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规范财务报销流程的通知

规范财务报销流程的通知

关于规范财务报销流程的通知

各部门:

为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,现将财务报销流程规定如下:

一、费用报销流程

填写费用报销单——整齐贴好相关票据附在报销单后——出纳审核——包总审批——领取报销费用。

二、费用报销时间

报销单据接收时间:每周五上午;报销费用领取时间:每周五下午。

三、费用报销注意事项

1、发票和收据不能同时附在同一张费用报销单后面,需要分开填写费用报销单。

2、采购物品报销时填写费用报销单,后面附上采购的物品明细单,发票或收据;如果涉及到公司材料已经入库的,需要附加贴上前台填写的《入库回单》,附在报销报销单后面,并在《入库回单》上注明所购买的物品单价,没有完整填好《入库回单》物品单价出纳将不接收报销单据。

3、需要暂支费用在500元以上的,需要提前1天通知出纳准备现金。

财务管理制度及报销流程

安越财务培训 第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员按总经理签字批条办理借款,出差返回一周内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借款者原则上应在一周内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款用途、借款金额(大小写须完。全一致,不得涂改).安越财务培训 (二) 审批流程:经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据票据分类填写;并注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改)。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集

财务报销制度及流程.docx

报销制度及流程 公司支出包括个人费用报销,办公行政报销及业务支出。 (一)个人费用报销 个人费用包括:交际应酬费、交通费、手机话费、差旅费费等费用。 个人费用审批流程:必须在费用发生后两周内,经部门主管签字同意后交行政核查后到财务部审核,财务部审核完毕后交总经理批准报销。 各项说明: 1)交际应酬费:在发生前需填写交际应酬费申请单,注明招待时间、对象和预计金额,经总经理签字同意。实际报销时,申请单作为附件连同发票交财务审核。如有特殊情况,总经理不能事前签字,也需得到其口头批准并注明在申请单上。2)市内交通费:包括广州市区内及出差地(指原料部门)的市区交通费,报销时需在发票背面注明交通费发生的时间和事由。 3)公司手机及固定话费由行政统一管理,并办理银行自动扣款。行政对每部电话跟踪统计,选择适合套餐并协调话费资源,对非公司业务电话跟踪并经确认后归个人承担。 4)差旅费: (1)、基本规定: 1、出差人出差前必须详尽填报《差旅申请单》,经上级主管领导批准后方可出差和借款,紧急情况可以先报上级主管领 导批准,出差回来补办出差手续。凡未经上级主管领导同意擅自出差者,不予报销差旅费,同时作旷工处理。 2、公司实行差旅费先借款后报销的制度,多还少补。所有出差借款必须最后经总经理签字或总经理的授权人签字同意 才能办理。出差人所有出差借款必须于归来之日起10天内处理完毕,前帐不清,再借不批。逾期不清的借款,公司先从借款人工资中抵扣并不再接受报销申请,特殊情况报上级领导批准。 3、报销差旅费用时,应填写“差旅费报销单”,并粘贴所有项目的正式发票,主管领导和财务部凭批准的《差旅申请 单》审核报销,对不符合《差旅申请单》出差计划的行程和不符合财务规定的票据一律不予审批。 4、出差期间乘坐交通工具的保险费自行购买,不与长途交通费用票据一起贴报。 5、出差期间到达每一个城市后,用当地IDD电话打给公司行政总监报到。

小公司财务报销制度及报销流程2017年

财务报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理,工薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销。以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第一部分借支管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款(借款金额不可超出本人工资,如超出需副总特批),出差返回后7个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须按《报销流程审批》,否则财务人员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 (六)员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%,返款日为下次发放工资之前,否则将在发放工资时扣除借款。 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。

(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 借款审批流程 第二部分日常费用报销管理 日常费用主要包括交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、差旅费、培训费、资料费等。 第一条交通费报销制度及流程 (一) 费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车;(2)因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由部门经理签字确认,按规定填好《费用报销单》。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。

