第一章总则
第一条为规范省级储备粮库存管理，确保省级储备粮数量真实、质量良好、储存安全，根据《安徽省省级储备粮管理办法》和有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于省级储备粮各级管理机构和省级储备粮承储单位。
第三条省级储备粮库存管理的总体目标是帐实相符、质量良好、储存安全和省政府急需时调动方便。
第四条省级储备粮库存管理的总体要求是：“一符”、“三专”、“四落实”。“一符”是指“帐实相符”，“三专”是指“专仓储存、专人保管、专帐记载”，“四落实”是指“数量落实、质量落实、品种落实、地点落实”。
第五条省级储备粮库存管理的主要内容有：库点管理、出入库管理、帐卡牌管理、台帐管理、安全保管、质量管理、离任交接管理。
第二章库点管理
第六条省级储备粮库点布局的原则：重点分布在粮食主产区、主销区交通(铁路、水路)沿线、轮换方便的地区。
第七条省级储备粮实行指定库点和仓房储存。储存库点承储资格由省粮食行政主管部门审核并征求省农业发展银行同意后，予以确定。每点储存量原则上不低于5000吨。
第八条省级储备粮必须实行专仓储存,不得与其他粮混存。
第九条储存库点一经确定，不得随意变动，如确需调整，须报省粮食行政主管部门批准。
第三章出入库管理
第十条省级储备粮的出入库(收购、调入、调出、销售等)要以省粮食行政主管部门下达的文件和《安徽省省级储备粮出(入)库通知书》(格式见附件一)为准。
第十一条承储单位在接到有省粮食行政主管部门字号的《安徽省省级储备粮出(入)库通知书》后，方可按要求组织出(入)库。
第十二条经省人民政府批准，应付紧急突发事件急需动用省级储备粮时，凭省粮食行政主管部门明传电报出库，然后补开《安徽省省级储备粮出(入)库通知书》。
第十三条接收、发运储备粮的单位，应按通知书要求的期限，如实填写储备粮实际完成出入库的品种、数量，及时报送上级管理机构汇总报省粮食行政主管部门。
第十四条推陈储新出入库手续，根据省粮食行政主管部门下达的轮换计划文件办理。
第十五条对于不符合上述出库手续，而要求办理省级储备粮出库的，承储单位和保管员有权利、有责任拒绝，并可越级报告。
第四章帐卡牌管理
第十六条承储单位要做到仓外有专牌，仓内有专卡，储粮有专帐。帐、卡、牌的格式全省统一，由省粮食局统一制作。
第十七条省级储备粮专仓储存，仓外专牌用“SC”标识。
第十八条《储备粮油专卡》(规范格式见附件二)一式五份，仓内悬挂一份（悬挂在库房右大门正中位置），储粮单位掌握一份，省、市、县粮食行政主管部门各保存一份。专卡要根据仓房调整、推陈储新、定期检测的情况及时记录、变更和报送。变更后旧卡要由承储单位存档备查。
第十九条储备粮专帐由省、市、县粮食行政主管部门和承储单位逐级按照《省级储备粮专帐》(见附件三)格式建立和管理。
第五章台帐管理
第二十条各级管理机构和承储单位要按照省粮食行政主管部门的统一要求建立库存实物台帐，与储备粮专卡一一对应，与本单位统计帐、财务帐相符。库存实物台帐格式由省粮食行政主管部门统一制发。
第二十一条承储单位要将所储省级储备粮每个货位数量、质量、品种和储存时间等如实填写到库存实物台帐上，每季度第一个月10日前向市、县粮食行政主管部门报送上季度的库存实物台帐。有变更时要随时报送。
第二十二条各级管理机构要通过实物台帐，直接掌握辖区内各承储单位所储省级储备粮每个货位的情况。各市粮食行政主管部门要于每季度第一个月15日以前向省粮食行政主管部门传送上季度的库存实物台帐。
第六章安全保管
第二十三条各级管理机构和承储单位都要有专职人员负责省级储备粮安全保管。保管人员要经过保管员技术等级培训考核后持证上岗，并实行定岗位、定责任、定奖惩管理。
第二十四条省级储备粮必须储存在质量完好的标准仓房，不得用简易仓房或露天储存。要配备消防和符合国家标准或行业规定、质量完好的粮情、品质检测仪器设备。
第二十五条储备粮保管要采用“双低储藏”、机械通风和计算机粮情检测系统等科学保粮技术。仓储管理要常年达到“无虫害、无变质、无鼠雀、无事故”。
第二十六条储存期间，保管员要严格按照《粮油储藏技术规范》的要求，定期检查安全防火、粮温、害虫等情况，认真做好粮情检查记录，发现问题及时向保管组长和粮库主任汇报。粮库主任每月至少检查1-2次粮情，并在粮情检查记录簿上签署意见。
第七章质量管理
第二十七条省级储备粮收购入库质量必须是国家标准中等以上质量的新粮，并符合粮油食品卫生标准。
第二十八条在正常规定储存年限内要始终保持粮食品质良好，不得降为不宜存和陈化粮，自然损耗不超过%的标准。
第二十九条省级储备粮入库（收购、调入、轮换）后，即对其质量等级和品质进行全面化验，将存放地点、品种、数量、等级、水分、杂质、容重等检测结果和生产年度、入库时间等原始数据准确填入《储备粮专卡》。储存期间，每年进行一次质量等级和品质控制指标的全面检测，并详细填写《储备粮专卡》。
第三十条储备粮品质指标接近控制指标的，承储单位要提前县、市级粮食行政管理部门报告。设区的市级粮食行政管理部门在接到报告后要尽快研究并提出处理意见，经省粮食行政主管部门批准后组织实施。
第八章离任交接管理
第三十一条各级管理机构和承储省级储备粮单位的管理人员(包括各级管理机构的主要负责人和主管负责人、粮库主任和主管负责人、保管人员)都要在离任时对省级储备粮库存进行交接。交接内容包括帐、卡和实物。交接手续包括清查帐目、清查实物，对清查出的帐实差数要查明原因，分清责任，并按有关规定进行处理。
第九章奖励与处罚
第三十二条经考核，对认真执行本办法、库存管理规范、工作出色的承储单位和个人，给予表彰和奖励。
第三十三条经检查，管理机构和承储单位有下列行为之一的，按管理权限由省粮食局或市县粮食局对有关责任人提出警告，并发出整改通知书限期整改，经整改仍不合格或拒不整改的，取消承储单位承储资格：
(一)未做到专仓储存、专人保管，未按要求建立专帐、专卡、专牌和库存实物台帐；
(二)未按规定程序，擅自改变储存库点和专仓的；
(三)出入库手续不齐全而安排出入库的；
(四)入库粮食质量不符合国家质量标准的；未按规定时间检测粮食品质的；
(五)承储省级储备粮的仓房条件不符合要求的；检测设备、仪器不齐备或发生故障不及时修理而影响粮情检测的；
(六)未采取科学保粮措施的；
(七)未按要求检查粮情或粮情检查记录不全以及伪造记录的；
(八)仓储管理达不到《四无粮仓》标准的；
(九)未按规定定期向上级管理机构报告粮食储存、质量情况以及出现重大问题不及时报告的；
(十)库存管理责任人未按规定办理离任交接手续的。
