财务转型升级下的财务效能提高与业务联动
一、探讨财务职能如何转型升级，即由核算型逐步升级为辅助决策型、价值管理和价值制造型。
财务职能转型的基础工作在于优化现有的财务核算流程和方法，为发挥其决策支持和增值作用夯实根基。同时，在优化过程中降低财务核算成本，释放财务核算占用的资源。
财务职能的转型升级，由核算型向辅助决策型、价值管理和价值制造型转变，基础工作在于优化现有的财务核算流程和方法，为发挥其决策支持和增值作用夯实根基。同时，在优化过程中降低财务核算成本，释放财务核算占用的资源。因此，企业必须借助科学高效的自动化的数据归集，规范各类业务的处理流程和代码标准,确保数据的一致性、可比性。并通过财务集中核算，精简财务人员的冗繁工作量，为改变原来以核算为主、转型升级为管理为主的工作模式创造条件。上海联华超市就是因为建立集中统一核算平台和网上费用报销，形成了财务工作的高效率并实现了数据底层采集，以满足内外监管的需求。
企业的长足发展必须以人为本，财务职能的转型升级离不开财务人员的转型升级。“成为业务的最佳合作伙伴”是财务人员职能转型升级中的重要一环，这就需要公司为财务人员主动进行跨部门的沟通协调创造条件。因此，横向需要打通财务与业务系统，通过系统整合固化的管理流程，实现流程系统化；纵向需要打通集团企业与下属企
业的财务系统，逐步实现一体化、集中控制，提高集团整体执行力，支撑集团一体化运营。具体来说，就是要围绕营销、产品、客户、资产管理等各部门的信息需求，统一数据口径，整合财务、业务数据，建立规范的数据结构体系和数据收集、报送、审核、考核流程，切实提高数据的准确性和相关性，逐步建立以决策支撑为核心的财务决策支持系统。同时让财务人员主动思考财务对战略决策支撑与服务的重要性，积极参与到公司中长期发展战略和计划的制定，以及产品的研发生产和退市的全过程管理中去。
二、探讨在新形势下财务工作效能如何提高。
众所周知，作为经济发展的中坚力量，目前现代企业组织的目标就是追求经济效益，而财务管理作为现代企业管理中的重要组成部分，已处于一个越来越重要的位臵，其中财务工作的效能的提高是企业合理高效运营、实现价值最大化的一个重要且不可或缺的环节。然而，当前的财务工作在日常管理方面具有繁、杂、偶然不可预测性以及极具时效性等特点，这些特点也暴露出目前财务工作暴露的许许多多问题，尤其影响着财务工作的效率问题，有效的掌握并处理好这些特点及其矛盾之处，对于在新的形势下提高财务工作的效能及其重要。就提高财务的财务工作效能问题，可以从以下几个方面着手：1．提升资源配给
虽然财务部的工作效能的产出并不能体现在销售量、产值或者其他具有量化性的指标上，并且公司整体财务管理水平距离先进水平还有差距，因此，财务工作往往得不到领导和服务对象足够的重视，因
此，资源配给不足尤其是人力资源上的不充足到目前为止仍然是阻碍财务部工作效率整体提升的一个重要因素。
财务工作的时效性也决定着财务人员时紧时松的工作压力，笔者认为，某些时候不加班并不代表人力的充足，没有遭受到风吹日晒也并不代表工作轻松。我们经常为了一个表格的完成，一天下来对着密密麻麻的数据一动不动的运算、分析；我们经常为了一张报表的编制忘记喝水直到口干舌燥、肩颈酸痛……
随着企业规模的不断发展，资金管理的作用日益显现，财务部长的工作应该从繁杂琐碎的财务日常管理中解放出来，作为财务部门的负责人，更是作为一个企业的财务核心人物，财务部长应该更多地投入到加速资金运转、提高资产利用率的工作中来，进而给企业带来经济效益、提升企业财务管理水平。
因此，我认为提高公司财务效能的首要解决办法是补充人力资源。
2．合理利用时间、掌握方法
化繁为简、工作任务要分轻重缓急。面对千头万绪的财务工作，我们要善于把复杂简单化，这是一条提高时间使用效率的捷径。一是要抓住主要矛盾，分清轻重次序地解决工作中所面临问题，避免耗费过多的不必要的时间和精力；二是要简化不合理的工作程序，在不违背原则或制度的情况下，把不必要的程序和要求简化，从而提高办事效率。
及时处理可以处理掉的事情。简单地说，就是凡是自己一定要做
的工作，尤其是比较支离、琐碎的事情，就立刻动手去做，这样不仅省去记忆、记载、或从头再来的时间，还可以及时解除把一件事记挂在心上的思想包袱。
尽量避免干扰。我们应该对所做的工作应该尽量避免干扰，这样一来，专心致志地工作才能赢得宝贵的时间。
学会思考。不论是总结工作方法还是积累工作经验，都需要我们不断地动脑筋、勤思考。做一件事情就有做一件事情的方法，完成一项工作就有完成一项工作的经验，这样就能够在下次遇到同样的问题时寻求到更好的解决办法。
3．多多沟通交流
不论是领导，还是我们的服务对象，只有他们采纳了我们的贡献，我们的工作才会有效，才会有意义。如果领导不采纳我们的建议，同事不接受我们的忠告，那么我们的工作就将变得毫无效果，更谈不上效率。是否采纳进而是否认同我们的工作，是由于人们拥有不同的技能、不同的兴趣、不同的阅历、不同的需要和利益决定的，有的可以避免，有的却难以避免。这就需要我们与领导、与项目部，以及与供应商多多交流沟通，让他们了解我们的工作，让我们了解他们的需求，多方协作才能达到多方共赢，财务工作真正的功效才能得以最大意义地体现。
4．培养下级能动性，发挥主管高价值工作
培养是针对下级，对同级甚至上级就叫传播，取星星之火可以燎燃之意，即为不保守。这样就可以把自己熟练掌握（可以相对称为低
价值）的工作交予他人，保持自己领先。如果所有人都这样想，人人都是多能的，业务水平会整体提高。成就了自己的同时，更有利于他人及企业的长足发展。
5．加强财务人员培训
加强财务人员的培训，提高工作效率，这里的培训不仅仅是指纳税筹划、账务处理等专业技能，还包括提升财务人员时间管理、组织协调、高效沟通等方面的培训。
总而言之，财务部作为企业经济核心，提高工作效能、做好领导参谋是我们的工作重心与最终目标。无论是从我们自身的努力而言，还是从领导及各部门的理解和配合而言，都是需要进一步加深和加强的，从一点一滴做起，最终实现公司整个经济活动的有序运作，为公司持续稳定的发展提供基础。
三、探讨集团与下属企业如何加强业务联动
随着经济全球化的发展，越来越多的企业在成长的过程中，出现了许多企业病，其中最为显著的是“大企业病”。由于大型企业的层级和规模都比较大，在运行过程中，“大企业病”的企业内部沟通效率和资源利用效率都不高，企业不能突破规模墙的限制、持续获得高速成长，集团总部对子公司又爱又恨，即希望子公司发挥积极能动性，又怕子公司失去控制，因此，集团管控一直是大型集团企业的管理难题。其中，加强集团与下属企业的业务能动对于提高集团的管控能力至关重要。
根据“集团管控”和“内控管理”的需要，就财务部门业务工作
而言，提供多级集团管控财务核算体系、集团并账与并表、集团报表平台，为多元化集团构建一个多级集团管控的体系和一体化的信息管控平台，纵向实现集团总部与下属二级企业、三级企业之间的业务联动与信息交互；横向实现各业务板块之间，集团核心产业链之间的业务联动与信息交互，进而促进全集团的发展。
1．财务工作业务联动