医院财务报销制度及报销流程53828

医院财务报销制度及报销流程 为加强医院内部管理,规范医院财务报销行为,合理控制费用支出,特制订本制度。制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理、工薪福利及相关费用支出制度、专项支出报销制度、报销相关事项及报销时间。本制度适用医院全体员工。 第一条借款管理制度 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回后5个工作日内填写“差旅费”报销单,连同出差“申请单”、原始报销凭证,办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (四) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 (五) 借款流程:借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 第二条日常费用报销管理制度

日常费用主要包括差旅费、业务招待费、电话费、交通费、会议培训费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 (一)差旅费报销制度 1.费用标准: 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天 科室负责人火车硬卧150元/天 40元/天40元/天 总经理助理飞机 200元/天50元/天50元/天 总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销 2.费用标准的补充说明: 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回禄丰时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、销售相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分经营性费用报销制度及流程 第六条经营性费用管理规定 公司的经营性费用(包括人工费、材料费)支付,由公司的总经理(负责人)审批。 第七条材料费用的支付程序: 材料进仓验收→仓库记账→财务审核→总经理审批→报账支付 第八条支付相关手续 (一)材料款(含原辅材料、库存商品、物料用品、低值品)支付。 (二)支付的原始凭证须有发票、送货单及验收单、材料清单、质检单。 (三)由供货单位开出送货单,无送货单的由收货部门开具验收单,送货单要由送货单位加印章,送货单或者验收单要由送货人签名、采购经办人签名、收货验收人签名。 (四)供货方凭送货单或者验收单连同发票到财务部,经财务部核对无误后,凭财务部开具的双方确认的材料清单,经总经理审批,并在发票签字后,方可支付。支付凭证(发票)须有收款经手人签字、总经理签批、采购经办人签字。 (五)用料部门负责人须在材料员月末提交的材料汇总表上签字确认。 (六)送货单或验收单必须填写明用料部门(项目名称)、货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额,并由送货人、收货人签章。 (七)材料款的支付,须通过银行转账支付,特殊情况须现金支付,须提前通知公司财务部,并经公司主管会计审核。 第四部分日常费用报销制度及流程 第九条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第十条费用报销的一般规定

财务报销规章制度及报销流程 (经典版)

财务报销制度及报销流程第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定: (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的, 须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐; (2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票 背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第五条差旅费报销制度及流程。 (一)费用标准: 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通 费用 一般员工火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天 部门负责人火车硬卧150元/天 40元/天40元/天 总经理助理飞机 200元/天50元/天50元/天 总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销 (二)费用标准的补充说明: 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。

财务报销流程及细则(总2页)

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公司报销流程及细则 第一条为了提高公司工作效率,明确审批和核销工作流程,做到有效预算支出、合理控制费用,现结合实际制订本财务细则。 第二条费用报销流程: 费用报销人报销申请(填制费用报销单)——报销人部门负责人(或上级主管)确认签字——财务主管审核(单据、数据等方面要求)——公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)——出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。规定各项单据或费用必须在发生结束后7天内到财务进行费用核销及报销工作,如因其它事情不能按时核销或报销时,必须和财务讲明原因。 第三条费用单据要求: 为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。 报销费用一般范围和要求: 1、办公费:办公费主要是指维持公司日常工作需要而发生的办公用品方面的支出。办公室购买办公用品的经办人凭正式发票及清单,印章齐全,经手人、验收人签字,经部门领导签字,经财务审核后方可报销。 2、交通费:公司员工外出办事,自行乘座公交车。原则上不能乘座出租车,若确因工作需要须乘座出租车,要事先请示公司主管领导,并在报销单据上注明原因,方可报销。 3、电话费:凭预存话费的收据报账。 4、业务招待费:各部门报销业务招待费之前,须经总经理在报销单据上签字后,方可到财务报销。 5、燃料费:报销燃料费必须有用车人签属的证明及用车去向,如无用车人证明签字,不予报销。 6、材料采购报销:无论现金购买及预付购买,需拿发票或出入库单到财务报账及核销预付款项。 7、维修保养相关人工费报销:各部门报销维保费之前,须经总经理在报销单据上签字后,方可到财务报销 具体要求为: 1、所有费用单据原则上要求是税务局统一印制的正式发票,在付款单位栏中填写本公司全称及公司统一信号代码,且加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效。 2、特殊原因不能开具正式发票的,要提供收据(如购货收据,物流发货单、收货单等),不能出现白条。收据上要注明开出单位的名称,地址和电话。特殊情况需事前请示或报总经理同意可以特殊处理。 3、凡是购买货物或物品的发票、收据及清单上要有货品明确的名称、规格、数量、单价、合计,否则不予报销,经办人必须要求开票单位如实,清晰填写发票或收据上的所有内容。票据涂改、大小写金额不符的不能报销。 4、对于丢失发票的,由当事人联系开票单位补开发票(补开发票所产生的费用由当事人负责),或由丢失人写出详细情况,经所属部门领导签字,报总经理审批后方可报销。 5、无发票,亦无收据,不予报销。 6、特殊情况无票据的,如三轮车费、摩的费等,报总经理批准后可报销。 第四条单据整理要求:

小企业财务报销制度及报销流程

报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理,劳保品,薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销 第一部分借款管理制度 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续,借款最高额度基本按照借款人的工资标准基数,超出部分需总经理审批同意,所有项目借款额度参照此规定。 (二) 其他临时借款,如业务费、生活周转金等,借款人员应及时报帐,除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。采购人员备用金标准5000元。 (三) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。如现金5000元以上应提前知会。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。 (三) 付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续,领款人必须签字或盖章。 第二部分日常费用报销制度 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。 (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额大小写须一致;简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 费用报销的一般流程: (一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单。 (二)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单,出入库单因 由仓库管理人员出具。 (三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→报销。

公司费用报销制度及流程

公司费用报销制度及流程 一、目的 为了加强公司的财务管理工作,控制费用,提高效率,统一各部门的报销程序及规定,保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地运行,根据国家有关法律、法规,现结合公司具体情况,特制定本制度。 二、适用范围 本规定适用于**限公司全体员工 三、权责 部门执行本规定,具体费用报销申请核定工作及报账结算工作;相关部门主管、经理、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准;财务部负责费用的核对、报销等具体工作(财务部在执行报销过程中起监督作用,只对符合有关制应规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报销。费用报销必须依据合法单据,严禁白条、收据报销)。 四、报销的具体要求 (一)、发票的基本要求 1、发票必须合法、真实,有效,2017年7月1日起,取得的增值税普通发票(含电子和卷式)应在“购买方纳税识别号”栏填写公司全称及公司纳税人识别号或统一社会信用代码,不符合规定的发票,财务部可不予报销。 2、发票内容须与实际交易内容完全一致,须开具货物或商品明细,不得笼统填写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用品”等。 3、发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符,字迹清楚。发现发票有误,应当退回重开。 4、要用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上,防止原始单据在传递过程中丢失。 5、无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销,一切损失由当事人自行承担。 6、对下列不符合规定的发票(票据),不得作为合法会计凭证,则务部有权拒绝办理相关报销手续。 1)填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位印章;

2)发票收据内容涂改; 3)发票金额、内容填写有误的,出具票据不完整; 4)—式几联的原始票据,报销联未复写; (二)、报销单的填写要求 1、必须按报销费用单的要求填写相关内容。 2、报销事项的内容、用途说明必须清晰准确,并注明费用归属(属于那个单位或项目,便于分类核算或转账),必要时附清单详细说明,另报销招待费(购烟酒等)须事先征得单位经理的批准,否则财务部有权不予报销,将自行承担费用,如无法取得发票,经办人应填写招待事项证明单,经办人应填写招待费事项证明清单,并归属那个项目,签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款 3、报销金额大小写必须致,不得涂改,不得使用铅笔、圆珠笔、红色黑水填写 4、财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据(如白条、不符合要求的发票等),可以核小报销金额;但审核金额过报销金额时,应退回经办人重填或按申报金额报销。 (三)、其他报销附件要求 1、除发票外,其他附件必须合法、合规,有关责任人的签字审批。 (四)、报销的时效要求 1、当月费用必须在次月5日前报销,节假日顺延; 2、每月1-5日各部门收集本部门报销单据统一交到财务部; 3、财务部审核单据并在付款日前制作相关付款凭证; 4、财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户; 5、费用报销应严格按报销时间规定办理,不得延迟,否则财务部不予办理。 (五)、报销审批付款流程要求 1、经办人:根据本单位实际业务需要,在费用事项发生后,按照报销流程管理要求分类黏贴原始凭证,填写报销单,交部门负责人审核。经办人对其发生费用的真实、合法、合理、完整性负责,严整虚报、假公济私。 2、部门负责人:按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审