第三十四条经检查，管理机构和承储单位有下列行为之一的，按管理权限由省或市、县粮食行政主管部门对有关责任人追究经济责任，责成其上级主管部门给予行政处分，对其中造成较大损失或情节较重的，要追究责任并向全省通报：
(一)因管理不善，发生坏粮，造成损失的；
(二)未按规定及时推陈储新，造成储备粮品质劣变的；
(三)发生自然灾害时，抢救不力造成损失较大的。
第三十五条凡违反本办法，有下列行为之一的，省级粮食行政主管部门责令其改正并处1
万元以上3万元以下的罚款。有非法所得或套取财政补贴的，责令其全额退还上缴省财政，并依据法定程序对企业主要负责人给予撤职直至开除的纪律处分，对其他直接责任人给予警告直至开除的纪律处分，构成犯罪的，移送司法机关追究其刑事责任。
(一)擅自动用、挪用省级储备粮的；
(二)虚报、瞒报、拒报库存的；
(三)擅自改换储备粮品种、质量等级的；
(四)隐瞒有关事实、拒绝检查或对检举人打击报复的。
第三十六条各级管理机构滥用职权，未按本办法规定行使监管职责，或监管不力、知情不报，而造成库存管理发生上述问题的，对有关责任人给予行政处分；构成犯罪的，移送司法机关追究其刑事责任。
第十章附则
第三十七条本办法所称“较大损失”系指损失粮食数量在5000公斤以上或损失金额在7000元以上。
第三十八条本办法自发布之日起执行。
库存材料管理制度 公司设置专库、专人管理各种自用、销售、所需的原辅材料、包装物、备品备件，工具等各种物料物品。材料仓库保管员负责对以上所有物品的入库、出库、库存进行管理和控制，当实际存量降到订购点时，即可提出补充采购计划申请。 一、材料入库 首先，规范统一的物料名称，便于财务、保管、生产同步记账，避免出现账实不符现象。 1、所有物料，无论是新购入、退货、领后收回，均应由材料保管员检验后方可入库。其中，专用配件新入库时，由车间专业人员和仓库保管员共同验收入库，统一出库口径，避免出现重复。 2、办理电脑入库手续时，材料保管员要对照物品与订购单、提货单、验收单、发票所列的品名、型号规格、数量、价格是否相符，如发现品名、型号规格、数量、价格不对的或包装破损的应及时向主管领导反映，并拒绝验收入库。 3、现金（本地）采购的材料，必须凭材料保管员开出的“入库单”和购货发票等单证，交财务审核相符并经总经理签字后才能付款；银行汇款（外地）采购的材料，必须由材料保管员根椐订购单、提货单、验收实物相符后，开出“入库单”连同订购单、提货单交财务审核相符经总经理同意后，通过银行汇款。 4、仓库保管员对所有入库物品要及时入帐、报账。
二、材料出库 1、材料出库时，车间领用人员先填写“领料单”，由仓库保管员发货，同时填制电脑“出库单”，以此登记物料出库账簿。 2、保管员和领料人双方在确认出库物料的品种、规格、数量价格和质量相符并在相应的单据上签字后才能发货出库。 3、领料人于物料出库时发现问题，未及时当场处理的，该物料视为合格，责任后果由领料人负责。 4、坚持原则，不徇私情，严格按批准数量、质量领取、发放物品。禁止领料人随意进入仓库内部场所，对不听规劝的可拒绝出货并报主管。 5、仓库保管员要及时对库存材料的进销存入帐，每月的最后一天按财务要求结账，并填报《库存材料月报表》和连同本月的“入库单”、“出库单”交财务审核入帐。（出库以系统出库为准，自用领用月底统一出库） 三、材料的保管 1、材料建立库存材料明细帐。及时做好日常帐簿登记、帐帐相符、做到帐实相符。 2、每月底与财务部门进行一次材料盘存。查核是否帐实相符及呆滞物料的增减情况。对盘出的过期、变质不能使用物品及时处理。对盘盈、盘亏情况，报主管批准后调整帐目；涉及仓管员责任短缺的，由其按原价赔偿。 3、各类材料的保管储存要求：按品种、规格、体积、重量等特
现金管理办法 1．现金的使用范围 根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。允许企业使用现金结算的范围是：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。属于上述现金结算范围的支出，企业可以根据需要向银行提取现金支付，不属于上述现金结算范围的款项支付一律通过银行进行转账结算。 2．库存现金的限额 库存现金限额是指为保证各单位日常零星支出按规定允许留存的现金的最高数额。库存现金的限额，由开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3～5天日常零星开支所需现金确定。远离银行或交通不便的企业，银行最多可以根据企业15天的正常开支需要量来核定库存现金的限额。正常开支需要量不包括企业每月发放工资和不定期差旅费等大额现金支出。库存限额一经核定，要求企业必须严格遵守，不能任意超过，超过限额的现金应及时存入银行；库存现金低于限额时，可以签发现金支票从银行提取现金，补足限额。 3．现金收支的规定 企业应当按照中国人民银行的现金管理办法和财政部关于各单位货币资金管理和控制的规定，办理有关现金收支业务。办理现金收支业务时，应当遵守以下几项规定： （1）企业现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。（2）企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业应定期向银行报送坐支金额和使用情况。（3）企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。 （4）企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经开户银行审核后，予以支付现金。 （5）不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存储，不准保留账外公款，不得设置“小金库”等。 银行对于违反上述规定的企业，将按照违规金额的一定比例予以处罚。
