1.目的
为了加强公司资金管理和运作，从资产安全和服务两方面考虑，根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，特制定本制度。
2.范围
2.1适用于浙江**药业股份有限公司各部门、分公司、控股子公司，参股公司参照执行。
2.2适用于本公司内所有原辅材料、包装材料、设备、零件、器材、办公用品等采购。
3.职责
3.1财务部对手续、票据、金额等严格把关，审核其是否符合要求；
3.2各部门负责人或分管高管对用途、开支渠道和原始单据严格把关审核。
4.定义
无。
5.制度
5.1采购部部门主管应根据授权范围，严格审查采购发票等票据的真实性、合法性和有效性，判断采购款项是否确实应予支付。
5.2重视采购付款的过程控制和跟踪管理，防范付款方式不当带来的法律风险，根据生产经营实际情况，合理选择符合国家法规确定的支付结算方式
5.3加强预付账款和定金管理，涉及大额或长期的预付款项，应定期进行追踪核查，综合分析预付账款的期限、占用款项的合理性等情况，如遇疑问或不可收回风险情况发生，应及时采取措施，尽快收回款项。
5.4财务部出纳根据采购部提供的发票，入库单及董事长签字，认真核对发票内容是否准确、齐全，确认无误后予以支付。并在每次支付完成后及时编制应付及预付帐款余额明细与采购部核对。
6.关联文件
《财务管理制度》；
《财务审批管理制度》；
《资金管理制度》。
7.附件
无。
8.引用文件
无。
9.分发部门
财务部、总经办、采购部等。
采购与付款内部控制制度 1.目的 为了规范集团及下属企业的采购与付款活动的内部控制管理，明确该部分内部控制的要点，特制定本制度. 2.适用范围 2.1集团总部 2.2各二级集团、控股子公司根据本制度精神，参照各自的业务情况另行制订具体制度，报集团财务管理中心审批后执行。 3.采购与付款内部控制目标 3.1保证与其他业务活动的要求一致。采购与付款活动包括定货要求的提出与审批、供应商的选择与报价、商品的运输与验收、款项的支付等，必须按照单位实际业务需要进行。 3.2保证会计核算资料的合法性、真实性、完整性和及时性。 3.3保证支付款项获得相应的商品和劳务 3.4保证账款按期归还，维护单位对外信誉。 4.采购与付款控制的主要凭证和记录 4.1单位应在采购与付款环节设置相关记录、填制相应凭证、建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购定单或合同、验收证明、入库凭证、采购发票等凭证和记录的相互核对工作。 4.2凭证和记录的设计和编制要求： 4.2.1特定的凭证必须由特定岗位的特定人员编制、其他人员不可替代。 4.2.2有效的凭证至少需要经过两人、或两人以上的部门和人员履行必要手续。 4.2.3凭证的填制与相应的业务操作应该结合起来，但应与业务的授权严格分离。 4.3.3凭证的传递可以通过套写多联的方式进行。
4.3.4凡有条件编号的凭证必须编号。 4.4采购与付款业务所涉及的有效的凭证主要有以下几种： 4.4.1请购单：是由使用部门或领用部有关人员填写并部门负责人签字和单位相关领导核准后送交采购部门订货、催办、直到收到货物为止的业务核准通知凭证。不便编号。 4.4.2订购单或采购合同：是由采购部门填写，购销双方应该共同遵守的一种契约。应预先编号并经被授权人员签字。副本应送达验收、财务部和仓储部门，作为接收货物并与发票核对的依据。 4.4.3验收单：是验收部门对商品到达或劳务完成时进行验收、检验所编制反映验收意见和收货部门或接受劳务部门接收责任的连续编号的凭证。验收单副联应送达采购部门、财务部门和接收部门。 4.4.4入库单：是仓库部门编制反映入库保管责任的连续编号的凭证。副联送财务部门。（可与验收单合并使用） 4.4.5卖方发票。 4.4.6付款申请单。 4.4.7业务台账。 4.4.8财务帐证：转帐凭证、付款凭证、材料采购明细帐、应付账款明细帐、现金银行存款日记帐。 4.4.9卖方对账单。 5.采购与付款控制的不相容职务 5.1请购与审批 采购申请必须由业务、行政、仓库等部门提出，批准请购单的人员不得兼任请购业务，具体采购工作由采购部门完成。 5.2询价与确定供应商 采购询价人员没有对供应商选择的决定权 5.3采购合同的订立和审计 采购合同的拟订、谈判和订立应当与合同的审批、审计相分离 5.4采购与验收 采购人员不能同时兼任采购物品或劳务的验收工作。
工程付款管理制度 1.目的 1.1确保有计划、有组织、及时准确向承包商和供应商付款，减少违约行为。 1.2杜绝错付、超付，以确保工程进度并控制成本。 1.3确保工程尾款的支付，不产生遗留问题。 2.适用范围 2.1工程预付款、进度款、结算款（保修金）的审批、支付。 2.2材料、设备款的审批、支付。 2.3设计、报建、营销、策划、行政、财务等部门合同类付款； 3.付款原则 3.1工程款支付必须依据合同，严格按计划进行支付。 3.2工程款支付要严格执行公司审批的年度计划及年度计划修正方案和月度资金计划的规定。 3.3对于超出公司月度资金计划的工程款项的支付须按公司财务管理制度的规定经特别的审批程序审批。3.4工程竣工后进行结算时，必须严格按照合需同的要求和经指定的中介机构审计完毕的审计报告进行结算付款。 4.职责 4.1工程进度及支付申请： 4.1.1各承包单位在开工前的第七天向项目公司提交工程总进度计划，每月 25 日17：00前上报当月工程进度月报表，同时上报下月进度计划。月进度计划必须按时上报，如未按时上报或者没有上报，则不予以支付当月进度款。 4.1.2工程总进度计划包括总进度计划审批表、封面、总进度计划编制说明、总进度计划，总进度计划的编制应采用网络图形式；工程总进度计划一式五份，批复后返还承包单位一份，项目管理部、监理单位、预算部、财务部、公司档案室各存一份。 