公司（企业）设立登记流程图
公司设立登记申报程序流程图(doc 4页)
4.有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构； 5.有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。 申请设立股份有限公司应当具备的条件： 1.发起人符合法定人数；（一般为五人以上） 2.发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定资本最低限额； 3.股份发行、筹办事项符合法律规定； 4.发起人制订公司章程，并经创立大会通过； 5.有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构； 6.有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。 登记注册的时限和收费的标准及依据 登记注册的时限： 企业名称核准登记即时完成。 企业法人开业、营业开业、公司设立、分公司设立登记5个工作日； 企业法人变更、营业变更、公司变更、分公司变更登记3个工作日； 企业法人注销、营业注销、公司注销、分公司注销登记3个工作日。 收费的标准及依据： 企业法人开业登记、公司开业登记费按注册资金的千分之零点八缴纳；注册资金超过1000万元的，超过部分按千分之零点四缴纳；注册资金超过1亿元的，超过部分不再缴纳；登记费不足50元的（企业法人），按50元缴纳。 名词解释 有限责任公司(又称：有限公司) 指由2个以上50个以下的股东共同出资，每个股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的经济组织。 有限责任公司包括国有独资公司以及其他有限责任公司。 国有独资公司是指国家授权的投资机构或国家授权的部门单独投资设立的有限责任公司。 其他有限责任公司是指国有独资公司以外的其他国有独资公司。 法人： 是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利能力和承担民事义务的组织。 企业法人： 是具有民事权利能力和民事行为能力，独立享有民事权利和承担民事义务，依法设立的社会经济组织。 法定代表人： 是依照法律或者法人组织章程规定，经登记主管机关核准登记注册，代表法人实施民事行为，并以法人的名义取得民事权利和承担民事义务的签字人。 股东（大）会： 是由公司全体股东组成，股东会是公司的权力机构。有限责任公司的全体股东组成股东会，股份有限公司的全体股东组成股东大会。 董事会： 是指按照公司法的有关规定设立的由公司的全体董事参加的法定的常设的业务执行机关。 董事长： 是董事会成员中最高的业务执行人和法定代表人。 经理： 是公司经理机构的简称，是董事会的助理机关。
人力资源管理制度 一、人员申请流程 1、各部门、分校区因新设立岗位、人员更迭、员工离职等原 因造成岗位空缺，部门主管须到行政部领取《招聘计划申 请表》。填写完成，请分管领导签字后，报行政部。如超 出分校或部门编制的须经校长以上签字批准后方可进人。 2、行政部每周汇总各部门招聘计划申请，通过各种渠道发布 招聘信息。 二、入职流程 所有应聘人员必须参加行政部组织的面试。 1、应聘人员填写《应聘人员登记审批表》。进行初试（由行 政部组织）、复试（由用人部门主管或分管领导实施）。 2、通过复试的人员签订劳动合同。经培训合格后派往用人部 门试用。其人事档案盖章后由行政部存档后，财务方可计 发工资。 3、试用期为1-3个月，试用合格后，转正为正式员工。 三、在职人事流程 1、 1-3个月试用期内，工资为试用工资（详见薪酬制度）。 试用期间，由试用员工提出书面申请，部门主管到行政部 领取《员工转正考核表》，填写并签署意见，经行政部和 该员工部门主管共同分析考核结果后，决定是否正式录用。 如通过试用，填写《薪资变更表》，按照岗位职位定薪酬。 2、如员工需调换岗位，经部门主管同意后，到行政部领取 《工作岗位变更申请表》或由行政部下发《岗位调动通知 单》，由行政部和上级领导对当事人进行考核测评，同时 对所申请岗位进行调查，并对目前所在岗位情况进行分析。 以利于工作为原则，尽心合理调配。考核合格，经主管领
导批准后，与原部门办理工作交接手续，其相关手续需交 行政部存档。通知财务部发薪单位调整后，进入新岗位。 3、合同期满，愿意继续续签的员工，必须续签合同。 四、离职流程 1、如正常离职，须在合同期满前1个月通知上级主管和行政 部，认真填写《离职申请表》，并将离职报告交予行政部 审核。 在最后一个月内将工作、办公用品交接归还，欠款清帐， 由相关部门主管签字，行政部通知其离职。 2、若员工因各种原因中途离职时，须详细说明原因，提前1 个月汇报部门主管并到行政部详细填写《离职申请表》。 经主管与人力资源部审核后，按照《离职申请表》内各项，认真做好工作交接，办公物品交接归还，借款清帐等离职 手续。员工办理完离职手续后，方可结清工资。 3、不得擅自离职，否则学校将以劳动合同规定，依法追究。 五、违规罚则 1、各部门、分校如不按流程私自聘用员工，其员工工资将不 予计发。 2、各部门、分校未经行政部批准，擅自进行人员调动。 3、各部门、分校人员非正常离职，其相关责任人未及时上报。 以上行为，学校将对其相应负责人处以50-200元罚款并进 行行政处罚。
有限责任公司设立登记流程图