物资库存管理办法 一、目的 细化物资库存管理，合理控制库存，在保证生产的基础上，减少库存资金占用，减小不必要的仓储成本。 二、适用范围 常规车箱使用的生产物料，不包含特定车箱订单要求的特定物料 三、管理细则 1、各种库存的定义 ①安全库存：为应付供应商因某些原因延期到货或者由于用量不定期增加 而设置的备用库存量。适用于单个品种物资的库存管理。 ②订购点库存：为提示采购订货，保证物料库存量能够得到及时补充而设 置的一种库存量。适用于单个品种物资的库存管理。 ③库存上限：为控制库存量，减少不必要的库存占用而设置的库存最大量。 适用于单个品种物资的库存管理。 ④平均库存：反映物资全月库存水平的库存量。适用于各品类物资的库存 管理。 ⑤库存周转率: 一种衡量原材料在工厂里或是整条价值流中，流动快慢的标准， 适用于各品类物资及整体库存管理。 2、各种库存标准测算公式及相关参数说明 ①安全库存标准=因用量不稳而设置的安全库存+因供货不稳设置的安全库存=（最大日用量-平均日用量）*供应商交货周期+（供应商有可能延期到货的天数*平均日用量）。②订购点库存标准=安全库存标准+平均日用量*供应商交货期 ③库存上限标准=安全库存标准+采购计划周期*平均日用量 ④平均库存标准=（安全库存标准+库存上限标准）/2 ⑤库存周转率标准：如果测算各品种库存周转率，如测算整体库存周转率参数说明： 最大日用量=最大日产量*使用此物资车型比例*单台车用量。 平均日用量=平均日产量*使用此物资车型比例*单台车用量。（车型比例根据最近3个月的实际装车历史数据进行统计） 供应商交货期：从供应商接到订单第二天起到物资到我厂当天之间的天数。
一、目的： 1、有效的库存管理，既能快速响应客户之需求，亦能使库存维持低水平状态，避免跌价及呆 滞料损失； 2、库存管理是动态的过程，任何计划\预测外变化，必须第一时间通知受影响部门，并跟进是 否落实； 3、销售预测不可能100%准确，但掌握客户的真实需求是销售能力的重要体现； 4、产线在制品（WIP）需始终处于流动状态,每个工序不应有存放超过24小时之在制品； 5、从客户样品需求开始,掌握客户真实规格需求,通过送样准确了解并记录客户可接受与不可 接受范围； 6、新建品名与规格必须经过严格的评审流程； 7、销售预测与安全库存备货如无产品、销售部门最高主管签字批准，禁止安排生产; 二、库存管理目标： 1、成品1个月内出货80%以上,3个月内出货100%； 2、芯片、支架等主料库存目标：30天以内使用＞80%,60天以内100%用完； 三、相关定义： 1、订单良品/销售良品仓：客户需求量大,一般2~3个色区/波长,订单良率目标值≥65%, 入“销售良品仓”; 2、销售良品/销售良品仓：含订单良品,一般定义2~6个色区,销售良率目标值≥95%, 入“销售良品仓”; 3、公司良品/公司良品仓：暂无客户需求,但有规格参数,入“公司良品仓”,通过送样管理 转变为销售良品，或折价销售; 4、专案管理成品/销售管理仓：因产品停产、工艺变更、品质异常等需隔离、特别出货管理, 包括：优先出货、出货给特定客户等; 5、边界品/边界品仓：不符合上述要求,功能性OK；或外观有瑕疵但功能OK，入“边界品仓”, 达到一定数量则低价处理; 6、不良品/不良品仓：已确认功能NG，或存在品质隐患且不能折价销售产品，入“不良品仓”, 待报废处理; 7、尾数仓：数量不符合包装要求，暂入尾数仓，待与后续批次同品名、同规格批次合并； 尾数仓由制造部门管理； 8、制造待处理仓:因存在品质隐患,需返工或待验证处理之在制品、成品、需返工处理之销售 退货等，入“制造待处理仓”,“制造待处理仓”由制造部门管理; 9、销售退货仓：客户因各种原因退货,暂入销售退货仓,待品质给出判定意见后，再转入相应 的仓位,销售退货仓存放天数不可≥7个工作日； 10、库龄：以实际入库日期作为计算库龄之基数； 四、库存管理示意图 需求增多(增加安全库存)
库存物资管理办法 第一章总则 第一条为使存货管理工作规范化，保证仓库和库存物资的安全完整，更好地为公司经营管理服务，结合本公司的具体情况，特制订本办法。 第二条存货管理工作的主要任务： （一）根据本制度做好物资出库和入库工作，并使物资储存、供应、发货各环节平衡衔接。 （二）做好物资的保管工作，据实登记仓库实物帐，经常清查、盘点库存物资，做到帐、卡、物相符。 （三）协助做好呆滞物资的处理工作。 （四）做好仓库安全保卫、防火及卫生工作，确保仓库和物资的安全，保持库容整洁。 第三条公司各部门所购一切物资材料，严格履行先入库、后领用的规定，如属直提使用部门或场所，亦必须事后及时补办出、入库手续。 第四条本规定适用于公司所有库管部门及库管部门工作人员。 第二章入库管理规定 第五条采购物资抵库后，库管员要按照已核准的“订货单”或“采购申请单”和“送货单”仔细核对物资的品名、规格、型号、数量及外包装是否完好无损。核对无误后将到货日期及实收数量填记于“订货单”或“采购申请单”，(采购收货验收单 )，同时开具“入库单”办理入库手续。（检验合格后办理入库手续） 第六条如发现单货不符、外包装破损或其他质量问题，要及时向上级反映，同时通知采购部门和厂家代表（如有），共同现场鉴定，必要时拍照记录。原则上单货不符的物资不得接受，如采购部门确认要收下该物资时，库管员要告知上级，并于单据上注明实际收货情况。 第七条物资抵库但库管部门尚未收到“订货单”或“采购申请单”时，库管员应先洽询采购部门，确认无误后始得办理入库手续。 第八条发生退库或退货产品时要认真审核“退货单”或有关凭证，核查批准手续是否齐全，认真记录退库或退货产品数量、质量状况。对于使用单位退回的物资，库管员要依据退库原因，按要求处理，如原因系由于供应商所造成的，要立即通知采购部门。退库或退货产品要单独存放，退库物资重新发货应优先出库，采购部相关业务员要根据质量部判定结果将退货物资及时处理。
库存现金管理制度 一、库存现金的内部控制制度 1、钱账分管制度： （1）现金的收付及保管应由被授权的出纳人员负责，其他人员不得接触。 （2）出纳人员不得负责总分类账的登记和保管。 （3）出纳人员不得负责非现金账户的记账工作。 2、库存现金开支审批制度： （1）各种报销凭证，必须至少有经手人、证明人、批准人三人及以上签字。 （2）职工因公借款必须经过相关领导签字批准。 3、库存现金日清月结制度：“现金日记账”要做到日清，出纳人员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出当日发生额和账面余额，并与库存现金的实存金额进行核对，做到账款相符；月结是指出纳人员必须对库存现金日记账按月核对。 二、库存现金的核算制度。 1、库存现金的总分类核算。“库存现金”总分类账，由负责总账的会计人员进行总分类账核算。 2、库存现金的明细分类核算。为了加强库存现金的管理与核算，“现金日记账”应由出纳人员根据审核无误的收款或付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐笔登记。每日终
