国际结算上机实验素材四——信用证
一、开证申请书
2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。
(1)申请人公司CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG
(2)受益人公司PHILIPS HONG KONG LIMITED
(3)通知行是否已由申请人指定没有
(4)信用证到期地点和时间有效期：July 30, 2003
有效地点：受益人所在地，即香港
(5)受益人开立汇票的要求汇票付款人为开证行的代理行或进口商；期限
为即期；汇票金额为100%发票金额。(6)单据种类、份数、要求见表格下方的说明
(7)货物装运港、目的港、最迟装船期装运港：AMSTERDAM；
目的港：GUANGZHOU；
最迟装船期：July 15,2003
(8)能否分运,能否转运允许；允许
(9)银行费用由哪方支付受益人
(10)交单期运输单据签发日后15天内，并不得晚于信用
证的有效期。
(11)开证行处理信用证业务的依据是什
么
UCP600
(12)开证行除审查申请书外，还应处理哪些事宜还包括：１）审查申请人资信能力；２）向进口商售汇；３）向进口商授信
(13)开证行审单行为在什么情况下可免责开证行对任何关于单据的形式、完整性、准确性、真实性、虚假性或法律效力等不负责任。
(6)单据种类、分数、要求：
①商业发票一式4份；标明信用证号码和合同号码。
②全套洁净航空提单；以开证行为收货人；注明“运费待收”，及列明信用证号码并通知开证申请人。
③装箱单或重量单一式四份。
④由制造商出具之品质证书一式四份。
⑤由原产地国商会出具之原产地证一式三份。
⑥受益人电报副本：通知开证申请人货物装船后即刻发运。
二、信用证的开立
（三）SWIFT开证
中国银行广东省分行接受CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG开证申请，于次日采用SWIFT开证。
: 40A /form of documentary credit: IRREVOCABLE DOCUMENTARY
CREDIT
: 20 /documentary credit number: LC NO.230BS-453222
: 31C/date of issue: MAY 10, 2003
: 31D/date and place of expiry: JULY 30,2003in country of beneficiary
: 51s /applicant bank: BANK OF CHINA GUANGDONG PROVINCIAL
BRANCH
: 50 /applicant: CHINA IMP.& EXP.CORP.GUANGDONG
: 59 /beneficiary: PHILIPS HONG KONG LIMITED CS/BUSINESS
COMMUNICATION SYSTEM
: 32B /currency code,amount: USD77,495.79
: 39A / pct credit amount tolerance:
: 41D / available with /by:ANY BANK
BY NEGOTIATION
: 42C /drafts at sight drawn on BANK OF CHINA
GUANGDONG PROVINCIAL BRANCH :
: 43P /partial shipments: allowed
: 43T /transshipment: allowed
: 44A / on board/dispatch/taking in charge at/from: AMSTERDAM
: 44B /for transportation to: GUANGZHOU, CHINA
: 44C /latest date of shipment: JULY 15, 2003
: 45A /shipment of goods and/or services:
COMPONENTS FOR SOPHO-S 451482-155200
QTY: ONE LOT
SHIPPING MARKS =03EMHKHNCT02002
GUANGZHOU CHINA
FCA AMSTERDAM
: 46A /DOCUMENTS required:
＋Signed commercial invoice in FOUR copies indicating L/C No. and Contract No.
＋Packing list/Weight memo in FOUR copies.
＋Certificate of quality in FOUR copies issued by THE MANUFACTURERS. ＋Certificate of origin in THREE copies issued by THE CHAMBER OF COMMERCE IN THE COUNTY OF ORIGIN.
＋BENEFICIARY S CERTIFIED COPY OF CABLE TO THE ACCOUNTEES ADVISING SHIPMENT IMMEDIATELY AFTER SHIPMENT EFFECTED.
＋CLEAN AIR WAYBILL CONSIGNED TO ORDER OF ISSUING BANK MARKED FREIGHT COLLECT SHOWING THE L/C NO AND NOTIFY THE AP PLICANT WITH FULL ADDRESS.
: 47A /additional conditions:
All banking charges outside Guangzhou,China are for beneficiary's account.
: 48 /period for presentation
Documents must to be presented within 15 days after the date of issuance of the shipping document(s) but within the validity of the Credit
: 49 /confirmation instructions: WITHOUT
: 78 /instructions to pay/acc/neg bk:
1.Each presentation must be noted on the reverse of this advice.
2.All documents are to be despatched in ONE lot by registered airmail to us at:BANK OF CHINA GUANGDONG PROVINCIAL BRANCH
INTERNATIONAL DEPARTMENT.
12/F, FINANCIAL BLDG., DONGFENGXI RD.
GUANGZHOU, CHINA
3.In reimbursement-We shall reimburse you in accordance with your instructions upon receipt of documents in compliance with credit terms
三、信用证的通知
（一）2002年3月24日中国银行广州分行根据收到的信用证缮制信用证通知书，未加保兑。
１、收到的信用证
Name of Issuing Bank: BANK OF CHINA NEW YORK BRANCH IRREVOCABLE DOCUMENTARY
CREDIT
No. A-01-I-70498
ORIGINAL
Place and Date of Issue: 19 March, 2002, New York
Applicant
FILTHAI IMPORT CORP. LTD., NEW YORK，FLAT H, 16/F YOTHIN COURT, 118-128 Expiry date and Place for Presentation of documents
Expiry Date:20 June, 2002
Place for Presentation: CHINA
Advising Bank
BANK OF CHINA GUANGZHOU BRANCH Beneficiary
GUANGZHOU FEI YUE SEWING MACHINE MANUFACTORY, 187 TIAN YUAN ROAD, GUANGZHOU, CHINA
Partial Shipments Allowed Not allowed
Transshipment Allowed Not allowed Amount USD21,000.00
(SAY UNITED STATES DOLLARS TWENTY ONE THOUSAND ONLY)
Shipment from GUANGZHOU to NEW YORK
Latest 31 May, 2002 Credit available with ANY BANK
by payment at sight
by deferred payment at:
by acceptance of drafts at:
by negotiation
against the documents detailed herein
and of your drafts at sight for FULL invoice value drawn on us.
SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN QUADRUPLICATE.
FULL SET OF CLEAN“ON BOARD ”OCEAN BILLS OF LADING PLUS 2 NON-NEGOTIABLE COPIES MADE OUT TO ORDER AND ENDORSED IN BLANK MARKED“FREIGHT PREPAID ”AND NOTIFY FILTHAI IMPORT CORP.
LTD., NEW YORK WITH FULL ADDRESS.
INSURANCE POLICY(IES) OR CERTIFICATE(S) IN ASSIGNABLE FORM AND ENDORSED IN BLANK FOR 110 PCT CIF VALUE SHOWING CLAIMS PAYABLE AT NEW YORK IN THE SAME CURRENCY OF DRAFT, COVERING INSTITUTE CARGO CLAUSES(A), INSTITUTE WAR CLAUSES INCLUDING S.R.C.C. (IF SHIPMENT EFFECTED BY CONTAINERIZED VESSEL, INSURANCE ALSO TO COVER J.W.O.B. CLAUSES).
PACKING LIST IN QUADRUPLICATE.
BENEFICIARY S CERTIFICATE CERTIFYING THAT THEY HAVE SENT ONE SET OF NON-NEGOTIABLE SHIPPING DOCUMENTS DIRECTLY TO FILTHAI IMPORT CORP. LTD., NEW YORK BY AIRMAIL WITHIN 3 DAYS AFTER SHIPMENT.
Covering shipment of:
SW-ⅡX 8 in wooden cases as per S/C No.HR34987 CIF NEW YORK
SHIPPING MARKS ＝
02NGS/02602TH GUANGZHOU
CHIN
Documents to be presented within days after the date of shipment but within the validity of the Credit.
We hereby issue the Irrevocable Documentary Credit in your favour It is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credit(1993 Revision, International Chamber of Commerce,Paris,France,Publication No.500) and engages us in accordance with the terms thereof. Yours faithfully
FOR BANK OF CHINA NEW YORK BRANCH
Authorized Signature(s) 1. If the Credit is available by negotiation, each presentation must be noted on the reverse side of this advice by the bank where the Credit is available.
2. All documents are to be despatched in ONE lot by registered airmail to us.
3. The number and the date of the Credit and the name of our bank must be quoted on all draft required.
4. In reimbursement of your payment made under this LC, we shall credit your account with us under our telex advice to you.
（二）受益人收到中国银行广州分行通知的信用证后，填写信用证分析单。
信用证分析单
银行编号NO.06001953 合约S/C
No.HR34987
受
益
人
GUANGZHOU FEI YUE SEWING
MACHINE MANUFACTORY, 187 TIAN
YUAN ROAD, GUANGZHOU, CHINA
证号LC
NO.A-01-I-70498
开证银行BANK OF CHINA NEW YORK BRANCH 进
口
商
FILTHAI IMPORT CORP. LTD., NEW
YORK，FLAT H, 16/F YOTHIN COURT,
118-128
开证日期19 March, 2002 索汇
方式
T/T Claim起
运
口
岸
GUANGZHOU
目
的
地
NEW YORK
金额USD21,000.00
(SAY UNITED STATES DOLLARS
TWENTY ONE THOUSAND ONLY) 可
否
转
运
Not allowed
唛头
SHIPPING
MARKS
＝
02NGS/02602TH
GUANGZHOU CHIN
汇票付款人BANK OF CHINA NEW YORK BRANCH 可
否
分
运
Not allowed
汇票期限at sight 装
运
期
限
Latest
31 May, 2002
注意事项汇票需注明出票条款：信用证号码、开证
日期、开证行名称。
(即：Drawn under Documentary Credit
No.230BS-453222 issued by BANK OF
CHINA NEW YORK BRANCH, dated 19
March, 2002）
效
期
地
点
CHINA
提单日
20天内
议付
3天内寄单
单证名称提
单
副
提
单
商
业
发
票
V
I
S
A
商
海
关
发
票
装箱单重
量
单
尺
码
单
保
险
单
产
地
证
G
S
P产
地证
E
E
C
产
地
贸
促
会
产
地
出
口
许
可
证
装
船
证
书
投
保
通
知
寄
投
保
通
知
寄
单
证
明
寄
单
邮
据
铁
路
货
物
收
电
传
副
本
声明
业发票证证邮
据
据
银行全
套
4 4 11
客户全套
提单抬头to order保
险
险种：INSTITUTE CARGO CLAUSES(A),
INSTITUTE WAR CLAUSES INCLUDING
S.R.C.C. (IF SHIPMENT EFFECTED BY
CONTAINERIZED VESSEL, INSURANCE
ALSO TO COVER J.W.O.B. CLAUSES).
通知FILTHAI IMPORT CORP. LTD.,
NEW YORK（进口商）
保额另加10% 赔款地点NEW
YORK
运费预付fright prepaid
This Documentary Credit is subject to the Uniform Customs and Practice.