构建多集团、多组织的集团财务会计平台。该平台能够支持多行业特性的多集团组织建模，支持母子集团多级集团管理，支持以总集团为核心的多级集团管控跨集团财务政策应用。
构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系。作为集团管控政策主要载体的基础数据的管控方式可以由客户自由配臵，可以考虑采用自动向下共享+下级申请上级审批模式，以实现公司内部财务规则的统一。
财务业务一体化，实现实时财务控制。全方位管理企业应收应付，通过业务流程配臵，自动协同完成从业务部门到财务部门各工作环节自动协同配合,逆向追溯查询。
2．完善联动工作框架——联动制度框架
各企业之间的高层联动会议制度、及各业务条线之间的业务联动制度，是行之有效的联动工作框架，要做实做好，常抓不懈。在此基础上，各企业分支机构、各业务条线要根据实际情况，总结经验，完善制度，大胆探索。各种形式的联动工作框架要着眼于解决实际问题，要有突破和创新。
3．强化内在机制建设
加强联动业务工作由行政推动向内生机制转型的关键是要加强机制建设，要把考核机制、利益分配机制等机制建设作为促进联动工作的内在动力。各企业要通过沟通协调，捕捉商机，激发智慧，创新方法，建立和完善联动工作中的考核机制、利益分配机制、产品开发机制和综合营销模式。
4．建立多层次考核机制
考核评价是深入推进联动工作的重要机制。联动工作的考核评价包括集团对子公司的考核、各子公司对业务部门和分支机构的考核以及子公司之间的交叉考核三个层次，要完善各层次考核机制，扩大考核覆盖范围，加大量化考核力度。集团有关部门要修订完善考核评价办法，考核结果纳入对各企业的整体考核和企业负责人的绩效考评。各企业要对相关业务部门和分支机构明确联动要求，设立联动业务指标并提高考核分值。要探索建立各企业和分支机构之间的交叉考核制度。对联动工作不力、违背内部优先原则的有关单位和个人，要予以必要的处罚。在考核评价中坚持正面激励与负面处罚、物质激励与精神鼓励相结合的原则。
5．推动主要业务条线联动机制建设
积极推动公司、零售、资金、投行、同业、资产管理等主要业务条线的联动机制建设。在公司条线，要探索对战略客户的综合服务模式；在零售条线，要加大交叉销售和复合型产品创新的力度；在资金条线，要建立集团内部企业资金存放价格调节机制；在投行条线，要
按照项目流程，协调各企业的联合营销、利益分配等环节，构建业务合作机制；在同业条线，重点构建交叉销售机制；在资产管理条线，重点建设信息共享和利益分配机制。
6．加大人员交流力度
积极推进不同企业间的人才横向交流，打造复合型、创新型经营管理团队和综合营销人才队伍。交流期间，人员的工资待遇、人事关系不变，时间以半年至一年为限。人员交流的重点是各企业的中层干部和业务骨干。要充分发挥交流人员在各单位联动工作中的作用，形成复合优势，促进各企业间的业务合作。
四、委派财务负责人如何更好的发挥承上启下的纽带作用
在当前的新形势下，在集团内部，母公司所属的全资或控股子公司实施财务负责人委派制，是规范子公司财务秩序、保证会计信息质量的有效途径。为了更好的发挥财务委派人员承上启下的纽带作用，财务委派人员需要做到以下几点。
1．立足集团、提升管理
财务委派人员应站在全局的高度处理具体单位的经济业务，维护集团公司整体利益，共同提高。
2．提高资金管理水平
不乏大多子公司及分公司处于自身利益方面的考虑，对国有资产流失而造成的损失视而不见，对一些有待确定的债权问题处理草率，从而造成资金浪费、国有资产流失。财务委派人员应发挥集团公司所授予的权利，根据财务第一手会计信息资料，直接追踪资金运行的质
量和安全性，及时向集团公司提供可靠的资金预算资料，同时协助抓好资金的回笼，保证资金的畅通运行和资金的安全。
3．提高财务风险的控制管理水平
财务委派人员在具体工作中需站在集团公司角度参与驻在单位的经营管理，分析经营过程中的财务状况，控制驻在单位的财务风险，从财务角度给决策者提供可行的建议，避免因盲目投资而造成的国有资产流失的状况。
4．提高税务筹划管理水平
在参与协助驻在单位购买设备、原材料，制定产品、技术研发费用定额，编制具体预算等业务时，财务委派人员应站在集团公司的角度，综合平衡子公司账面利润和集团共生死享受税收优惠后的集团利润等，进行合理的税务筹划，为驻在单位经营负责人提供可行的选择建议，为集团公司及驻在单位实现双赢的成果。
5．深入基层，细化财务管理工作
财务委派为会计人员提供了从坐在总部处理数据为主向经常驻在基层深入开展调查研究、分析预测、细化基层财务管理转变的契机。财务委派人员可以通过细化驻在单位财务制度的管理、实物资产的管理、债权债务的管理以实现有效的内部管控，同时加强基层财务人员的业务素质和思想素质建设，为基层财务人员提供准确的业务指导，支出具体工作中的错误，强调认真负责的工作精神，以确保获取的会计信息的真实性和准确性。
公司财务部的工作职责 一、财务管理规划和人员配置 1.负责编制公司财务管理规划与年度财务管理工作计划并组织实施; 2.负责岗位设计、组织工作分析，编写和修订岗位说明书; 3.负责根据公司发展及时调整组织结构及人员配置; 4.负责根据公司发展及时建立和修订财务管理制度体系; 5.与人力资源部门密切合作，对财务人员(包括分支机构财务人员)进行招聘、选拔、推荐和职前、在职培训、业务管理等工作。 二、会计核算 1.负责建立“利润中心”和“费用中心”两大会计核算体系，并根据公司发展模式的调整而适时规范; 2.负责日常的会计核算工作，包括费用核算、成本核算、采购核算、销售核算、资金核算、资产核算、利润核算等; 3.负责工资(包括奖金)审核、发放和税收交纳; 4.负责按时提交财务会计报表和统计报表，全面反映公司经营业绩; 5.负责按时提交财务分析报告，全面分析各项数据的前因后
果; 6.负责审阅每张原始单据，确保单据规范、数据准确和财务审核审批手续完整; 7.按照“账表审核”内容，对财务会计报表涉及的相关数据进行审核，确保账账相符、账表相符、账实相符和账据相符; 8.负责建立往来对账机制，落实内外往来定期对账，确保应收应付往来准确; 9.负责进出口单证、报关、货代管理。 三、财务管理 1.按照审核审批权限要求，履行财务审核职责，及时全面了解公司经营运作状况; 2.负责定期(至少每季度一次)对分支机构进行财务管理稽核，及时发现和妥善处理问题; 3.负责组织建立经营预算管理制度、编制年度经营预算和修订季度经营预算; 4.统筹增值税、所得税、费用成本列支涉及的税收，合理避税，促使税负最小化; 5.负责分析资金流量，准确核定信贷额度、信贷期限和信贷方式，并做好日常的信贷往来工作; 6.按照“日常财务管理工作清单”落实日常各项管理工作;