4.1.3工程进度月报表包括工程进度款支付申请单、工程进度审核表、封面、形象进度文字说明、已完工程进度造价计算书、工程量计算书、隐蔽工程记录、签证单和材料设备价格确认单等，已完工程进度造价计算书必须提供电子版文件；工程量计算书如是电脑打印版本，同样须提供工程量计算书的电子文档；工程进度款支付申请单根据合同约定的付款方式确定是否提交，到合同约定付款节点时随月进度报告一起提交，如未到付款节点则取消；月进度报告一式四份，审核后返还承包单位一份，项目管理部、监理单位、预算部、公司档案室各存一份。 4.1.4下月进度计划包括下月进度计划审批表、封面、形象进度文字说明、计划工程进度横道图，下月进度计划一式三份，批复后返还承包单位一份，项目管理部、监理单位、预算部各存一份。 4.1.5根据合同需要付款时,由供方单位主动填报《工程款支付申请表》,监理工程师根据项目进度、质量状 况及合同履行情况，对《工程款支付申请表》进行审核，审核意见必须注明根据合同具体条款、实际进
收款管理制度 为了规范公司各业务端收款管理，保障公司经营活动的资金流动性、安全性，控制公司的财务风险，根据《企业会计准则》及有关法律法规，特制定此《收款管理制度》，并从发布之日起执行： 一、现金收款的管理： 1.收款人在收现金时须当面点清，防止假钞，不得收取外币；在收到现 金后必须在 24 小时内上缴公司财务部或存入公司账户，财务部开立发票进 行交接确认；如有特殊情况需延迟上缴，须经部门负责人及财务负责人批准，且最长不超过 48 小时。 2.门店收现金须当天存入银行，不得留存现金过夜。 3.出纳人员在收妥款项后，需及时登记现金日记账，并负责编制收款凭 证，附齐收款发票记账联等原始文件，主管会计对收款凭证进行复核。 4.出纳人员负责对所收取的现金进行管理，需按规定及时送存公司开户 银行，并将银行的存款凭证妥善保管，作为相应入账凭证的附件。 二、支票收款的管理： 1.收取支票后，应审核支票是否有效： ①支票有无折损、涂改；②支票有效期（有效期为 10个自然天）；③ 支票大小金额是否一致；④支票印章是否齐全、清晰；⑤支票填写是否正 确；⑥支票是否有密码，如有密码，应要求客户将密码填写正确；⑦无误 后立即填写支票抬头（公司）；⑧不得收取远期支票。 2.收入为支票进账的，业务人员一律要求客户必须在出团前三个工作 日付款并入账，以保障款项在团队出发前进账。 3.不得收取除太原以外的外地支票。 4.出纳人员负责对所收取的支票进行管理，需按规定及时送存公司开 户银行，并将银行的存款凭证妥善保管，作为相应入账凭证的附件。 三、汇款收款的管理： 1.收款人应及时到财务部查询汇款进账情况。 2.收入为汇款进账的，业务人员一律要求客户必须在出团前三个工作日
付款管理制度 一、对外付款业务一般分为：“资金业务付款”、“合同履约付款 二、付款业务有关规定及审批流程如下： 1、付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付款”、“合 同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切业务付款，必须收付有凭据，严禁口说为凭），具体如下 2、有关部门或个人用款时，必须向审批人提交《付款申请单》注明款项的用途， 金额及收款单位，收款账号，开户银行并附相关资料交财务部备案(特殊情况下，无法提交合同原件的需验原件流复印件)。 3、担保业务 4、提前终止业务合同，多收费用的退款业务，原则不予退款，如确需退款需附 有对方退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》 5、客户多交费用的退款业务：退款需附有对方的退款申请书 6、合同履约付款：需附发票、收据、采购计划、经济合同、协议书等交财务部 备案 7、付款业务没有涉及合同或协议的，必须在付款申请单的备注栏注明：“无合同” 字样 三、 1、付款申请单的内容，不得涂改。 2、对金额超过-----万的付款必须提前一天通知财务部 3、审批人必须在授权范围内行驶职权和承担责任，经办人必须在授权范围内办理业务 4、审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准 5、财务接到审批有效的《付款申请单》后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与《付款申请单》进行对照，审核。审核无误后交出纳办理付款。 6、付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位(人)是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款（通过银行转帐结算），出纳将银行汇款回单交财务会计作为会计凭证附件。 四、权责： 1、付款方式分为：预付，现付（货到付款）、月结（月结的供应商由采购部门与对方签订月结合同）月结的时间按合同付款
工程款支付管理制度 第一章总则 第一条、为加强工程款支付管理工作，强化工程管理，确保工程质量，减少费用支出，提高资金效益，完善内控制度，使工程管理走上管理有序，良性循环的轨道。根据国家有关文件规定，结合实际，制定本制度。 第二条、本制度主要规范工程项目款项的支付，包括勘察、测绘、设计、施工、工程材料供应、工程变更、现场签证等项目建设工程的预付款（备料款）、工程进度款、工程竣工结算款、保修金等款项。 第二章工程款支付基本要求 第三条、工程款的支付，应依照双方签订的合同约定、相关（补充）协议及相关工程审计报告为依据，确保工程款支付及时准确。 第四条、承包方应确定专人负责办理相关款项支付手续，如承包方变更工程款申请人时，应重新到我方办理备案手续。 第三章工程款支付审核程序 第五条、工程预付款（备料款）。工程预付款指为履行工程合同而向另一方当事人支付一定数额的定金。因特殊原因在工程开工前，依据合同须向承包方支付预付款时，由承包方向我方提出付款申请，经监理单位签署意见后转我方审核，经我方审核完毕后，办理支付手续。工程预付款（备料款）按合同约定执行，不具备开工条件的工程项目不得支付工程预付款。