如分析单内容与合约有不符或疑问，请查核信用证原本。
分析单编号：
《国际结算》复习题 一、名词解释（掌握各名词的英文形式） 1、汇票； 2、承兑； 3、背书； 4、顺汇（逆汇）； 5、托收； 6、D/P（D/A）； 7、托收行（代收行）； 8、T/R； 9、跟单信用证； 10、SWIFT； 11、议付； 12、假远期信用证； 13、不可撤销信用证； 14、对背信用证； 15、银行保函； 16、见索即付保函； 17、备用信用证；18、反担保人； 19、投标保函（履约保函）； 20、补偿贸易保函； 21、租赁保函； 22、海运提单； 23、唛头； 24、清洁提单（不清洁提单）；25、倒签提单； 26、国际保理； 27、进口保理商； 28、福费廷； 29、国际结算； 30、支票； 31、商业发票； 32、保险单据。 二、单项选择题 1、具有不可撤销性的信用证在征得（）同意的情况下，即使是不可撤销信用证也是可以撤销和修改的。 A.开证行 B.保兑行 C.信用证受益人 D.前三个都同意 2、银行办理托收业务时，未发现单据中存在错误，最后单到国外，付款人提出单据有误拒绝付款。银行对此( ) A.负完全责任 B.完全无责任 C.该银行与外国银行共同负担责任 D.该银行与出票人共同承担责任 3、下列那种信用证一经付款还有向受益人的追索权（）。 A.议付信用证 B.即期信用证 C.承兑信用证 D.延期付款信用证 4、信用证业务特点之一是：银行付款依据( ) A.信用证 B.单据 C.货物 D.合同 5、关于汇票的付款时间，如果提示日为2009年4月20日，票面上写明“At 90 days from sight”，则到期付款日为( ) Ａ.7月18日 B.7月19日 C.7月20日 D.7月21日 6、在信用证业务流程中，基本当事人应当是( )。 A.开证行和开证申请人 B.开证银行和信用证受益人 C.信用证受益人和付款行 D.开证申请人与付款行 7、下列关于信用证的描述哪一项是正确的？( ) A.有条件的书面付款命令 B.有条件的书面付款承诺 C.无条件的书面付款承诺 D.无条件的书面付款命令 8、以下由（）带来的结算被归入国际非贸易结算中。 A.国际运输、成套设备输出、国际旅游 B.国际金融服务、侨民的汇款、国际旅游 C. 侨民的汇款、国际商品贸易、国际技术贸易 D.有形贸易、无形贸易、国际文化交流 9、属于顺汇方法的支付方式是（）。 A.票汇 B.托收 C.保函 D.直接托收 10、某汇票关于付款到期日的表述为：出票日后30天付款。则应如何计算汇票到期日？（） A.从出票日当天开始算，出票日作为30天的第一天
一、汇票 （一）客户向银行提交汇票，按汇票必要项目和所给问题对其进行审核和处理。 1.托收中的汇票 2.信用证中的汇票
（二）客户提交汇票委托银行收款，银行对汇票有效性进行判断并给客户提出建议。
（三）根据所给条件填写汇票。 1.汇票一： Due 10,Jan,2004 Exchange for GBP21,350.00 Changsha , 10 , Jan, 2004 At one month after date sight of this First Bill of Exchange (Second unp pay to Agricultural Bank of China, Hunan or order the sum of GBP Twenty One Thousand Three Hundred and Fifty only Drawn against 1 000 boxes of glass bricks from Changsha to
London To AAA Group Co., Ltd., London For Hunan Arts & Crafts Imp.& Exp. Company Authorized Signature(s) 2.汇票二： Exchange for J￥7,082,000.00 Tokyo 17th , Nov , 2004 Drawn under LC No. 235GD201 issued by Bank of China, Guangdong Branch, dated 20/Oct., 2004 At 90 days after sight of this First Bill of Exchange(Second unpaid) pay to CREDIT SUISSE, TOKYO, BRANCH or order the sum of Japanese Yen Seven Million Eighty Two Thousand only To Bank of China, Guangdong Branch For TOYOTA TSUSHO CORPORATION Authorized Signature(s) 3.汇票三： Exchange for USD34,486.78 Guangzhou , 25th , February 2003 At***sight of this Second Bill of Exchange (First unpaid) pay to China National Animal By-products Imp.& Exp. Corp., Guangzhou or order the sum of U.S dollar thirty four thousand four hundred and eighty six point seven eight Drawn under LC No. 2431/221 issued by First National Bank of Chicago, dated 20/Dec.,2002 To First National Bank, Chicago For Guangzhou, China National Animal By-products Imp.& Exp. Corp., Branch
1.出票包括（填写票据、签字并在被追索时承担票据责任） 2.汇票的付款期限的下述记载方式中，（at X days after sight） 3.退票行为是由（受票人）做出的 4.下列四种汇票中，注明（Pay to Johnson Co. only）是不可转让的 5.票据经过付款后，应由（D.付款人）收存 6.跟单汇票所指的“单”，是指（货运单据） 7.根据我国的票据法，当票据上金额的大小写不一致时（票据无效）。 8.支票（是以银行为付款人的即期汇票），是对支票的正确描述。 9.银行承兑汇票的出票人应是（工商企业）。 10.由出口商签发的、要求银行在一定时间内付款的汇票，不可能是（即期汇票） 11.根据下列的汇票记载，可判定记载为（Pay to Tom Co. or order the sum of two thousand US dollars）的汇票为有效汇票。 12.注明“At three months after sight pay to …”的汇票（应提示承兑） 13.某平年1月31日出具的汇票上写明“At one month after date pay to …”， 该汇票的到期日为当年（2月28号） 14．以（限制性记名）为抬头人的汇票为不可转让的汇票。 15．承兑是（受票人）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。 16.若汇出汇款为付款地货币，且汇出行在解付行有该货币账户，则这两地银行 之间的头寸拨付采取（解付行付讫，借记汇出行账户）。 17.（票汇）方式下，汇入行不负通知收款人到银行取款之责。 18．票汇结算的信用基础是汇款人与收款人之间的商业信用，但办理中使用的是 （银行即期）汇票。 19．在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“In cover, please debit our account with you”，则表明（汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户）。 20.在托收业务中，若代收行在托收行有该笔托收业务的货币账户，则两行间的 头寸拨付方式是（代收行收妥后授权托收行借记其账户）。