财务部管理职责 财务部是项目部负责会计核算与财务管理的职能部门，通过资金管理、会计核算、财务监督等手段对项目部的经营活动实施计划和财务控制，为决策层提供管理参考。主要负责：预算管理、资金管理、会计管理、税务遵从和监督控制等工作。部门具体职责如下：1．严格遵守国家财经法规和项目部的规章制度，贯彻落实上级单位财务指示和精神，认真履行本部门的工作职责。 2．制定、完善项目部的各项财务管理制度和会计核算办法，并监督执行。 3．制定项目部资金筹集与运用计划，监督实施。 4．及时办理各类款项收付结算业务，完善资金管理工作，确保资金使用安全、有效。 5．建立项目部会计核算体系，及时、准确和完整的核算各项经济业务，登记会计账簿，编制财务报表。 6．办理项目部的各类涉税事项，拟定税务筹划方案，依法纳税、合理避税。 7．参与重要经济合同的拟定，审核工程预算、结算。 8．监督并规项目部各类资产管理和各项经济业务开展，加强部管控。 9．协同处理项目部部相关部门业务，同时处理对外的财务协调
工作。协助、外审计工作。 10．报送项目部的相关财务、统计数据，提供各项分析的财务评价报告。 11．定期按规定整理、保管项目部的会计档案。 12．完成领导交办的其他工作任务。
财务部各工作岗位职责 财务部设置：经理、会计主管各一名，具体工作容及岗位职责如下： 一、财务经理 对项目经理负责，主持财务部日常工作，制定部门工作计划并布置和落实，保障部门工作目标顺利完成和工作任务充分落实，合理安排部门各项工作分工和协调工作。其岗位主要工作容有：工作安排、制度修订、组织实施、资金管理、会签审议、往来协调等。具体岗位职责如下： 1．严格遵守国家财经法纪和项目部的规章制度，贯彻落实上级单位财务指示和精神，认真履行本部门的工作职责。 2．主持本部门的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责围的各项工作任务。 3．拟订、修改、补充项目部的会计核算办法和各项财务管理规定。 4．组织领导本部门按上级规定和要求进行财务核算，编制财务报告，审定对外报送的各项财务资料。 5．主持项目部资金管理工作，审核资金管理预算，进行资金筹措，规资金使用。 6．审查、完善项目部税务工作，并监督实施。
集团公司财务组织与职能 XX 集团财务组织与职能的界定应划分为两个层次：集团的财 务组 织及职能、各会计核算单位的财务组织与职能 先进控股集团公司的财务组织，应在以下方面承担主要管理职 能：对下属企业业绩管理、利用先进的信息技术保证报表的准确和高 效、收集并整理足够的财务信息、重视风险管理和资金统筹、制定财 务政策/程序、税务筹划： 财务总监 ; 1 1 1 会计核算 (25%) 投资分析 (10%) 知识管理经理 (5%) 现金与风险 (15%) ?外部报告 ?关帐 ?交易处理 ?资金 ?法律 ?外汇 ?价值分析 ?投资分析 ?成本分析 ?最佳实践 ?政策/程序 ?流程专家 ?财务技术 ； 1 ； 1 技术 (5%) 变革管理经理 (5%) 税务 (5%) 业绩管理 (30%) ?指标 ?预算 ?财务计划 ?管理报告 ?系统 ?网络 ?流程/程序 ?组织 ?沟通 ?税务计划 ?税收分析
各会计核算主体应根据企业具体业务设置财务组织机构，可以一岗多人或多人一岗，财务岗位的设定应遵循财务内部控制制度的基本原则。 岗位描述一 职位：财务部经理 工作职能： 1.组织协调本部门业务，确保财务部按时有效的完成公司在不同 时期制定的各项财务目标和任务； 2.贯彻执行财政部和铁道部所颁布的会计准则及财务管理制度， 结合企业经营特点，不断完善公司内部财务管理制度及内部控制制 度； 3.明确财务工作的最终目标一会计科目规范化，财务核算模式 化，记帐方式统一化，电算手段现代化，同时建立一套完整的财务规范系统； 4.不断针对财务工作系统进行调查研究，科学分析，并且负责对 内、对外的财务申报数据的准确性、真实性； 5.积极配合其他部门工作，努力完成集团公司制定的各项工作计划。工作责任： 1.确保公司财务流程系统畅通，且顺应公司的发展要求； 2.按照资金的时间价值最大化为原则，确保资金合理分配和使用； 3.为公司财务信息保密。 4.领导本部门全部员工按公历年度完成日常会计工作；
财务部部门及岗位职责 一、财务部工作职责 1．企业财务制度建设 （1）编制企业各项财务制度，包括会计制度、财务预算管理制度、资产管理制度、账款管理制度、投融资管理制度等 （2）制订财务考核办法及财务控制措施 （3）实施和维护企业会计电算化系统 2．财务规划与计划 （1）制订企业的财务战略规划与年度财务计划 （2）制订企业年度、季度、月度财务收支计划 （3）监督落实企业财务计划的执行情况并进行分析，上报董事会 3．现金出纳 （1）负责企业资金的管理与调配，完成日常收支及记账工作 （2）办理各种支票、汇票等收付款业务 （3）负责库存现金、发票及空白支票等重要票据的管理 （4）负责本企业现金、银行结存工作及日记账的编制与管理 4．日常会计核算 （1）负责企业会计账务处理工作 （2）负责编制、解释和分析企业统一的财务报表和统计报表体系，分析与报告企业经营指标和经营业绩 （3）负责企业日常税费申报工作 （4）企业各类资产的核算及管理工作，定期组织财产及债权、债务的清查工作5．财务分析与报告 （1）定期进行财务综合分析和预测，提供财务分析报告 （2）针对问题，及时提出财务控制措施和建议 （3）对企业新的业务项目进行财务分析和预测 6．财务审计 （1）对企业经营成果、效益状况的真实性、合法合规性进行审计 （2）对违反财务纪律的事件及时进行处理，发现重大问题及时上报并提出处理建议 （3）协助内部审计、专案审计、管理审计、外部审计做好审计工作 7．投融资管理 （1）企业项目投资的成本和盈利分析，参与企业投资项目的决策 （2）金筹集、供应和使用管理工作 （3）与相关金融机构保持密切联系，积极开拓融资渠道，为企业建立有效的融资途径
集团财务部职能规划 一、职能定位 1、财务战略规划及政策制度的制定：制定集团公司统一的财务战略规划和财务政策、制度，指导、约束各分、子公司实现公司整体财务目标； 2、集团公司战略决策及经营决策支持：通过对各分、子公司经营情况的分析，为集团公司战略决策及各分、子公司的经营决策提供信息支持； 3、监督、控制及协调：通过集中的资金管理和投融资规划，合理配置集团公司财务资源，监控集团公司战略的实施执行，控制经营风险； 4、为经营管理服务：负责集团公司及各分、子公司的会计核算，准确、全面记录会计信息，报告经营成果。 二、机构设置 三、管理目标 1、集团公司目标：形成对分、子公司财务激励与约束，确保分、子公司资本的保全和增值，实现投资收益最大化，对分、子公司资金、资产进行监控，调整存量资本结构，配置财务资源，成为集团公司实现整体战略的重要支持部门；