第六条、工程进度款。工程进度款在工程合同生效后，按照合同确定的比例向承包方支付工程进度款。在承包方进场开始施工后，承包方应于每月25日上报当月的完成工程量及工程款价，报经监理单位出具审核意见后转报给我方进行审定。 （一）监理单位首先对承包方报来的进度报表进行认真审核。审核所报内容是否符合实际情况及合同规定，符合合同约定付款条件的，由总监理工程师开具工程款支付证书。 （二）监理单位对报表中的数据、资料有异议时应及时通知承包方，承包方对其进行修改后再报监理单位核签，若监理单位认为不具备支付当月进度款条件的，也应及时通知承包方。 （三）监理单位签署同意支付当月进度款的意见后，转报给我方进行再审核，以我方最终审核结果为准，我方审核完成后再把审核结果回复给承包方知晓，并以我方的审核结果走公司内部支付流程进行款额支付。工程进度款一般不得超过合同造价的80%，竣工验收后付至95%，质保期满后，再付尾款5%，或按合同具体付款条款执行，付款之前承包先开具相应金额的发票。 第七条、工程结算。工程结算指工程竣工后，按照审定的结算金额扣除预付款、工程进度款、质保金等后向对方支付的工程尾款。工程竣工后，经各参建部门验收合格后，承包方按规定交齐竣工资料，并按要求编制工程竣工算书报我方进行竣工结算审核，竣工结算审核流程完成后，承包方再根据结算审计报告和合同相关规定，向我方提交结算款支付申请，我方按审计报告和合同规定，留足工程质保金，与承包方结算工程款。 第八条、工程质保金。工程保修期满后，经我方、监理单位、物业管理
收款管理制度 第一条目的 1.1为规范收款管理，避免资金风险，保障公司权益，特制定本制度。 第二条适用范围 2.1本制度适用于公司各部门。 第三条收款管理 3.1所有现金、支票、汇票等货币资金原则上由出纳负责统一收款，其他任何部门或人员不 得收款。 3.2客户向公司支付各种款项，应通过转账方式汇入公司指定的账户。 3.3特殊情况下业务人员根据公司授权向客户收取的现金，应及时将现金交付给公司财务部 指定的收款人员。 3.4业务人员根据公司授权向客户收取的支票、汇票等有价证券，必须当天(最迟次日)及时 以安全的方式转交给公司财务部指定的收款人员。 3.5任何部门或个人均不得将收到的现金、支票、汇票等货币资金存放在部门或由个人保管 (最迟次日必须存行或转交公司财务部)。 3.6任何部门或个人不得从收到的公款中坐支现金(即：不允许从收到的公款中直接支付任何 形式或名目的费用)。 3.7业务人员授权向客户收款、以及公司财务部指定收款人员收取的各种款项，均应向交款 方开具各种指定的专用收据，专用收据使用及开具方法应遵照以下规定执行。 第四条收据使用 4.1公司统一规定的收据分为一式三联单栏式收据。 4.2所有收据应根据销售助理提供送货单，由公司财务专人开具。 4.3特殊情况下业务人员经过公司授权向客户收取现金时，业务人员应向客户现场开具收据。 4.4业务人员收取的现金交回公司财务部时，财务部人员收款后应要求业务人员在收据上签 名确认。 4.5特殊情况下业务人员经过公司授权向客户收取支票、汇票时，若客户需要，业务人员应 向客户现场开具的收据。若客户不需要，财务部人员收支票款项时，应立即开收据并要求业务人员在收据上签名确认。 第五条开具收据 5.1开具收据时，收据的收款日期、交款单位全称、款项具体内容、款项所属期间、票证类 别及号码、大小写金额等项目必须填写完整、正确，不能简写或遗漏任何项目。 5.2填开收据并经交款人确认无误后，原则上应由交款人在收据中签名确认。 5.3所有收据均应连续填开，禁止跳号使用；收据存根联必须连号、完整，不能缺号。 5.4作废收据联次必须完整，不能缺失任何一联，三联收据中均应标注“作废”字样。
付款管理制度 1.0目的 为了明确公司付款流程，规范公司付款管理。 2.0 范围 有采购订单或有购买合同、委托加工合同、技术服务合同等的应付帐款的管理。 3.0 权责 3.1 财务部门必须对采购部门所下订单进行审核。审核的内容包括是否有总经理（董事长）审批签字；该定单的付款方式如何等。付款方式分为预付、现付（货到付款）、月结、项目类付款四种（月结的供应商由采购部门与对方签定月结合同）月结的时间为三个月以内。付款方式为预付或现付的订单需总经理特别核准，并将总经理核准付款方式后的订单立即报财务部备案。凡未经总经理核准预付、现付方式的订单一律采用月结货款的方式。物料订单一式三份，采购部门一份；仓库一份；财务部门一份。 3.2 所有采购物料和外发加工费的报价单必须由采购经理审核、总经理审批。凡未经采购经理审核、总经理审批报价单而购进的原材料（加工），财务部门有权进行拒付货款（加工费）。采购部门应将审批后的报价单报财务部门备案，作为财务部门付款或拒付的依据。 3.3 货仓收料必须以采购订单为依据，超过订单数量送货（备品除外）或未到交货期的送货仓一律不予接受；财务一律不予付款。物料入库时，首先应将物料作为暂收物料存放待检区，待检验合格后，仓管员方可填制物料入库单。物料入库单必须有品管部、仓库主管签字确认方能生效。财务在支付货款时，必须凭采购部门所下订单、总经理审批后的报价单、品管部、仓库主管签字确认后的物料入库单、供货商提供的送货单及发票五单齐全才能付款，缺其中一单，财务部门有权进行拒付。 3.4 仓库管理员必须妥善保管物料入库单，凡属月结的物料入库单，必须在当月底以前交财务部门入帐；凡属现付的物料入库单，必须当时交财务部门便于结算。每张物料入库单必须附有对应的送货单。 