奶茶项目
可行性分析报告
xxx投资公司
摘要
近二十年来，我国茶饮市场发生了翻天覆地的变化，奶茶行业也从最初的冲粉时代走到了如今的新式茶饮时代。在我国奶茶行业的快速发展过程中，竞争也变得越来越激烈。近二十年来，我国茶饮市场发生了翻天覆地的变化，奶茶行业也从最初的冲粉时代走到了如今的新式茶饮时代。我国奶茶行业在不断壮大，同时市场竞争也越来越激烈，这其中有无数品牌的出现，同时也见证了无数品牌的没落。
消防、卫生及安全设施的设置必须贯彻国家关于环境保护、劳动安全的法规和要求，符合相关行业的相关标准。项目承办单位所选择的产品方案和技术方案应是优化的方案，以最大程度减少建设投资，提高项目经济效益和抗风险能力。项目承办单位和项目审查管理部门，要科学论证项目的技术可靠性、项目的经济性，实事求是地做出科学合理的研究结论。
该奶茶项目计划总投资16392.54万元，其中：固定资产投资14216.88万元，占项目总投资的86.73%；流动资金2175.66万元，占项目总投资的13.27%。
达产年营业收入18492.00万元，总成本费用14767.92万元，税金及附加268.73万元，利润总额3724.08万元，利税总额4506.48万元，税后净利润2793.06万元，达产年纳税总额1713.42万元；达产年投资利润率22.72%，投资利税率27.49%，投资回报率17.04%，全部投资回收期7.37年，提供就业职位248个。
项目概况、项目建设背景及必要性分析、市场调研分析、产品规划方案、选址评价、项目建设设计方案、工艺概述、环境保护说明、项目职业保护、项目风险、项目节能概况、项目实施进度计划、项目投资分析、经济效益评估、项目结论等。
奶茶项目可行性分析报告目录
第一章项目概况
第二章项目承办单位基本情况
第三章项目建设背景及必要性分析第四章选址评价
第五章项目建设设计方案
第六章工艺概述
第七章环境保护说明
第八章项目风险
第九章项目节能概况
第十章实施进度及招标方案
第十一章人力资源
第十二章项目投资分析
第十三章经济效益评估
第十四章项目结论
第一章项目概况
一、项目名称及承办单位
（一）项目名称
奶茶项目
（二）项目承办单位
xxx投资公司
二、项目建设地址及负责人
（一）项目选址
xxx新兴产业示范区
（二）项目负责人
谭xx
三、报告研究目的
所谓产业（项目）规划是国家或地方各级政府根据国家的方针、政策和法规，对行业、专项和区域的发展目标、规模、速度，以及相应的步骤和措施等所做的设计、部署和安排。
四、报告编制依据
1、中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划。
2、《产业结构调整指导目录(2013年本)》。
3、《投资项目可行性研究指南（试用版）》。
4、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》。
5、《建设项目经济评价细则》（2010年本）。
6、《建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》。
7、项目承办单位提供的有关技术基础资料。
8、其它国家现行有关政策、法规和标准等。
五、项目提出理由
1、项目建设得到了当地人民政府和主管部门的高度重视，土地管理部门、规划管理部门、建设管理部门等提出了具体的实施方案与保障措施，并给予充分的肯定；其二，项目建设区域水、电、气等资源供给充足，可满足项目实施后正常生产之要求；其三，投资项目可依托项目建设地成熟的公用工程、辅助工程、储运设施等富余资源及丰富的劳动力资源、完善的社会化服务体系，从而加快项目建设进度，降低建设成本，节约项目投资，提高项目承办单位综合经济效益。
2、新常态主要讲的是经济，而新时代则是就整个社会来讲的。新时代与新常态是有一定关联的，没有新常态的判断，就不会有新时代的判断;没有新时代的判断，也不会有新矛盾的提出。并提出在适度扩大总需求的同时，去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板。2016年、2017年中央经济工作会议也提出了要继续抓好“三去一降一补”。
六、产品方案及建设规模
（一）产品方案
项目主要产品为奶茶，根据市场情况，预计年产值18492.00万元。
采取灵活的定价办法，项目承办单位应当依据原辅材料的价格、加工
内容、需求对象和市场动态原则，以盈利为目标，经过科学测算，确定项