了，应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数，结出账面余额，并与实际库存额核对相符。 三、库存现金收支的控制制度。 1、单位的现金收入应于当日送存开户银行。当日送存困难的，不得在个人手中停留超过一个工作日。 2、单位支付库存现金应从限额中支付或从银行提取，不得坐支现金收入。 3、应尽可能多地使用银行转账方式支付款项。 4、各单位购买国家专控的商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金支付等。 四、库存现金的清查盘点制度。 库存现金的清查应采用实地盘点法。通过对库存现金的实地盘点，并将盘点结果与现金日记账余额相核对，查明库存现金是否账实相符。 1、现金出纳人员应于每日营业终了结出现金日记账余额并实地盘点现金，如发现账实不符应立即报告主管人员，及时查明原因并采取措施妥善处理。 2、专门财产清查人员的定期和不定期盘点。在现金出纳人员日常盘点的基础上，还应由专门财产清查人员进行定期与不定期相结合的复核、检查性盘点。
文件编号修改状态TK/ZD03.12-2010 第一次 页 库存物资管理办法 第一章总则 次共6 页第1页 第一条为使存货管理工作规范化，保证仓库和库存物资的安全完整，更好地为公司经营管理服务，结合本公司的具体情况，特制订本办法。 第二条存货管理工作的主要任务： （一）根据本制度做好物资出库和入库工作，并使物资储存、供应、发货各环节平衡 衔接。 （二）做好物资的保管工作，据实登记仓库实物帐，经常清查、盘点库存物资，做到帐、卡、物相符。 （三）协助做好呆滞物资的处理工作。 （四）做好仓库安全保卫、防火及卫生工作，确保仓库和物资的安全，保持库容整洁。 第三条公司各部门所购一切物资材料，严格履行先入库、后领用的规定，如属直提使用部门或场所，亦必须事后及时补办出、入库手续。 第四条本规定适用于公司所有库管部门及库管部门工作人员。 第二章入库管理规定 第五条采购物资抵库后，库管员要按照已核准的“订货单”或“采购申请单”和“送货单”仔细核对物资的品名、规格、型号、数量及外包装是否完好无损。核对无误后将到货日期及实收数量填记于“订货单”或“采购申请单”，(采购收货验收单)，同时开具“入库单”办理入库手续。（检验合格后办理入库手续） 第六条如发现单货不符、外包装破损或其他质量问题，要及时向上级反映，同时通知采购部门和厂家代表（如有），共同现场鉴定，必要时拍照记录。原则上单货不符的物资不得接受，如采购部门确认要收下该物资时，库管员要告知上级，并于单据上注明实际收货情况。 第七条物资抵库但库管部门尚未收到“订货单”或“采购申请单”时，库管员应先洽询采购部门，确认无误后始得办理入库手续。 第八条发生退库或退货产品时要认真审核“退货单”或有关凭证，核查批准手续是否齐全，认真记录退库或退货产品数量、质量状况。对于使用单位退回的物资，库管员要依据退库原因，按要求处理，如原因系由于供应商所造成的，要立即通知采购部门。退库或退货产品要单独存放，退库物资重新发货应优先出库，采购部相关业务员要根据质量部判
现金管理办法 1﹑总则 1.1 制定目的 为使本公司建立系统性的现金收支制度﹐有效地管理现金的运作﹐降低风险﹐简化 工序﹐提高工作效率﹐特制定本管理办法。 1.2 适用范围 本规定适用于本公司各项现金收支的管理。 1.3 管理单位 管理单位为公司总经理室及财务部。 2﹑管理规定 2.1 现金管理及收支记录 2.1.1 现金库存应平均维持在10,000元左右的水平 2.1.2 设立现金日记帐﹐记录每日的收支情况;并于每日终了盘点现金库 存﹐做到帐款相符。 2.1.3 每星期完结﹐会计主管应与出纳一起盘点现金库存。 2.1.5 金额在30,000元以上﹐财务部必须加派一人同往﹔金额在60,000元以上﹐由 财务主管同往﹔避免一次提现超过100,000元。 2.2 现金收入及备用金申请 2.2.1 遇有现金收入﹐应核点当天现金库存﹐如超过库存水平而又未有可预料的用 途﹐应将所超金额存入银行账户; 2.2.2 当现金库存低于库存水平﹐即申请备用现金(出纳应提供当天现金库存结余和 部门提供所需现金情况或数据供会计主管审核). 2.3 报销程序 2.3.1 申请人制作费用报请单﹐并检附有关发票单据﹐送至部门主管或经理审批﹕ 2.3.2 审批后送会计员复核﹔ 2.3.3 复核审批签名﹔ 2.3.4 复核发票单据是否符合会计制度和本公司的规定﹔ 2.3.5 复核报销金额是否合理。 如有疑问﹐应向有关人员查询或退回申请人﹐核对无误后制作付款凭证﹐送 财务主管审核。 2.3.6 财务主管审核后﹐交由出纳安排现金并通知申请人取款。 2.3.7 款项支付后﹐要求申请人签收﹐并在单据及传票上加盖『现金付讫』章。 2.3.8 取款时间 ○1财务部在收到费用报请单后﹐必须在三个工作日内完成审核工作并准备好现金。
先锋电子公司的库存管理和库存控制案例分析 案例概述： 许多CEO们在制定今年的战术目标时都希望将企业的库存降低作为一个非常重要的KPI，而库存居高不下也经常困扰上市公司的CEO们。先锋电子公司是一家总部位于日本东京的年销售收入642万亿日元的全球化电子消费品公司。公司在全世界设立了150多个分支机构。在激烈的市场竞争中，管理层逐渐地意识到控制公司的库存水平在电子消费品行业中的重要性。因此决定了供应链进行整合的战术目标。 公司通过对需求变动原因的收集和分析，制定高精度的销售计划，同时通过缩短计划和周期，尤其是销售计划和生产的周期来达到削减库存的目的；通过基于客观指标的需求预测模型，依靠统计手法所得的需求预测，和反映销售意图的销售计划分离的机制来使库存风险的明细化；同时通过系统引入，预测、销售计划业务的效率化，各业务单位的生产销售计划标准化、共享化，来制定未来销售拓展计划，并进而达到生产销售计划周期的降低。 在完成了上述设计之后，更关键的是在组织和流程方面进行全面的重新确定。在组织方面，重新设计和计划决策部门的职能，划分了需求预测和销售计划的职能；在业务流程设计方面，设计能实现每周计划的业务流程、建立了以统计的预测手段为前提的需求预测流程和独立的需求预测流程和销售计划流程。由于有了组织和流程的保证，使得整体的设计得以顺利实现。 有了以上的准备工作，就得以为先锋电子在系统中构筑新的生产销售流程。公司基于零售实际业绩的预测模型和产品竞争力、季节性、因果要素（需求变动要素）等的统计性预测这两方面的因素，设计了新的预测模型，进而在此基础上，在系统中构筑了新的生产销售流程。这一流程主要基于统计性预测的需求预测系统，实现了需求变动信息的累积功能，以及月、周生产销售精细计划的功能，并可以对需求预测和销售计划之间的差异进行管理，还可以实现批量处理的