3.5 当月送货经品质部检验品质不良，品质部判定退货的物料必须当月退货，或将物料存放退货区，同时填制退货单。退货单一式四联，仓库一联；品质部一联；财务部一联;供应商一联。交财务部门的一联当月底连同月结商的物料入库单一并上交财务部门。退货单上必须有品质部及仓库主管签字确认，并请注明退货原因，同时附上品质报告。 3.6 当月仓库所进物料，品管部必须在当月检验完毕，并及时传递检验报告至财务部。若有加工商损耗原材料比率超过合同规定范围，需财务部门扣款的情况，必须在检验报告上注明损耗数量及品名，以便财务部门结算。 3.7 财务部门结算时所需单据（采购订单、外发加工费的报价单、送货单、物料入库单、退货单、检验报告及购货发票、）必须由各有关部门在规定的时间按供应商整理归集后送至财务部。具体规定如下：采购订单、外发加工费的报价单，由采购部按供应商整理归集后送至财务部（；物料入库单、退货单、送货单，由仓库管理员按供应商整理归集后送至财务部；检验报告由品管部按供应商整理归集后送至财务部；购货发票由财务部直接向供货商索取。有预付款或现付款的物料，各部门应在总经理审批后的当日将以上单据交财务部；凡属月结的单据，各部门应于购进物料的当月底以前将以上单据交财务部，以便财务部门根据当月的物料采购情况作出资金安排。
工程款支付管理制 度
文档仅供参考 工程款支付管理制度 第一章总则 第一条为加强菏泽永泰置业有限公司（以下简称“公司”）财务管理工作，强化工程管理，确保工程质量，减少费用支出，提高资金效益，完善内控制度，使公司的工程管理走上管理有序，良性循环的轨道。根据国家有关文件规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条本制度主要规范工程项目款项的支付，包括勘察、测绘、设计、施工、工程材料供应、工程变更、现场签证等项目建设工程的预付款、分项工程、进度款、结算款、保修金等款项。 第二章工程款支付基本要求 第三条工程款的支付，应依照甲乙双方签订的合同约定、相关（补充）协议及相关工程审计报告为依据，确保工程款支付及时准确。 第四条承包方应确定专人负责办理相关款项支付，工程款申请人应持以下证件及资料到发包方办理备案手续： （一）企业法人签字的委托函； （二）申请人本人身份证原件及复印件； （三）企业开户行全称及账号（加盖公章）； 如承包方变更工程款申请人时，应重新到发包方办理备案手续。 第三章工程款支付审核程序
第五条工程预付款。工程预付款指为履行工程合同而向另一方当事人支付一定数额的定金。因特殊原因在工程开工前，依据合同须向承包方支付预付款时，由承包方向发包方提出支付申请，监理单位签署意见转发包方及审核单位审核，走完内部签报程序后，办理支付手续。 工程预付款不得超过该工程工作量所需资金的 10 ％，并根据周转情况陆续抵冲工程进度款，不具备开工条件的工程项目不得支付工程预付款。 第六条工程进度款。在工程合同生效后，按照合同确定的比例向承包方预付一定数额的款项或工程进度款。承包方应于每月日编出当月（含上月后天）实际完成工程量及工程款价，报送发包方和监理单位出具审核意见后统一报审核单位审定。报表采用统一格式（见附表）。 （一）监理单位首先对承包方报来的上述报表进行认真审核。审核所报内容是否符合实际情况及合同规定，符合合同约定付款条件的，由总监理工程师开具工程款支付证书。 （二）监理单位对报表中的数据、资料有异议时应及时通知承包方，承包方对其进行修改后再报监理单位核签，若监理单位认为不具备支付当月进度款条件的，也应及时通知承包方。 （三）监理单位签署同意支付当月进度款的意见后，发包方及审核单位再审核并走完公司签报后，承包方方可取得公司付款。 工程进度款一般不得超过合同造价的%，竣工验收后付
采购付款管理制度 第一章总则 第一条为了加强（以下简称“公司”）合理采购，保障生产经营需要，规范采购行为，防范采购风险，依据《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律法规，并结合公司具体情况制定本制度。 第二条本制度所称“采购”，是指购买物资（包括购买劳务)及支付款项等相关活动。第三条公司采购业务应注重防范下列风险: (一)采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，导致企业生产停滞或资源浪费； (二)供应商选择不当，采购方式不合理，招标或定价机制不科学，授权审批不规范，导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈； (三)采购验收不规范，付款审核不严，导致采购物资，资金损失或信用受损。 第四条公司通过全面梳理采购业务流程，完善采购业务相关管理制度，统筹安排采购计划，明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足生产经营需要。第二章采购管理组织机构 第五条公司采购归口管理部门负责汇总物资需求信息，选择和管理供应商，组织确定采购价格，订立和管理采购合同，控制采购供应过程，参与采购验收及结算付款申请等工作。 第六条公司物资需求部门配合采购归口管理部门的主要职责是： (一)负责提交已审定后的物资需求、进度要求和技术规范书；采购付款管理制度