附件A：有限责任公司设立登记提交材料： 1、公司董事长或执行董事签署的《公司设立登记申请书》（领取）； 2、《企业（公司）申请登记委托书》（领取，股东盖章［自然人签字］，应标明具体委托事项和被委托人的权限）； 3、公司章程； 4、股东的法人资格证明或者自然人身份证明； 5、验资报告； 6、股东会决议（设董事会的还应提交董事会决议）； 7、董事、监事的任职文件； 8、经理的任职文件； 9、董事长或执行董事的任职文件； 10、公司董事、监事、经理的身份证复印件； 11、住所使用证明。自有房产提交产权证复印件；租赁房屋提交租赁协议原件以及出租方的产权证复印件；以上不能提供产权证复印件的，提交其它房屋产权使用证明； 12、《企业名称预先核准通知书》； 13、法律、行政法规规定设立有限责任公司必须报经审批的，提交有关部门的批准文件； 14、公司的经营范围中，属于法律、行政法规规定必须报经审批项目的，提交有关部门的批准文件。 15、国有独资有限责任公司设立登记提交材料见附件A1。 注：以上凡提交复印件的需核对原件；提交复印件的，由股东加盖印章（自然人签字）并署名与原件一致。 附件A1：国有独资有限责任公司设立登记提交材料： 1、公司董事长签署、出资人盖章的《公司设立登记申请书》（领取）； 2、《企业（公司）申请登记委托书》（领取，出资人盖章，应标明具体委托事项和被委托人的权限）； 3、公司章程； 4、出资人为国家授权投资机构或者国家授权投资的部门的证明；
5、出资人的法人资格证明： 6、法定验资机构出具的验资报告； 7、出资人出具的董事长的任职文件； 8、出资人出具的董事、监事的任职文件； 9、经理的任职文件； 10、公司董事、监事、经理身份证复印件； 11、住所使用证明：自有房产提交产权证复印件；租赁房屋提交租赁协议原件或复印件以及出租方的产权证复印件；以上不能提供产权证复印件的，提交其它房屋产权使用证明复印件； 12、法律、行政法规规定设立有限责任公司必须报经审批的，提交有关部门的批准文件； 13、公司的经营范围中，属于法律、行政法规规定必须报经审批项目的，提交有关部门的批准文件、证书； 14、《企业名称预先核准通知书》。 注：以上凡提交复印件的需核对原件；提交复印件的，由出资人加盖公章并署名与原件一致。
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指定代表或者共同委托代理人的证明 申请人：------------------------------------------------------- 指定代表或者 委托代理人：---------------------------------------------------- 委托事项:------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------- 指定代表或者委托代理人更正有关材料的权限： 1、同意□不同意□修改企业自备文件的文字错误； 2、同意□不同意□修改有关表格的填写错误； 3、同意□不同意□修改除上述第1、2项外的任何材料； 4、其他有权更正的事项：------------------------------------ 指定或者委托的有效期限：自年月日至年月日
年月日 （申请人盖章或签字） 注：1、设立登记，有限责任公司申请人为全体股东、国有独资公司申请人为国务院或地方人民政府国有资产监督管理机构；股份有限公司申请人为董事会；非公司制企业申请人为出资人。 企业变更、注销申请人为本企业。 2、申请人是法人和经济组织的由其盖章；申请人是自然人的由其签字。申请人为董事会的由全体董事签字。 3、指定代表或者委托代理人更正有关材料的权限：1、2、3项选择“同意”或者“不同意”并在□中打√；第4项按授权内容自行填写。 4、有关个人独资企业工商登记注册指南请浏览杭州市工商局红盾信息网（）。 杭州市工商行政管理局制个人独资企业设立登记申请书
4.7成品油直销及分销业务流程 一、业务目标 1 经营目标 1.1 获取最佳利润。 1.2 提高客户满意度，扩大市场份额。 1.3 保证资产安全，降低货款回笼风险。 2 财务目标 2.1 核算规范，确保销售收入及应收账款真实、准确、完 整。 3 合规目标 3.1 销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司 内部规章制度。 二、业务风险 1 经营风险 1.1 随意降价导致收入减少。 1.2 未经授权或授权不当，导致坏账或货款不能及时回 笼。 1.3 擅自提价导致市场份额丧失。 1.4 客户不满意导致市场份额下降。
1.5 营销监控不力导致效益流失。 1.6 油品出库未经授权或授权不当，导致资产损失。1.7 未经审核，变更销售合同示范文本中涉及权利、义务 条款导致的风险。 2 财务风险 2.1 销售收入不能准确、真实和完整记录。 2.2 多记或少记应收账款。 2.3 货款回笼误入账户。 3 合规风险 3.1 未执行国家有关政策、法律、法规，导致商业纠纷 和受到处罚。 3.2 销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司 内部规章制度的要求，造成损失。 三、业务流程步骤与控制点 1 市场细分 1.1 各级分公司组织专门人员对区域市场进行调查，了 解、分析当地市场的消费规模、客户分布和竞争状 况。根据竞争态势和消费特点，细分目标市场，制 定相应的市场策略和营销措施。 依据不同的区域和销售对象设立直销经理/分销经
理，负责开拓和维护区域内成品油的直销/分销业务。 2 确定销售目标 2.1 各级分公司营销部门根据上级下达的月度销售计 划，结合市场规模、前期客户购油情况以及后期资 源、价格走势分析，制定月度销售计划，报同级分 公司分管副经理批准后，分解落实并下达到各直销/ 分销经理。 3 销售及客户管理 3.1 直销/分销经理应走访客户，了解客户意见和需求， 根据需要填写区域市场客户档案更新表，报部门负 责人。商业客户中心负责人安排专人负责档案维护， 及时对区域市场客户档案进行调整、充实和更新， 至少每季编写市场消费、竞争分析报告，报分管副 经理。 【ERP】直销/分销经理根据需要填写区域市场客户 主数据维护表，由分公司经营管理部门负责人审核确 认后，由主数据维护员按规定在ERP系统中维护客 户主数据。 4 信用核定和控制 4.1 各省（市）分公司（区外销售公司）信用管理领导 小组（经理任组长）负责制定相应的信用政策和信