2、分、子公司目标：在集团公司统一的战略框架和管理模式下，追求本企业价值最大化，成为本企业实现其业务战略的重要支持部门。 四、岗位职责 1、集团公司财务总监： （1）参与制定集团公司财务战略规划，确定集团公司财务管理模式，明确集团公司财务工作发展方向； （2）负责审核集团公司重大财务事项，包括：重大投融资方案，年度预决算方案，利润分配方案，中高层管理人员的薪酬激励方案，分、子公司年度业绩评价方案等； （3）负责审批集团公司重大财务事项，包括：集团公司财务政策和制度，重大投资、融资支出，集团公司财务机构设置，财务人员调动； （4）组织领导集团公司日常重大财务管理活动，包括：全面预算管理，风险控制，财务审计，制度建设等； （5）负责集团公司财务人员体系化建设和相关的重大事项。 2、集团财务部： （1）协助财务总监拟定集团公司的财务战略规划及统一的财务政策制度； （2）负责集团公司的会计核算和合并报表编制； （3）负责集团公司的税务筹划及管理，办理集团公司的涉税业务； （4）负责集团公司的重大资产及对外投资的股权管理； （5）协助财务总监开展全面预算的组织、协调工作，集团公司预算的汇总、财务审核以及预算执行的控制、差异分析；
集团公司财务部工作职责 1、负责集团公司财务管理制度的建立、实施和修订工作； 2、监督、检查各部门（单位）生产经营计划及经营指标的执行完成情况； 3、负责与财务有关报表的汇总、分析、呈报工作； 4、为集团公司的重大经营决策提供财务数据支持，参与集团公司重大经济合同评审； 5、负责集团公司各项费用的审核、报销、记账及会计报表编制等工作； 6、编制集团公司的年度财务预算，并对执行情况进行监控； 7、监控集团公司财务支出，审核并控制集团公司及各单位的各项成本和费用； 8、负责集团公司员工薪资发放，代扣代缴个人所得税等； 9、负责集团公司产品结算价格标准的审核，监督结算执行情况； 10、负责集团公司财务票据、有价证券、现金和财务印章的管理； 11、负责集团公司资产的清核，固定资产的登记造册工作，协助各部门（单位）库房进行物资盘点； 12、负责公司财务管理软件的应用及各部门财务数据管理推进工作； 13、协助行政部对集团公司重大投资项目进行财务风险分析、控制； 14、协助人力资源部完成相关人员财务知识的培训工作； 15、完成集团公司安排的其它工作。 集团公司财务部工作标准 2、严格监管集团公司各部门（单位）财务管理制度的执行情况，及时提出整改意见，并监督实施，保证 集团公司各项财务工作顺利进行； 3、在协助进行公司的资金筹措、调拨过程中，及时做好资金的借贷、使用、管理和到期归还工作； 4、负责制定会计岗位责任制，做到各岗位分工合理，既明确职责范围，又能密切进行协作； 6、针对生产成本、各项费用执行情况的进行分析，实事求是地进行业绩评价，对存在的问题提出建议和 改进措施； 7、在进行公司薪资发放工作时，应做到及时、准确，保证集团公司薪资管理办法顺利实施； 8、严格执行集团公司印章管理制度，监管用印流程，确保集团公司财务印章的规范使用。 集团公司财务部经理岗位职责 1、全面负责集团公司的财务管理、资金运作等工作； 2、协助编制集团公司及下属运营部门的年度经营计划，并对执行情况进行监控； 3、建立、健全集团公司财务管理制度，主持财务报表及财务预决算的编制工作；
财务部门的工作职责 (一)、职能 财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理;其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算;其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。 （二)、职责 1、贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度。严格执行国家的《企业会计准则》、和上级的《会计核算办法》、《投融资资管理办法》。 2、制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行。 3、配合协助企业年度目标任务的制订与分解,编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业司的财务活动。 4、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。 5、负责成本核算管理工作,建立成本核算管理体制系,制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法。 6、负责企业网上银行的安全与正常运营,负责下属各企业应上缴费用、下达与收缴工作。
7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。 8、负责企业年度财务决算工作,审核、编制上级有关财务报表,并进行综合分析。 ９、负责企业的会计电算化管理工作,制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整。 1０、负责企业的纳税管理，运用税收政策,依法纳税,合理避税。 １１、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。 12、根据企业《财务总监管理办法》有关条款规定,对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。 １3、完成领导交办的其他事项。 二、资产财务部部长职能职责： (一）、职能 财务部部长在企业总经理和主管副总经理的领导下，负责资产财务部的全面工作和全企业司的财务管理工作。 (二)、职责 1、负责组织实施企业的财务管理、成本管理、资金管理、财务预算控制、会计核算和会计监督等方面的各项工作。
财务部组织结构
财务部部长工作说明书 岗位名称：财务部部长部门名称：财务部 岗位编码：CW-01-01 类别：管理类 现任者：制定日期：2011/11/11 1、相互关系： 1.1直接上级：总经理； 1.2直接下级：总账会计、成本会计、往来会计、出纳； 1.3内部关系：生产部、采供部、销售部、市场部、库房； 1.4外部关系：工商、税务、银行； 2、工作概要： 在总经理的领导下，通过履行下列职责，负责公司正常财务管理工作的完成；3 4、工作职责： 4.1制定部门工作计划与执行计划 4.1.1每年6月制定经营计划，按期上报公司领导。 4.1.2负责财务资金计划、成本、费用计划实施过程相关要素审核，上报公司领导4.1.3每月末制定下月部门工作计划，上报公司领导。 4.1.4每年6月起草部门费用预算，按期上报公司领导。 4.1.5每年5月起草部门员工培训学习计划，上报公司领导。 4.1.6负责起草员工招聘需求计划，上报公司领导。 4.1.7负责公司资金计划的汇总上报。 4.2财务综合核算和管理 4.2.1负责每月各项账簿的审核； 4.2.2负责各项报表的表； 4.2.3负责审核各项开支报销单据； 4.2.4负责审核财务报表说明书； 4.2.5负责起草财务分析报告；