课程名称：国际结算课程论文得分： 课程论文题目以信用证业务为主的三种国际结算方式过程与比较 班级 学生姓名 学生学号 课程论文完成时间
目录 摘要 (3) 一、常用的国际结算方式 (3) （一）国际结算方式含义 (3) （二）常用的国际结算方式 (3) 1.汇款 (3) 2.托收 (4) 3.信用证 (4) 二、三种结算方式的比较分析 (4) （一）信用证的结算方式 (4) （二）托收结算方式 (5) （三）汇款结算方式 (5)
摘要：在进出口业务中主要使用三种国际结算方式：汇款、托收、信用证。由现在的国际贸易流通情况来看，每一种国际结算方式对贸易双方都有重要意义，其优缺点也各不相同。在三种结算方式中，只有汇款属于顺汇，托收和信用证均属于逆汇。汇款和托收均属于商业信用，风险较大，而信用证属于银行信用，可靠性比较高。在国际贸易中，基本均采用信用证作为结算方式，但开立信用证一般需要交纳保证金，且费用较高。因此，对各种结算方式进行比较，全面了解各种国际结算方式, 熟悉他们的优缺利弊, 选择合适的国际结算方式对于从事进出口贸易的企业、人员以及外汇结算银行来说均具有重要意义。 一、常用的国际结算方式 （一）国际结算方式含义 国际结算方式：国际间由于各种相互往来所形成的债权债务，必须按照一定的贸易条件，使用一定的货币，通过一定的形式来进行结算，这样就产生了国际结算方式。国际结算方式，也称国际支付方式，是一国债务人向另一国债权人偿还债务或一国债权人向另一国债务人收回债务的方式。汇款、托收、信用证是使用最广泛的结算方式。 （二）常用的国际结算方式 1.汇款 汇款, 是一种最简单的国际结算方式, 是指由付款人通过银行或其他途径, 将款项汇交收款人。采用这种方式进行国际结算时, 银行只提供账户划拨款项的服务而不涉及银行的信用。利用这种结算方式时, 当卖方交货后, 买方是否能按时汇出款项; 或者买方汇出款项后, 卖方能否按规定交付货物, 全凭买卖双方根据贸易合同互相提供信用, 故属于商业信用。汇付属于顺汇，即资金的流向与支付工具的传递方向是一致的。 在国际贸易中, 汇款方式有电汇(T / T ) , 信汇(M/ T ) 和票汇(D/ D) 。汇付方式主要用于进出口货物的货款及贸易从属费用的结算。
《国际结算》模拟试题 一、名词解释：（每题4分，共20分） 1、本票: 2、汇款: 3、沉默保兑: 4、完全背书: 5、背对信用证: 二、单项选择题（每题2分,共２0分) 1、甲国向乙国提供援助款１00万美元，由此引起的国际结算是（）。 Ａ.国际贸易结算Ｂ.非贸易结算 C．有形贸易结算Ｄ.无形贸易结算 2、属于顺汇方法的支付方式是（）。 A．票汇 B.托收 C.保函Ｄ．直接托收 3、公司签发一张汇票,上面注明“Ａｔ９0 ｄays after siｇht”，则这是一张（). A．即期汇票B．远期汇票 C.跟单汇票 D.光票 ４、以下是国际贸易中经常用到的结算方式,其中哪种不属于汇款方式?() A．押汇 B．预付货款 C．寄售Ｄ.凭单付汇 5、收款最快，费用较高的汇款方式是（ ). Ａ。T/T B。M/T C.D／D D。Ｄ／P 6、信用证被广泛使用到,其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用,以下选项不一定是信用证对于出口商的融资方式的是（）。 A．打包放款 B．汇票贴现 C．押汇 D．红条款信用证 7、审核单据,购买受益人交付的跟单信用证项下汇票,并付出对价的银行是（)。 Ａ.开证行Ｂ.保兑行 C.付款行Ｄ．议付行 8、以下关于可转让信用证说法错误的是:（ )。 A．可转让信用证适用于中间商贸易
Ｂ.信用证可以转让给一个或一个以上的第二受益人,而且这些第二受益人又可以转让给两个以上的受益人 C.未经过信用证授权的转让行办理，受益人自行办理的信用证转让业务视为无效 D.可转让信用证中只有一个开证行 9、以下关于承兑信用证的说法正确的是( ). A.在该项下，受益人可自由选择议付的银行 B.承兑信用证的汇票的期限是远期的 C．其起算日是交单日 D．对受益人有追索权 10、以下不属于出口商审证的内容的是:( )。 Ａ.信用证与合同的一致性 Ｂ.信用证条款的可接受性 Ｃ．价格条件的完整性 D．开证申请人的资信 三、判断正误题(以下各命题，请在正确命题后的括号内打“√”,错误的打“×”,每题1分,共１0分) 1、信用证的基本当事人包括:出口商、进口商、开证行。（) 2、通知行应合理审慎地鉴别所通知的信用证的表面真实性，即核对电开信用证信开信用证的印鉴是否无误.( ) 3、票据当事人的权利与义务受票据原因的影响。( ) ４、信汇、票汇、电汇三种汇款方式中解付行查验汇款真实性的方法相同，都是查验汇出行的签字．（） ５、支票也有即期和远期的区分。（) ６、票汇是用银行即期汇票作为结算工具的汇款方式。（) 7、光票托收中没有货运单据,只有金融单据。( ) 8、信用证的基本当事人包括:出口商、进口商、开证行。（） 9、保兑行付款后，还可向出口商追索款项。（) 10、银行对于信用证未规定的单据将不予审核。（） 四、简答题(每题8分,共4０分） 1、本票与汇票有什么区别? 2、什么是出票,它对于汇票的基本当事人有哪些效力？ 3、什么是信用证,信用证当中的契约及其当事人是怎么样的? 4、试简单比较三种汇款方式。
国际结算实验四答案 一、开证申请书 2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。 APPLICATION FOR IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT 致：中国银行广东省分行 TO: BANK OF CHINA, GUANGDONG BRANCH 日期： DATE: MAY 10, 2003