企业登记注册流程图
有限责任公司登记注册工作程序流程图 1、《设立申请书》 2、《指定代表或共同委 受理 申请材料齐全， 准予登记 （设立、变 颁发（换发 执照） 公告 （需公 申请审查 核实（15 材料齐全、 不予处理 1、材料不齐 2、不符 合法定形式3、不属于 不予
注：1、申请人到登记场所申请材料齐全、符合法定形式的予以受理。不需申请材料核实的，应当当场作出准予登记。 2、通过邮寄方式提交的，自受理之日起15日内作出准予登记的决定。 3、通过传真、电子数据交换、电子邮件等方式申请的，自收到原件之日起15日内作出准予（原件与受理的申请材料一致）或不准予（原件与受理的申请材料不一致）登记的决定；未收到原件的，自发出《受理通知书》之日起60日内作出不予登记的决定。 4、需要对申请材料核实的，自受理之日起15日内作出是否准予登记的决定。 5、承办单位：工商局企业股 主管局长：董竹林 股长：李现霞 合伙企业登记注册工作程序流程图
1、《设立申 请书》 2、《指定代表或共同委托代理人证 受理 申请材料齐全， 准予登记 （设立、变 颁发（换发 执照） 申请审查 核实（15 材料齐全、 不予处理 1、材料不齐 2、不符 合法定形式3、不属于 注：1、申请人到登记场所申请材料齐全、符合法定形式的予以受理。不需申请材料核实的，应当当场作出准予登记。 2、通过邮寄方式提交的，自受理之日起15日内作出准予登记的决定。 3、通过传真、电子数据交换、电子邮件等方式申请的，自收到原件之日起15日内作出准予（原件与受理的申请材料一致）或不准予（原件与受理的申请材料不一致）登记的决定；未收到原件的，自发出《受理通知书》之日起60日内作出不予登记的决定。 4、需要对申请材料核实的，自受理之日起15日内作出是否准予登记的决定。 5、承办单位：工商局企业股 主管局长：董竹林 股长：李现霞 不予
一、公司设立登记流程是怎样 公司设立登记是指公司设立人按法定程序向公司登记机关申请，经公司登记机关审核并记录在案，以供公众查阅的行为。设置公司设立登记制度，旨在巩固公司信誉并保障社会交易的安全。在我国，公司进行设立登记，应向各级工商行政管理机关提出申请，并应遵守《公司登记管理条例》的有关规定。 1.公司名称预先核准。 根据《公司登记管理条例》第17条的规定，设立公司应当向公司登记机关申请公司名称的预先核准。其中，法律、行政法规或者国务院决定规定设立公司必须报经批准，或者，公司经营范围中属于法律、行政法规或者国务院决定规定在登记前须经批准的项目的，应当在报送批准前办理公司名称预先核准，并以公司登记机关核准的公司名称报送批准。 设立有限责任公司，应当由全体股东指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关申请名称预先核准；设立股份有限公司，应当由全体发起人指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关申请名称预先核准。申请名称预先核准，应当提交下列文件：（1）有限责任公司的全体股东或者股份有限公司的全体发起人签署的公司名称预先核准申请书；（2）全体股东或者发起人指定代表或者共同委托代理人的证明；（3）国家工商行政管理总局规定要求提交的其他文件。 预先核准的公司名称保留期为6个月。预先核准的公司名称在保留期内不得用于从事经营活动，不得转让。 2.公司设立登记程序：公司设立人首先应当向其所在地工商行政管理机关提出申请。 设立有限责任公司应由全体股东指定的代表或共同委托的代理人作为申请人；设立国有独资公司应由国家授权投资机构或国家授权的部门作为申请人；设立股份有限公司应由董事会作为申请人。 申请设立有限责任公司应向公司登记机关提交下列文件：（1）公司法定代表人签署的设
《企业内部控制流程手册》 企业内部控制流程手册 1 目录 第1章企业资金与授权批准控 制 ................................................................. .................................... 1(1(1 资金支付业务流 程 ..................................................................... ...................... 1(1(2 资金授权审批流 程 ..................................................................... ...................... 1(2 现金和银行存款控 制 ..................................................................... ................................ 1(2(1 借出款项审批流 程 ..................................................................... ...................... 1(2(2 银行账户核对流 程 ..................................................................... ......................