4.2.5负责检查会计凭证、会计帐薄、会计报表和其它会计资料的档案管理工作; 4.2.6参与签署购、销合同的评审 4.2.7负责审核材料消耗分配表、苹果收购均价表、固定资产明细表、固定资产折旧计算表; 4.2.8组织定期、不定期财产盘点工作，对盘点后帐实相符报告提出认定意见，对盘点后帐实不符的报告提出处理意见; 4.2.9负责审核应收帐款内外销对帐说明，审查汇总上报坏帐报告，据报告提出坏帐核销的帐务处理意见并上报公司领导; 4.5库房管理 4.5.1负责主持制定、完善库房管理的相关制度、程序，并报审后安排贯彻执行； 4.5.2负责并组织部门参与ISO9000、14000等管理体系的认证； 4.5.3负责审核各类辅料的合理库存量； 4.6员工管理 4.6.1负责部门岗位设置及员工职业生涯的设计； 4.6.2负责部门员工的绩效考核，指导绩效改进方法； 4.6.3负责部门员工的聘用、培训、解聘； 4.6.4负责对生产线上临时工的管理； 4.6.5制定员工奖励方法； 4.7其它工作 4.7.1负责协调与相关部门的工作业务； 4.7.2完成、执行上级委派的其它工作； 5、任职资格和条件（招聘要素）： 5.1学历： 5.2知识：统计学、信息学、会计学、经济学、人力资源管理学 5.3经验：人事领导经验、财务管理经验 5.4能力：领导力、协调力、计划力、亲和力、注重力、组织力 6、主要考核指标（考核要素）： 4.1制定部门工作计划与执行计划 4.1.1每年6月制定经营计划，按期上报公司领导。 4.1.2负责财务资金计划、成本、费用计划实施过程相关要素审核，上报公司领导 4.1.3每月末制定下月部门工作计划，上报公司领导。 4.1.4每年6月起草部门费用预算，按期上报公司领导。 4.1.5每年5月起草部门员工培训学习计划，上报公司领导。 4.1.6负责起草员工招聘需求计划，上报公司领导。 4.1.7负责公司资金计划的汇总上报。 4.2财务综合核算和管理
财务部门的岗位职责和作用介绍 财务部门的岗位职责 一、财务制度建设 1．负责组织制定公司财务管理办法。 2.负责组织制定公司的内部会计控制制度。 3．负责组织制定公司的成本费用管理办法。 4.负责组织制定公司内部审计办法。 5.参与公司其他基本制度的制定。 二、会计核算 1.组织建立完善公司财务核算体系。 2.根据集团会计制度组织公司的会计核算工作。 ３.组织部门及时向上级单位及有关部门提交公司财务报告。4．负责组织公司财务报表分析。 三、资金管理 1．拟定公司的年度资金预算并提交公司董事会审批。
２.拟定公司的资金筹集方案并提交公司董事会审批。 3.审核各分公司、项目部、职能部门的月度资金使用计划,并提交总经理审批。 4.调度公司资金，确保公司正常生产经营所需资金的集中使用。 四、预算及成本费用管理 １.组织制定公司年度财务预算及五年规划。 2.复核各项目目标成本,并提交公司总经理审批。 3.根据公司财务管理办法,审核各项目、分公司及职能部门的各项费用。 4.复核公司成本分析报告,并提出处理意见报公司总经理。 5．监督财务预算及项目目标成本的执行情况。 五、风险管控 1、参与公司所有经济合同(特别是项目承包合同、工程分包合同、物资采购合同）的会审工作。 ２、参与公司重大经营、投资项目决策。 3、配合经营部门,分析投标项目的经营风险和财务风险。
4、定期检查公司生产经营中存在的风险。 5、提出风险控制措施。 六、绩效管理 1、负责对下属的考核、评价。 2、负责部门内人员的奖惩、任用。 3、负责对下属进行业务培训、职业道德教育以及对企业忠诚度的培训。 财务部门在内部控制的作用 （一)会计的工作职能决定了其事内部控制的最佳执行者 会计工作具有两大职能:反映和监督。其反映职能就是前面我们所说的信息收集及反映的工作。其监督职能是凌驾于企业基本活动之上的、持续进行的、审计核算工作。受托于企业经营者的会计人员对企业的经营活动进行着全面的、可靠的确认、计量、记录和分析政整理企业经营状况和理财状况的工作。其工作性质及职能决定了其是内部控制最佳执行者,由此推论财务部门是内部控制的最佳执行者。 （二)财务部门在企业的地位决定了其在内部控制中的作用 在企业的经营活动中,财务部门处在企业管理的中心环节,个个
财务部工作职能及岗位职责 1、财务部工作职能 1.1负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理； 1.2根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转； 1.3搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告； 1.4组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析； 1.5严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。 1.6负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源； 1.7参与公司及各部门对外经济合同的签订工作； 1.8负责公司现有资产管理工作； 1.9原物料进出帐务及成本处理，外协加工料进出帐务处理及成本计算，各产品成本计算及损益决算，预估成本协助作业及差异分析； 1.10经营报告资料编制，单元成本、标准成本协助建立，效率奖金核算、年度预算资料汇总； 1.11收入有关单据审核及帐务处理，各项费用支付审核及帐务处理，应收帐款帐务处理，总分类帐、日记帐等帐簿处理，财务报表及会计科目明细表；1.12统一发票自动报缴作业，营利事业所得税核算及申报作业，营、印税冲退作业及事务处理，资金预算作业，财务盘点作业； 1.13会计意见反应及督促，税务及税法研究； 1.14完成领导交办的其它工作。 2、财务部经理岗位职责 2.1协助总经理制定公司发展战略；
2.2负责公司资金运作管理、日常财务管理与分析、资本运作、筹资方略、对外合作谈判等； 2.3负责项目成本核算与控制； 2.4负责公司财务管理及内部控制，根据公司业务发展的计划完成年度财务预算，并跟踪其执行情况； 2.5按时向总经理提供财务报告和必要的财务分析，并确保这些报告可靠、准确； 2.6制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，以满足控制风险的要求，如：改进应收账款、应付账款、成本费用、现金、银行存款的业务程序等； 2.7组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行，制定年度、季度财务计划； 2.8全面负责财务部的日常管理工作。 3、财务部会计岗位职责 3.1每月到增值税认证平台去做进项发票的系统认证； 3.2将采购发票根据项目归属进行入库的账务处理； 3.3每月完工项目确认销售发票收入的账务处理； 3.4月末根据销售收入成本的结转，库存商品的出库账务处理； 3.5各项费用发票的整理粘贴和核算，并做账务归属处理； 3.6月末本月损益的结转； 3.7次月初增值税的申报、印花税的申报，季度所得税的申报和缴纳； 3.8次月中旬前三大财务报表的完成与申报； 3.9月度账务的过账、结账处理； 3.10凭证的打印整理和装订、财务报表和纳税凭证及报表的打印整理、归档和保管。 4、财务部出纳岗位职责 4.1负责现金日常收付；