公司财务报销制度及报销流程(20210125064238)

财务报销流程制度 1.总则 1.1为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有 关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。 2?成本费用的核算管理及报销流程 2.1本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 2.2 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公 司制定合理完善的定额费用和报销制度,本公司的管理费用、财务费用,都要按规定进行明 细分类核算。 2.3有关费用报销程序和标准的制度 2.3.1现金借款签批流程: 借款人填写《借支单》一主管领导审核签字一副/总经理审批签字一到出纳处办理借款手续领取现金。 2.3.2审批权责规定: 2.3.2.1借款人根据事项填写《借支单》,经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡 方式支付;所有借款,需由所属部门主管审核签字同意后,报请副/总经理审核签字,然后到出纳处办理借款手续。

2.322借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的 工作经费,而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总 经理批准。 2.4 费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款,必须由经办人员填写借支单,写明时间、地 点、申请金额、用途,按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐,在10天内不报销者,财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。 2.4.1日常费用签批流程: 按公司规定发生日常费用支出,取得合规的正式发票一报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后一验证人签字一部门主管签字一出纳审核签字一副/ 总经理批准一出纳处办理报销手续、领款一领款人签字。当月发生的费用应在当月报销, 超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。 2.4.2出差费用签批流程 出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后一部门主管审核签字一交财务部出纳审核签字一副/总经理审核签字一出纳 处办理报销手续一领款人签字。(住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销)。 2.5私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》,依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数一副/总经理签字一出纳处办理领款手续一领

公司财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程 目录 第一章总则 第二章费用报销凭证的规范 第三章内部控制及一般流程 第四章借款管理规定及借款流程 第五章日常费用报销及流程 第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程 第七章专项支出财务报销制度及流程 第八章报销时间的具体规定第九章附则 第一章总则 第一条、为了加强公司财务管理,规范公司财务报销行为, 合理控制费用支出,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况特制定本制度。

第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等, 以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章费用报销凭证的规范 第四条、报销单填写 1. 费用报销单需填写完整:包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数. 附件张数、报销人及审批人员的签字;注:金额处不能留有空格,金额要完整到元、角、分, 在财务有借款的需注明。 2. 金额大写要准确:零壹贰叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟万亿。 报销原始凭证的要求 1. 当事人应充分取得费用的相关单据,如:合同或协议、合法的票据等,合法(被税务机关认可)的票据,原则上必须是发票才能报销 2. 可使用的收据:购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。 3. 车费:所有的车票上都必须注明出发地和目的地,以及乘坐日期。 4. 打车时,燃油费附加的票据也应该有,即凡是报的数额都必须有发票,同时金额有小数位数的,需注明实际支付的金额。 5. 报销车票时,有同行者,必须注明同行者是谁。 6. 其他票据也应同时注明费用的用途及时间,如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。 7. 摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。 8. 外出公差的需附有外出公差申请单,公差申请单上需有公司及部门领导审批。

公司财务报销制度及报销流程

财务报销流程制度 1. 总则 1.1为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。 2.成本费用的核算管理及报销流程 2.1 本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 2.2 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定 合理完善的定额费用和报销制度,本公司的管理费用、财务费用,都要按规定进行明细分类核算。 2.3 有关费用报销程序和标准的制度 2.3.1 现金借款签批流程: 借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。 2.3.2 审批权责规定: 2.3.2.1 借款人根据事项填写《借支单》,经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付; 所有借款,需由所属部门主管审核签字同意后,报请副/总经理审核签字,然后到出纳处办理借款手续。 2.3.2.2借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费, 而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总经理批

准。 2.4 费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。 其中差旅费、餐费等临时性的借款,必须由经办人员填写借支单,写明时间、地点、申请金额、用途,按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐,在10天内不报销者,财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。 2.4.1 日常费用签批流程: 按公司规定发生日常费用支出,取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销,超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。 2.4.2 出差费用签批流程 出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。(住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销)。 2.5 私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》,依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳处办理领款手续→领款人签字 2.6 审批权责规定: 2.6.1报销人填写《费用报销单》,后附发票、费用说明资料等,并由同行知情人签字验证。 2.6.2 部门主管负责审批,审核相关内容的真实性和准确性。