公司注册流程 步骤一: 企业名称查询(三个工作日) 申办人提供法人与股东的身份证复印件(或身份证上姓名即可)。 申办人提供公司名称2-10个, 写明经营范围,出资比例(据工商规定:字数应在60个内)。例:上海+某某(字数二个、企业名)+贸易(行业名)+有限公司(类型)。备注:行业名要规范。 填写“企业(字号)名称预先核准申请表”后,由大上海注册公司网统一提交到上海市工商行政管理局通过其内部网查名,如果没有重名,就可以使用这个名称,并核发一张“企业(字号)名称预先核准通知书”。 (注册公司步骤一,即查名,通过上海市工商行管理局进行公司名称注册申请,由工商行政管理局,三名工商查名科注册官进行综合审定,给予注册核准,并发放盖有上海市工商行政管理局名称登记专用章的“企业名称预先核准通知书”) 步骤二:(时间根据实际情况而定) 1、提供证件材料 新注册公司申办人提供一个法人与全体股东的身份证各一份以及相应要求的材料。相关行政机关如有新规定,由开发区与申办人按照国家规定相互配合完成。 2、报送审批特许项目 如有特殊经营许可项目还需相关部门报审盖章,特种行业,许可证办理,根据行业情况及相应部门规定不同,分别分为前置审批与后置审批。(特种许可项目涉及,如:卫防、消防、治安、环保、科委等) 3、刻章并编写“公司章程” 企业办理工商注册登记过程中,需要使用图章,因此建议由公安部门刻出:公章、财务章、法人章、全体股东章、公司名称章等;“公司章程”的样本可以在工商局网站下载,根据自己拟办公司实际情况修改并由所有股东签名后交送开发区。 步骤三: 去银行开立公司验资户由会计审计部门验资并出具验资报告(若干工作日)表格可以参考注册公司网。 带上公司章程、工商局发的核名通知、法人代表的私章、身份证、用于验资的钱、会计审计部门已盖章空白询征函表格,到银行开立公司验资帐户,各股东按自己出资比例向此帐户中缴足相应的钱款。银行会发给每个股东缴款单、并在询征函上盖银行的章。拿着银行出具的股东缴款单、银行盖章后的询征函,以及公司章程、核名通知、房租合同、房产证复印件,到会计师事务所办理验资报告。按照《公司法》规定,企业投资者需按照各自的出资比例,提供相关注册资金的证明,通过审计部门进行审计并出具“验资报告”。(《公司法》规定,注册公司时,投资人(股东)必须缴纳足额的资本,可以以货币形式出资,也可以以实物如汽车、房产、知识产权等出资。到银行办的只就是货币出资这一部分,如果您有实物、房产等作为出资的,需要到会计师事务所鉴定其价值后再以其实际价值出资,比较麻烦,因此建议您直接以货币出资,公司法不管您用什么手段拿的钱,自己的也好、借的也好,只要如数缴足出资款即可。)
50+16 个基础人事和行政管理流 程图 （全配图超详细！）
员工入职程序 劳动合同 入职培训 正常工作享受公司支持薪 酬 福 利 培 训 奖 征 丿 接受岗位调整 待XJU 冈晋 升 降 职 转 冈 调 薪 执行公司制度 考 勤 请 假 考 核 评 估
招聘 用人部门人事行政部主管领导总经理关联流程 人员空缺一—1 职位说明书 有无编制-------- 确定招聘＜ 方式 外部内部 发布招聘信息 增补申请 N 审批 取消或 延期 推存自存信 Y Y 审批 N 通过 复试 发布招聘信息 收集筛选简历 未通过 资格验证 复试 确定招聘渠」 招聘会 媒体猎 头校园 通过 通过 通过 待遇谈判薪酬不接受 录用 通知 确定录用人 选 亠接受录 用\ ?特殊岗位人 L 员 复试 入职初试/笔试简历未档通过 档案 F
绩效管理一一考核 被考核人 考核人 行政人事部 总经理 关联流程 公司考核项目申请 公司考核项 目申请表 考核 启动 审批 员工考核 项目自定 员工考核项目指定 公司考核项目 申请结束 考核表反 馈 员工考核 项目自评 考核评审 确认 员工考核项目 确定 4 当月考核 填写结 束 F 1 V 公司考核项目 /当月考\ 评分 核评审 〉 \启动/ 考核人评审 考核表 -------- ? 公司考核项目评 分表 _______ 1 [ _____ 当月考核评 审结束 考核记录 发布/归档 邈效评价 考核考 - 考勤 薪酬
绩效管理一一评估 被评估人 评估人 行政人事部 公司领导 关联规程 自 工作表现 保持： N Y 培养 绩效是否符合 岗位要求 劳动合同 同意 一次申诉 评价结论 改进计划 晋升： 人才储备 I 奖励 培训 处罚 待冈 不续签 辞退 匸 岗位调整 位调整 培训 T 奖惩 沟通 评价 *■备案* 绩效评 估表 离职 扌当 案 劳动合同 受理调查 N 维持原 结论
企业法人变更登记流程图