目产品销售价格，为了迅速进入市场并保持竞争能力，项目产品一上市，
可以采取灵活的价格策略，迅速提升项目承办单位的知名度和项目产品的
美誉度。
（二）建规模
1、该项目总征地面积51772.54平方米（折合约77.62亩），其中：
净用地面积51772.54平方米（红线范围折合约77.62亩）。项目规划总建
筑面积56949.79平方米，其中：规划建设主体工程35068.46平方米，计
容建筑面积56949.79平方米；预计建筑工程投资4619.51万元。
2、项目计划购置设备共计175台（套），设备购置费4646.67万元。
七、投资估算
项目预计总投资16392.54万元，其中：固定资产投资14216.88万元，占项目总投资的86.73%；流动资金2175.66万元，占项目总投资的13.27%。
八、经济效益测算
预期达产年营业收入18492.00万元，总成本费用14767.92万元，税
金及附加268.73万元，利润总额3724.08万元，利税总额4506.48万元，
税后净利润2793.06万元，达产年纳税总额1713.42万元；达产年投资利
润率22.72%，投资利税率27.49%，投资回报率17.04%，全部投资回收期
7.37年，提供就业职位248个。
九、经济效益测算
本期工程项目建设期限规划12个月。
认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。
十、项目符合性
（一）产业发展政策符合性
由xxx投资公司承办的“奶茶项目”主要从事奶茶项目投资经营，其
不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录（2011年本）》（2013年
修正）有关条款限制类及淘汰类项目。
（二）项目选址与用地规划相容性
奶茶项目选址于xxx新兴产业示范区，项目所占用地为规划工业用地，符合用地规划要求，此外，项目建设前后，未改变项目建设区域环境功能
区划；在落实该项目提出的各项污染防治措施后，可确保污染物达标排放，满足xxx新兴产业示范区环境保护规划要求。因此，建设项目符合项目建
设区域用地规划、产业规划、环境保护规划等规划要求。
（三）“三线一单”符合性
1、生态保护红线：奶茶项目用地性质为建设用地，不在主导生态功能
区范围内，且不在当地饮用水水源区、风景区、自然保护区等生态保护区内，符合生态保护红线要求。
2、环境质量底线：该项目建设区域环境质量不低于项目所在地环境功
能区划要求，有一定的环境容量，符合环境质量底线要求。
3、资源利用上线：项目营运过程消耗一定的电能、水，资源消耗量相
对于区域资源利用总量较少，符合资源利用上线要求。
4、环境准入负面清单：该项目所在地无环境准入负面清单，项目采取
环境保护措施后，废气、废水、噪声均可达标排放，固体废物能够得到合
理处置，不会产生二次污染。
十一、项目评价
1、xxx（集团）有限公司为适应国内外市场需求，拟建“奶茶项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx新兴产业示范区经济发展，为社会
提供就业职位248个，达产年纳税总额1713.42万元，可以促进xxx新兴
产业示范区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的
贡献。
2、项目达产年投资利润率22.72%，投资利税率27.49%，全部投资回
报率17.04%，全部投资回收期7.37年，固定资产投资回收期7.37年（含
建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。
3、鼓励金融机构开发支持企业“走出去”的金融产品，加强银担合作。支持符合条件的企业和金融机构在境内外市场募集资金。支持“走出去”
企业以境外资产或股权、矿权为抵押获得融资。（发展改革委、商务部、
人民银行、银监会、工业和信息化部）
十二、主要经济指标
主要经济指标一览表
第二章项目承办单位基本情况
一、公司简介
公司始终坚持“服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营
理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客
户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。