商业发票一式份标明信用证号码和合同号码。 Signed commercial invoice in 4 copies indicating L/C No. and Contract No.. 全套清洁已装船海运提单/铁路运输承运货物收据作成空白抬头由发货人空白背书注明“运费付讫/运费待收”并通知。 Full set of clean on board OCEAN BILLS OF LADING /FORWARDING AGENT'S RAILWAY CARGO RECEIPTS made out to order and endorsed in blank, marked FREIGHT PREPAID/FREIGHT TO COLLECT and notify . 洁净航空提单以贵行为收货人注明“运费付讫/运费待收”及列明信用证号码并通知开证申请人。 Clean Air WayBill consigned to your bank marked Freight Collect showing this L/C No. and notify the applicant with full address. 保险单或保险凭证一式份空白背书按%的CIF金额注明赔款在目的地以汇票同种货币支付投保：学会货物险条款（一切险/平安险）、学会战争险、学会罢工暴动民变险。 Insurance policy/certificate incopies blank endorsed, forpct of the CIF value showing claims payable at destination in the same currency as the draft and covering: Institute Cargo Clauses(A/B/C), Institute War Clauses and Institute S.R.C.C.Clauses 装箱单或重量单份Packing list/weight memo in 4 copies. 由出具之品质证份Certificate of quality in 4 copies issued by the manufacturers 由出具之产地证份Certificate of origin in 3 copies issued by the Chamber of Commerce in the country of Origin Beneficiary's copy of cable to the accountees advising shipment immediately after shipment made. 装运货物Covering shipment of :COMPONENTS FOR SOPHO-S 451482-155200 QUANTITY: 1 LOT FCA AMSTERDAM 分批装运Partial Shipments 准许allowed 禁止prohibited 转运Transshipment 准许allowed 禁止prohibited
判断 1、信用证是开证行应申请人的申请而向受益人开立的，因此在受益人提交全套符合信用证规定的单据后，开证行在征得开证申请人同意的情况下向受益人付款。 2、每张正本提单都有相同的提货效力，因此只有控制全套正本才能真正控制提货权 3、国际保理业务适用于O/A、D/A、D/P等结算方式 4、一张连续背书的汇票，若其中一人在其背书时加注“不得追索”，则这张汇票的持票人就丧失了在被拒付情况下的追索权 5、保理融资属长期融资，主要适用于资本型货物贸易的融资需求 6、备用信用证与银行保函的法律当事人一般包括申请人、开证行或担保行和受益人 7、出口商使用福费廷业务导致进口商会承担较高的货物交易价格 8、信用证的到期地点应该是受益人所在地 9、委托人在出口托收申请书上可指定代收行，如不指定，委托行可自行选择它认为合适的银行作为代收行。委托行由于使用其他银行的服务而发生的费用和风险，在前种情况下由委托人承担，在后种情况下由委托行承担。 10、根据债权债务产生的原因对国际结算分类，其中侨民汇款、旅游开支、服务偿付等属于有形贸易结算 11、在福费廷业务中，无论是使用出口商签发的汇票，还是进口商签发的本票，都应要求进口方银行对有关票据的付款提供担保 12、保兑信用证，取得了开证行和保兑行的双重付款保证，对出口商极为有利 13、所谓转汇行，是指接受汇出行委托，将款项转汇给收款人的银行 14、若持票人未在规定时间内提示票据，则丧失使用该票据向其前手追索的权利 15、在托收方式下，信托收据实质上是银行对进口商提供资金融通的一种方式 16、福费廷业务通常金额巨大，付款期限长，贸易双方都是大型进出口商 1-5FTFFF6-10TTFFF11-16TTFTTT 单选 1、当前，业务覆盖面最广的银行间电讯网络是（） A 、CHAPS B、SWIFT C、CHIPS D、TARGET 2、以下不属于出口商审证的内容的是（） A开证申请人的资信 B信用证条款的可接受性 C价格条件的完整性 D信用证与合同的一致性 3、票据背书是否合法，以（）地法律解释 A出票地 B交单地 C付款地 D行为地 4、一信用证规定应出运2500台工业用缝纫机，总的开证金额为USD305000，每台单价为USD120，则出口商最多可发货的数量和索汇金额应为（） A、2540台，USD304000 B、2530台，USD303600 C、2500台，USD305000 D、2500台，USD300000 5 一项福费廷业务中，从出口商与进口商签订交易合同后，至出口商依其与包买商签订的福费廷协议向包买商贴现的一段时间称为（） A选择期 B宽限期 C.承担期 D.协商期 6 以下关于托收指示中说法错误的是（） A.是根据托收申请书缮制的 B.是托收行进行托收业务的依据 C.是托收行制作的 D.是代收行进行托收业务的依据 7 .一般而言，在常年定期、定量交易的情况下，（）最合适
国际结算上机实验素材四——信用证 一、开证申请书 2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。 (1)申请人公司CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG (2)受益人公司PHILIPS HONG KONG LIMITED (3)通知行是否已由申请人指定没有 (4)信用证到期地点和时间有效期：July 30, 2003 有效地点：受益人所在地，即香港 (5)受益人开立汇票的要求汇票付款人为开证行的代理行或进口商；期限 为即期；汇票金额为100%发票金额。(6)单据种类、份数、要求见表格下方的说明 (7)货物装运港、目的港、最迟装船期装运港：AMSTERDAM； 目的港：GUANGZHOU； 最迟装船期：July 15,2003 (8)能否分运,能否转运允许；允许 (9)银行费用由哪方支付受益人 (10)交单期运输单据签发日后15天内，并不得晚于信用 证的有效期。 (11)开证行处理信用证业务的依据是什 么 UCP600 (12)开证行除审查申请书外，还应处理哪些事宜还包括：１）审查申请人资信能力；２）向进口商售汇；３）向进口商授信 (13)开证行审单行为在什么情况下可免责开证行对任何关于单据的形式、完整性、准确性、真实性、虚假性或法律效力等不负责任。 (6)单据种类、分数、要求： ①商业发票一式4份；标明信用证号码和合同号码。 ②全套洁净航空提单；以开证行为收货人；注明“运费待收”，及列明信用证号码并通知开证申请人。 ③装箱单或重量单一式四份。 ④由制造商出具之品质证书一式四份。 ⑤由原产地国商会出具之原产地证一式三份。