企业法人变更登记提交材料附件B B1、变更名称 （１）法定代表人签署的《企业变更登记申请书》； （２）《企业（公司）申请登记委托书》； （３）法律、行政法规规定变更名称须报经审批的，提交有关部门的批准文件； B2、变更住所（经营场所） （１）法定代表人签署的《企业变更登记申请书》； （２）《企业（公司）申请登记委托书》； （３）新住所（经营场所）使用证明： 自有房产提交产权证复印件；租赁房屋提交租赁协议原件或复印件以及出租方的产权证复印件；以上不能提供产权证复印件的，提交其它房屋产权使用证明复印件。 （４）法律、行政法规规定变更住所（经营场所）必须报经审批的，提交有关部门的批准文件； B3、变更法定代表人 （１）法定代表人签署的《企业变更登记申请书》； （２）《企业（公司）申请登记委托书》 （３）根据企业章程的规定和程序，提交原任法定代表人的免职证明、新任法定代表人的任职证明； 免职、任职证明中应依照企业章程的规定明确具体职务；规定职务空缺、以副职代理法定代表人的，应在其职务后明确“（法定代表人）”。 （４）《公司（企业）法定代表人登记表》（领取）； 审查意见由作出任职决定的出资人单位签署盖章。 （５）法律、行政法规规定变更法定代表人必须报经审批的，提交有关部门的批准文件； B4、变更经济性质 （１）法定代表签署的《企业变更登记申请书》 （２）《企业（公司）申请登记委托书》； （３）企业资产性质改变的文件； （４）法律、行政法规规定变更企业性质必须经过审批的，提交有关部门的批准文件； B5变更经营范围 （１）法定代表人签署的《企业变更登记申请书》； （２）《企业（公司）申请登记委托书》； （３）申请增加的经营范围涉及法律、行政法规、国务院决定必须报经审批的，提交有关部门的批准文件； B6、变更注册资金 （１）法定代表人签署的《企业变更登记申请书》 （２）《企业（公司）申请登记委托书》 （３）国有企业提交《国有资产产权变动登记表》，集体所有制企业提交验资报告； （４）法律、行政法规规定变更企业注册资本必须报经审批的，提交有关部门的批准文件； B7、变更经营期限 （１）法定代表人签署的《企业变更登记申请书》 （２）《企业（公司）申请登记委托书》； （３）出资人变更营业期限的文件。 （４）企业章程修正案； （５）法律、行政法规规定变更经营期限必须报经有关部门批准的，提交有关部门的批准文件。 B8、变更分支机构 （１）法定代表人签署的《企业变更登记申请书》 （２）《企业（公司）申请登记委托书》； （３）国有企业设立的独立承担民事责任的分支机构提交《国有资产产权占有登记表》，集体所有制企业设立的独立承担民事责任的分支机构提交验资报告； （４）企业法人任命分支机构法定代表人（负责人）的文件； （５）撤销分支机构提交分支机构营业执照副本复印件； 企业申请设立、撤销分支机构，经企业登记机关核转至分支机构所在地企业登记机关。分支机构登记机关依照有关规定，办理该分支机构的设立登记或者注销登记。 注：以上凡提交复印件的核对原件。
第 17 章
企业内部控制流程——内部信息传递
17．1
内部报告形成控制
17．1．1 内部报告形成流程
1．内部报告形成流程与风险控制图 内部报告形成流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险
运营总监 信息管理部经理 信息管理部 相关部门
阶 段
如果内部报告指标体 系级别混乱，就有可 能影响生产经验、管 理信息在企业内部各 管理层级之间的有效 流通和充分利用 审批 审核
开始 1 建立内部报告 指标体系 2 细化分解内部 报告控制目标 积极参与 D1
制定《内部报告 编制规范》 3 如果收集到的信息准 确性差，容易误导企 业的经营活动 收集整理 内外部信息 D2 4 汇总分析 内外部信息 5 审批 审核 6 将内部报告纳入 企业信息平台 不完整， 编制不及时， D3 7 复核内部报告 传递过程 起草内部报告
如果内部报告未能根 据各内部使用单位的 需求进行编制，内容
就有可能影响企业
生产经营活动的有序 进行
结束
2．内部报告形成流程控制表 内部报告形成流程控制
控制事项 详细描述及说明 1．企业应认真研究企业的发展战略、风险控制要求和业绩考核标准，根据各管理层级对 信息的不同需求建立一套级次分明的内部报告指标体系 D1 2．企业内部报告指标确定后，应进行细化，层层分解，使企业各责任中心及各相关职能 部门都有自己明确的目标，以利于控制风险并进行业绩考核 3．企业可以通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、 网络媒体以及有关监管部门等渠道获取外部信息；通过财务会计资料、经营管理资料、 调研报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠道获取内部信息 阶 段 层级对内部报告的信息需求和先前制定的内部报告指标建立各种分析模型，提取有效 控 数据进行反馈汇总，在此基础上对分析模型进一步改造，进行资料分析 制 5．企业应合理设计内部报告编制程序，提高编制效率；内部报告内容应全面、简洁明了、 通俗易懂；内部报告应形成总结性结论，并提出相应的建议，为企业的效益分析、业 务拓展提供有力保障 D3 6．企业应充分利用信息技术，强化内部报告信息集成和共享，将内部报告纳入企业统一 信息平台，构建科学的内部报告网络体系 7．对于重要信息，企业应当委派专门人员对其传递过程进行复核，确保信息正确传递给 使用者 相 关 规 范 应建 D2 4．企业信息管理部及各职能部门应将收集的有关资料进行筛选、整理，然后根据各管理
? 《内部报告编制规范》
规范 参照 规范
? 《企业内部控制应用指引》 ? 《企业内部控制基本规范》 ? 内部报告文件
文件资料
责任部门 及责任人
? 信息管理部、相关部门 ? 运营总监、信息管理部经理、相关部门负责人
企业注册登记流程图 图1 新建企业工商登记流程图