财务部岗位职责 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998
深圳市千彩科技有限公司 财务部岗位工作职责 1总则 1.1财务部基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作； 参与经营分析、投资、决策等管理工作；有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益。 1.2本规定适用于深圳市千彩科技有限公司的全体财务部员工。 2组织机构和人员配置 财务部组织机构如下图： 3 财务部职能和职责 财务部门职能：在公司总经理的领导下，依据国家有关财税方面的法律法规和集团财务管理制度，履行财务制度体系建设、全面预算管理、会计核算管理、资金管理、应收账款控制、资产管理、统计管理、税务管理和票务管理等财务工作职能，为实现公司的业务战略目标和年度经营计划提供强有力的财务保障。 财务部门职责： 3.2.1 严格执行公司各项财务管理制度。 3.2.2 制定具体的会计核算标准、核算规范制度。 3.2.3开展决算、清算、汇算等会计核算工作。 3.2.4组织编制、审核各类财务报表、附注及财务分析报告，编制、审核公司的会计凭证。
3.2.5牵头组织公司全面预算管理工作，审核各项超预算项目与预算外项目合规性、合理性。 3.2.6、组织编制年度资金需求计划，拟定年度融资计划及财务费用预算表。 3.2.7建立和维护融资渠道，选择融资方式并制定公司融资方案，降低融资成本。3.2.8调度公司经营资金，制定和审批年度、月度运营资金使用计划。 3.2.9汇总、编制公司资金收支计划，合理调配资金，定期对资金使用情况进行分析、反馈。编制应收账款明细，督促各项资金的回收。 3.2.10参与建立客户信用体系建设。根据客户的信用等级，按合同条款及客户赊销信用政策，审核、控制经营部的发货。 3.2.11制定存货、固定资产等资产盘点计划，并组织开展年度盘点工作。 3.2.12跟踪在建工程完工进度，及时对竣工工程进行核对并完成相应的固定资产结转。 3.2.13审核存货收发业务单据、报表。审核存货及资产报废。 3.2.14协助外部审计部门、税务部门完成固定资产盘点工作。 3.2.15组织公司税务筹划、税务申报与缴纳工作。配合完成税务局对公司的税务检查。 3.2.16结合公司的实际需要，购买各种支票、收据、有价证券等相关单据。 3.2.17建立、完善部门各类管理规章制度、流程，并严格执行。做好财税方面有关证照的年检，加强财务人员的培训和部门建设。 3.2.18完成公司领导交办的其他工作和协助有关部门完成与本部门相关的职能工作。 4 财务各岗位职责 财务部主管工作职责 4.1.1在公司总经理的直接领导下，负责组织和领导本公司的财务工作，提供规范化、标准化的会计核算和财务管理服务。 4.1.2根据财经法规和公司的管理制度，负责拟定、完善、贯彻执行公司各项财务管理制度。
财务部 财务部组织机构岗位内设：会计 主管→主管会计 出纳 财务主管岗位职责 一、认真执行财务制度，遵守财经纪律，事实求是，廉洁奉公。 二、负责制定并实施公司的财务制度、规定和办法。 三、负责公司的财务、会计工作。 四、负责审核费用报销单，审核销售单及各种收、支原始凭据。 五、每天接收海口、内县货款及对帐并出平衡表。 六、与销售文员交接客户欠单，与部分客户对帐，月底核对客户应收款。 七、审核、监督各种款项的收支，做好财务核算，严格控制各项费用开支，降低 费用支出。 八、认真核对往来帐款，定期清理企业呆帐、坏帐，及时监控、催收应收帐款， 做到帐实相符。 九、定期做好产品采购价格及各项费用市场询价调查工作。 十、做好公司财务及相关档案管理工作，做到安全、保密。 十一、每天向总经理汇报公司帐户余额，合理调配资金。 十二、负责进项、销项发票的管理监督，做好合理纳税工作。
十三、做好公司财产的安全管理工作。 十四、完成总经理交办的其他工作。 主管会计岗位职责 一、负责合同原件及返利单据的签收、保管，监督合同执行、供应商返利统计审 核工作。 二、负责审核采购付款单、借款单，每天凭证的复核。 三、协助编制收、付、转会计凭证。 四、发票进项、销项的统计管理。 五、负责每月盘点表的制作，参加实物盘点，根据盘点结果出具盈亏报告并进行 账务处理。 六、月底应收账款的核对，销售欠单的核对。 七、负责结转损益，编制财务报表，做好财务结账工作。 八、负责与部分供应商的对账工作。 九、搞好会计凭证的装订、归档工作，保证凭证整齐、整洁、不丢失。 十、完成公司及部门主管交办的其它工作。 会计1岗位职责 一、审核仓库报送的单据，录制商品入库、退货、盘盈、盘亏单。 二、负责累计赠送单的签收、统计、核准。 三、负责开具销售发票。 四、及时、准确编制收、付凭证，协助编制转帐凭证。 五、参加库存的盘点，盘点数的录入，月末出具盘盈、盘亏单。
一、财务部职能职责 (一)、职能 财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理;其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算;其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。 (二)、职责 1、贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度。严格执行国家的《企业会计准则》、和上级的《会计核算办法》、《投融资资管理办法》。 2、制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行。 3、配合协助企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业司的财务活动。 4、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。 5、负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法。 6、负责企业网上银行的安全与正常运营，负责下属各企业应上缴费用、下达与收缴工作。 7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。 8、负责企业年度财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。 9、负责企业的会计电算化管理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整。 10、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。 11、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。 