库存材料管理制度 第一条库存材料是指公司（部门）在日常经营活动过程中将要消耗的材料或物料，及以备出售的商品。 第二条库存材料的核算分别由资产管理部门和财务部共同负责，材料管理部门设“库存材料卡片”，由材料管理人员根据材料的收入和发出凭证进行数量核算；“材料明细账”设在财务部，会计根据材料收发凭证进行数量和金额两方面的核算。 第三条库存材料应由专人保管、验收、入库、出库等工作，对出、入库材料、物品及时登记。要合理安排材料、物品在仓库内的存放次序，按材料、物品的种类、规格、等级分区堆放，不得混合乱堆，保持库区的整洁。 第四条材料、物品入库时，要根据购货发票及购货清单的品名、规格、数量与所入库实物核对，验收无误后，填写“入库单”。“入库单”一式三联，一联仓库留存，第二联交财务科（随购货发票报销），第三联购货公司（部门）存查。若异地采购，应根据购货合同验收无误后，填写“入库单”，经办人以此单办理付款手续。
第五条公司（部门）领用材料时，应填发“领用单”，注明领用项目（工程）名称、品名、规格、用途，并经公司（部门）主管签章后，方可向仓库领用材料。仓库根据“领用单”发料，发料数量不得超过核准的数量（该料如系不可分割或不便分割时例外，但也应及时办理退料或注明结转，另批使用）。 第六条“领用单”一式三联，一联领料单位存查；第二联仓库留存，并以此登记“库存材料卡片”；第三联每月终了由管理人员统计、编制“材料领用汇总表”后一并交财务科。 第七条库存材料的清查，在编制年度决算报告前要进行全面清查外，在年度中间还要分不同情况，对材料进行清查盘点，重点抽查或定期清查。当保管人员工作变动时，也要进行盘点，并据以办理交接手续。 第八条库存材料清查采用实地盘点的方式，由资产管理部门会同财务部与材料管理人员共同进行，通过点数、过磅等实地盘点方法确定实存数量。在确定材料实际结存数量的同时，还应查明造成材料短缺、积压等方面的原因。
库存现金管理内控制度 （1）钱账分管制度。注意出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作； （2）库存现金开支的审批制度； （3）库存现金日清月结； （4）库存现金保管制度，注意限额内的库存库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜中。 会计凭证的假账手法之白条顶库 作为一名审计人员，就不得不知道会计常见的造假方法。只要知道了这些方法，才能更好的审查公司账务。白条顶库，就是公司常见的一种会计凭证作假方法。 所谓白条，是指行为人开具或索取不符合正规凭证要求的发货票和收付款项证据，以逃避监督或偷漏税款的一种舞弊手段。主要手法有： 1、打白条子，即以个人或单位的名义，在白纸上书写证明收支款项或领发货物的字样，作为发票来充当原始凭证。 2、以收据代替发票 这种手法经常用来偷逃税款，一些个体私营业主，当面对消费者为个人时，只开具收据来证明此项经济业务的发生，而不开发票，以避免税务机关的检查而偷逃税款。 3、不按发票规定用途使用发票，如以零售、批发商业发票来代替饮食服务行业发票。
4、不按发票规定要求开具发票。 如：不加盖财务专用章，有关人员不签字等。 在当今经济生活中，使用“白条”报账的情况较多，有的单位购进商品，支付劳务费用没有取得正式发票，而以收据或手写白条入账；有的单位个人通过一些借口借用单位的现金或银行存款，由于种种原因，钱花掉了，又无正式发票，为了弥补库存现金或银行存款出现的短缺，大都用不符合财务制度规定的“白条”（如由业务经办人员写一纸说明，有的甚至经办人员都不签字而由会计人员作一说明等）顶库，对“白条”的真实性、合法性没有严格审核和把关。例如，有的单位为了给职工多搞“福利”，由经办人以付给某公司劳务费2万元名义取出现金，直接发给职工，但并未从对方公司取得劳务费发票，而是由其出具一说明并加盖总经理办公章印章入账。 招待费审计的窍门 招待费审计的窍门主要有： 首先，要进行纵横比较，分析发现是否存在支出异常现象。 在审计初期，对账面反映的招待费支出先要进行比较分析，所谓“纵”是指将被审计期间的招待费发生数额与以往年度数额进行比较；所谓“横”是指将被审计单位的年度招待费发生数额与情况类似的其他单位比较。通过比较，查看是否有突然的增减变化，借此分析变化的原因。 第二，要跟进资金流向，查找是否存在转移资金进行吃喝。
浅谈库存物资管理办法 库存物资作为保障消防部队的流转资产，在促进部队全面建设过程中占有重要地位。库存物资管理水平的高低直接影响资产使用的效益。近年来，库存物资管理不规范，调入、出库物资手续不完善等现象还是存在的。造成库存物资过期、积压、不合理损耗甚至流失，给部队造成了一定的经济损失。为倡导厉行节俭，从优待警，下面就库存物资管理中存在的问题进行分析并探索解决的办法。 一.存在的主要问题。 1、物资购进有一定的盲目性。主要表现在物资采购计划不周全、不具体，确定的采购数量不准确。尤其是物资购进数量上把握不准，进少了担心影响后期官兵生活，进多了势必造成物资积压，增加了非正常报废的风险，给部队造成经济损失。 2、物资领用随意性很大，未及时履行出库手续。由于物资保管人员的管理权限在基层部队，要听命于部队领导。少数人随意领用物资，无任何手续。出了问题很难分清责任，结果必然导致物资流失，给单位造成经济损失。 3、物资摆放杂乱无章，给领用、清点造成很大困难。有的部队库房物资乱堆乱放，很不整齐，保管人员对自己管理的库房中物资品种分布、数量多少、有无使用价值，心中没数。有的可使用的物资被压在其它物资下面，需用时要动用劳力翻动，不仅工作量大，而且十分困难。同时给库存物资的定期盘点增加难度，也无法保证盘点结果准确无误。时间一长，积存的物资超过了保质期，失去了使用价值。 4、已过期变质物资未及时作报废处理。这种情况可以说是多年来都有不同程度的存在。形成原因是，保管人员在领用物资时，没有做好领物计划，对各种可能发生的情况变化没有应变准备，为了图省事，一次领用较长时间的使用量，一旦情况有所变化，势必造成物资积压。无使用价值，由于没有及时作帐务处理，帐面仍然显示存货价值量很多。其实已经是不良资产，造成资产虚增，从而导致相关会计信息不准确，误导了会计信息使用者。 二、解决以上问题的方法。 1、物资实行统一管理，有利于保管人员严格履行职责，完善出入库手续，对库存物资加强管理，防止物资流失。可根据物资收发量大小，并按照就近的原