三、注册登记步骤 1.核名称 （1）选名定名称后到工商网上或工商核名窗口提交预核准企业名称，通过后打印《名称（变更）预先核准通知书》，全体股东亲笔签字。 （2）凭全体股东签字后的《企业名称（变更）预先核准通知书》领取正式的《企业名称预先核准通知书》，领取人必须是股东之一。 2.入资 （1）可以到办理大厅的入资银行窗口直接入资，也可以通过银行转账汇入银行入资账户，如果是通过银行转账汇入银行入资账户的，汇款后必须到入资银行窗口领取入资单，取入资单时可以由股东带上身份证原件及汇款单亲自办理，也可由代理人办理，代理人办理时除了股东身份证原件和股东汇款单之外，另需代理人身份证复印件。 （2）办理入资时需带上《企业名称预先核准通知书》。 3.验资 需要的材料有： （1）《企业名称预先核准通知书》； （2）入资单； （3）股东身份证复印件； （4）询证函（有的事务所不要求提供这个材料）； （5）法人、董事、经理人员名单及身份证明。 4.预约（此步骤各地有所不同） （1）取到名称核准件后，到相关工商注册登记网登记注册，审核通过后打印材料，通过电话预约办理登记注册手续。 （2）办理登记注册时需要以下材料： 1)《企业设立登记申请书》，（第一页申请书那需要法人亲笔签字，董事会成员、监事、经理在任职证明那需任职人亲笔签字，法人代表登记表那需要全体股东签字，产权证明那需要产权方签字盖章）； 2)《企业名称预先核准通知书》； 3)指定委托书（全体股东在委托人那签字确认，受托人必须是单位股东的员工或自然人股东之一）； 4)验资报告； 5)经营场所证明（如产权证上没有写明办公用途的，需出示非住宅用途房屋产权证明）； 6)各个股东身份证复印件，经办人（法人股东可由法人股东单位的员工办理）身份证复印件； 7)公司章程。 通常材料提交后，按《登记通知书》指定日期到制定窗口缴纳注册登记费，然后由经办人凭借《登记通知书》和缴费清单到指定窗口领取营业执照（必须由股东亲自办理或者由法人股东的职工代表办理）。 5.刻章 （1）需要刻的章有：公章、财务章、法人名章、合同章，刻章前需到公安局备案窗口办理备案手续。 （2）刻章时需要法人授权书、营业执照副本原件及复印机一份、法人身份证复印机一份
企业内部控制流程 —资金
1． 1 资金与授权批准控制
1．1．1 资金支付业务流程
1．资金支付业务流程与风险控制图
资金支付业务流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 财务总监 财务部经理 财务部 相关部门 段 阶
开始 如果资金使用违反国家法律、 法 规，企业可能会遭受外部处罚、 经济损失和信誉损失 审批 审核 审核 1 拟定资金 支付业务 管理制度 2 明确资金 支付要求
D1 D2 D3
如果资金未经适当审批或超 越授权审批， 可能会产生重大 差错或舞弊、欺诈行为，从而 使企业遭受损失 审批 审批
4 审批
3 审核 5 核实“资金 支付申请 单” 6 支付资金
填写“资金 支付申请 单”
如果资金记录不准确、不完整，可能会造成 账实不符或导致财务报表信息失真；如果有 关单据遗失、变造、伪造、非法使用等，会 导致资产损失、法律诉讼或信用损失 资料存档
7 相关部门 按要求使 用资金
结束
2．资金支付业务流程控制表
资金支付业务流程控制 控制事项 详细描述及说明
1．企业财务部要根据国家法律、法规并结合自身情况，拟定资金支付业务管理制度 D1 2．财务部根据资金支付业务管理制度的相关规定，进一步提出资金支付的相关要求 阶 段 控 制 D2 3．财务部经理根据其自身审批权限审批相应的额度，审批额度超出自身审批权限的，需 要由财务总监审批 4．财务总监根据其自身的审批权限审批相应的额度，超出自身审批权限的，需要由总经 理审批 5．审批人签署“资金支付申请单”后，资金专员要核实申请单是否符合企业的相关规定
人事行政工作流程 第一部分：人力资源管理： （人力规划招聘培训绩效薪酬劳动关系） 一、人力资源规划 1、流程图：
2、工作流程概述：
二、员工招聘业务流程：
2、招聘流程概述
三、附注（招聘用语规范） 1、公司介绍： 对应聘者简单介绍公司时，以以下内容为标准： 重庆拓天房地产开发有限公司是一家多元化、跨行业、跨地区的现代民营企业，公司主要致力于精品商业地产和住宅地产的开发，同时涉及物业管理、商业运营、媒体运营、餐饮、酒店、教育、星级影院、珠宝、农贸等领域的经营。 目前公司共有职工人数300人，各类管理人员60人。 2、面试人员用语规范 （1）对在网上或者通过其他途径应聘了解公司职位的应聘者，用于如下： 您好，是**先生（女士）吗？我们通过**（渠道）得到了您的简历，通过对您的简历分析，我们认为您与我们正在招聘的**职位的要求相符，我们计划于**月**日组织面试，希望您能参加。 如果对方答应：感谢您对我们工作的支持。 如果对方拒绝：我们期待着下次能与您合作。 3、面试用语规范 （1）欢迎词： 您好，非常感谢您的光临。 您好，感谢您在百忙中抽出时间参加面试。 （2）结束用语： 综合性用语：非常感谢您宝贵的时间，如果有意向，我们将会在**时间内通知您，请您走好，谢谢。 对比较满意的应聘者：非常感谢您宝贵的时间，我们今天谈的比较愉快，彼此也有了一定的了解，我们认为您基本符合我们岗位的要求我们将在**时间内作出决定并电话通知您，请您回家后认真考虑下，请您走好，谢谢。 婉言拒绝不合格的应聘者：非常感谢您宝贵的时间，由于某些原因，我们认为我们目前招聘的岗位不太适合您，您的简历将进入我们的人才库，希望以后有机会和您合作。 4、录用通知用语规范 **先生**（女士），您好，我是拓天地产综合部**，我们经过慎重选择，决定聘任您担任**岗位工作，试用期待遇为**，不知您意向如何？ 如果对方应允：请您带上您的身份证、学历职称等证件与**月*日来公司综合部报到。 如果对方没应允：谢谢您对我们公司的关注，希望将来能有机会与您合作。