公司是按照现代企业制度建立的有限责任公司，公司最高机构为股东
大会，日常经营管理为总经理负责制，企业设有技术、质量、采购、销售、客户服务、生产、综合管理、后勤及财务等部门，公司致力于为市场提供
品质优良的项目产品，凭借强大的技术支持和全新服务理念，不断为顾客
提供系统的解决方案、优质的产品和贴心的服务。
公司坚持精益化、规模化、品牌化、国际化的战略，充分发挥渠道优势、技术优势、品牌优势、产品质量优势、规模化生产优势，为客户提供
高附加值、高质量的产品。公司将不断改善治理结构，持续提高公司的自
主研发能力，积极开拓国内外市场。
二、公司经营情况分析
2018年，xxx（集团）有限公司实现营业收入14300.59万元，同比增
长17.03%（2081.16万元）。其中，主营业业务奶茶生产及销售收入为
11594.98万元，占营业总收入的81.08%。
2018年营业收入一览表
根据初步统计测算，公司实现利润总额3129.88万元，较去年同期相比增长757.54万元，增长率31.93%；实现净利润2347.41万元，较去年同期相比增长450.95万元，增长率23.78%。
2018年主要经济指标
第三章项目建设背景及必要性分析
一、项目建设背景
1、加快制造强国建设，需要抢占或紧跟世界科技前沿，这是适应制造
业智能化潮流的基本要求。中国制造2025的实施，推进了工业强基、智能
制造、绿色制造等重大工程，先进制造业发展开始提速。过去五年，我国
高技术制造业年均增长达到11.7%。今年制造强国建设将重点推动集成电路、第五代移动通信、飞机发动机、新能源汽车、新材料等产业发展，实施重
大短板装备专项工程，推进智能制造，发展工业互联网平台，创建“中国
制造2025”示范区。
2、表征制造强国的一些指标，如单位制造业增加值的全球发明专利授
权量、制造业研发投入强度、制造业研发人员占从业人员比重、制造业全
员劳动生产率、销售利润率、信息化发展指数（IDI指数），2016年与
2012年相比，都有不同程度的提高。中国近年来高度重视制造业研发创新，2015年中国制造业研发投入强度为2.01%，近五年来首次超过2%。在推进
智能制造中，一批试点示范企业通过实施制造智能化，生产效率提高20%、运营成本降低20%、产品研制周期缩短30%、产品不良品率降低20%、能耗
降低10%，充分显示了这些企业在第四次工业革命浪潮中勇立潮头的精神。同时，这些企业还带动了尚处在工业2.0和工业3.0阶段的制造企业。应
该指出，在实施《中国制造2025》中，各种不同所有制的企业，不论国有、
民营抑或内资、外资，都积极参与其中。不少在中国境内的外资企业，自
动化业务因此而有大幅增长。国外品牌的智能制造装备在中国市场的增长，也是有目共睹。以工业机器人为例，2016年多关节机器人在中国市场销量42963台，同比增长25.2%，与上年度相比，增速加快19.1个百分点。平
面多关节（SCARA）机器人销售9553台，同比增长51.9%。两者在中国市场的占比分别为78.5%和88.7%。与其说是企业的性质或是《中国制造2025》的指向性而影响其市场准入，不如说是企业的实力与服务水平影响其在中
国的市场状况。
3、2015年第一季度，中国经济依然面临较大的下行压力，第一季度国内生产总值（GDP）增速降至7.0%。受经济下滑拖累，上市公司整体经营业绩表现不佳，第一季度营收增速为-0.01%，较上年同期下滑了7.01个百分点。与此同时，作为经济发展新力量的战略性新兴产业上市公司经受住市
场的考验，业绩表现良好，成为支撑总体发展的重要力量。2015年第一季度，战略性新兴产业上市公司实现营收达4449.6亿元，同比增长16%，较
上年同期提升5.1个百分点，且连续10个季度保持两位数高速增长，而上
市公司总体持续下滑，仅维持个位数增长，两者增速差逐年加大。2015年
第一季度，战略性新兴产业上市公司实现利润总额达366.7亿元，同比增
长26%，较上年同期大幅提升10.4个百分点，且上升趋势明显，增速达上
市公司总体利润增速的5倍以上。
4、《xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》指出：加快工
业聚集区建设，坚持走信息化与工业化融合发展的新型工业化道路，引导
优势特色产业膨胀升级，扶持龙头企业做大做强，逐步培育形成引领当地
经济发展的工业主导产业；投资项目的建设符合《xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》。