关于印发《某公司成本管理办法》的通知 各单位： 2010年是某集团公司实施“211”战略的开局之年，也是公司贯彻落实“135”战略的起始之年，为了进一步提高公司的经济运行效益，在全面控制产品成本的基础上，切实树立成本领先、质量优先、效益第一的观念，鼓励职工搞好点滴节约，堵住浪费，做好材料综合利用工作，降低产品成本，现将制定的《某公司成本管理办法办法》印发给你们，请认真贯彻执行。 附件1：某公司成本管理办法 2：堵住浪费合理化建议申报表 某公司 二○一○年七月三十日
附件1： 某公司成本管理办法 第一章总则 第一条为提高公司的原材料管理水平，不断降低原材料消耗，提高经济效益，为保证公司经济持续、稳定、协调发展，特制定本规定。 第二条节约原材料是指通过加强科学管理和推进技术进步的各种途径，直接或间接地降低公司产品的原材料消耗，以最小的原材料消耗取得最大的经济效益。 第三条本规定所称原材料是指公司在生产、建设过程中所消耗的钢材、有色金属、化工原料、焊丝、焊条、三气、成品件等。 第四条本办法适用于公司各部门、单位。 第二章原则和要求 第五条立法是根本的原则。从技术设计上堵住浪费，降低设计成本，提高实物制造质量，减少废次品。 第六条管理是基础的原则。加强管理，把好现场节约关，做到物尽其用，人人把关。 第七条管理增效益 （一）原材料（含辅料）及外购件 1、尽量作到从定点厂家采购，提高原材料（含辅料）及外购件的实物质量，谁采购、谁负责，把因产品质量问题造成的损失降低到最低限度，抓好对外产品质量索赔工作，减少公司损失。 2、质量是前提，价格是关键，物资采购货比三家，继续作好物资、外配套采购招议标工作，力求以最低的价格采购最好的产品。
库存现金管理办法 第一章总则 第一条为了加强库存现金的管理，根据《企业会计制度》和《会计基础工作规范》制定本办法。 第二条本办法适用于****公司的现金管理工作。 第三条本办法中所称“现金”是指狭义的现金，包括人民币现金和外币现金。 第二章管理职责 第四条财务处是库存现金的归口管理部门，负责对库存现金的收、支、存进行管理。 第五条纪委监察审计处对库存现金进行不定期账实相符情况的检查。 第六条保卫武装部负责进行库存现金的限额检查。 第三章管理内容及流程 第七条 ****公司库存现金限额以与银行签订的单位库存现金限额约定书为标准，日常的现金限额为五万元，如果因业务需要增加限额，需提出库存现金限额申请，由财务处长审核同意后，报经总会计师审批，同意后调增。 第八条企业的现金收入应及时送存银行，不得坐支现金。如特殊情况当日送存有困难，需报保卫武装部保管并备案。 第九条出纳岗根据当日现金需求填写备用金提取审批单，由成本费用核算岗确认后财务处长审批并签字。出纳岗根据已审核的记账凭证进行现金提取及支付。 第十条出纳岗每日必须进行库存现金的盘点，并填制库存现金盘点表；综合管理岗负责监盘库存现金，并在库存现金盘点表上签字；财务处长不定期抽查。发现不符，及时查明原因，做出处理。 第十一条出纳岗要定期换岗，最多不得超过3年。具有编制和修改凭证权力的岗位人员不得兼任出纳工作。出纳岗实行回避制度，单位负责人、会计主管人员的直系亲属不得担任出纳岗位工作。 第四章检查与考核
第十二条综合管理岗负责监督出纳岗盘点库存现金，如发现长短款，扣出纳岗1分/次，并视情节轻重追究相关人员责任。 第五章附则 第十三条本办法由财务处负责解释。 第十四条本办法自2019年7月1日起实施。 附件：库存现金管理流程
物资库存管理规定集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]
一、仓管部门统一管理各式“原物料、资材仓库”外，必要时得经总经理核准设立“使用部门自管仓库”，此外各部门严禁私设仓库，各仓库的设立及管制分级应由仓管部门统依造册管制，并经总经理核准的。 二、仓库依管制严谨程度分： 1、A级库存管制区域：高单价物品仓库 2、B级库存管制区域：仓管部门统一管理的各式“原物料、资材仓库 3、C级库存管制区域：核准使用单位自管的一般物品仓库 三、对各式仓库的管制措施规定如下： 1.A级库存管制区域： 1)有防盗金属门、警报器、录像设备…等最严密的保全措施。 2)应以密码、锁匙分责保管(必要时以封条保全制度)、禁止单独一人进入仓库等措施进行管制。 3)对进出人员、进出原因应详实记录。 4)依帐、物分离原则对物品入出库进行管制记录。 5)配合财务部门、稽核部门进行定期、不定期的盘查措施。 2.级库存管制区域： 1)要的安全保卫措施。 2)对进出人员、进出原因进行管制。 3)依帐、物(出入库单据)分离原则对物品入出库进行管制记录。 4)配合财务部门、稽核部门进行定期、不定期的盘查措施。 3.C级库存管制区域： 1)适当的措施管制人员接近或进入仓库 2)对库存物品的使用有适当的记录方式加以控管并便于事后统计分析。适当状况下应有库存物品使用登记文件载明使用人、明确用途、领用日期、数量…等加以管制。 3)部门主管应主动严禁各种可能的不当损耗行为，如有可经证实的“蓄意不当损耗行为”发生，当事人应接受公司最高予以开除的处分(必要时移送法办)，相关人员如有疏失连带处分。 4)配合财务部门、稽核部门进行定期、不定期的盘查措施。 4、各级仓库应设管制负责人，管制负责人应严格自我要求并主动以各种适当方式对仓库及物品进行管制，以杜絶各式营私舞弊、不当耗损的情形发生；对于任何违反或意图违反管制措施的个人应实时向稽核部门反应处理。 5、对于不能使用物品、闲置、积压物品，库存保管人员应每月定期汇整统计呈请总经理室分析处理。 6、对于各式报废物品的处理，库存保管人员应实时填具“物品报废申请单”提出报废申请经会同主管堪验后准予报废，单项物品报废金额超过1000元时应经总经理核准，各部门每月定期汇整统计报废状况提请总经理室分析检讨。 四、对仓管部门统一管理的各式“原材料、低值易耗品等物资仓库”另有下列库存管理规定： 1、仓管人员平时应对仓库、仓位进行妥善的分区规划及明显的标示，并建立“分区库存物品台帐卡”。 2、仓库严禁烟火并适时建立防水、防盗、防虫鼠、适当温湿度等保全措施并落实执行。