财务报销流程与填写规范

财务报销流程与填写规范 为适应公司经营管理的需要,据财会法律法规,公司拟定固定格式的单据,注明相应的审批流程,现公布遵照执行。 一、公司单据分为五种: 付款申请单(采购类) 付款申请单(非采购类) 费用报销单差旅费报销单借款单 二、各种单据用途: 1、付款申请单(采购类):专用于工程、项目采购; 2、付款申请单(非采购类):除工程、项目采购类,其他对外付款时使用,如:付投标保证金、付押金、付往来款等; 3、费用报销单:用于支付各种费用(差旅费除外); 4、差旅费报销单:用于差旅费报销(包括:交通费和住宿费、差补等); 5、借款单:员工出差、工作事务等需要预支款项;金额无法确定、票据暂时无法取得的相关付款。 三、单据的相关规定 1、各项单据填写时尽量清楚、详细、完整、准确;报销单上的金额不得涂改,必须用签字笔或者钢笔书写,有相关证明材料的,应把证明材料附在单据后面; 2、若报销费用中同时涉及到发票和收据时,应分别填列单据,业务招待费必须与其他单据分开填列; 3、填写费用报销单,应从上至下填写,不能空行,也不能分别写

成两张报销单后,只在一张单上合计; 4、发票上购货单位要书写公司名称的全称(记住所属公司正确全称),抬头错误的票将不予以报销,各项报销的票据和发票应保管好,原则上不得用其他发票代替; 5、所有的贴票都要用胶水、浆糊贴,报销单后面附一张纸,既可以保证单据的美观也可以防止单据贴得不稳而掉落、因外力刮烂发票。附件也不能超过主单的单面,发票太大时,可以折起来; 6、特批事项,如乘坐飞机、高铁或住宿超标等己请示公司领导的,要先给相关领导在发票背面签名证明。 7、发票不能放大长时间,不能跨年,费用报销的,不要超过两个月(长期出差的除外); 8、报销单只能本人领款,其他人无权领款,新来的同事最好带上工卡来领款。超过1000元的报销单一般会直接汇入工资卡中。 四、付款申请单(采购类) 1、付采购款时,要附上合同,在申请单的空白处写上发票号码; 2、用铅笔标上该笔采购用于的项目(不要用签字笔写); 3、涉及到预付款或先款后货的应标明; 4、准确填写收款人信息和账号 五、付款申请单(采购类) 1、非工程、项目类采购填写 2、对外支付各类款项填写 六、费用报销单的填写

财务报销流程及细则

财务报销流程及细则 Modified by JEEP on December 26th, 2020.

公司报销流程及细则 第一条为了提高公司工作效率,明确审批和核销工作流程,做到有效预算支出、合理控制费用,现结合实际制订本财务细则。 第二条费用报销流程: 费用报销人报销申请(填制费用报销单)——报销人部门负责人(或上级主管)确认签字——财务主管审核(单据、数据等方面要求)——公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)——出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。规定各项单据或费用必须在发生结束后7天内到财务进行费用核销及报销工作,如因其它事情不能按时核销或报销时,必须和财务讲明原因。 第三条费用单据要求: 为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。 报销费用一般范围和要求: 1、办公费:办公费主要是指维持公司日常工作需要而发生的办公用品方面的支出。办公室购买办公用品的经办人凭正式发票及清单,印章齐全,经手人、验收人签字,经部门领导签字,经财务审核后方可报销。 2、交通费:公司员工外出办事,自行乘座公交车。原则上不能乘座出租车,若确因工作需要须乘座出租车,要事先请示公司主管领导,并在报销单据上注明原因,方可报销。 3、电话费:凭预存话费的收据报账。 4、业务招待费:各部门报销业务招待费之前,须经总经理在报销单据上签字后,方可到财务报销。 5、燃料费:报销燃料费必须有用车人签属的证明及用车去向,如无用车人证明签字,不予报销。