公司设立登记流程图
公司设立登记提交材料附件A： （1）公司董事长或执行董事签署的《公司设立登记申请书》；（2）《企业（公司）申请登记委托书》；（3）公司章程；（4）股东的法人资格证明或者自然人身份证明（核对原件）；（5）验资报告；（6）股东会决议（设董事会的还应提交董事会决议）；（7）董事、监事的任职文件；（8）经理的任职文件；（9）董事长或执行董事的任职文件；（10）公司董事、监事、经理的身份证复印件；（11）住所使用证明。自有房产提交产权证复印件；租赁房屋提交租赁协议原件以及出租方的产权证复印件；以上不能提供产权证复印件的，提交其它房屋产权使用证明；（12）《企业名称预先核准通知书》；（13）法律、行政法规规定设立有限责任公司必须报经审批的，提交有关部门的批准文件；（14）公司的经营范围中，属于法律、行政法规规定必须报经审批项目的，提交有关部门的批准文件。 国有独资有限责任公司提交材料： （1）公司董事长签署、出资人盖章的《公司设立登记申请书》；（2）《企业（公司）申请登记委托书》；（3）公司章程；（4）出资人为国家授权投资机构或者国家授权投资的部门的证明；（5）出资人的法人资格证明；（6）法定验资机构出具的验资报告；（7）出资人出具的董事长的任职文件；（8）出资人出具的董事、监事的任职文件；（9）经理的任职文件；（10）公司董事、监事、经理的身份证复印件；（11）住所使用证明。自有房产提交产权证复印件；租赁房屋提交租赁协议原件以及出租方的产权证复印件；（12）法律、行政法规规定设立有限责任公司必须报经审批的，提交有关部门的批准文件；（13）公司的经营范围中，属于法律、行政法规规定必须报经审批项目的，提交有关部门的批准文件、证书；（14）《企业名称预先核准通知书》。注：以上凡提交复印件的核对原件。
企业内部控制流程——关联交易
21．1 关联方界定及其控制
21．1．1 关联方名录编审流程
1．关联方名录编审流程与风险控制图
关联方名录编审流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 +++ 如果交易对象的背景 情况未能完全调查核 实清楚，可能导致企 业经营效率低下或资 产遭受损失 分析资料 D1 收集资料 财务总监 财务人员 开始 1 提交 《年度关 联方声明书》 企业关联方 段 阶
如果关联方界定不 准确， 可能导致财务 报告信息不真实、 不 完整
审批
审核
编制 《关联方 名录》
《关联方 名录》 存档 2 每季度收集 新增关联方 更新 《关联方 名录》
D2
审阅
审核
《关联方 名录》 存档
结束
2．关联方名录编审流程控制表
关联方名录编审流程控制 控制事项 详细描述及说明 1．企业应当在每个会计年度末，要求重要股东、债权人、客户以及董事、监事、高级管 阶 D1 段 易行为 控 2． 《关联方名录》 至少应当每季度更新一次， 更新后的关联方名录应当提交财务总监审核、 制 D2 总经理审阅后备案， 企业财会部门应当及时将关联方名录发送到企业管理层和各业务部门 相 关 规 范 应建 ? 关联交易管理制度 规范 参照 规范 ?《企业内部控制应用指引》 ?《内部会计控制规范——基本规范（试行） 》 ?《关联方声明书》 文件资料 ?《关联方名录》 责任部门 及责任人 ? 财务部、企业关联方 ? 总经理、财务总监、财务相关人员 理人员和关键岗位管理人员提交《年度关联方声明书》 ，声明与企业的关联方关系及其交
公司设立登记 申报程序流程图： 申报流程图过程简介： 一、企业设立应先领取企业名称预先核准申请书及企业设立登记的有关表格。（企业登记前置审批条件） 二、企业设立的组建人应授权托付某人办理工商登记事宜，授权托付人应持企业组建人共同签署的企业名称预先核准申请书到企业名称查询处对拟设立的企业进行名称查重，经查询企业名称可用后，领取企业名称预先核准通知书。 三、设立企业凭企业名称预先核准通知书和有关企业设立必备的文件一并交工商局企业登记受理窗口，受理人员审查登记材料齐后，出具企业登记受理通知书。 四、设立企业在企业受理通知书规定的时刻内，凭通知书到工商局企业登记收费窗口缴纳企业登记费后，到企业营业执照发放窗口领取营业执照。审批程序流程图：
一、企业登记受理人员审查企业登记材料齐备后，签署受理意见，报处（局）长审批。 二、处（局）长审查通过，签署核准意见后，进入收费程序。 三、企业凭企业登记受理通知书到收费窗口缴纳注册登记费后进入打，发照程序。 四、发照处凭有收费人签署的企业受理通知书和领照人身份证明发放营业执照。 五、档案治理人员凭发照人签署的企业受理通知书将该企业档案整理好，交档案室归档。 申请时应提交的文件： 企业申请名称预先登记应提交下列文件、证件： （一）企业法人开业登记 （1）名称预先核准申请书； （2）组建单位的资格证明 （3）申请人的身份证明及有关指定托付的证明文件； （4）工商行政治理机关认为应提交的其他文件、证件。