安全库存管理办法 1、目的 通过对仓库的原辅材料、零部件的安全库存的管理，防止因缺货、断货、超期使用零部件、形成呆滞品或因设计变更导致产品废弃等对公司及供应商造成损失。 2、适用范围 适用于公司所有原辅材料、零部件。 3、术语 安全库存：安全库存也称安全存储量，是指为了防止临时用量增加或交货误期等特殊原因而预计的保险储备量或安全库存（safety stock）。为了防止由于不确定性因素（如大量 突发性订货、交货期突然延期等）而准备的缓冲库存。如果生产能力比较宽余，安全 库存量可小一些，甚至可以取消安全库存量 采购周期：指采购方决定订货并下订单－供应商确认－订单处理－生产计划－原料采购(有时)－质量检验－发运(有时为第三方物流)的整个周期时间。若客户提供了滚动预测，采购 周期为订单－供应商确认－订单处理-发运的时间总和。 4、工作程序 仓库管理员每月对仓库原材料进行盘点，并在盘点后更新仓库的《安全库存情况表》。 采购员结合销售计划、生产计划、库存、采购周期制定月度采购计划，同时更新《安全库存情况表》。仓库管理员每日根据安全库存表检查库存数量，发现数量小于或超出规定时，需及时通知相关采购人员。同时可根据车间日常领料情况，发现异常及时反馈给采购人员。 采购员在接到仓库管理员库存报警（低或高）通知后，应根据生产实际需求情况，及时与供应商联络，启动应急方案（在监察时必需查看供应商产品应急方案）。 5、安全库存的决定因素 零部件的使用频率及使用量 供应商的交期 考虑影响交期的因素： 5.2.1春节、其他节假日、人员流失率 5.2.2 质量状态的稳定性
5.2.3 零部件多家供应商供货 材料成本 供应商的类型（战略伙伴或强势供应商） 有存贮条件要求的零部件（例如：需防锈的零部件） 6、安全库存设定标准 零部件使用频率高，每月计划稳定按照运输周期设定。零部件使用频率低，或者计划变动大按照采购周期设定。安全库存量可订为需用量的倍 若为强势供应商，至少留一个半月的安全库存。 采购周期长或生产能力不能满足，至少一个半月安全库存 对于质量状态不稳定的零部件，在寻找新供应商的同时，对现有供应商的安全库存量可订为需求量的倍。 对有存贮条件要求的供应商，在要求供应商必须保证零部件本身的存贮满足要求的同时，安全库存量尽量保持在存贮条件范围之内（例如：在一周内容易上锈的零部件，安全库存量尽量设置成一周需求量）。 针对零件加工采用模具方式生产（一般使用量也比较大的）且价格较低的零件，可以按一个半月使用量下达零件定单； 针对零件一次生产批量比较大的产品，可以按二个月使用量下达定单。 使用量小但价值大且加工相对方便的零部件，则必须要尽可能缩短周转期的方式下达零件计划单。 7、相关文件表单：（一季度调整一次） 《安全库存情况表》 《采购计划表》
2016年《现金管理暂行条例》 一、单项选择题（本类题共15小题，每小题2分，共30分。单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。） 1.关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（ B ）。 A．开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行 B．开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付 C．开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准 D．不准单位之间相互借用现金 A B C D 答案解析：开户单位支付现金，不能从本单位的现金收入中直接支付，应遵循“收支两条线”的规定。 2.凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立账户的单位，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。这里的单位包括（B ）。 A．外籍自然人 B．村办企业 C．自然人 D．无工作能力的自然人 A B C D 答案解析：细则规定第二条，企业包括：国家企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。
3.应每日清点一次的财产是（A ）。 A．现金B．银行存款 C．应收账款D．贵重物品 A B C D 答案解析：见《现金管理暂行条例》第十二条规定，开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。 4.根据《现金管理暂行条列》的规定，不能使用现金的是（C ）。 A．工资及工资性津贴 B．各种符合国家规定发放的奖金 C．结算起点以上的支出 D．必须随身携带的差旅费 A B C D 答案解析：见《现金管理暂行条例》第五条规定。 5.因采购地点不确定，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请。应在书面申请上签字盖章的人是（A ）。 A．本单位财会部门负责人B．本单位负责人 C．总会计师D．董事长 A B C D 答案解析：见《现金管理暂行条例》第十一条（四）规定。 6.1．现金管理的首要目的是（ C ）。
库存量的管理制度 库存量管理制度 1
物资计划管理制度 (一)各部、分公司每年必须在12月底之前做好物资供应部下发的第二年度材料计划申请表填报工作。 (二)在填报第二年度材料计划申请表时,各单位应根据公司下达的年度工作任务情况,认真准确地制定出全年生产所需的材料用量计划,确保本单位材料计划符合工程和维护生产需要。 (三)对已审定的各单位年度材料计划,一式二份由材料计划申请单位负责人、物资供应部负责人签名盖章后生效,双方单位各执一份。 (四)物资供应部对各单位所签订的年度材料计划,设立帐本进行材料计划执行情况管理,做好材料计划在领用过程中帐务方面的记录。 (五)计划外材料的申请,可按材料计划外采购办法处理。 (六)为了加强物资计划管理,物资供应部对于计划外材料的领用应严格控制,有少发或不发的权利。 □ 材料计划若干办法根据公司关于加强物资管理的有关决定,物资部已将年度材料计划汇总完毕,并与工程部和其它分公司审签了全年的工程材料计划和维护材料计划。为了做好和加强材料 2
计划执行的管理,做到保障供应,力求节约,避免积压浪费现象,现对材料计划的执行办法作以下通知: (一)工程材料计划 1.自办工程材料凡属自办工程计划使用的材料,领取时必须同时具有外线工程材料管理表和货仓取货申请单方可办理领料手续。外线工程材料管理表上要填写工程部确定的工程名称,工程编号以及施工单位。工程编号以工程部编制的号码为准,自办工程编号的号码尾数是"1"字表示。在审批领取材料时,材料名称、数量应以外线工程材料管理表上确定的为准,仓库取货申请单的数量必须要与表内相符,才能审批发货。对已领出的材料,如有因设计修改造成材料更换或取消工程施工等情况的,要及时到物资部办理材料计划更正手续,否则由相应部门负责。 2.凡属代办工程计划内使用材料,在办理材料领取时,领料手续与自办工程相同。代办工程编号的号码尾数是"9"字表示。代办工程材料除工程设计指定领料施工外,承担代办工程的施工单位一律要在公司物资部购买材料,以确保工程材料质量。 (二)维护材料 1.各分公司必须严格按照已签定的材料计划领取维护所需要的材料。领取材料时,在货仓取货申请单上的工程编号格内必须填上维护工程编号或维护工程说明,才给审批办理领料手续。分公司设立的材料小仓库,除储备日常少量够用的维修材料外,不允许过量 3
