第10章财务会计报告 第11章经济活动分析 第12章财务审批制度 第13章会计档案管理办法 第14章发票和收据的使用管理 第15章财务保密制度 第一章总则 第1条为加强对公司财务工作的管理与监督，第2条保护国家和公司的合法权益;确保国有资产的保值、增值;充分发挥财务预算的预测、控制作用;规范公司投融资行为，第3
条提高资金运作效率，第4条减少融资风险，第5条保证资金运营的安全性与收益性;完善财务报告与分析，第6条严格财务审批程序;加强会计档案和发票、收据的管理，第7条提高财务保密意识。现根据《会计法》等有关国家财经法律、法规和公司章程、合同，第8条结合本公司的具体情况，第9条特制定本制度。 第二章财务职责、目标 第二条经理办公会依照健全、有效的原则设置独立的会计机构，在经理办公会和总经理、总会计师的领导下，开展具体的财务会计工作，并对经理办公会和总经理、总会计师负责。 第三条公司配备合格的财务会计人员，办理财务会计工作，运作公司的财务管理。 财务部行使以下职责： 1、公司经营活动数据的收集和稽核。 2、资金筹措和会计核算 3、资产管理及财务预算和分析 4、现金流量分析及预算控制 5、客户信用评估及商务评估 6、对外投资的监管与控制 财务管理的目标为： 1、严格执行国家、经理办公会、公司的法规制度。
2、提高业务素质，以电算化为手段，以制度规范为基础，通过现金流量计划来合理筹措和运用现金。确保公司财务目标的实现，经过不懈努力和持续改进逐步建立起适合发展需要的规范高效的财务管理体系。 3、提供及时、可靠、有效财务数据为公司经营决策，为各部门内部管理提供准确数据。 4、树立强烈的为公司经营业务需要服务的意识，摆正位置，做到严格执法、热情服务。 第三章资产的管理 第四条流动资产包括货币资金、有价证券、应收和预付款以及各项存货等。 货币资金、有价证券的管理 1、现金的管理： 现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。 出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。 现金的开支范围为：职工的工资、津贴、劳保费、福利费、奖金等及国家规定对个人的零星支出;出差人员必须随身携带的差旅费;结算起点以下的零星支出等。 现金库存不得超过公司核定的库存，限额为人民币伍万元。