（二）公司设立登记 （1）有限责任公司全体股东或者股份有限公司全体发起人签署的名称预先核准申请书； （2）股东或者发起人的法人资格证明或者自然人的身份证明； （3）指定（托付）书； （4）工商行政治理机关要求提交的其他文件、证件。 （三）营业单位和分公司 （1）名称预先核准申请书； （2）主办单位或者公司的资格证明； （3）申请人的身份证明及有关指定托付的证明、文件； （4）工商行政治理机关认为应提交的其他文件、证件。 申请设立有限责任公司应当提交如下文件、证件： （1）公司董事长签署的设立公司登记申请书； （2）全体股东指定代表或者共同托付代理人的证明； （3）公司章程； （4）具有法定资格的验资机构出具的验资证明； （5）股东的法人资格证明或者自然人身份证明； （6）载明公司董事、监事、经理的姓名、住宅的文件以及有关委派选举或者聘用的证明； （7）公司法定代表人的任职文件和身份证明；
分公司设立流程 申请同意后，开始着手办理相关手续，流程简介如下： 1、首先，持“企业名称预先核准申请书”、“授权书”及商标注册证复印件到工商局办理核名。 2、核名后，持工商局发给的核名通知书到相关部门办理前置审批手续。 3、填写《分公司设立登记申请书》，由总公司盖公章并由法定代表人签字。 4、填写《指定代表或者共同委托代理人的证明》，由总公司盖公章并将指定代表人或共同委托代理人的身份证复印件贴上。 5、准备分公司营业场所使用证明；自有房产提交产权证复印件；租赁房屋提交租赁协议复印件以及出租方的房产证复印件。 6、由总公司出具的股东会决议，决议内容须有分公司负责人的任职决定，同时提供负责人的身份证复印件。 7、持验资报告、房产证、授权书、股东会决议、公司章程、分公司设立登记申请书、指定代表或者共同委托代理人的证明、企业名称核准通知书、相关前置审批手续等到工商局办理营业执照（以上相关证件须加盖总公司公章）。
6、持营业执照及公司设立通知书到公安局办理刻章业务。 7、持营业执照、公司设立通知书到质量技术监督管理局办理企业组织机构代码证。 8、持营业执照、代码证、公司设立通知书到开户行办理基本帐户，先填写基本帐户申请书。 9、持营业执照、代码证、公司设立登记通知书、公章、财务章、法人章、银行开户申请书、房产证等资料到国税局、地税局办理税务登记证。 10、持国税、地税登记证、营业执照等资料到开户行办理正式开户。 11、需要办理一般纳税人时，持办理完的相关证件及税务机关要求报送的其他资料到主管国税机关进行办理。
分公司设立所需材料 一，先到分公司所在地工商局办理营业执照，提交材料如下 1、公司法人签署的《分公司设立登记申请书》； 2、公司法人签署的《企业（公司）申请登记委托书》； 3、公司股东大会决议（关于成立分公司）复印件 4、分公司营业场所使用证明： 自有房产提交产权证复印件； 租赁房屋提交租赁协议原件及出租方的产权证复印件、租赁发票复印件 5、公司出具的分公司负责人的任职文件； 6、总公司拨款证明 7、公司营业执照的复印件，加盖公司印章。 以上各项未注明提交复印件的一般均应提交原件； 二，拿到执照后，到质量监督管理局办理组织机构代码证： 1、本单位营业执照副本原件及复印件各一份 2、本单位公章； 3、本单位法定代表人及经办人身份证原件及正反面复印件各一份； 三、办理国、地税税务登记： 1、《税务登记表》一式三份；
新公司成立操作流程 第一章相关证照的办理 一、工商注册 （一）流程图 （二）相关网站 具体操作可到当地受理工商局咨询或到相关网站上查询了解，推荐网站：上海工商注册网； 北京工商注册网：； 中华人民共和国国家工商行政管理局：) 二、组织机构代码证办理 （一）所需资料： 1、营业执照副本及复印件二份； 2、法人、经办人身份证复印件(身份证需正、反面复印)； 3、公司成立验资报告复印件；
4、工商局核准通知书； 5、公章； 所提供资料必须用A4纸复印。 （二）相关网站 具体操作可到当地受理代码证办证中心咨询或到相关网站上查询了解，推荐网站： 全国组织机构代码管理中心； 北京质量技术监督局：； 恒基商务：； 上海组织机构代码证网上受理：) 三、税务登记证的办理 （一）国税税务登记证办理 所需资料： 1、新办税务登记的书面申请； 2、营业执照副本原件及复印机； 3、全国统一代码证原件及复印件； 4、验资报告原件及复印件； 5、注册资金来源证明原件及复印件； 6、合同、章程原件及复印件； 7、联营企业协议及各方税务登记原件及复印件； 8、开户银行许可证原件及复印件； 9、法人代表、财务主管、办税人员、购买发票者身份证原件及复印件； 10、私营企业房屋租赁协议、暂住证、户口证明原件及复印件； 11、非独立核算的企业分支机构应提供总机构税务登记证副本的原件及复印件； 12、属于享受税收优惠政策的企业应提供相应的证明资料原件及复印件； 13、如需办理一般纳税人资格应填报《增填税一般纳税人资格认定申请表》。（二）地税税务登记证办理 所需资料： 1、税务登记表（一式三份）； 2、营业执照副本复印件（一份）； 3、合同、章程、协议书复印件（一份） 4、银行开户许可证、账号证明复印件（一份） 5、法人代表、财务主管、办税人员身份证或护照复印件（一份）