12、根据企业《财务总监管理办法》有关条款规定，对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。 13、完成领导交办的其他事项。 二、资产财务部部长职能职责： (一)、职能 财务部部长在企业总经理和主管副总经理的领导下，负责资产财务部的全面工作和全企业司的财务管理工作。 (二)、职责 1、负责组织实施企业的财务管理、成本管理、资金管理、财务预算控制、会计核算和会计监督等方面的各项工作。 2、建立健全会计工作岗位责任制、定期考核、增强会计人员的责任感和纪律性。 3、主持编制和执行公司的财务收支计划、信贷计划，对执行中存在的问题提出改进措施。指导企业各项财务活动，考核经营成果。 4、负责组织拟订企业的资金筹措和使用方案，合理安排资金筹集、调拨和融通工作，控制资金的流出量，提高资金的使用效果。 5、检查、监督企业财务部门和会计人员执行国家财政法规、法令、制度，查处不符合法规，不执行计划和违反财经纪律的事项，规范企业的会计行为。 6、参与企业的新发展、重大投资、重要经济事项的可行性研究，对企业的重大经营决 策提出建议和意见，当好决策参谋。 7、定期组织编制财务报表和经济活动的分析，主持召开处务会和财务专业例会，研究解决财务管理方面的问题。
联盛集团柳林管理中心综合财务部岗位职责 一、财务经理的岗位职责： 1、全面负责本部门工作； 2、贯彻执行国家财政、金融政策及相关法律法规，带头遵守财经制度； 3、制定公司资金管理制度，负责审核资金计划，履行资金监管调控服务职能； 4、制定公司全面预算管理有关制度、规定、办法； 5、主管重大财务会计政策研究和财会制度建设，重大投融资活动，重大财务、资金收支活动等； 6、制定融资方案，协调金融机构完成融资评审并发放贷款； 7、组织公司财务分析和绩效考核、评价； 8、组织财务人员学习培训； 9、完成领导交办的其他工作。 二、副经理的岗位职责： 1、协助经理进行本部门日常管理工作； 2、熟悉国家财政、金融、税法政策及相关法律法规，遵守财经制度； 3、审核、汇总、报送所属单位年度全面预算，监督、检查、分析、考核全面预算执行情况，编制年度全面预算调整方案，协调预算编制和执行工作中的有关问题；
4、负责合并报表的编制和审核工作、各所属单位经营情况的汇总及报送工作； 5、负责融资报表、资料的审核管理，协助经理做好融资工作； 6、负责为公司管理决策活动提供有关财务数据和报表； 7、完成领导交办的其他工作。 三、融资科长岗位职责: 1、熟悉国家财政、金融、税法政策及相关法律法规，遵守财经制度； 2、负责公司基础资料的搜集和档案的管理； 3、办理融资过程中资料的搜集、汇总、审核工作，并及时报送金融机构； 4、负责金融机构的沟通协调按金融机构的要求及时提供更新资料信息； 5、搜集整理相关融资资料，并及时将贷款资料存档保管； 6、完成领导交办的其他工作。 四、融资助理工作职责： 1、在部门经理的领导下协助融资科长的工作； 2、协助科长办理融资过程中资料准备、手续办理，提交各种贷款资料等； 3、负责管理福龙、浩博、能源的基础资料； 4、搜集整理相关贷款资料，并及时将贷款资料存档保管； 5、完成领导交办的其他工作。
财务部门的使命与职责 一、计主管有些计计, 会哪 ;一,计内 ;1, 根据计计理要求～布置完成好计计理各计指令。 ;2, 全面计计计部日常工作～计计部工作加强计计督计～会会 ;3, 计计计人计按照新计制度～计行计计、算计、计计工作～做到手计完计、容计、字准会会内真数确、 计表新、按期计表～做到计计、计计、计款、计计四相符～清 ;4, 计核日常计计计～杜计多计、假计、无法计计计计象～凭 ;5, 计核公司收付款式计保计公司计计计计计准～凭真确 ;6, 做好部计控管理～保公司计计安全～完整～内确 ;7, 定期做好计表～分析计表～供公司策计考。并决参 ;二,计外 ;1,、计理好计、工商、计行、外管局等计位计系～按计计送表格及相计计料～不计计计计～税 ;2,、计计,立足法～依据特计制度～计计全计～主计收集全面计料～正计算折、计提税税区会确旧～ 合理合法计计,量计行合理避和计～加强增计各计计计的核算～计公司抵免退计提供完减税尽税税税税 整的据及据～凭数 ;3,、计工商,做好年度计计表～使计目、计、计表三点相符～计做好计年度年计工作～会凭真会
;4,、计计行,计计做好计行计工作～使计款融计工作计利计行～;填5,、计外管局,做好年度外计 年计工作～ ;6,、保管好公司重要案计料。档 二、计计有些计计会哪 ;1, 计用计、计计计、采计计的制作～凭凭凭 ;2, 计计计的制作～凭 ;3, 登计明计计～ ;4, 作计计计表～登计计计～凭并 ;5, 计计和明计计核计。核计不相符要计出原因～改正计计～并;6, 计主管交计的其事计～会它 三、材料计有些计计, 会哪 ;1, 全面计计原材料、计助材料、计成品收、计、存的核算～ ;2, 督促助计计计计计做好收、计、存工作～帮 ;3, 定期计计计计计计目、片、计物是否相符～卡 ;4, 计督抽计计管收计工作～保公司计计足入计～确数 四、出计计有些计计哪 ;1, 接受计主管计督和指计, 会 ;2, 妥善保管计存计金和计行支票等～ ;3, 根据计主管计核无计后的计用计计计、其付款计和收款计～出计计行日常的收付款工作会它凭凭。 ;4, 登计出计计金日计计和出计计行存款日计计。 ;5, 计金管理计日月计～每星期计面计计一次收、支、存情～用计了后～计计计核计计金计清况当份与借方计生计、计方计生计及计存计金余计～计格履行部控制制度～出计计计计计～计格把好收、付款最后一计～白计不准充抵计金～未计内尽尽条
财务部门工作职责 财务部门的主要职责有以下几个方面：1．会计核算，2．资金管理：3．成本控制：4．内部控制：财务部门负责人务必将财务部门塑造成企业的核心部门，无论是集团公司财务部，还是生产型企业财务部。因为财务部门是企业资金控制的最后环节，一旦现金流出，发生的损失要挽回就相当的困难了。 个人认为，作为生产型企业，财务部门的主要职责有以下几个方面： 1．会计核算：根据国家集团的会计制度建立完善公司的财务核算体系；及时准确对公司经济业务进行账务处理；准确及时编制公司财务报告；参与公司的经营分析；为公司生产经营决策提供准确及时的财务信息。 2．资金管理：筹措公司生产经营资金；合理高效调度公司资金；定期对公司的资金营运能力进行分析；对公司的债权债务控制进行分析；为公司的生产经营提供良好的资金支持。 3．成本控制：拟定公司的成本控制措施；；下达公司各产品或项目目标成本；监督成本的开支范围；审核公司各项费用的真实性、合法性；对成本进行成本分析并提出初步处理意见；为公司的经营投标报价提供准确的成本数据； 4．内部控制：检查评价公司的内部会计控制并提出改进措施。 生产型企业来讲，财务部门的岗位职责主要体现在这四个方面。我想核算是财务部门的基础，资金是财务部门的核心职能，成本控制其实就是内部控制的一个方面，不过在本男的眼里，成本是企业在市场竞争是处于有利位置的最重要的法宝。 