1.2 实验工程 1.2.1 实验目标 1、把握汇票、本票、支票有效性的审核。 2、正确填写汇票、本票、支票。 3、掌握汇票、本票、支票中各种票据行为的填写和处理。 4、汇票、本票、支票的处理流程。 1.2.2 实验要求 1、写出并检查所给汇票的必要工程。 2、根据所给条件开立汇票。 3、根据所给条件在汇票上进行背书。 4、根据所给条件在汇票上进行承兑和发出承兑通知书。 5、写出并检查所给本票的必要工程。 6、根据所给条件开立本票。 7、写出并检查所给支票的必要工程。 8、根据所给条件开立支票。 9、根据所给条件在支票上划线。 1.2.3 实验素材 一）客户向银行提交汇票，按汇票必要工程和所给问题对其进行审核和处理。 1、托收中的汇票 NO.S2*******/123 Authorized Signature(s) t nemyap/ecnatpe c AnopuylnostnemucoDrevile New York7, MAY, 2003 AT*********SIGHT OF THIS FIRST BILL OF EXCHANGE( SECOND UNPAID) PAY TO THE ORDER OF Bank of America N. T. &S. A. U.S. DOLLARS TWENTY FIVE HUNDRED THOUSAND ONLY VALUE RECEIVED AND CHARGE TO ACCOUNT OF DRAWN UNDER SALES CONTRACT NO. 23476 AGAINST 500 BARRELS OF OIL FROM NEW YORK TO GUANGZHOU FOR COLLECTION TO CHINA GUANGDONG IMP.CORP for and on behalf of AT GUANGZHOU NOVUS INTERNA TIONAL CHINA PTE LTD, NEW YORK
一、汇款申请书 2003年3月8日，CHINA NAT. METALS & MINERALS I/E CORP.向中国农业银行广州市分行提交下面这张汇款申请书，汇出行按所给问题审核汇款申请书。 汇出汇款申请书(代支款凭证) APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE 致：中国农业银行广州分行 TO:THE AGRICULTURAL BANK OF CHINA 日期DATE: 2003年3月8日 兹委托贵行办理下列汇款。I/We hereby request you to effect the following remittance
国外银行的一切费用由我方/收款人负担（如无说明由收款人负担）。汇款全 过程均以电传形式通知。 All foreign bank s charges are to be borne by us/payee(if not specified, all charges are to be borne by payee). All parties in the channel are advised by telex. 请付敝账(Debit my/our account)，账号(a/c No.)
兹附支票(Enclose my/our cheque)，号码为(No.) 付款行(Drawn on) 现金支付(I/We pay cash herewith)，联系电话(TEL) 83738789 申请人签章 张青 Applicant's Stamp & Signature 经办：会计：复核：记账：
二、电汇中的汇款电文 （一）汇出行与汇入行根据电汇中所给汇出汇款和汇入汇款电文，将汇款业务指示内容填列出来。 1.电文一：汇出汇款
一、单选 1、不可撤销保兑信用证得鲜明特点就是(A)。第7章 A、给予受益人双重得付款承诺 B、有开证行确定得付款承诺 C、给予买方最大得灵活性 D、给予卖方以最大得安全性 2、国际贸易结算就是指由(C)带来得结算。第1章 A、一切国际交易 B、服务贸易 C、有形贸易 D、票据交易 3、信用证被广泛使用到,其中有一个重要原因在于信用证对于出口商与进口商来说有资金融通得作用,以下选项不一定就是信用证对于出口商得融资方式得就是(C)。第6章 A、打包放款 B、汇票贴现 C、押汇 D、红条款信用证 4、信用证能否转让给二个以上得第二受益人取决于(C)。第8章 A、信用证上面就是否标明“transferable”字样 B、受益人与转让行之间得协议就是否规定 C、信用证就是否规定了分批转运 D、第一受益人与第二受益人商议决定 5 、一份信用证如果未注明就是否可以撤销,则就是(B)得。第6章 A、可以撤销得 B、不可撤销得 C、由开证行说了算 D、由申请人说了算 6、信用证业务中,三角契约安排规定了开证行与受益人之间权责义务受(A)约束。第6章 A、销售合同 B、开证申请书 C、担保文件 D、跟单信用证 7 、以下属于顺汇方法得支付方式就是(A)。第3章 A、汇付 B、托收 C、信用证 D、银行保函 8 、以下关于海运提单得说法不正确得就是(C)。第9章 A、就是货物收据 B、就是运输合约证据 C、就是无条件支付命令 D、就是物权凭证 9 、背书人在汇票背面只有签字,不写被背书人名称,这就是(D)。第2章 A、限定性背书 B、特别背书 C、记名背书 D、空白背书 10 、信用证业务特点之一就是:银行付款依据(A)。第6章 A、信用证 B、单据 C、货物 D、合同 11 、对于出口商而言,承担风险最大得交单条件就是(C)。第4章 A、D/P at sight B、D/P after at sight C、D/A after at sight D、T/R 12 、远期信用证中开证行会指定一家银行作为受票行,由它对远期汇票做出承兑,这家银行应该就是(C)。第6章 A、议付行 B、付款行 C、承兑行 D、偿付行 13 、下列关于信用证得说法正确得就是(B)。第6章 A、单证相符时,开证行或保兑行应独立得履行其付款承诺。除了受买方申请人制约,不应受其她当事人干扰 B、信用证就是独立文件,与销售合同分离 C、信用证作为一种结算工具,其就是否有效执行,取决于该笔交易就是否得到银行认可 D、采用信用证方式,银行不仅处理单据,还要监管货物 14 、银行审核单据得合理时间就是不超过收到单据次日起得(C个工作日。第11章 A、1 B、3 C、7 D、5 15 、信用证得议付行与付款行得本质区别在于:(C)。第6章 A、付款行就是开证行得付款代理人,而议付行不就是
实验素材四——信用证 一、开证申请书 2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。 (1)申请人公司CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG (2)受益人公司PHILIPS HONG KONG LIMITED (3)通知行是否已由申请人指定没有 (4)信用证到期地点和时间有效期：July 30, 2003 有效地点：受益人所在地，即香港 (5)受益人开立汇票的要求汇票付款人为开证行的代理行或进口商；期限 为即期；汇票金额为100%发票金额。(6)单据种类、份数、要求见表格下方的说明 (7)货物装运港、目的港、最迟装船期装运港：AMSTERDAM； 目的港：GUANGZHOU； 最迟装船期：July 15,2003 (8)能否分运,能否转运允许；允许 (9)银行费用由哪方支付受益人 (10)交单期运输单据签发日后15天内，并不得晚于信用 证的有效期。 (11)开证行处理信用证业务的依据是什 么 UCP600 (12)开证行除审查申请书外，还应处理哪些事宜还包括：１）审查申请人资信能力；２）向进口商售汇；３）向进口商授信 (13)开证行审单行为在什么情况下可免责开证行对任何关于单据的形式、完整性、准确性、真实性、虚假性或法律效力等不负责任。 (6)单据种类、分数、要求： ①商业发票一式4份；标明信用证号码和合同号码。 ②全套洁净航空提单；以开证行为收货人；注明“运费待收”，及列明信用证号码并通知开证申请人。 ③装箱单或重量单一式四份。 ④由制造商出具之品质证书一式四份。 ⑤由原产地国商会出具之原产地证一式三份。