中小企业财务报销制度及报销流程范本

中小企业财务报销制度及报销流程范本(doc) 时间:2010-03-09 | 来源:互联网 | 责任编辑:飞儿 | 阅读: 中小企业的财务报销制度和报销流程,对规范企业财务管理具有重要的作用,本文就详细具体地介绍了,中小企业的财务报销制度和财务报销流程,以供大家参考。 中小企业的财务报销制度和报销流程,对规范企业财务管理具有重要的作用,世界工厂网的小编就收集、整理、汇总了,企业财务报销制度和流程范本,希望能够对大家有所帮助。 一、财务管理制度 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第四条借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。

最新财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程 第一条交通费报销制度及流程 (一) 费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车;(2)因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由部门经理签字确认,按规定填好《费用报销单》。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司人事部统一管理,集中购置,并指定专人负责。 (二)报销流程 1.购置申请: 公司人事部根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2.报销程序:报销人先填写费用报销单,按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 第三条招待费、培训费及其他报销制度及流程 (一)费用标准 1. 招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3.其他费用:根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程: 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人事部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四条工薪福利及相关费用支付流程 (一) 工资支付流程:(1)每月15日由人事部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。 (二)社会保险支付流程:(1)社会保险金由财务部协助人事部办理银行托收手续,若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 第五条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第六条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。 (二) 报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销:(1)资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填

财务报销标准及流程

财务费用报销制度及报销流程 第一部分总则? 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为?倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。? 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出等?以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。? 第三条本制度适用公司全体员工。? 第二部分日常费用报销制度及流程? 第一条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。? 第二条费用报销的一般规定? (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)?且发票背面有经办人签名。? (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。?

(四) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。? 第三条费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。? 第四条差旅费报销制度及流程。? (一)费用标准:? 职务交通工具住宿标准伙食标准省外市内交通费用? 一般员工火车硬席300元/天100元/天80元/天? 高铁二等座 经济仓 部门负责人火车硬席400元/天100元/天80元/天 高铁二等座 经济仓 总经理助理火车软席实报实销实报实销实报实销 高铁二等座 飞机 总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销? 高铁商务座 (二)费用标准的补充说明:? 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出 住宿标准部分由员工自行承担。? 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或 12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。? 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实 报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。? 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐 40%)扣减出差人当天的伙食补贴。? 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。? 6. 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经行政部 车 辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。?

费用报销制度及流程范文

费用报销制度及流程 (试行) 第一章总则 第一条为加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制订本制度。 第二条本制度根据公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、薪酬福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二章借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款:如业务费、周转金等,借款人员应及时报账,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元的,应至少提前一天通知财务部备款。原则上单笔支出超过2000元的不宜采用现金支付。 (四)借款销账规定:(1)借款销账时应以借款申请单据为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。 (五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从个人工资中扣回。 第五条借款流程

(一)借款人或费用申请人按规定填写《付款审批单》(附件2〉,注明借款或费用申请事由、金额(大小写须完全一致,不得涂改〕、支付方式。 (二)一般审批流程:申请人→行政人事部审核→分管领导确认→总经理审批。 (三)财务付款:凭审批后的《付款审批单》到财务部办理领款手续。 (四)财务从收到己由分管领导签字的付款申请起,正常3个工作日内办结(含申请当天〕;对于紧急的、临时的付款申请,员工可使用邮件方式进行申请,财务以相关领导回复为依据,经财务总监确认,1个工作日内进行及时打款。 (五)无法办理书面申请借款的,以邮件方式走完所有审批流程,财务以打印邮件内容作为付款的附件。 第三章日常费用报销制度及流程 第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、市内交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条报销费用的一般规定: (一)报销人必须取得相应的、合法有效的报销单据,且发票背面有经办人签名(原则上要求应取得机打发票并要求对方提供明细清单〉。以下凭证视为合法、有效据,准予报销: 1.有全国统一发票监制章的税务发票; 2.财政机关批准并统一监制的行政事业性收据; 3.邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单; 4.机打发票上必须开具公司全称、纳税人识别号,开户行及账号,公司地址等,定额发票除外。 (二)费用报销单填写及票据粘贴要求:

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