中国的企业营销之怪现状，那就是降价。如果成本奇高，在市场竞争中处于不利地位，面对竞争对手的杀手锏时，企业如果与对方走的相同线路，我想其竞争劣势突显。 资金和成本是一对孪生兄弟。有资金的地方，有会有成本的发生。即使是资本性支出，最终它也会转化为企业的成本。所以说管好资金，也就能管好成本。资金贯穿于企业经济活动的始终，解决好资金问题，是财务部门最重要的职责之一。 我已经讲了财务部门的重要职责，所以财务部门的岗位设置就要根据部门职责进行划分和设置。 一个小企业不需要这么复杂，很多小企业只需要一个会计和一个出纳就足够了。在很多只需老板拍脑袋的企业，财务部门根本不用分支。我在这里讲的都是比较大型的生产企业财务部门岗位设置问题。从我上面的讲述中大家可以推测出，我们要做的岗位设置，一定要划分方向了。因为大型生产企业财务部少则十多个人，多则几十个人。全部归财务经理直管，财务经理不累死才怪，所以财务部门下面要划分几个方向。这样的企业财务部门负责人要学会授权分工，不然自己会忙死。 我一般把财务部门划分为会计、资金和成本费用方向。并且分别由三个主管来负责这三方面的工作。会计主要负责会计核算方面的工作，资金负责资金管理包括融资、银行授信评级、资金预算管理等方面的管理工作，成本费用当然就是指财务部门对成本费用的监督管理工作了。每季度会要求他们提供分析，重点分析存在的问题并提出解决的办法。这其中的分析的最重要方面不是会计核算，会计核算只是我们资金和成本管理的一种工具，资金和成本费用分析是必须下功夫的。前面已经说过，资金和成本是一对孪生兄弟，所以这样的对比分析很能看出其中的问题，如果工作繁重，会适当考虑配合副主管或者得力的助手协助他们的工作。 体的岗位可以根据各个方向的需要设置。各个企业具体情况不一样，要求也不一样。岗位的设置一定要符合企业自身的特点。譬如产品企业对产品成本岗位的要求相对说比较固定，对成本分析也要求地产公司、建筑企业对项目成本的要求就相当的高，不仅要具备一定的会计知识，还要具备一些预决算方面的知识。当然，如果你能做一个读懂图纸的成本会计，那么你一定会成为这方面的佼佼者。 一般情况下，会计方向需要设置的岗位是最多的，因为这方面是我们做分析和管理的基础。会计核算是财务管理的基础，会计核算一定要符合公司财务管理的要求。这样在做分析的时候才会更轻松。我们把会计核算的岗位进行分解，通常会设置以下一些会计核算的岗位： 备用金、审核、总账报表、档案管理、存货、固定资产、债权、薪酬管理、税务、财务分析等。 成本方向通常会设置稽核、预算成本、成本分析等。
公司财务部岗位职责内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）
财务部 财务部组织机构岗位内设：会计 主管→主管会计 出纳 财务主管岗位职责 一、认真执行财务制度，遵守财经纪律，事实求是，廉洁奉公。 二、负责制定并实施公司的财务制度、规定和办法。 三、负责公司的财务、会计工作。 四、负责审核费用报销单，审核销售单及各种收、支原始凭据。 五、每天接收海口、内县货款及对帐并出平衡表。 六、与销售文员交接客户欠单，与部分客户对帐，月底核对客户应收款。 七、审核、监督各种款项的收支，做好财务核算，严格控制各项费用开支， 降低费用支出。 八、认真核对往来帐款，定期清理企业呆帐、坏帐，及时监控、催收应收帐 款，做到帐实相符。 九、定期做好产品采购价格及各项费用市场询价调查工作。 十、做好公司财务及相关档案管理工作，做到安全、保密。 十一、每天向总经理汇报公司帐户余额，合理调配资金。 十二、负责进项、销项发票的管理监督，做好合理纳税工作。 十三、做好公司财产的安全管理工作。 十四、完成总经理交办的其他工作。 主管会计岗位职责
一、负责合同原件及返利单据的签收、保管，监督合同执行、供应商返利统 计审核工作。 二、负责审核采购付款单、借款单，每天凭证的复核。 三、协助编制收、付、转会计凭证。 四、发票进项、销项的统计管理。 五、负责每月盘点表的制作，参加实物盘点，根据盘点结果出具盈亏报告并 进行账务处理。 六、月底应收账款的核对，销售欠单的核对。 七、负责结转损益，编制财务报表，做好财务结账工作。 八、负责与部分供应商的对账工作。 九、搞好会计凭证的装订、归档工作，保证凭证整齐、整洁、不丢失。 十、完成公司及部门主管交办的其它工作。 会计1岗位职责 一、审核仓库报送的单据，录制商品入库、退货、盘盈、盘亏单。 二、负责累计赠送单的签收、统计、核准。 三、负责开具销售发票。 四、及时、准确编制收、付凭证，协助编制转帐凭证。 五、参加库存的盘点，盘点数的录入，月末出具盘盈、盘亏单。 六、参与会计凭证的装订、归档工作。 七、完成公司及部门主管交办的其它工作。 会计2岗位职责 一、财务单据的整理，日销售报表的打印、勾对。 二、及时、准确编制转帐会计凭证，协助编制收、付会计凭证。
财务部部门职责 财务部经理 一、岗位名称：财务部经理 二、直接上级：常务副总 三、本职工作：财务管理 四、工作责任： 1.结合公司实际情况，完善和补充财务管理制度并监督、落实制度的执行。 2.根据公司实际情况，下发临时性的财务管理办法、制度、通知。 3.审核原始凭证的合理性、业务流程是否符合规定、是否达到付款条件等。 4.审核记账凭证，科目归集是否准确，账务处理是否正确。 5.审核确定公司财务预算，对预算与执行情况进行对比、分析，适时提出合理化建议。 6.监督营销中心的销售任务、督促回款情况。 7.房管局资金计划申报,银行资金证明办理。 8.对接营销中心销售相关工作，及时向案场传达新的价格方案、营销方案，并监督执行。 9.为公司领导决策提供相关财务报表、财务分析。 10.拟定部门年、月、周工作计划并监督执行。 11.编制公司月度财务预算，并对实际执行情况进行落实、统计。 12.编制月度重点税源表、纳税申报表，年度所得税汇算报表。 13.负责整理、收集国家关于房地产金融政策和房产信息、税收政策。 14.完成领导交办的临时性工作任务。
财务部副经理 一、岗位名称：财务部副经理 二、直接上级：财务部经理 三、本职工作：分管单位的财务管理事宜 四、工作责任： 1.编制月度财务会计报表。 2.负责分管单位会计资料按规定定期归档。 3.按规定妥善保管分管单位会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 4.负责管理相关印章。 5.完成领导交办的临时性工作任务。 财务部费用会计 一、岗位名称：财务部费用会计 二、直接上级：财务部经理 三、本职工作：审验票据、确定付款金额，分管单位的财务处理 四、工作责任： 1.审核所有报销票据的合法性。 2.负责所有报销票据在财务部和公司领导审批环节的流转。 3.依据公司制度、呈报、合同等核算所有报销票据是否达到付款条件，确定付款金额。 4.负责分管单位记账凭证编制，财务软件账务处理，数据备份。 5.审核所有已报销票据入账票据签字是否齐全，业务是否合理，有异议的及时提出。 6. 完成领导交办的临时性工作任务。