(二)负责合同履约过程中的技术问题，配合合同变更技术谈判等工作； (三)负责组织物资验收、资产移交并配合项目决算； (四)配合物资采购、监造和检验； (五)负责职责范围内的其他有关工作。 第七条公司采购管理的具体目标是： (一)确保物资采购的质量和及时供应，保障公司正常运营； (二)控制库存水平，降低库存成本，减少库存损失； (三)尽可能实现采购物资的标准化； (四)发展优质的供应商合作伙伴； (五)加强公司各部门之间的合作； (六)降低公司运营总成本，增强公司核心竞争力。 第八条为了实现采购作业相互监督的制衡机制，采购组织应贯彻不相容职务分离的原则： (一)请购与审批岗位分离； (二)供应商选择、采购执行、审批岗位分离； (三)采购业务的询价岗位与确定供应商岗位分离； (四)采购合同或协议的拟定与审核、审批岗位分离； (五)采购、验收与记录岗位分离； (六)付款申请、审批与执行岗位分离。 第三章需求及采购管理 第九条公司采购归口管理部门对物资需求的编制、报送提出规范管理的要求。物资需求部门提交的物资需求，不符合规范要求的，应退回重报。 第十条在实施物资采购过程中，由于市场供求关系、采购周期、技术能力等原因，不能满足物资需求要求的，采购归口管理部门应及时向物资需求部门进行反馈，物资需求部门应调整后重新提出物资需求。 第十一条物资采购所需的技术规范等技术资料，必须经生产技术部或其他相关技术管理机构审核。采购付款管理制度
费用报销及款项支付管理制度 第一章总则 第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，规范公司操作流程，本着“精打细算、勤俭节约、利于工作”的原则，根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》、《企业会计准则》、《财务通则》的相关规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条本制度适用于投资公司及各子公司。 第二章费用支出管理规定 第三条公司费用支出范围主要包括：职工薪酬、办公费、差旅费、业务招待费等管理费用以及银行手续费、票据工本费和贷款利息等财务费用。 第四条管理费用中工资、薪金、社会统筹等由人力资源部负责办理，车辆使用费、通信费、日常办公用品、耗材、书报杂志等的购买及订阅由行政管理部负责办理，其他如差旅费、业务招待费、交通费等各项费用支出由各业务部门按公司审批程序办理。 第五条财务费用、税金等由公司财务部负责办理，贷款利息的偿还需投融资部配合按公司审批程序办理。 第六条以上各项费用报销时，报销人员须填制一张《综合类款项支付单》，如一次报销的费用类别较多，则需提供《付款事项明细清单》，并按费用类别分门别类填写具体张数及金额。 各部门报销费用时，必须保证发票的真实性、完整性，日期、事项等的合理性，如单个部门单月两次（含）以上使用不合格发票套取公司资金的，财务部门将报公司领导及绩效考核部门，按绩效考核办法扣发相应责任人员的绩效工资。 第七条费用报销审批程序 （一）财务费用（含资本化利息部分）、工会经费、残保金，税金等具有强制性或固定性的费用按简化程序办理，具体如下： 经办人→主管会计/财务经理→财务总监 （二）社会统筹（五险一金）的支付由人力资源部按简化程序办理，具体如下： 经办人→主管副总→主管会计/财务经理→财务总监 （三）其他综合类费用付款审批程序如下：
xxxx（集团）有限公司工程款支付管理制度 （试行）
______________________________________________________________________________________________________________ 预算审计部 2014年4月17日
目录 一、建设工程类 1 预付款支付管理程序 (1) 2 期中计量支付管理程序 (6) 3变更（洽商）费用管理程序 (14) 4竣工结算管理程序…………………………………………… 22 5工程质量保留金返还管理程序……………………………… 28
建设工程类 一、工程预付款支付管理程序 1、定义：工程预付款是建设工程施工合同订立后，由发包人按照 合同的约定，正式开工前预先支付承包人的工程备料款。 2、支付方法：在签订了合同协议书并提交了履约保证金或履约保 函后支付。履约保证金或履约保函复印件由公司留存。 3、支付程序： 3.1承包人：填写《预付工程款支付申请表》（附合同协议书、 履约保函、预付款保函、施工进度计划），一式六份（承包人、监理各一份，发包人四份），报监理工程师审核。 3.2监理：监理工程师审核是否符合建设工程施工合同的约定， 并签发工程预付款的《预付工程款支付证书》，报集团的预算审 计部审核。 3.3预算审计部收到《预付工程款支付证书》审核后，填写《预 付工程款审批表》并报公司领导审批后，由财务部向承包人拨 付工程预付款。 附件： 1、预付款支付工作流程（附件一） 2、预付工程款支付申请表(附件二) 3、预付工程款支付证书(附件三)
现金收付管理制度 一、企业所有的现金收付工作都要由出纳员来完成，必须有严格的审核批准。所有现金支出或付款的原始凭证都必须有相关人员签字并在记账凭证上加盖“已报销”印章后，出纳员方可受理入账。 二、除市场买菜外，所有购物或费用支出都必须要求收款方开据正式发票或非税票据。 三、市场买菜可自制“现金支出”凭证，但要有经手人、办公室主任以及见证人签字。 四、财务室购买办公用品由财务部门填制书面购物申请，财务主管签字后报办公室，由办公室负责采购，并实施领用制度。发票是上要有经手人、办公室主任和财务主管签字。 五、办公室要给各科室房间置备办公设施及房间设施，要由办公室填写书面申请，主任签字后报总经理批准签字，然后由办公室负责采购，发票上要有经手人、办公室主任和总经理签字。 六、车辆加油，由出纳员按办公室主任口头或书面通知，在固定法人日期（每月15日）购买油卡，交给办公室主主任处理。发票上要有出纳员和办公室主任签字。 七、工程用款要由工程部门填写用款申请书，部长签字后报企业最高领导批准后交财务主管审核签字，出纳员根据审核签字后的书面申请予以拨款，拨款单据要有工程部长和财务主管签字。 八、员工外出办事预借差旅费，要由出差人填写借款申请书，本人和部门负责人签字后交财务主管审核签字，然后找出纳员借款。出差回来后10天内填写差旅费报销表（票据附后），本人和部门负责人