**集团公司销售总部库存商品管理制度 1 目的 1.1 进一步改善库存管理，提高库存商品的管理水平。 1.2 确保公司财产安全、完整。 2 适用范围 2.1 适用于分公司、办事处库存商品入出库管理、仓库现场管理、指令审批管理、库存商品 的盘点与对帐管理及违规处罚等。 2.2 二级分库管理制度另行制订。 3 核心条款 3.1 库存商品的定义 库存商品是指存放在分公司、办事处的分支仓库、二级分库、维修间、样品间等所有权属公 司的且纳入库存商品核算的彩电、VCD、DVD、数字卫星接收机等商品。 3.2 库存商品的入库管理 3.2.1 库存商品的调入 3.2.1.1 库存商品由总部调入 3.2.1.1.1 由分部、分公司市场助理会同办事处仓库监理根据市场状况、仓储容量等要素编 制总部统一格式的要货计划，经会计、经理审核，分部总经理批准后
传行销部计划科批转** 储运部办理库存调拨手续。 3.2.1.1.2 **储运部财务人员凭要货计划和行销部计划科批示 —开具总部统一格式的“出库单”，相关要素填列齐全，承运单位经办人签字后办理提货手 续。 —根据承运单位签字确认的出库单，填制“货运收据及运费结算单”，相关要素填列齐全， 并将“运费结算联”交承运部门。 —根据“出库单”，填制“分支仓库发货跟踪单”（见表4.1），传真相关办事处。 3.2.1.2 库存商品由其它办事处调入按库存商品调拨的有关规定执行。 3.2.2 库存商品的验收入库 3.2.2.1 根据“分支仓库发货跟踪单”、“库存商品调拨单”（见表 4.2）或其它资料，仓 库监理兼出纳必须在货物运达的当天督促仓储单位办理货物验收入库，并（由仓储单位）填制 一式五联的“**产品入库单”，货物品名、型号、数量等要素填列齐全。仓库保管、仓库主 管、办事处仓库监理签名并加盖仓储单位公章。 3.2.2.2 根据验货情况：（1）据实填写“分支仓库发货跟踪单”回单，由办事处经理、会计
库存管理规定
存货管理规定 第一条存货是指企业在日常生产经营活动中持有以备出售，或者仍处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等。包括各类材料（主要材料、辅助材料、周转材料、其他材料）、商品半成品、产成品、在产品、低值易耗品、委托加工物资等。 存货控制的原则是不相容职务分离、限制接近、授权控制和定期清查盘点。 第二条实行定存货管理不相容职务分离的制度。单位办理存货业务至少下列不相容职务分离： （一）采购与办理存货验收手续、付款、承担存货明细账登记职务相分离； （二）存货的明细账登记职务与保管职务相分离； （三）批准发料、发货的授权职务与仓库保管职务相分离； （四）存货保管职务与账实核对职务相分离； （五）存货的验收与保管职务相分离； （六）存货处置的申请与审批、审批与执行相分离。 第三条合理限制无关人员对存货的接触。只有经过授权批准的专职保管人员才能接触，除特别授权外，非保管人员不得私自接近或接触，以确保存货实物的安全完整。 第四条建立存货的验收制度。不论是外购的存货还是自制的存货，不论购货款是否支付、发票是否取得，只要物资运达仓库或生产现场，都要及时进行点验。存货入库前应由验收人员会同生产、技术、库管人员按照“验质、验量、验品种、验票据”的原则，根据规定的验收制度和经批准的订单、合同等采购文件，对存货数量、质量、性能及进货时间、价格、金额等进行检验核实，并填制验收单，由参加验收人员签章；验收合格后，由库管员填写收料单编列序号并办理入库手续。验收时发现数量、质量和品种不符时，应立即通知财务部门停止付款，并报告物资负责人,查明原因，属于供料及运输单位责任的按规定向责任单位办
现金管理制度 现金管理制度（一） 第一章总则 第一条为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。 第二章现金支出管理 第三条开户单位可以在下列范围内使用现金： 1、职工工资、津贴，个人劳务报酬。 2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 4、向个人收购农副产品和其他物资的价款。
5、出差人员必须随身携带的差旅费。 6、结算起点以下的零星支出。 7、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 第四条前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 第五条超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。 第六条转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。 第七条开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。 第三章现金收入控制的集中银行方法 第八条集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心
来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。 1、具体做法是： （1）企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收款中心（通常是设在公司总部所在地的收账中心）的账户为集中银行。 （2）公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。 （3）收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行--公司开立的主要存款账户的商业银行。 2、设立集中银行主要有以下优点： （1）账单和货款邮寄时间可大大缩短。账单由收款中心寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。顾客付款时，货款邮寄到最近的收款中心，通常也比直接邮往总公司所需时间短。