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党
的十九大和十九届二中、三中全会精神，坚持统筹推进“五位一体”总体
布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，坚持
新发展理念，坚持推进高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，按
照中央经济工作会议部署和“六稳”要求，立足制造强国、网络强国建设
全局，在“巩固、增强、提升、畅通”上下功夫，坚定深化市场化改革、
扩大高水平开放，着力激发微观主体活力，强化创新驱动、改革推动、融
合带动，统筹推进稳增长、强基础、补短板、调结构，保持工业通信业平
稳健康发展，不断增强创新力和竞争力，为全面建成小康社会提供有力支撑，以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年。
二、必要性分析
1、到目前为止，我国经济增长保持在7-8%区间的时间已经有两年多了，围绕稳增长的宏观调控也积累了较多经验。从落实稳中求进的要求看，攻
坚的重点越来越多地集中到推进经济转型升级、完善相关的体制和机制，
即这个方面。第一，促进市场公平竞争，维护市场正常秩序。着力解决市
场体系不完善、政府干预过多和监管不到位问题，坚持放管并重，实行宽
进严管，激发市场主体活力。降低准入门槛，促进就业创业。法不禁止的，市场主体即可为；法未授权的，政府部门不能为。科学划分各级政府及其
部门市场监管职责；建立健全监管制度，落实市场主体行为规范责任、部
门市场监管责任和属地政府领导责任。通过进出顺畅、监管严格、竞争有
序的市场，实现企业的优胜劣汰，把适应当前发展环境的优秀企业不断选
拔出来并推动其发展壮大。第二、针对过剩产能、地方债等难点问题，将
市场与政府的作用密切结合，保护和发展社会生产力，减少损失；重点集
中在相关制度规则建设方面。加快完善企业破产制度，优化破产重整、和解、托管、清算等规则和程序，强化债务人的破产清算义务，推行竞争性
选任破产管理人的办法，探索对资产数额不大、经营地域不广或者特定小
微企业实行简易破产程序。积极探索地方发债制度的建设途径。第三，针
对既有城镇化模式-人口过度集中于大城市发展，以及由此带来的房地产、
汽车等行业发展的困难，要尽快加强政府在规划、基础设施、公共服务等
方面的职责，一方面完善大城市规划和布局，加强配套基础设施、特别是
地下基础设施建设，提高大城市土地利用效率和综合承载能力；另一方面
加强大中小城市之间在规划布局和基础设施体系方面的整体联系，加快公
共服务在大中小城市之间的均等化进程，促进城市群加快形成和良性发展，支持产业、人口布局合理调整，从根本上解决城镇人口布局及发展趋势不
合理的矛盾。为经济发展开辟可持续拓展的广阔空间。
2、促进制造业绿色化升级，启动实施绿色制造工程。绿色制造对制造
业转型升级和提升制造业国际竞争力具有重要意义，也是制造强国建设的
重要战略任务。2016年起，财政部、工信部开展绿色制造系统集成工作，
支持重点领域企业组成联合体覆盖全部工艺流程和供需环节系统集成改造，解决绿色设计能力不强、工艺流程绿色化覆盖率不高、上下游协作不充分
等问题。2016年，支持83个项目，总投资205亿元。目前，各项目正在有序推进，一批生产企业与科研机构、上下游企业、第三方服务机构通过建
立长期合作机制，在机械、电子、食品、纺织、化工、家电等行业树立了
绿色制造典型，联合体的带动效应初步显现。
3、新常态主要讲的是经济，而新时代则是就整个社会来讲的。新时代
与新常态是有一定关联的，没有新常态的判断，就不会有新时代的判断;没
有新时代的判断，也不会有新矛盾的提出。并提出在适度扩大总需求的同时，去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板。2016年、2017年中央经
济工作会议也提出了要继续抓好“三去一降一补”。
4、考虑到项目建设地的投资环境、劳动力条件和政策优势，项目承办
单位决定在项目建设地实施投资项目建设，投资项目的生产规模和工艺技
术装备将达到国际先进水平，有利于进一步提升产品质量，丰富产品品种
并可以配合其他相关产品形成突出优势，使市场占有率以及竞争力得到进
一步巩固和增强。
三、行业分析