签字后找出纳员报销，归还借款，延期结算一天，按借款金额的1%罚款。部长经理出差借款，借款申请书由经理或总经理批准，由财务主管审核，结算期限和罚款比例与普通员工相同。 九、员工家庭或本人有特殊（或紧急）情况需要临时借款，要由总经理或企业最高领导人批准，由财务主管审核方可借款。借款申请书上要注明还款期限，到期不还，出纳员可从借款人工资中直接扣除。 十、车辆维修，要由司机提前向办公室口头或书面请示，并提供维修厂家及维修价钱的信息。办公室负责确定维修厂家以及结算维修费。如果行驶途中出现问题需要立即修理，司机也必须用电话请示办公室主任，并说明所需的维修费，自己垫付后回公司报销。所有维修发票必须有司机、办公室主任、财务主管签字后方可报销。 十一、对办公室实行周转金制度，拨款给办公室五千元周转金，作为市场买菜、汽车修理、购置办公用品以及日常领用物资，由办公室主任支配并由专人进行账实管理。每月末最后一天，把当月所支付的票据（审批手续齐全）找出纳员报销，取回现金。 十二、员工为企业垫付的费用，凭审批手续齐全的发票或非税收据，当月内找出纳员报销。 十三、所有费用支出的票据必须在当年内报销，超年度的费用票据出纳员不予报销。 十四、报给工程的款项要有专人管理，保持账实相符。所有支出票据，必须有经手人或部长签字。购买工程物资的票据，除经手人和部长签字外还要有保管员或验收人员签字。
XX公司管理制度 付款制度 一、付款分类 1、现金付款 1）、暂支付款 2）、费用报销单付款 3）、出差费报销单付款 2、银行付款 1）、支票（逐步控制并限定） 2）、网上银行（主要结算方式） 二、单据分类 1、出差费报销单 仅限差旅费报销填写 2、费用报销单 仅限金额2000以下的零星费用，现金报销填写 3、付款申请 上述事项以外的各种支付申请填写，包括对公付款、暂支申请等三、付款审批流程 经办人-部门最高领导人-财务主管-财务部门最高领导人-总经理四、使用规定 （一）、暂支申请（使用付款申请单） 1、用途 1）、部门主管、店长备用金 2）、员工出差借款 3）、员工办理公务零星借款 4）、采购合同预付款 5）、商场合同预付租金、押金、保证金（发票、收据未到） 6）、付款申请一式两联，第一联申请暂支，第二联发票取得核销。 2、核销时间 1）、备用金是在该员工调离岗位、与公司解除劳动合同时核销
2）、在办理完费用报销、出差费报销后立即核销 3）、预付款，待取得发票立即核销 4）、前次暂支未结清，后次不得暂支。 （二）、付款申请单 1、用途：包括但不限于上述（一）、暂支申请暂支所描述用途，区别为已取得发票或合法凭证。 （三）、费用报销单（仅限2000元以下的零星现金报销使用） 1、用途：包括但不限于 1）、员工在上海市内公出发生的交通费用 2）、采购部门零星采购发生的费用 3）、门店发生零星修理费、水电费 4）、行政部门办理工商证照发生的费用 5）、市场部门在开拓过程中发生的费用 2、报销时间 原则上是在员工公务完成以后3个工作日内向公司提交报销申请。 （四）、出差费报销单 1、按照公司出差管理制度执行。 2、重点强调报销凭证中必须附粘“出差审批单”。 （五）、网上银行 1、公司对企业结算，必须采用网上银行结算方式。 2、公司发放员工工资，必须采用网上银行结算方式。 3、已经备案的合同（在合同有效期内）毋须再上签呈。 4、银行付款申请人（经办人）负责取得发票或合法凭证，并及时提交财务部。
工程款支付管理规定 1 目的 为规范工程款支付流程,加快流转速度,提高工作效率,满足履约要求，同时确保资金支付控制在资金预算、合同约定范围内，特制定本规定。 2 范围 2.1 适用于公司基本建设项目的工程进度款、工程材料款、工程结算款等的支付管理。 2.2 基本建设工程款包括：工程前期相关手续费，工程规划、勘察、设计费，工程监理费， 工程地质勘察费，工程材料设备购置费，征地拆迁安置补偿费，工程建安费以及政府和相关部门收取的各类税、费等与基本建设项目有关的费用。 3 管理内容方法 3.1 管理要求 3.1.1工程款支付必须按招标文件、答疑纪要和合同条款的规定支付，不可提前付款和超额支付。 3.1.2工程款支付，必须按规定程序审批。 3.1.3土建安装工程施工调整变更，原则上等工程项目竣工决算后方可付款。 3.1.4 工程款累计支付总额一般不能超过合同总价的80%，也可根据谈判签订合同的约定执行。 3.1.5 凡属于规定审计范围内的，其工程款支付不得超过合同约定的额度，等审计结束后 方可支付。尾款或合同约定最后一次支付款，待工程全部竣工验收后报审计部门提出审计意见后执行。 3.1.6 在整个支付报批过程中，申请单据全部由园区建设部预算员一个人负责传递，其他 人不得经手。 3.1.7 工程款支付必须按照合同约定的支付方式和帐号办理，不得随便更改。 3.1.8 财务部应对每个工程设立付款明细账，及时反映工程付款情况。 3.2 工程款支付程序 3.2.1 工程进度款 3.2.1.1 工程进度款支付的依据： （1）发包方与承包方签订的施工合同。 （2）本工程月进度计划、统计报表及计划统计管理的规定。 （3）设计图纸、设计变更单、现场签证单及有关设计、施工验收规范。 （4）单位及分部、分项工程质量评定证书。 （5）现场实际完成的合格工程量。 3.2.1.2 工程进度款支付的程序： （1）工程进度款的支付实行申请审核制度，由承包单位根据当月完成的形象进度，按本规定的要求填写《月工程进度款申请书》及附表（一式四份）报项目监理部。 （2）项目监理部在接到申请资料后二天内，完成对承包单位报送的《月工程进度款申请书》及附表的审核，分别由各专业监理工程师审核当月完成的实物工程量和质量签证情况，进度工程师审核工程计划及控制点的完成情况，投资工程师审核计算依据及支付额度，总监理工程师审定后转报园区建设部。 （3）园区建设部对监理部报送的《月工程进度款申请书》及附表五天内完成复核审批（内部流程如下）： a）各专业工程师审核会签后转项目主管； b）项目主管审核签字后转预算员； c）预算员依据合同审核，并将结果汇总到《月工程进度付款申请汇总表》，报园区建设部总工审定，再转呈部门及公司领导签字； d）部门及公司领导根据审批权限签署意见； e）预算员将签署最终意见后的《月工程进度付款申请汇总表》转财务部，进入财务付款程序。 同时将工程进度款批准额度反馈给总工和项目主管，并统计入台帐。 f）由项目主管在《支付申请书》上签署意见并返回监理及施工单位。 （4）承包单位持批准的申请书，到业主财务部办理支付手续。 （5）财务部每月10日前将工程进度款累计实际支付情况反馈园区建设部，并由园区建设部预算员统计入《工程款付款台帐》备案，同时反馈到项目监理部。
工程款支付管理规定 为了有效控制项目基本建设资金的使用，规范建设过程中工程款支付的审批程序，确保资金使用安全，特制定本规定。 一、工程款支付依据 基本建设工程款的支付，应以甲乙双方签订的合同约定、相关（补充）协议、监理单位审核意见、工程款拨付报告为依据，确保工程款支付及时、准确。 二、工程进度款支付程序 1.施工单位根据当月实际完成的工程进度，按照有关定额、收费标准和合同约定，编制已完成工程量的预算书，据实填报工程款支付申请表，并注明形象进度，报监理单位审核。 2.监理单位审核确认后，填报工程款支付审批表，经工程总监签字和加盖单位印鉴后报预算科。
3.工程预算部应对监理单位报送的工程款支付审批表的 形象进度、支付金额等进行审核，审核无误，报总经理审核，总经理签署意见后报董事长审定。审定通过后由财务部根据合同约定的付款方式办理付款手续。 三、设备、材料款支付程序 1.设备、材料到达施工现场后，由材料科、工程科、监理部门和施工单位共同验收合格后，供货单位将材料、设备交给施工单位。 2.供货单位持施工单位开具的收料单，及时与材料科核实付款数额。供货单位提供相关发票，材料科办理材料转账手续，审核无误后，将材料付款发票（发票背面须注明“已转账”）报总经理审批，总经理签署意见后报董事长审定。审定通过后由财务部根据合同约定的付款方式办理付款手续。 四、所有工程款、材料款均转入对方对公账户，不得转入个人账户。
五、工程竣工结算 1.工程竣工验收合格后，施工单位应在合同要求的期限内编制完整的工程结算书，经监理单位审核后报预算部门初审，预算部门审核后，施工单位办理工程结算会签单。根据会签单，办理项目结算通知单，经分管领导审批、总经理审核、董事长审定后，办理工程结算付款手续。财务部门核对无误后，按规定办理结算款支付。 2.保修期内工程款支付不得超过审定金额的95%。保修期已满，必须具备项目相关部门审签的意见并加盖公章后方可支付工程尾款。竣工项目在保修期内若发生任何质量问题，将责成施工单位对质量问题进行修复，否则停止支付质保金。施工单位维修不及时或不进行维修，规划建设处可安排其他维修单位进行维修，维修款从质保金中支付。 五、财务部门专人对施工单位、材料供应商等部门的合同或 协议建立台账，明确应付款、已付款、应开发票、已开发票 等要素,按月提供财务统计报告。
****公司工程付款管理制度 1．范围规范项目工程款项付款程序，明确付款审批人的职责，工程付款指工程项目的设计，施工，材料，设备以及营销费用等付款的总称。 2．控制目标 2．1控制目标：保证工程款按工程合同，工程进度计划合理支付 3．主要涉及岗位 3．1流程主持者：财务总监 3．2流程相关岗位： 相关部门经理/公司分管领导，总经理 4．主要控制节点： 4．1工程部/供应部的经办人核实已完工作（工程）量，确认按合同的约 定是否须付款，填写付款审批单及付款台账 4．2工程部/供应部分管领导复核经办人意见，包括工程的进度，质量情况和合同执行情况，签署审批意见 4．3成本部根据合同经济条款和预决算审核意见，签署审批意见 4．4如果该次付款为累计付款达到100%的最后一次付款，则必须有使用部门参 审核，确定该项工程，材料或设备是否存在使用上的问题，以及是否存在其
其他方面的费用扣缴的问题，并确定最终的扣付金额4．5财务部门负责人根据合同条款和已付款情况，签署审批意见 4．6总经理根据财务总体情况和审批权限，签署意见 4．7财务部门在付款时，《合同款项支付审批表》后必须附发票，如因特殊情况 需事后补发票的，应由经办人填写暂缺发票证明，经本部门负责人，分管领 导同意签字同意后，财务部门方可付款，但经办人必须承担按时补回发票的 责任，同意其暂缺发票的部门负责人承担连带责任 4．8本公司其他部门同时可参照上述管理流程填写《合同支付审批表》支付本部门应付款项 工程付款审批流程
合同款项支付审批表N O:
适用范围：涉及公司所有合同款项及费用支付填表单位：
销售财务管理制度 一、制度概况 制度目的规范公司销售收款工作，规避财务管理风险。 定义无 参与部门公司办公室、财务部、营销部 制度关键点关键点说明支持文件签订认购协议、合同 收款/开票 日常清帐 二、相关部门职责 1、营销部 （1）、与客户签订认购协议。 （2）、将认购协议转到财务部备案。 （3）与客户签订购房合同，填写合同日报表。 （4）通知客户交款。 （5）开具收据或发票。 （6）录入销售台账更新销售资源。 （7）与财务部对接收款事宜。 （8）与财务部进行收款票据的交接 （9）编制销售资金回笼计划。 （10）与财务按揭专员对接，备齐全部的按揭资料。 （11）完成上级领导交办的其他零时任务。 2、财务部 （1）、统计公司开发产品的明细情况：项目类别、产品数量、产品面积、产品预算价格、产品实际价格、产品存销情况。 （2）、核算销售人员业绩及提成。 （3）、及时核对销售款项已收（定金、首付款）、应收（分期收款、按揭收款）、退付情况。 （4）、正确编制相关的销售凭证和账簿登记。 （5）、及时统计分析各种销售财务数据，及时上报各种销售财务报表。 （6）、根据公司资金需求状况对销售进度提出建设性的意见。 （7）、催促销售款项的即时回收。 （8）、及时与营销部沟通销售过程中的各种问题。 （9）、及时向上级汇报反映销售情况。