国际结算-信用证(含 答案)
任何情况下，银行审核单据总是以《UCP600》为依据。正确答案:B 试题解析： (1分) A、正确 B、错误 信用证项下单证不符，开证行可以拒付货款；托收项下单据不符，买方可以拒付货款。正确答案 :A (1分) A、正确 B、错误 错误：信用证业务中，单证相符以单单相符为前提。正确答案 :B (1分) A、正确 B、错误 在信用证支付方式的情况下，卖方凭以向客户收取货款的，不是实际货物，而是与来证要求完全相符的全套单据。正确答 案 :A (1分) A、正确 B、错误 错误：与跟单托收或协定贸易支付方式不同，信用证支付方式下，单据的作用非常重要。正确答案 :B (1分) A、正确 B、错误 错误：信用证项下单据应在信用证效期内和交单期内向银行提交。如果信用证对交单期未作规定，则交单期不得迟于运输单据日期后的15天，并且不得迟于信用证的有效期。正确答案:B 试题解析： (1分) A、正确 B、错误 联合国设计推荐使用的运输标志(唛头)代码由收货人简称、合同号、目的地和件号四个部分组成。正确答案 :A (1分) A、正确 B、错误 制单指按信用证、合同和其它有关要求，并根据货物与运输等实际情况缮制有关单据，是单证工作的基础。正确答案 :A (1分) A、正确 B、错误 错误：审单要做到内容准确、格式完整、单据齐全、份数不缺、单证一致和单单相符，还要保证各种单据的签发日期无逻辑、惯例和条款规定上的矛盾。正确答案 :A (1分) A、正确 B、错误 单证的不符点只要议付行同意并进行了议付，受益人就可不接受开证行追索货款。正确答案 :B (1分) A、正确 B、错误 在信用证业务中，各有关方面当事人处理的是：( ) 正确答案:A (3分 ) A、单据 B 、货物 C、服务 D 、其它行为 2．采用信用证支付方式，受益人向客户收取货款的凭据是：( ) 正确答案:C (3 分) A、已装运的实际货物 B、寄单银行要求开证银行付款的书面通知 C、与信用证条款完全相符的全套单据 D、与买卖合同内容一致的全套单据 错误：单证缮制必须做到正确、完整、及时、简明和整洁，其中，( ) 是单证工作的前提。正确答案:A (3分) A、正确 B、完整
宁波大学答题纸 （20 14 —20 15 学年第二学期） 课号：012A06R01 课程名称：国际结算改卷教师：贺翔 学号：126150121 姓名：卓婷婷得分： The Case of L/C 1. Case: A foreign importing company signed a contrast with Chinese exporting company to purchase 500 tons of chemical fertilizer. The contrast requested that the letter of credit should be issued by Jan 30st 1994, and the goods should be shipped before Feb 5th. In Jan 20th, the buyer sent a credit, and its expiry date is Feb 10th. Due to some difficulties of shipping in time for the seller, so it asked the buyer to put the shipping date off to Feb 17th and the valid time of credit lasts to Feb 20, finally the seller agreed. Neither of them confirmed opening bank. Eventually, after getting goods loaded, the seller applied opening bank for negotiation to pay. Unfortunately it was refused. 2. Solution and Personal thought: Although L/C is supposed to be written according to business contrast, it becomes legally independent after issuing. And opening bank only accepts clause restraint of initial credit but not business contrast. In this case, the buyer and the seller achieved an agreement of credit modification without confirming the bank or getting its permission. So the bank has the right to refuse the payment. As for the seller, to make things right, it can ask the buyer to confirm the bank to modify the extension of L/C. Or it can directly ask the buyer to perform the payment based on revised contrast. As we know, there exists a triangle relationship between applicant, beneficiary and opening bank. L/C. Three parties should be clear with their own rights and obligations, and be aware of what the role each is playing in international payment. It’s obvious that modification and extension of L/C can be risky. When making any of them, both the seller and the buyer should be cautious. Even their business contrast is revised, the independent L/C should also be modified.