（10）、及时与营销部、按揭银行沟通，催促按揭资料的报备和按揭款的到位。 （11）、完成上级领导交办的其他零时任务。 三、销售财务管理制度细则 第一章总论 第一条为了加强企业的销售财务管理，确保销售收款的准确和销售核算的及时，保障收款现金的安全，加强对销售财务的监督，提升销售财务的服务水平，规范销售流程中的各项经营行为，防止差错和舞弊的产生，提高经营效率，制订本财务管理制度。 第二条销售流程管理的一般要求：保障销售回款的安全性、完整性、及时性；保证已销售情况的真实性、完整性、充分性，促进销售行为程序化，对可销售产品实行动态管理。 第三条销售与收款的价格以总经理审批的目标均价及各阶段的定价为基础，以公司总经理签批的价格表为依据。销售均价与价格调整按公司办公室制定的授权程序审批。 第二章认筹(排号)、退筹(退号) 第一条公司项目在集中认筹期间，由营销部参照项目发布会的情况，预计集中认筹人数，财务部安排（现场）出纳人员，确保认筹现场财务收款有序和准确。 第二条客户退筹时需要携带相关证据包括收据、VIP卡、身份证原件等。营销部根据客户VIP和身份证原件验证客户的身份，由营销部经理在收据上签字，现场出纳根据经审批的收据退款，由客户在退筹表上对收到的现金签字确认。集中退筹的现金由财务部送至现场，结余现金送存银行。提前退筹的客户，需要由本人书面提出申请，同时履行上述审批程序。营销部登记退筹台账并每天与财务核对。 第三条遗失收据的客户退筹时，由客户提出申请，经营销人员、营销主管、营销部经理确认，经与财务核对台账后，客户凭其身份证复印件及客户声明书（包括承诺、卡号、票号、手印），由现场出纳核对身份证原件，办理退款。 第四条营销部建立并登记认筹、退筹台账，每天与项目会计进行账目核对。 第三章解筹(摇号)、下大定、退大定与换定 第一条在公司项目集中解筹、下大定期间，由营销部参照认筹情况，预计集中解筹人数，财务部安排出纳人员，确保解筹、下大定现场财务收款有序和准确。 第二条客户下定金额不足公司约定金额的，由营销部经理在认购协议上审批意见，不足金额必须在3日内补齐，否则取消下定或收取违约金。违约金按照日万分之五收取，违约日期自约定补交款期满的次日起。 第三条客户退大定，根据营销部制定的《退定管理制度》执行，财务部安排出纳和现金，
采购与付款、销售与收款内部控制制度 第一章总则 第一条为规范公司的采购与付款、销售与收款业务，加强内部管理，防范经营风险，依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，制定本公司采购与付款、销售与收款内部控制制度。 第二条除非特别说明，本制度所称内部控制制度是指采购与付款、销售与收款内部控制制度。 第三条建立公司内部控制制度应达到以下基本目标： （一）建立健全相关的内部控制组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现； （二）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行； （三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整； （四）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 第四条公司内部控制坚持如下原则： （一）关键点控制原则：针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； （二）符合国家有关法律法规和本公司的实际情况，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力； （三）保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； （四）成本效益原则：公司在设置各个控制点时应合理考虑所得到的收益应大于控制成本的基本要求，如果无法确认控制点所带来的
收益，则应考虑满足既定控制前提下，使控制成本最小。 第二章采购与付款内部控制制度 第五条公司采购与付款业务程序主要包括请购、签订采购合同、验收和会计处理等环节（附图一）。公司生产用物资采购，在需要时，对此流程进行修改，然后执行。 第六条公司各科研项目小组必须按照公司资金管理制度的有关规定，在月初合理预计本月的设备和物资采购量，财务部据之编制月度资金预算。 第七条公司所有固定资产和科研项目小组所须实验用试剂、物料实行零库存管理，在需要时，提出请购申请交采购部采购。 （一）科研项目小组需要采购设备或物资时，由使用人员填写请购单一式两联。 （二）职能部门需要采购设备时，由使用人填写申请单一式两联。 （三）科研项目小组请购单应交负责人签字，职能部门请购单应交部门经理签字，如果请购内容超出了月度资金预算，科研项目小组请购单须报中心主任签字、职能部门请购单应交执行总裁签字。 （四）经签字批准后的请购单一份请购人员留底，一份交物资采购部。 第八条公司职能部门和科研项目小组所须日用办公物品，由公司办公室统一保管，保管人员应该建立实物领用登记簿。每月初，办公室根据各科研项目小组和各职能部门的办公物品使用申请，合理确定本月办公物品采购量并报财务部。 第九条办公室办公物品管理员应该制定每种办公物品库存的控制上下限，执行限额管理。 （一）原则上，控制下限不超过公司一周的使用量，控制上限不高于公司一月的使用量。 （二）当办公物品库存不足控制下限时，填写请购单，请购数量