《国际结算》复习试题及答案 一、名词解释 1.国际结算 2.票汇 3.不可撤销信用证 4. 国际保理 5.SWIFT 6银行保函 7.票据 8.承兑 9.汇款 10.贸易术语 11.承兑交单 12.清洁提单 二、填空题 1.以贸易作为划分标准，国际结算可分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿两种。 2．世界上两大票据法体系，一是＿＿＿＿＿法系，二是＿＿＿＿＿法系 3. 提单的基本作用是＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。4．汇票是支付的命令，而本票是支付的＿＿＿＿＿。 5．汇款属于＿＿＿＿＿信用，属于＿＿＿＿＿法。 6．在跟单托收条件下，托收可分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿两种。7．信用证是银行根据＿＿＿＿＿请求开立的保证向＿＿＿＿＿付款的书面文件。 8．根据是否向出口商提供融资，保理可分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。 9．根据承运人对货物外包装有无不良批注，可将提单分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。 10．跟单托收的交单条件有＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿。 11.欧洲支付同盟实行了典型的＿＿＿＿＿结算制度。 12.《2000通则》条件下，C组的术语有CIF＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。 13．托收的种类有＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿。 14．根据发卡机构的不同信用卡可分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。15．根据海运提单收货人一栏填写内容可将提单分为＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿，其中＿＿＿＿＿不能转让。
16. 银行证结算方式属于＿＿＿＿＿信用，＿＿＿＿＿是第一付款人。17．指示性提单的抬头又分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。 18．保险公司承保海运基本险别有＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。 19．UCP500规定银行审核单据的时间为＿＿＿＿＿。 三、选择题 1．《2000通则》规定的十三种术语中，由卖方办理进口手续的是（）A．CIF B．EXW C．DES D．DDP 2．签发联运提单的承运人的责任是（） A．只对第一程运输负责 B．必须对全程运输负责 3．A公司向B公司出口一批货物，B公司通过C银行给A公司一张不可撤销的即期信用证，当A公司于货物装船后持全套货物单据向银行办理议付时，B公司倒闭，C银行（） A．可以B公司倒闭为由拒绝付款 B．仍应承担付款责任 C．有权推迟付款，推迟时间可由双方协商 4．UCP500规定，信用证项下汇票的付款人应是（） A．开证申请人 B．开证行 C．议付行 5．指示性抬头的汇票（） A．须经背书方可转让 B．不能通过背书转让 C．无须背书，凭交付即可转让 6．备用信用证是（） A．跟单信用证 B．光票信用证 C．即可是跟单信用证，又可是光票信用证 7．在海运保险业务中，共同海损属于（） A．部分损失 B．全部损失 C．有时是部分损失有时是全损 8．信用证体现了（）
D/P(document against payment)付款交单是跟单托收方式下的一种交付单据的办法，指出口方的交单是以进口方的付款为条件，即进口方付款后才能向代收银行领取单据。 分为即期交单（D/P Sight）指出口方开具即期汇票，由代收行向进口方提示，进口方见票后即须付款，货款付清时，进口方取得货运单据。 远期交单（D/P after sight or after date),指出口方开具远期汇票，由代收行向进口方提示，经进口方承兑后，于汇票到期日或汇票到期日以前，进口方付款赎单。 D/A (document against acceptance)承兑交单是在跟单托收方式下，出口方（或代收银行）向进口方以承兑为条件交付单据的一种办法。 所谓“承兑”就是汇票付款人（进口方）在代收银行提示远期汇票时，对汇票的认可行为。承兑的手续是付款人在汇票上签署，批注“承兑”字样及日期，并将汇票退交持有人。不论汇票经过几度转让，付款人于汇票到期日都应凭票付款。 O/A(OPEN ACCOUNT)记帐方式,赊销,记帐贸易. 该种贸易方式通常是交易双方达成协议,由Seller先行向Buyer发运货物,货款一季、半年或一年结算.以该方式结算货款时,货物价格及付款时间均是确定的。此支付方式，属于商业信用，出口方是否能够安全收到款项，完全基于进口方的信用。 L/C (Letter of Credit) 信用证信用证是指开证行依照申请人的申请开出的,凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺,信用证为不可撤销的跟单信用证,是用于国际贸易货款支付的信用证结算方式。 国际结算中信用证的操作流程 ①合同规定使用信用证支付货款； ②进口人填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口人为受益人的信用证； ③开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）； ④通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人； ⑤出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行）请求议付； ⑥议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人；
实验素材一 ——票据答案 一、汇票 （一）客户向银行提交汇票，按汇票必要项目和所给问题对其进行审核和处理。 种类 项目、问题 托收中的汇票信用证中的汇票 (1)汇票字样 Bill of exchange Exchange (2)无条件支付命令Pay to Pay to (3)出票地点和日期 New York 7,May,2003 Guangzhou 5，April，2004 (4)付款时间(付款期限) 即期付款，见票即付见票后90天远期付款 (5)付款金额 USD250，000 大小写不一致 GBP56,400.00 大小写一致 (6)付款人名称和付款地点China, Guangdong, IMP, Corp. Guangzhou Midland Bank Ltd., London (7)收款人名称the order of Bank of America N.T.&S.A. the order of Ourselves(Guangzhou Textiles Holdings) (8)出票人名称和签字 Novus International PTE Ltd., New York无签字 Guangzhou Textiles Holdings无签字 (9)提示次数一次（提示付款）两次（提示承兑、提示付款） (10)问题：①2003年5月7日有什么作用（托收中的汇票）？ ②“Due 13, July,2004”是什么时间（信用证中的汇票）？可确定出票人再签发汇票时有无 行为能力；可用来计算汇票到期 日及利息的起算日等；可确定有 些汇票提示获追索的有效期限。 到期日 (11)汇票生效以哪国法律为准？美国中国 (12)汇票的转让和转让方式指示性抬头，可背书转让指示性抬头，可背书转让 (13)若收款人遭到拒付，在追索时应注意哪些事项？做退票通知、拒绝证书（有效期 内）、无追索权的不追索。 做退票通知、拒绝证书（有 效期内）、无追索权的不追 索。 (14)汇票出票后、未承兑前，Midland Bank Ltd.，London是否为汇票的主 债务人（信用证中的汇票）？ 不是